ΘΕΜΑ: Έγκριση οικονομικών καταστάσεων χρήσεως ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ ΤΗΣ 27 ης ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΥ 2013

Transcript

1 Ελληνική ΘΕΜΑ: Έγκριση οικονομικών καταστάσεων χρήσεως ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ ΤΗΣ 27 ης ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΑΠΟΦΑΣΗ ΜΕ ΑΡΙΘΜΟ 081/2013 Στην Τρίπολη σήμερα την 27 η Φεβρουαρίου 2013 ημέρα Τετάρτη και ώρα 18:00 το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου συνήλθε σε δημόσια συνεδρίαση στο Πνευματικό Κέντρο του Δήμου Τρίπολης στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου, ύστερα από την με αριθμ. πρωτ / έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου του Δημοτικού Συμβουλίου κ. Ταλούμη Κων/νου προς λήψη απόφασης με μοναδικό θέμα συζήτησης σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 (ΦΕΚ 114 τ.α) και η οποία επιδόθηκε και δημοσιεύτηκε νόμιμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν. 3852/2010, για να συζητήσει και να λάβει απόφαση για το πιο πάνω μοναδικό θέμα. Παρόντος και του Δημάρχου κ. Σμυρνιώτη Ιωάννη διαπιστώθηκε, από τον Πρόεδρο του Δημοτικού Συμβουλίου πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 41 μελών παραβρέθηκαν παρόντα 34 και ονομαστικά οι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1) Ταλούμης Κωνσταντίνος Πρόεδρος Δημοτικού Συμβουλίου 2) Σταμάτης Χαράλαμπος, Αντιπρόεδρος Δημοτικού Συμβουλίου 3) Πεπόνης Γεώργιος, Γραμματέας Δημοτικού Συμβουλίου 4) Μπόζος Ιωάννης 5) Κοσκινάς Δημήτριος 6) Τασιγιαννάκης Δημήτριος 7) Καλτεζιώτης Πέτρος 8) Ζαμπαθά Χριστίνα 9) Σαμπράκος Ιωάννης 10) Καρλής Γεώργιος 11) Μπούρας Ανδρέας 12) Σαββάκης Σάββας 13) Κοκκινάκος Μιλτιάδης 14) Κουκάκης Σταύρος 15) Παλιογιάννης Θεόδωρος 16) Κάρλος Γεώργιος 17) Τρίκολας Κωνσταντίνος 18) Κατσίρης Ιωάννης 19) Εικοσιδέκα Μαρία 20) Πετροπούλου Δρακοπούλου Σπυριδούλα 1

2 21) Παπαδημητρίου Γεώργιος 22) Κατσαφάνας Κωνσταντίνος 23) Μπισιούλης Ζαφείριος 24) Συνοδινού Λυγερή 25) Παυλής Δημήτριος 26) Τσιαμούλος Νικόλαος 27) Κακλαμάνος Αναστάσιος 28) Βόσνος Δημήτριος 29) Κοσκολός Γεώργιος 30) Καρώνης Γεώργιος 31) Τζιούμης Κωνσταντίνος 32)Αλεξάκης Βασίλειος 33) Αναγνωστόπουλος Νικόλαος 34) Παπαζαχαρίας Αναστάσιος Παρόντες στη Συνεδρίαση ήταν επίσης: ο Πρόεδρος της Τ.Κ. Λεβιδίου κ. Κακκώνης Αθανάσιος, Ο Πρόεδρος της Τ.Κ. Ζευγολατιού κ. Παπαδάτος Ιωάννης, ο κ. Βελισάρης Χρίστος Εκρόσωπος της Τ.Κ. Κερασιάς, ο κ. Τσουμπρής Χρήστος Εκπρ. Τοπ. Κοιν. Μάναρη και ο κ. Καραλής Νίκος Πρόεδρος Τοπ. Κοιν. Νεστάνης Απουσίαζαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ.: 1. Λουμπαρδιάς Στυλιανός, 2. Τζανής Ηλίας, 3. Σαμαρτζής Γεώργιος, 4. Καλαμούτσος Ηλίας, 5. Δελφάκης Νικόλαος, 6.Γεωργακόπουλος Κωνσταντίνος και 7. Νικολάου Δημήτριος αν και είχαν προσκληθεί νόμιμα. Στη Συνεδρίαση ήταν παρών ο Γενικός Γραμματέας του Δήμου Τρίπολης κ. Λυμπεράκης Στυλιανός ο οποίος είχε προσκληθεί νόμιμα για το σκοπό αυτό. Στη Συνεδρίαση αυτή παρευρέθηκε και η Δημοτική Υπάλληλος κ. Κατσαφούρου Χαρά για την τήρηση των πρακτικών. Επίσης στη συνεδρίαση παρευρέθηκε η Αναπληρώτρια Διευθύντρια των Οικονομικών Υπηρεσιών Δήμου Τρίπολης κ. Αλεξοπούλου Νεκταρία καθώς και ο κ. Μακρής Ιωάννης ορκωτός ελεγκτής λογιστής. O Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου κ. Ταλούμης Κωνσταντίνος έδωσε το λόγο στον Αντιδήμαρχο κ. Σαββάκη Σάββα κ. Σαββάκη Σάββα, ο οποίος έθεσε υπόψη των μελών του Δημοτικού Συμβουλίου την ακόλουθη εισήγηση: κ. Σαββάκης: Κύριοι Συνάδελφοι σύμφωνα με το νόμο σε ιδιαίτερη συνεδρίαση του Δημοτικού Συμβουλίου κατατίθεται και ψηφίζεται ο ισολογισμός της προηγούμενης χρήσης και συγκεκριμένα για τη χρήση 1-1 ου έως ου που είναι ο πρώτος ισολογισμός του Καλλικρατικού πλέον Δήμου Τρίπολης. Έχετε όλοι στα χέρια σας την εισήγηση της οικονομικής επιτροπής, καθώς και την έκθεση και προσάρτημα των ορκωτών ελεγκτών. Εγώ ήθελα να αναφερθώ σε ορισμένα σημεία τα οποία έχω επεξεργαστεί για τον πρώτο ισολογισμό του Καλλικρατικού Δήμου και αναφέρεται κυρίως σε δείκτες αριθμοδείκτες. Η Χρηματοοικονομική Επιστήμη στα πλαίσια των διαδικασιών Προγραμματισμού, Οργάνωσης, Διαχείρισης και Ελέγχου μιας Οικονομικής Μονάδας, παρέχει διάφορα εργαλεία, μεταξύ των οποίων και οι οικονομικοί αριθμοδείκτες. Η χρήση τους υπαγορεύεται από το χρηματοοικονομικό μάνατζμεντ, για την διεξαγωγή ασφαλών συμπερασμάτων και τη δημιουργία προτάσεων για την επίλυση των προβλημάτων που τυχόν προκύψουν. Οι οικονομικοί δείκτες είναι σχέσεις/συσχετίσεις μεταξύ μεγεθών λογιστικής ή 2

3 στατιστικής φύσης με στόχο την ανάλυση της κατάστασης του Δήμου. Βέβαια οι Δήμοι αποτελούν μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς οπότε οι στόχοι τους διαφέρουν από μια επιχείρηση που στόχο έχει τη μεγιστοποίηση του κέρδους. Παρόλα αυτά, η χρήση δεικτών και άλλων εργαλείων της σύγχρονης οικονομικής επιστήμης, απαιτείται να γίνεται και από τους ΟΤΑ, καθώς έτσι θα διασφαλίσουν την υλοποίηση μακροπρόθεσμων αναπτυξιακών στόχων. Επίσης μπορούν να εντοπιστούν πολλά προβλήματα και να δοθούν λύσεις σ αυτά. Κάποια ακόμη πλεονεκτήματα των δεικτών είναι ότι:??δίνουν πληροφόρηση στους δημότες σχετικά με την χρήση των δημοτικών πόρων και την δημιουργία ωφελειών προς αυτούς. Οι πολίτες δεν χρειάζεται να διαβάσουν πολυσέλιδα κείμενα για να πληροφορηθούν για την πορεία του Δήμου τους αλλά μέσα σε ελάχιστες σελίδες έχουν όλη την πληροφόρηση που χρειάζονται.??δίνουν πληροφόρηση στους χρηματοδότες. Οι Δήμοι πλέον έχουν πολλές πηγές χρηματοδότησης, όπως ευρωπαϊκά προγράμματα, ευρωπαϊκή τράπεζα επενδύσεων, ιδιωτικές τράπεζες κτλ. Η πληροφόρηση μέσω των δεικτών μπορεί να βοηθήσει προς την εύρεση πηγών χρηματοδότησης. Για τον υπολογισμό των δεικτών των ΟΤΑ τα οικονομικά μεγέθη λαμβάνονται από το Λογιστικό των ΟΤΑ, τα Αποτελέσματα Χρήσης, τον Ισολογισμό, τους λογαριασμούς γενικής και αναλυτικής λογιστικής, τα λογιστικά και στατιστικά στοιχεία των ΟΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 165 παρ. 2 του ΚΔΚ και του άρθρου 267 παρ. 7 του Ν.3852/2010, ορίζεται ότι με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, καθορίζονται οι δείκτες αξιολόγησης της οικονομικής διαχείρισης των ΟΤΑ, οι οποίοι συνοδεύουν τον Προϋπολογισμό, τον Απολογισμό και τον Ισολογισμό. Σε εκτέλεση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η απόφαση 74712/ του Υπουργού Εσωτερικών, με την οποία στο άρθρο 6 καθορίζονται αριθμοδείκτες αξιολόγησης, για τις ανάγκες αξιολόγησης των οικονομικών στοιχείων ενός Δήμου, που καταχωρούνται στη Βάση Δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών. Το άρθρο 6 της απόφασης αυτής, απλώς αναφέρει τους ενδεδειγμένους δείκτες για την ανωτέρω αιτία, χωρίς όμως καμία επιπλέον επεξήγηση για το στόχο ή το αποτέλεσμα που υποδεικνύει κάθε δείκτης, ούτε έχει εκδοθεί μέχρι σήμερα κάποιο ερμηνευτικό έγγραφο ή εγκύκλιος που να ερμηνεύει αυτούς. Οι αναλύσεις που συνοδεύουν κάθε δείκτη έχουν εξαχθεί από εμάς με βάση την ερμηνεία που προκύπτει από τους παραδεκτούς κανόνες της οικονομικής επιστήμης. Καταρχήν πρέπει να πούμε ποιος είναι ο δείκτης εσόδων εξόδων ανά κάτοικο. Ο δείκτης εσόδων ανά κάτοικο είναι τα συνολικά έσοδα δια του αριθμού των κατοίκων. Έρχεται 612 ευρώ το άτομο για τα έσοδα. Εάν συνυπολογίσουμε επειδή δεν έχουμε συγκριτικά στοιχεία εάν συνυπολογίσουμε το Δήμο Τρίπολης και τους πρώην Δήμους οι οποίοι συγχωνευτήκαν στον Καλλικρατικό Δήμο ανά άτομο αντιστοιχούσαν 440 ευρώ. Λαμβανομένων υπόψη των Κεντρικών Αυτοτελών Πόρων που είχαν εγγραφεί στον προϋπολογισμό της χρήσεως του 2011 έπρεπε να πάρουμε συν δύο εκατομμύρια τετρακόσιες χιλιάδες ευρώ και μάλιστα για αυτό το είχα πει κατά τη συζήτηση του προϋπολογισμού του 2011 έλεγα ότι μας περικόπτουν κάπου διακόσιες χιλιάδες ευρώ το μήναάρα έπρεπε η σχέση εσόδων ανά κάτοικο να ήταν 663 ευρώ και όχι 612, έχουμε δηλαδή μια μείωση της τάξεως των 51 ευρώ ανά κάτοικο που αντιστοιχεί στο 7,7 % λόγω της μείωσης των ΚΑΠ. κ. Παυλής: Διαιρέτης είναι η απογραφή ή ποιους κατοίκους εννοείς; κ. Σαββάκης: Η απογραφή. Τώρα δείκτης εξόδων ανά κάτοικο επειδή όπως είπα και προηγουμένως δεν έχουμε συγκριτικά στοιχεία πήραμε στοιχεία από τον ισολογισμό του πρώην Δήμου Τρίπολης για το 2010 που ήταν 439 ευρώ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΟΔΩΝ/ΕΞΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 3

4 ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που αντιστοιχεί σε κάθε δημότη (κατά κεφαλήν) με βάση το σύνολο των εσόδων. Όσο υψηλότερος είναι ο δείκτης, τόσα περισσότερα έσοδα μπορεί να διαθέσει ο Δήμος ανά κάτοικο για την υλοποίηση των πολιτικών του /46910= 612 Επειδή πρόκειται για τον πρώτο ισολογισμό του Καλλικρατικού Δήμου Τρίπολης και δεν υπάρχουν συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης χρήσης, θα παραθέσουμε στοιχεία του Ισολογισμού της 31/12/10 του πρώην Δήμου Τρίπολης για μια ενδεικτική σύγκριση. Τα στοιχεία για τον πρώην Δήμο Τρίπολης για τον εξεταζόμενο δείκτη έχουν ως εξής: /29542= 440 Λαμβανομένης υπόψη της αύξησης του πληθυσμού από τους κατοίκους στους δηλ κατά 59%, αναλογικά τα έσοδα ανά κάτοικο του Καλλικρατικού Δήμου Τρίπολης έπρεπε να ανέρχονταν σε (440+59%) 700 και όχι στα 612 που σημαίνει μείωση των εσόδων κατά 12,5% οφειλόμενης στις περικοπές των ΚΑΠ. ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΞΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που αντιστοιχεί σε κάθε δημότη (κατά κεφαλήν) με βάση το σύνολο των εξόδων. Όσο υψηλότερος είναι ο δείκτης, τόσες περισσότερες δαπάνες ανά κάτοικο διαθέτει ο Δήμος για την εφαρμογή του προγράμματος δράσης του /46910=578 Σε σύγκριση με τον πρώην Δήμο Τρίπολης /29542=439 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ ΔΗΜΟΤΩΝ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που επιβαρύνει κάθε δημότη κατά μέσο όρο η είσπραξη των ιδίων εσόδων /46910= 261 Πρώην Δήμος Τρίπολης /29542=213 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΩΝ ΤΕΛΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ /46910=82 Πρώην Δήμος Τρίπολης /29542=99 ΔΕΙΚΤΕΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΣΗΣ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει την κάλυψη των εξόδων χρήσης (λειτουργικών εξόδων) από τα τακτικά έσοδα του Δήμου. Όσο μικρότερη η τιμή του δείκτη τόσο μεγαλύτερη η δυνατότητα κάλυψης των εξόδων χρήσης από τα τακτικά έσοδα / = 1,06 Πρώην Δήμος Τρίπολης / =1,13 4

5 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΥΤΟΝΟΜΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των τακτικών εσόδων στο σύνολο των εσόδων του Δήμου. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή του δείκτη τόσο μεγαλύτερη είναι η αυτοδυναμία του Δήμου καθώς στηρίζεται σε τακτικά έσοδα / = 89,17% Πρώην Δήμος Τρίπολης / =88,35% ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΣΤΑΘΕΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των εκτάκτων εσόδων στο σύνολο των εσόδων του Δήμου. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή αυτού του δείκτη τόσο περισσότερο εξαρτάται ο ΟΤΑ από μη ελεγχόμενες πηγές εσόδων σε ετήσια βάση. Συνεπώς υπάρχει μικρή δυνατότητα αυτόνομου προγραμματισμού και δράσης / =9,67% Πρώην Δήμος Τρίπολης / =11,27% ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΞΑΡΤΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΑΠ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των επιχορηγήσεων (τακτικών και εκτάκτων) του Δήμου στο σύνολο των εσόδων του. Όσο αυξάνει η τιμή του δείκτη, τόσο περισσότερο περιορίζεται η αυτοδυναμία του Δήμου και αυξάνει η εξάρτησή του από επιχορηγήσεις. Οι σχέσεις για το 2011 είναι : / =57,39% Πρώην Δήμος Τρίπολης / =48.46%. ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΣΙΑΣ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των ιδίων εσόδων του Δήμου στο σύνολο των εσόδων. Όσο αυξάνει αυτός ο δείκτης, τόσο μικρότερη είναι η εξάρτηση του ΟΤΑ από τις τακτικές και έκτακτες επιχορηγήσεις και από άλλα έσοδα (πχ. Δάνεια) και έτσι έχει την δυνατότητα να κάνει έναν αποτελεσματικό οικονομικό προγραμματισμό. Ο δείκτης ανέρχεται σε / =31,78% Σε σύγκριση με τον Πρώην Δήμο Τρίπολης / =48,46% ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗΣ ΑΥΤΟΝΟΜΙΑΣ ΙΔΙΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Είναι η σχέση που δείχνει το ποσοστό συμμετοχής των ιδίων τακτικών εσόδων στο σύνολο των τακτικών εσόδων. Όσο αυξάνεται η τιμή του δείκτη τόσο αυξάνεται η ανεξαρτησία του Δήμου από τις χρηματοδοτήσεις της Κεντρικής Διοίκησης. Ο δείκτης ανέρχεται σε : /25.603,623=35,64% 5

6 Για τον πρώην Δήμο Τρίπολης / =41,66% ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Εκφράζει τι ποσοστό επί των συνολικών εξόδων αποτελούν οι λειτουργικές δαπάνες του Δήμου. Υψηλές τιμές του δείκτη μπορεί να σημαίνει ή υψηλό λειτουργικό κόστος ή ότι το μεγαλύτερο μέρος των εξόδων έχει διατεθεί για έξοδα χρήσης και έτσι δεν έχουν γίνει πολλές επενδύσεις (έργα, αγορές παγίων κτλ.). Μπορεί επίσης να σημαίνει ιδιαίτερα υψηλό λειτουργικό κόστος και άρα σπατάλη πόρων / =15,53% Πρώην Δήμος Τρίπολης / =17,26% ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΟΚΟΧΡΕΟΛΥΣΙΑ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Δείχνει το ποσοστό των τακτικών εσόδων που προορίζεται για την κάλυψη των τοκοχρεολυτικών δόσεων, για να εκτιμηθεί αν ο Δήμος ανταπεξέρχεται στην αποπληρωμή τους. Όσο αυξάνεται η τιμή του δείκτη, τόσο αυξάνεται το ποσοστό των τακτικών εσόδων που καλύπτει τις τοκοχρεωλυτικές δόσεις και έτσι μειώνεται το ποσοστό των τακτικών εσόδων που προορίζεται για λειτουργικές δαπάνες. Επίσης μέσα από αυτόν τον δείκτη, φαίνεται η δανειοληπτική ικανότητα του Δήμου. Πρόκειται για ένα από τα βασικά κριτήρια που χρησιμοποιούν τα πιστωτικά ιδρύματα για να αξιολογήσουν τα αιτήματα των Δήμων για δανειοδότηση. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή του δείκτη, τόσο μειώνεται και η πιστοληπτική του ικανότητα / = 0,93% Πρώην Δήμος Τρίπολης / =1,84%. Αυτοί ήταν ορισμένοι αριθμοδείκτες επειδή αυτά δεν αναφέρονται στην έκθεση των ορκωτών ελεγκτών, ούτε στο προσάρτημα από τους οποίους καταδεικνύεται, αποδεικνύεται ότι ο Δήμος μας είναι βιώσιμος, αν και εν πολλοίς εξαρτάται οικονομικά από την Κεντρική Διοίκηση. Δηλαδή όπως είπα και προηγουμένως ότι κατά ποσοστό 31,78% είναι τα δικά μας έσοδα, άρα κατά το υπόλοιπο εξαρτώμεθα από την Κεντρική Διοίκηση. Αυτή η σχέση πρέπει οπωσδήποτε να αλλάξει και αυτή θα αλλάξει όταν με νομοθετική ρύθμιση θεσμοθετηθεί ο αυτόνομος οργανισμός που θα διαχειρίζεται τους πόρους της Τοπικής Αυτοδιοίκησης για να σταματήσει το αποικιακού χαρακτήρα διαχειριστικό καθεστώς όπου ο εκάστοτε Υπουργός διαχειρίζεται κατά το δοκούν τους θεσμοθετημένους υπέρ της Αυτοδιοίκησης πόρους. Θέλουμε να ελπίζουμε με τους αγώνες που κάνουμε και με απόφαση που έχουμε λάβει εδώ στο Δημοτικό Συμβούλιο το οποίο αν ενθυμείσθε καλά αρχές του 2011 πήραμε μια απόφαση για τη σύσταση ενός δικτύου σύστασης Δήμων που θα απαιτήσει τη θεσμοθέτηση αυτού του αυτόνομου οργανισμού, έχουν δοθεί στους Βουλευτές μας, έχουν σταλεί στα αρμόδια Υπουργεία αλλά δυστυχώς δεν βλέπω να γίνεται πραγματικότητα. Αν και αυτοί αυτό το έλλειμμα το επιβεβαίωσε και ο Χόρς Ραχενμπαχ κατά την επίσκεψή του τελευταία στη Θεσσαλονίκη που είπε ότι ο Καλλικράτης είναι ημιτελής. Η δε Κεντρική Εξουσία δεν φαίνεται διατεθειμένη να δώσει στην Τοπική Αυτοδιοίκηση την αυτονομία της και τους πόρους που χρειάζεται για να ανταποκριθεί στην αποστολή της. Επιπροσθέτως ο κ. Σαββάκης Σάββας έθεσε υπόψη των μελών του Δημοτικού Συμβουλίου την με αριθμό 063/2013 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής κατά τη συνεδρίαση της 5 ης Φεβρουαρίου 2013 η οποία εγκρίνει τον απολογισμό, τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως του Δήμου 6

7 Τρίπολης 2011 και υποβάλλει τα κατωτέρω στοιχεία στο Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Τρίπολης για την έγκρισή τους και η οποία έχει αναλυτικά ως ακολούθως : Οι Οικονομικές Καταστάσεις (Ισολογισμός, Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσης και Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων) για τη διαχειριστική χρήση από 1.1. έως έχει καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου Τρίπολης και συντάχθηκε σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από το κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Δήμων και Κοινοτήτων του Π.Δ. 315/ Προκύπτει δε από την λογιστικοποίηση των παραστατικών για την υλοποίηση του προϋπολογισμού του Δήμου για την ίδια περίοδο, όπως αυτό προβλέπεται από τις ισχύουσες διατάξεις. Ο Δήμος συντάσσει Οικονομικές Καταστάσεις για ενδέκατη συνεχόμενη χρονιά με το διπλογραφικό λογιστικό σύστημα επιτρέποντάς του να παρακολουθεί καλύτερα την πορεία των οικονομικών στοιχείων του. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη του Δήμου αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν. 1. Στοιχεία απολογιστικού πίνακα έτους α. Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενης χρήσης 2010 (στις ) Χρηματικό Υπόλοιπο Ποσοστό επί του συνόλου Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τρίπολης ,91 85,89% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Βαλτετσίου ,01 1,59% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Κορυθίου ,05 3,83% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Λεβιδίου ,03 0,40% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Μαντινείας ,30 1,57% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Σκιρίτιδας ,35 0,74% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τεγέας ,37 5,55% Χρηματικό υπόλοιπο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Φαλάνθου ,31 0,43% Σύνολο (υπόλοιπο λογαριασμού ισολογισμού «IV Διαθέσιμα» στις ) ,33 100,00% 1.β. Έσοδα χρήσης 2011 Είδος Εσόδου Προϋπολογισθ έντα (μετά τις αναμορφώσεις του έτους 2011) Βεβαιωθέντα Διαγραφέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα υπόλοιπα (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)-(4)-(5) Τακτικά έσοδα , ,31 0, , ,09 Έκτακτα & Λοιπά Έσοδα , ,17 0, , ,84 Σύνολα , ,48 0, , ,93 1.γ. Δαπάνες χρήσης 2011 Είδος Δαπάνης Προϋπολογισθείσες (μετά τις αναμορφώσεις του έτους 2011) Ενταλθείσες Πληρωθείσες Υπόλοιπο προς πληρωμή Αδιάθετες Πιστώσεις (1) (2) (3) (4) (5)=(3)-(4) (6)=(2)-(4)-(5) Σύνολο εξόδων , , ,94 0, ,66 1.δ. Χρηματικό υπόλοιπο τέλους χρήσης 2011 (στις ) 7

8 Χρηματικό Είδος Λογαριασμού Υπόλοιπο Χρηματικό υπόλοιπο απολογισμού προηγούμενης χρήσης ,53 Πλέον: Εισπραχθέντα τακτικά έσοδα ,22 Πλέον: Εισπραχθέντα έκτακτα & λοιπά έσοδα ,33 Μείον: πληρωθείσες δαπάνες ,94 Σύνολο αποθεματικού ,14 Πλέον: ποσά ενταλματοποιημένα εντός του 2011, τα οποία εισπράχθηκαν από τους δικαιούχους τους εντός του 2012 (δικαιούχοι μη εμφανισθεισών επιταγών) ,44 Πλέον: κόστος μισθοδοσίας ενταλματοποιημένη εντός του 2011 που καταβλήθηκε εντός του ,40 Μείον: ποσά προκαταβληθέντα στο προσωπικό (μισθοδοσία Α' 15νθημέρου Ιαν. 2012) ,19 Πλέον: απόδοση φόρων εντός του 2012, οι οποίοι είχαν ενταλματοποιηθεί και αφαιρεθεί από τον Απολογισμό του ,22 Μείον: δημοτικά τέλη και επιστροφές προνοιακών επιδομάτων εισπραχθέντα εντός του 2012 (τα οποία είχαν περιληφθεί στον Απολογισμό του 2011) ,13 Πλέον: επιστροφές κρατήσεων από Ενιαία Αρχή Πληρωμών, για τις οποίες εκ παραδρομής δεν είχαν εκδοθεί τα σχετικά Γραμμάτια Είσπραξης ως ,52 Πλέον: τραπεζικές καταθέσεις αγνώστων, για τις οποίες εκ παραδρομής δεν είχαν εκδοθεί τα σχετικά Γραμμάτια Είσπραξης ως ,02 Σύνολο (υπόλοιπο λογαριασμού ισολογισμού «IV Διαθέσιμα» στις ) ,42 2. Οικονομικές καταστάσεις τέλους χρήσης α. Συνοπτικός Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Μετ/λη % Μετ/λη σε Έξοδα Εγκατάστασης (α) , ,99 23,02% ,37 Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,08-1,14% ,65 Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,30 0,00% 0,00 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (β) , ,38-1,13% ,65 Απαιτήσεις από πελάτες , ,88 6,93% ,05 Μείον: προβλέψεις για επισφάλειες , ,00 92,59% ,00 Χρεώστες διάφοροι , ,81 454,92% ,00 Χρηματικά Διαθέσιμα , ,33 29,42% ,09 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (γ) , ,02 16,77% ,14 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού (δ) , ,82 425,26% ,62 Σύνολο ενεργητικού (α)+(β)+(γ)+(δ) , ,21 1,65% ,48 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υπόλοιπα Υπόλοιπα Μετ/λη % Μετ/λη σε Κεφάλαιο , ,50 0,00% 0,00 Διαφορές αναπροσαρμογής επιχορηγήσεις δωρεές παγίων , ,21 3,72% ,62 Αποτελέσματα εις νέον ,91 0, ,91 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) , ,71 2,23% ,53 Λοιπές προβλέψεις (β) , ,73 163,81% ,27 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (γ) , ,65-7,41% ,16 Δάνεια βραχυπρόθεσμα , ,10-10,93% ,94 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές , ,81-36,72% ,25 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,95-2,40% ,71 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (δ) , ,86-28,38% ,90 Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού (ε) 0, ,26-100,00% ,26 Σύνολο παθητικού (α)+(β)+(γ)+(δ)+(ε) , ,21 1,65% ,48 8

9 2.β. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσης 2011 Χρήση 2011 Έσοδα ,38 Μείον: Κόστος παρασχεθεισών υπηρεσιών ,02 Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης ,36 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ,52 Σύνολο ,88 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ,69 Μείον: Έξοδα δημοσίων σχέσεων ,63 Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης ,56 Πλέον: Χρηματοοικονομικά έσοδα ,03 Μείον: Χρηματοοικονομικά έξοδα ,92 Ολικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης ,67 Πλέον: Έκτακτα και ανόργανα έσοδα ,37 Πλέον: Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 8.872,37 Μείον: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ,23 Μείον: Έκτακτες ζημιές 0,00 Μείον: Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 40,00 Μείον: Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ,27 Σύνολο αποσβέσεων παγίων ,56 Μείον: Μη ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος αποσβέσεις ,56 Αποτελέσματα χρήσης ,91 Από τη λήξη της χρήσης 2011 έως σήμερα δεν έχει συμβεί κάποιο σημαντικό γεγονός που να επηρεάζει την οικονομική πορεία του Δήμου Τρίπολης. Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (11 η διαχειριστική χρήση) (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παρ του Π.Δ. 315/ ) ΤΟΥ «ΔΗΜΟΥ ΤΡΙΠΟΛΗΣ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε μία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η μεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισμένης δομής του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης, ή οποία είναι δυνατό να γίνει μόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νομοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, με πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιμότητας της παρεκκλίσεως αυτής. Δεν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 22: Αναλύσεις των συμπτυγμένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς. Όταν ο Δήμος κάνει τέτοιες συμπτύξεις, είναι υποχρεωμένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. 9

10 Δεν έγιναν συμπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 23:Επεξηγηματικές σημειώσεις, σχετικές με τη συγκρισιμότητα των κονδυλίων της χρήσης του ισολογισμού και των κονδυλίων της προηγούμενης χρήσης, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισμό και στα αποτελέσματα χρήσης, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουμένης χρήσης. Επίσης, σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασμών της προηγούμενης χρήσης για να γίνουν αυτά συγκρίσιμα με τα ποσά της κλειόμενης χρήσης. Σύμφωνα με την περίπτωση 8 της παραγράφου «Απογραφή και Αποτίμηση ενάρξεως» του Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων (ΟΤΑ Α βαθμού)», έγινε αναλυτική καταχώρηση στο μητρώο παγίων του Δήμου και στη συνέχεια αποτίμηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων των 7 συνενωμένων Δημοτικών Ενοτήτων (Βαλτετσίου, Κορυθίου, Λεβιδίου, Μαντινείας, Σκιρίτιδας, Τεγέας και Φαλάνθου) και προέκυψαν διαφορές μεταξύ (α) του Ισολογισμού Απογραφής Έναρξης της 31 ης Δεκεμβρίου 2010 όπως αρχικά είχε καταρτιστεί και εγκριθεί από το Δημοτικό Συμβούλιο και (β) όπως αυτός παρουσιάζεται στην αναμορφωμένη του μορφή στα συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης χρήσης 2010 στον Ισολογισμό της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Οι διαφορές, κυρίως επί των λογαριασμών του πάγιου ενεργητικού, παρουσιάζονται στον παρακάτω συγκριτικό πίνακα: Αναμορφωμένη μορφή Ισολογισμού στις Ισολογισμός Απογραφής Έναρξης της όπως αρχικά είχε εγκριθεί από το Δ.Σ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Διαφορές (1) (2) (3) (4)=(2)-(3) Έξοδα εγκατάστασης ,99 0, ,99 Γήπεδα - Οικόπεδα , , ,59 Αγροί ,70 0, ,70 Πάγια κοινής χρήσης (Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι-Οδοί-Οδοστρώματα- Πεζοδρόμια-Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού-Λοιπές εγκαταστάσεις) , , ,82 Κτίρια και τεχνικά έργα , , ,88 Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , , ,13 Μεταφορικά μέσα , , ,68 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , ,77 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές , , ,16 Τίτλοι πάγιας επένδυσης , , ,37 Σύνολο πάγιου ενεργητικού , , ,78 Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,88 0,00 Μείον: προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , ,90 Χρεώστες διάφοροι ,81 0, ,81 Ταμείο 6.500, ,00 0,00 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , ,33 0,00 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , , ,91 10

11 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού (Έσοδα χρήσης εισπρακτέα) , , ,66 Σύνολο ενεργητικού , , ,02 Αναμορφωμένη μορφή Ισολογισμού Ισολογισμός Απογραφής Έναρξης της όπως αρχικά είχε εγκριθεί από το Δ.Σ. ΠΑΘΗΤΙΚΟ Διαφορές Κεφάλαιο , , ,57 Δωρεές παγίων ,50 0, ,50 Επιχορηγήσεις επενδύσεων παγίων , , ,52 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,59 Λοιπές προβλέψεις , , ,77 Μακροπρόθεσμα δάνεια , , ,35 Προμηθευτές , , ,17 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη , ,61 0,00 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , , ,11 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση , , ,18 Πιστωτές διάφοροι , , ,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , ,88 Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού , , ,11 Σύνολο παθητικού , , ,02 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ.1 : Οι μέθοδοι που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση των διάφορων στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων και οι μέθοδοι υπολογισμού διορθώσεως αξιών με σχηματισμό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι μέθοδοι υπολογισμού αναπροσαρμοσμένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρμογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτίμησης, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται με πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του μεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαμόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων χρήσης του Δήμου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσης ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 1α) Των ακινήτων (Γ.ΙΙ.1 & Γ.ΙΙ.3) με βάση τους κανόνες αντικειμενικού προσδιορισμού της αξίας των (που προβλέπονται από την φορολογική νομοθεσία Ν.1249/82) όπως προβλέπεται από την παράγρ περιπτ. 3β του Π.Δ. 315/ β) Των εγκαταστάσεων «κοινής χρήσης» (Γ.ΙΙ.1α, Γ.ΙΙ.1β, Γ.ΙΙ.1γ, Γ.ΙΙ.3β, Γ.ΙΙ.3γ) λαμβάνοντας υπόψη το συνολικό κόστος αυτών από τους απολογισμούς των τελευταίων (12) δώδεκα ετών, μειωμένο (ως απόσβεση) κατά (1/12) ένα δωδέκατο για κάθε έτος, όπως προβλέπεται από την παραγρ περιπτ. 5 του Π.Δ. 315/

12 1γ) Των «Λοιπών παγίων» (Γ.ΙΙ.4, Γ.ΙΙ.5, Γ.ΙΙ.6) λαμβάνοντας υπόψη τα στοιχεία της αξίας κτήσης τους και της ωφέλιμης ζωής τους, ώστε να προκύψει η τρέχουσα αξία αυτών όπως προβλέπεται από την παράγρ περίπτ. 3β του Π.Δ. 315/1999. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως των ανωτέρω παγίων στοιχείων. (3) Οι Συμμετοχές του Δήμου στις ανώνυμες εταιρείες αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους ενώ η συμμετοχή στην Κ.Ε.ΔΗ.Τ στην αξία κτήσης της. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Αποθέματα δεν υπάρχουν. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, εφαρμόζονται διαφορετικές μέθοδοι αποτίμησης από τις, γενικά νομοθετημένες, αναφέρεται η μέθοδος που εφαρμόστηκε και τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαμορφώθηκαν με τη μέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρμογή της διαφορετικής μεθόδου αποτίμησης από τις γενικά νομοθετημένες καταχωρούνται στους λογαριασμούς "διαφορών αναπροσαρμογής" του παθητικού (λογ ), ενώ στο προσάρτημα αναφέρεται και η φορολογική μεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτημα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις μεταβολές των λογαριασμών "διαφορές αναπροσαρμογής", που έγιναν μέσα στη χρήση. Δεν εφαρμόσθηκαν διαφορετικές μέθοδοι αποτίμησης με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 7: Οι συναλλαγματικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους, δηλαδή εάν εμφανίζονται στον Ισολογισμό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και δεν προέκυψαν συναλλαγματικές διαφορές. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 16: Οι σημαντικές μεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθμιο λογαριασμό του πάγιου ενεργητικού. 12

13 Παραθέτεται πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ "ΕΞΟΔΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ" ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΑΞΙΕΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒ/ΝΤΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΛΟΓ/ΜΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/2010 ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΧΡΗΣΗΣ /12/ /12/2010 ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2011 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)+(5) (7) (8) (9)=(7)+(8) (10)=(6)-(9) Έξοδα αναδιοργάνωσης (λογισμικά προγράμματα) ,78 0,00 0, , , , , , Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης , ,51 0, , , , , ,12 ΣΥΝΟΛΑ ΕΞΟΔΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ , ,51 0, , , , , ,36 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ "ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ" ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΑΞΙΕΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒ/ΝΤΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΧΡΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΛΟΓ/ΜΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/ /12/ /12/ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2011 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)+(5) (7) (8) (9)=(7)+(8) (10)=(6)-(9) Γήπεδα - Οικόπεδα ,42 0,00 0, ,42 0,00 0,00 0, ,42 Πλατείες - Πάρκα - Παιδότοποι κοινής χρήσης 17.11&17.61 & Μνημεία ,67 0, , , , , , , Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσης ,80 0, , , , , , , Πεζοδρόμια κοινής χρήσης ,22 0, , , , , , , &10.05 Αγροί ,70 0,00 0, ,70 0,00 0,00 0, ,70 11 Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , , , , Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης ,31 0,00 0, , , , , ,27 Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης ,80 0, , , , , , , Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσης ,16 0, , , , , , ,89 Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις & 12 λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , ,44 0, , , , , ,57 13 Μεταφορικά μέσα , ,60 0, , , , , ,17 14 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , ,09 0, , , , , ,19 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και 15 προκαταβολές , , , ,99 0,00 0,00 0, ,99 ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ , ,77 0, , , , , ,43 13

14 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίμηση των συμμετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης. Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παραπάνω πίνακα παγίων και εξόδων εγκαταστάσεως. Δεν προέκυψαν διαφορές από αποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, με αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας. Δεν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασμών του ισολογισμού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύμφωνα με το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύμφωνα με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτημα. Η αξία κτήσης του λογαριασμού «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» αναλύεται ως εξής: Κατηγορία εξόδου εγκατάστασης Υπόλοιπο 31/12/2010 Προσθήκες χρήσης 2011 Υπόλοιπο 31/12/2011 Λογισμικά προγράμματα Η/Υ ,78 0, ,78 Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης (μελέτες) , , ,76 Σύνολα , , ,54 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 24: Επεξηγηματικές πληροφορίες, σχετικές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις, σύμφωνα με όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. O Δήμος Τρίπολης συμμετείχε κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2011 στις παρακάτω Δημοτικές Επιχειρήσεις και ανώνυμες εταιρείες: Ποσοστό συμμετοχής Αξία κτήσης Συμμετοχές σε ανώνυμες εταιρείες 1 ΑΡΚΑΔΙΑ Α.Ε. Μελετών Διοίκησης και Διαχείρισης Αναπτυξιακών Προγραμμάτων και Έργων Ν.Α.Α. 4,71% 5.869,00 2 Αναπτυξιακή Βορείου Πελοποννήσου Ανώνυμη Εταιρεία ΟΤΑ 12,95% ,40 3 Αναπτυξιακή Εταιρία Πάρνωνας Αναπτυξιακή Ανώνυμη Εταιρία Ο.Τ.Α. 8,56% ,90 4 Ελληνική Διαδημοτική Αναπτυξιακή Εταιρεία Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (Ε.Δ.Ε.Χ.Υ. Α.Ε.) 0,80% 6.603,00 Σύνολο συμμετοχής σε ανώνυμες εταιρείες (α) ,30 Συμμετοχές σε αμιγείς επιχειρήσεις του Δήμου 5 Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Τρίπολης (Κ.Ε.ΔΗ.Τ.) 100% ,00 Σύνολο συμμετοχής σε αμιγείς δημοτικές επιχειρήσεις (β) ,00 14

15 Γενικό σύνολο (α) + (β) ,30 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόμενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεμάχια), με την αρχική αξία κτήσης τους και την αξία αποτίμησης τους στο τέλος της χρήσης. Παραθέτουμε τον παρακάτω πίνακα τίτλων πάγιας επένδυσης (συμμετοχών) με τις πληροφορίες που απαιτεί η παραπάνω διάταξη: Ποσοστό συμμετοχής Αξία κτήσης Αξία αποτίμησης 31/12/2011 Διαφορά αποτίμησης 31/12/2011 Συμμετοχές σε ανώνυμες εταιρείες ΑΡΚΑΔΙΑ Α.Ε. Μελετών Διοίκησης και Διαχείρισης Αναπτυξιακών Προγραμμάτων και Έργων Ν.Α.Α. 4,71% 5.869,00 0, ,00 Αναπτυξιακή Βορείου Πελοποννήσου Ανώνυμη Εταιρεία ΟΤΑ 12,95% , , ,00 Αναπτυξιακή Εταιρία Πάρνωνας Αναπτυξιακή Ανώνυμη Εταιρία Ο.Τ.Α. 8,56% , , ,00 Ελληνική Διαδημοτική Αναπτυξιακή Εταιρεία Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (Ε.Δ.Ε.Χ.Υ. Α.Ε.) 0,80% 6.603,00 0, ,00 Σύνολο συμμετοχής σε ανώνυμες εταιρείες (α) , , ,00 Συμμετοχές σε αμιγείς επιχειρήσεις του Δήμου Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Τρίπολης (Κ.Ε.ΔΗ.Τ.) 100% , ,00 0,00 Σύνολο συμμετοχής σε αμιγείς δημοτικές επιχειρήσεις (β) , ,00 0,00 Γενικό σύνολο (α) + (β) , , ,00 (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισμού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους μεταχείριση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίμηση των αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιμή αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού (διαφορές τιμής κτήσης και τιμής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων Δεν υπάρχουν αποθέματα. 15

16 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του Δήμου ποσού ,50 αφορά τη διαφορά μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού μείον τις υποχρεώσεις κατά την απογραφή έναρξης, με βάση το πρόγραμμα «Καλλικράτης» της 31 ης Δεκεμβρίου Πιο αναλυτικά, και σύμφωνα με τα βιβλία του Δήμου, το κεφάλαιο αναλύεται ως ακολούθως: Κεφάλαιο ανά Δημοτική Ενότητα Ποσοστό επί του συνόλου Ανάλυση του κεφαλαίου 1 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τρίπολης ,04 41,05% 2 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Βαλτετσίου ,00 5,12% 3 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Κορυθίου ,00 5,87% 4 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Λεβιδίου ,96 9,92% 5 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Μαντινείας ,00 10,65% 6 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Σκιρίτιδας ,00 5,29% 7 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τεγέας ,50 13,73% 8 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Φαλάνθου ,00 8,38% Σύνολο κεφαλαίου ,50 100,00% 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασμού του ισολογισμού "λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Δεν είναι αξιόλογες (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του Δήμου, για τις οποίες η προθεσμία εξοφλήσεως τους είναι μεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, κατά κατηγορία λογαριασμών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται με εμπράγματες ασφάλειες, με αναφορά της φύσεως και της μορφής τους. Στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις περιλαμβάνονται δάνεια από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων την Επενδυτική Τράπεζα και την PROBANK, ως κατωτέρω: Υπόλοιπα στις Ληφθέντα δάνεια στη χρήση 2011 Πληρωθέντα χρεολύσια στη χρήση 2011 Υπόλοιπα στις Επωνυμία πιστωτικού ιδρύματος (1) (2) (3) (4) (5)=(2)+(3)-(4) Ταμείο Παρακαταθηκών & Δανείων ,36 0, , ,72 Επενδυτική Τράπεζα Ελλάδος ΑΕ ,01 0, , ,93 Probank ΑΕ ,38 0, , ,00 Σύνολα ,75 0, , ,65 16

17 Από το ανωτέρω συνολικό υπόλοιπο δανείων των ,65, ποσό ,00 θα καταβληθεί στη χρήση 2012, γι αυτό και απεικονίστηκε στο λογαριασμό των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση» και το υπόλοιπο ποσό ,65 θα πληρωθεί μετά την 1/1/2013. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό του Δήμου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση ομολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. Δεν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασμών "έσοδα χρήσης εισπρακτέα", "έσοδα επόμενων χρήσεων" και "έξοδα χρήσης πληρωτέα", αν τα ποσά αυτά είναι σημαντικά. Υπόλοιπο στις Κατηγορία εσόδων χρήσης εισπρακτέων 31/12/2011 Τέλος ύδρευσης ,29 Λοιπά έσοδα υπηρεσίας άρδευσης 6.706,00 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας (άρθρο 24 Ν.2130/93) ,95 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης ,85 Τέλη χρήσης κοινοχρήστων χώρων (άρθρο 3 Ν.1080/80) ,32 Πρόστιμα του Κ.Ο.Κ., του ΝΔ 805/71 και του ΑΝ 170/ ,97 Λοιπά πρόστιμα και χρηματικές ποινές επιβαλλόμενες βάσει ειδ. Διατάξεων ,06 Τέλη διαμονής παρεπιδημούντων (άρθρο 6, Ν1080/80, άρ. 27 π /93) ,00 Κεντρικοί Αυτοτελείς Πόροι από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (Σ.Α.Τ.Α.) ,00 Σύνολο ,44 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονομικών δεσμεύσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως του ισολογισμού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της χρηματοοικονομικής θέσεως του Δήμου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών μηναίων παροχών, όπως π.χ. μηνιαίων βοηθημάτων, καθώς και οι οικονομικές δεσμεύσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί λογαριασμοί του Δημόσιου λογιστικού αφορούν τα προϋπολογισθέντα έσοδα και έξοδα των ετών 2011 και 2010 αντίστοιχα. 17

18 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 15: Οι κάθε μορφής εγγυήσεις του Δήμου, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του ισολογισμού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασμών αυτών. Οι εμπράγματες ασφάλειες (υποθήκες-προσημειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. Δεν υφίστανται 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 13: Τα ποσά των αμοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα μέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Οι δαπάνες αιρετών κατά τη χρήση 2011 αναλύονται κατωτέρω: Δαπάνη χρήσης Κατηγορία δαπάνης αιρετών 2011 Έξοδα παραστάσεως Δημάρχου, Αντιδημάρχου και Προέδρου Δημοτικού Συμβουλίου ,82 Έξοδα κινήσεως και αποζημίωση Δημοτικών Συμβούλων ,25 Έξοδα κινήσεως Προέδρων Δημοτικών Συμβουλίων ,00 Έξοδα κηδείας Δημάρχων και Προέδρων Κοινοτήτων 5.000,00 Εργοδοτικές εισφορές επί των εξόδων παράστασης και των λοιπών παροχών σε Αιρετούς ,68 Σύνολο ,75 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως και οφείλονται κατά την ημερομηνία ο κλεισίματος του ισολογισμού, με αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Δεν υπάρχουν. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 11: Ο μέσος αριθμός του προσωπικού που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης, αναλυμένος κατά κατηγορίες, και οι αμοιβές - έξοδα προσωπικού με ανάλυση σε μισθούς - ημερομίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, με χωριστή αναφορά αυτών που 18

19 είναι σχετικές με συντάξεις. 25. Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους. Άτομα (1) Μέσος όρος προσωπικού 383 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: (α) Μόνιμο προσωπικό 225 (β) Προσωπικό με σύμβαση Ι.Δ. ορισμένου χρόνου πλήρους απασχόλησης 61 (γ) Προσωπικό με σύμβαση Ι.Δ. ορισμένου χρόνου μερικής απασχόλησης 97 Σύνολο 383 (3) Ανάλυση αμοιβών προσωπικού χρήσης 2011: Λογ. Κατηγορία δαπάνης μισθοδοσίας Δαπάνη χρήσης Αποδοχές μονίμων υπαλλήλων , Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων με σύμβαση αορίστου χρόνου , Αποδοχές υπαλλήλων ειδικών θέσεων , Αποδοχές έκτακτων υπαλλήλων (επί σύμβαση εκτάκτων υπαλλήλων, ημερομισθίων ωρομισθίων κ.λ.π.) , Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και Κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης , Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού , Δαπάνες πρόσληψης εκπαίδευσης και επιμόρφωσης προσωπικού ,40 Σύνολο ,07 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισμός των αποτελεσμάτων χρήσης επηρεάστηκε από αποτίμηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νομοθετημένες αρχές αποτίμησης, είτε στη χρήση του ισολογισμού, είτε σε προηγούμενη χρήση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17α: Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούμενων χρήσεων», τα οποία εμφανίζονται στη χρήση του ισολογισμού, όταν επηρεάζουν σημαντικά τα αποτελέσματα του. Δήμου. (ΙΙ.1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» της χρήσης 2011, ύψους ,37, αφορούν αποκλειστικά τις αναλογούσες στη χρήση 2011 επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων. (ΙΙ.3) Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Τα «έσοδα προηγούμενων χρήσεων», ύψους 8.872,37, που εισπράχθηκαν στη χρήση 2011 αφορούν επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων χρηματικών ποσών και επιστροφές εν γένει χρημάτων. 19

20 (ΙΙ.1) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Τα «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» ύψους ,23, αφορούν την καταβολή εντός της χρήσης 2011 τόκων υπερημερίας βάσει δικαστικών αποφάσεων. (ΙΙ.4) Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οι προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους συνολικού ποσού ,27 αφορούν: (α) κατά ,00 το σχηματισμό πρόσθετης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις και, (β) κατά ,27 το σχηματισμό πρόσθετης πρόβλεψης για την κάλυψη των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για καταβολή χρηματικών ποσών σε τρίτους που τα διεκδικούν δια της δικαστικής οδού. 13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους. Στο λογαριασμό του πάγιου ενεργητικού του Ισολογισμού της 31 ης Δεκεμβρίου 2011 «Γ.ΙΙ.3γ. Λοιπές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης» περιλαμβάνονται και «Εγκαταστάσεις ύδρευσης, αποχέτευσης και άρδευσης» συνολικού ποσού ,39 των οποίων η κυριότητα θα μεταβιβαστεί με ημερομηνία την 1 η Ιανουαρίου 2013 στη Δημοτική Επιχείρηση Ύδρευσης και Αποχέτευσης Δήμου Τρίπολης (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) με ισόποση μείωση των «Ιδίων Κεφαλαίων» του Δήμου, σύμφωνα με το άρθρο 109 του Ν. 3852/2010 και το άρθρο 10 του Ν. 4071/2012. Ακολούθησε η παρακάτω διαλογική συζήτηση: κ. Μακρής Ιωάννης ορκωτός ελεγκτής : Όπως έχει εγκρίνει το Συμβούλιο σας σε προηγούμενο χρονικό διάστημα θα ήθελα να θυμίσω ότι τα συνολικά έσοδα του απολογισμού του έτους 2011 τα εισπραχθέντα έσοδα ήταν είκοσι επτάμιση εκατομμύρια ( ,00) και οι πληρωθείσες δαπάνες ήταν είκοσι πεντέμισι εκατομμύρια ( ,00) κατά δύο εκατομμύρια λιγότερο. Μετά τον απολογισμό καταρτίστηκε ο ισολογισμός του έτους 2011 ο οποίος είναι ο πρώτος ισολογισμός του Καλλικρατικού Δήμου Τρίπολης και τα συνολικά έσοδα της χρήσης διαμορφώθηκαν στα είκοσι πέντε εξακόσια τρία εκατομμύρια ( ,00) αυτά προέρχονται από πώληση αγαθών και υπηρεσιών, έσοδα από φόρους εισφορές πρόστιμα και προσαυξήσεις και τακτικές επιχορηγήσεις από τακτικό προϋπολογισμό. Από τα είκοσι πέντε εξακόσια εκατομμύρια των εσόδων τα δεκαέξι μιση εκατομμύρια περίπου είναι επιχορηγήσεις από τον κρατικό προϋπολογισμό. Αν στις κρατικές αυτές επιχορηγήσεις για τα έσοδα συνυπολογίσουμε και άλλες επιχορηγήσεις που λήφθηκαν για αγορά ή κατασκευή παγίων, μόνιμων εγκαταστάσεων και λοιπά ύψους τρία εκατομμύρια εννιακόσια ογδόντα εννιά χιλιάρικα, το συνολικό ποσό που εισέπραξε ο Δήμος κατά το έτος 2011 από επιχορηγήσεις από τον κρατικό προϋπολογισμό για δαπάνες και για έργα ήταν είκοσι εκατομμύρια τετρακόσιες 20

21 εξήντα επτά χιλιάδες ευρώ. Η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης στην οποία γίνεται σύγκριση των εσόδων και των εξόδων που αφορούν τη χρήση 2011 καταλήγει σε ένα πλεόνασμα της τάξης του ενός εκατομμυρίου πεντακόσιες ογδόντα τρεις χιλιάδες ευρώ. Σημειωτέον ότι στο διπλογραφικό σύστημα η έννοια των εσόδων και η έννοια της είσπραξης είναι διαφορετικές όπως και διαφορετική είναι και η έννοια της πληρωμής με την έννοια του εξόδου. Έσοδα θεωρούμε αυτά που βεβαιώθηκαν από το Δήμο και που τα απαιτούσε ή είχαν εισπραχθεί από τους Δημότες τα βεβαιωμένα λοιπόν είναι τα έσοδα που αφορούν τον ισολογισμό και τα τιμολόγια που έλαβε ο Δήμος από προμηθευτές, η αξία των τιμολογίων είναι τα έξοδα της χρήσης 2011 ασχέτως αν όλα αυτά τα τιμολόγια πληρώθηκαν ή δεν πληρώθηκαν μέσα στο Για να προκύψει το αποτέλεσμα του ένα πεντακόσια ογδόντα τρία το πλεόνασμα της χρήσης του 2011 έγιναν προβλέψεις επιπλέον για επισφαλείς απαιτήσεις και για έκτακτες υποχρεώσεις του Δήμου ένα εκατομμύριο επτακόσιες σαράντα έξι χιλιάδες ευρώ. Αυτό είναι μια πρόβλεψη κατά ένα μέρος για επισφαλείς απαιτήσεις ένα διακόσια πενήντα και το υπόλοιπο ποσό περίπου πεντακόσιες χιλιάδες είναι για κάλυψη έκτακτων υποχρεώσεων που μπορεί να προκύψουν στο μέλλον από δικαστικές αποφάσεις για αποζημίωση προμηθευτών, κατασκευαστών και τρίτων γενικότερα που τα διεκδικούν μέσω των δικαστικών αποφάσεων. Επίσης τα αποτελέσματα έχουν επιβαρυνθεί από πάγια περιουσιακά στοιχεία δηλαδή από αποσβέσεις μείον επιχορηγήσεις κατά ένα εκατομμύριο εκατόν εβδομήντα έξι χιλιάδες. Θα έλεγα ότι οι προβλέψεις που έχουν γίνει για επισφαλείς απαιτήσεις είναι αρκετά γενναίες όπως και οι προβλέψεις για δικαστικές δαπάνες. Τα κύρια μεγέθη του ισολογισμού δηλαδή της φωτογραφίας της οικονομικής κατάστασης του Δήμου ήταν είναι οι απαιτήσεις από Δημότες και από επιχειρήσεις που έχουν την έδρα τους εντός του Καλλικρατικού πλέον Δήμου, οι απαιτήσεις λοιπόν τα ανείσπραχτα αυτά ποσά είναι ,00 ευρώ. Τα ταμιακά διαθέσιμα του Δήμου ήταν ,00. Οι δανειακές υποχρεώσεις ήταν της τάξης των ,00, οι υποχρεώσεις προς προμηθευτές ήταν ,00 και οι υποχρεώσεις προς πιστωτές ήταν ,00. Επειδή έχει περάσει αρκετός καιρός από την και επειδή έχουμε λάβει γνώση και των δεδομένων της 31 ης -12 ου θα ήθελα να πω ότι οι απαιτήσεις από τους Δημότες από τρία τριακόσια εβδομήντα δύο έχουν διαμορφωθεί σε πέντε εκατόν εβδομήντα οκτώ. Τα ταμιακά διαθέσιμα από δέκα μηδέν τριάντα οκτώ έχουν διαμορφωθεί σε οκτώ τριακόσια εξήντα. Τα δάνεια από ,00 είναι πλέον ,00. Οι υποχρεώσεις προς προμηθευτές από ένα επτακόσια ένα έχουν διαμορφωθεί σε οχτακόσιες εξήντα χιλιάδες και οι υποχρεώσεις προς πιστωτές από πεντακόσιες ογδόντα επτά χιλιάδες έχουν διαμορφωθεί σε επτακόσιες είκοσι οκτώ χιλιάδες ου έχουν μια αύξηση των απαιτήσεων είναι γραμμένα και στην έκθεση η οποία είναι γραμμένη από εμένα στην έκθεση του ορκωτού. Θα ήθελα να πω ότι η κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης δεν έχει συγκριτικά της προηγούμενης χρονιάς δεδομένου ότι δεν είναι συγκρίσιμα τα μεγέθη. Δεν θα μπορούσε δηλαδή να έχει τα έξοδα και τα έσοδα της χρήσης του 2010 που ήταν ο Καποδιστριακός Δήμος Τρίπολης. Ενδεικτικά αξίζει να αναφέρω ότι τα έσοδα εκείνης της χρονιάς ήταν ,00 όταν τώρα είναι είκοσι πέντε εξακόσια και η αύξηση είναι περίπου 123% παραπάνω από μια φορά. Ο Δήμος έχει γιγαντωθεί και οι ανάγκες και οι απαιτήσεις από τις υπηρεσίες είναι πιο αυξημένες. Μετά από τον έλεγχο μας επί μακρόν θα έλεγα καταλήξαμε στην άποψη ότι η καταλληλότερη έκθεση ελέγχου για τη διαχείριση του 2011 είναι αυτή με τη σύμφωνη γνώμη μας, αλλά με δύο εμφάσεις θεμάτων με δύο γνωστοποιήσεις θεμάτων που διαφορετικά θα μπορούσαν να είναι και γνωστοποιήσεις του ίδιου του Δήμου στον ισολογισμό σε πιο πάνω σημείο από την έκθεσή μας. Οι δύο αυτές 21