ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ

Transcript

1 ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. Ανώνυμη Εταιρία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ Ασπρόπυργος θέση Κύριλλος

2 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ - ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΑ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑΔΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ... 22

3 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , ,43 Κόστος πωλήσεων ( ,69) ( ,74) ( ,70) ( ,19) Μεικτό κέρδος , , , ,24 Λοιπά έσοδα , , , ,07 Έξοδα διοίκησης ( ,44) ( ,34) ( ,02) ( ,97) Έξοδα διάθεσης ( ,70) ( ,54) ( ,47) ( ,61) Λοιπά έξοδα (47.079,79) ( ,04) (18.490,29) (89.070,07) Λειτουργικά Κέρδη/(Ζημιές) (16.508,11) ( ,68) ,99 (37.697,34) Χρηματοοικονομικά έσοδα , , , ,34 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,95) ( ,20) ( ,90) (97.873,73) Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων ( ,88) ( ,76) ,69 ( ,73) Φόρος εισοδήματος , , , ,47 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ( ,26) ( ,94) ,94 (92.722,26) Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας ( ,26) ( ,25) ,94 (94.695,61) Μη ελέγχουσα συμμετοχή - 746, ,35 ( ,26) ( ,94) ,94 (92.722,26) Λοιπά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους 6.696, ,00 (2.783,33) (289,08) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/ (ζημιές) μετά από φόρους ( ,85) ( ,94) ,61 (93.011,34) Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας ( ,85) ( ,25) ,61 (93.011,34) Μη ελέγχουσα συμμετοχή - 746, ,35 ( ,85) ( ,94) ,61 (93.011,34) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε Ευρώ): 8 (0,0280) (0,1163) 0,0069 (0,0081) Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ): (0,0276) (0,1156) 0,0068 (0,0081) Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 3

4 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , ,01 Κόστος πωλήσεων ( ,13) ( ,40) ( ,04) ( ,49) Μεικτό κέρδος , , , ,52 Λοιπά έσοδα , , , ,82 Έξοδα διοίκησης ( ,30) ( ,46) ( ,78) ( ,64) Έξοδα διάθεσης ( ,62) ( ,32) ( ,34) ( ,31) Λοιπά έξοδα (43.330,45) ( ,24) (18.259,32) (86.570,01) Λειτουργικά Κέρδη/(Ζημιές) (6.906,45) ( ,95) ,74 (75.355,62) Χρηματοοικονομικά έσοδα , , , ,76 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,12) ( ,96) ( ,78) (91.089,64) Πρόβλεψη για υποτίμηση συμ/χων Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων ( ,10) ( ,44) ,13 ( ,50) Φόρος εισοδήματος , , , ,69 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ( ,38) ( ,78) ,77 ( ,81) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ( ,38) ( ,78) ,77 ( ,81) 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Της 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ OMIΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ενσώματα πάγια , , , ,30 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,90 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,14 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις , ,41 Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού , , , ,47 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,22 Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Αποθέματα , , , ,65 Εμπορικές απαιτήσεις , , , ,39 Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις , ,60 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,90 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,49 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,03 Γενικό σύνολο ενεργητικού , , , ,25 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,01 Ίδιες Μετοχές (22.421,91) (8.496,99) (22.421,91) (8.496,99) Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης , , , ,43 Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης ( ,27) ( ,68) - - Αποτελέσματα εις νέον ( ,12) ( ,86) ( ,16) ( ,78) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών , , , ,67 Μη ελέγχουσα συμμετοχή , Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , , , ,67 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού , , , ,04 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,04 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , , , ,52 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , , , ,20 Φόρος Εισοδήματος Πληρωτέος 447, Μερίσματα Πληρωτέα , , , ,54 Δεδουλευμένες και λοιπές βραχ/σμες , , , ,28 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,54 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,58 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , , , ,25 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,44) ,43 (5.233,59) ( ,91) , , ,42 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,25) ( ,25) 746,31 ( ,94) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) , , ,00 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) , ( ,25) ( ,25) 746,31 ( ,94) Μεταφορά σε Αποθεματικά - (11.320,10) (11.320,10) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (3.201,94) - (3.201,94) - (3.201,94) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,44) ,43 (8.435,53) ( ,06) , , ,54 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,44) ,43 (8.496,99) ,86) , , ,82 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,26) ( ,26) - ( ,26) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) , , ,41 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) , ( ,26) ( ,85) - ( ,85) Μεταφορά σε Αποθεματικά Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (13.924,92) - (13.924,92) - (13.924,92) Αλλαγή Ποσοστού Θυγ/κής ( ) ( ) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,27) ,43 (22.421,91) ( ,12) , ,33 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,01 (5.233,59) ,43 ( ,43) ,42 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,78) ( ,78) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) ( ,78) ( ,78) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (3.201,94) - - (3.201,94) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,01 (8.435,53) ,43 ( ,21) ,70 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,01 (8.496,99) ,43 ( ,78) ,67 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,58) ( ,38) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) ( ,78) ( ,38) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (13.924,92) - - (13.924,92) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,01 (22.421,91) ,43 ( ,16) ,37 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Έμμεση Μέθοδος ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου προ φόρων ( ,88) ( ,76) ( ,10) ( ,44) - Αποσβέσεις , , , ,83 - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού , , , ,54 - Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , , , ,00 - Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα , , Συναλλαγματικές διαφορές (1.138,69) (1.864,42) 3.649,25 (2.161,73) - Αποτελ.(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής (644.44) (15.894,30) 3.541,15 (15.311,77) - Πιστωτικοί τόκοι (83.827,21) ( ,70) (82.756,81) (85.248,56) - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,78 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με λειτουργικές Δραστηριότητες Μείωση / (Αύξηση) σε: - Αποθέματα ( ,13) ,69 ( ,73) ,46 - Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.709, ,81 (404,67) ,59 - Εμπορικές απαιτήσεις ( ,30) ( ,33) ( ,67) ( ,30) - Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ,86 ( ,21) ,67 ( ,08) (Μείωση) / Αύξηση σε υποχρεώσεις (πλην τραπεζών): - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (7.196,85) (6.937,07) Εμπορικές υποχρεώσεις ( ,33) ,14 ( ,65) ,06 - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,79 Μείον: - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ,67) ( ,20) ( ,21) ( ,78) - Πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές 1.138, ,42 (3.649,25) 2.161,73 - Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων - ( ,39) - ( ,00) - Πληρωμή αποζημιώσεων σε προσωπικό (910,00) ( ,59) (910,00) ( ,54) Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστ/τες (α) ( ,89) ,75 ( ,42) ,58 Επενδυτικές Δραστηριότητες Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών , Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 9 ( ,50) ( ,88) ( ,71) ( ,28) - Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , , , ,00 - Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,56 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιριών ( ,00) Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστ/τες (β) ( ,88) (75.557,96) ( ,98) ( ,72) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,00 - Εξοφλήσεις δανείων ( ,00) ( ,00) ( ,68) ( ,00) - Αγορά ιδίων μετοχών (13.924,92) (3.201,94) (13.924,92) (3.201,94) -Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστ/τες (γ) ,20 ( ,94) ,48 ( ,94) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,92 Tαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,96 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,88 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος Εταιριών Εμπορική Εισαγωγική Αυτοκινήτων, Διτρόχων και Μηχανών Θαλάσσης Α.Ε.Ε. με δ.τ. Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. («ο Όμιλος») είναι ένας ελληνικός όμιλος εταιριών που δραστηριοποιείται κυρίως στην εισαγωγή, αντιπροσώπευση, διανομή και εμπορία αυτοκινήτων, μηχανοκίνητων δικύκλων και προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη και jet θάλασσας), ανταλλακτικών και λιπαντικών. Η Μητρική Εταιρία ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., («Μοτοδυναμική» ή «μητρική εταιρία»), ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1992 και έχει διάρκεια 25 ετών, μέχρι το Ο Όμιλος μέσω συμβάσεων που έχει συνάψει με την εταιρία Yamaha Motor Europe N.V. (θυγατρική εταιρία της εδρεύουσας στην Ιαπωνία Yamaha Motor Co.) έχει το δικαίωμα αποκλειστικής διανομής των προϊόντων της Yamaha Motor Co. στην Ελλάδα, τη Ρουμανία και τη Βουλγαρία καθώς και των προϊόντων συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών. Οι συμβάσεις αυτές, για όλες τις χώρες, ανανεώθηκαν και εκτείνονται πλέον μέχρι την Από τον Ιούνιο του 2005 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών. Η Εταιρία εδρεύει στον Ασπρόπυργο, θέση Κύριλλος, Τ.Κ Η Εταιρία έχει δύο υποκαταστήματα, ένα στον Νομό Αττικής και ένα στον Νομό Θεσσαλονίκης (σε μισθωμένα ακίνητα). Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Μοτοδυναμικής και των θυγατρικών της εταιριών των οποίων η δραστηριότητα περιγράφεται στη σημείωση 5. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 73 άτομα για την μητρική εταιρία και 107 άτομα για τον Όμιλο ενώ την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης ήταν 73 για την μητρική και 106 άτομα για τον Όμιλο. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στην συνεδρίασή του της 21 ης Νοεμβρίου. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική μέχρι και την περίοδο αναφοράς. Στο διάστημα της περιόδου αναφοράς (1/1-30/9/) προέκυψε και υιοθέτησε ο Όμιλος την υποχρεωτική εφαρμογή των παρακάτω νέων προτύπων, τροποποιήσεων ισχυόντων προτύπων και μιας διερμηνείας χωρίς να υπάρχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Ο όμιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 Ιανουαρίου. Στην παράγραφο 3.1 παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου. Στην παράγραφο 3.2 παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί, από την Ε.Ε Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/ ή μεταγενέστερα. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισμό (Joint Arrangement). Το 9

10 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες - Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα πρότυπα δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιμοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδημα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους με βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία μπορούν να συμπεριληφθούν εταιρίες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισμοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταμεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά με την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιμετρούν συγκεκριμένες θυγατρικές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις σχετικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου για τις περιπτώσεις συμψηφισμού χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιμο Ποσό Μη-Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του Ενεργητικού (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Μάιο του, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να πραγματοποιούνται αναφορικά με το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί μείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον τα κόστη πώλησης. Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Ιούνιο του, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Ο στόχος των προτεινόμενων τροποποιήσεων είναι η εισαγωγή μίας εξαίρεσης περιορισμένου σκοπού, αναφορικά με την αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης, σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριμένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, προτείνεται μία εξαίρεση όταν ο αντισυμβαλλόμενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυμβαλλόμενο, ως αποτέλεσμα αλλαγών σε νόμους ή κανονισμούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαμβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 10

11 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές (Levies)» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Μάιο του, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 21. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε μία εταιρεία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το κράτος, στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Το ΕΔΔΠΧΑ 21 είναι μία διερμηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος, γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός. Η διερμηνεία αναφέρει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωμή της εισφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 3.2 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικές από λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του, αλλά δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν εφαρμόστηκαν νωρίτερα από τον Όμιλο και την Εταιρεία. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήματα που συζητήθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2010, και είχαν συμπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόμενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος (δημοσιεύτηκε τον Μάιο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων, ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16/ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήματα που συζητήθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2011, και είχαν συμπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόμενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος (δημοσιεύτηκε τον Νοέμβριο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου), και ΔΛΠ 40: Αποσαφήνιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου του, αν και δεν αναμένεται να έχει καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/) Το Νοέμβριο του, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» με τίτλο Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: Εισφορές Εργαζομένων (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19). Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιμετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζομένων, όπως είναι για παράδειγμα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου του, αν και δεν αναμένεται να έχει καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 11

12 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρίας χαρακτηρίζεται από έντονη εποχικότητα, η οποία κορυφώνεται κατά τους θερινούς μήνες. Ως εκ τούτου, τα οικονομικά μεγέθη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζουν σημαντική μεταβολή, σε σχέση με αυτά που παρουσιάζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του εννιαμήνου του, η μεταβολή αυτή αντικατοπτρίζεται κυρίως στα αποθέματα στις εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις καθώς και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια. Ανάλογη μεταβολή παρουσιάζεται και στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του αντίστοιχου περυσινού εννιαμήνου. 5. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας και των θυγατρικών, οι οποίες ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης και είναι οι εξής: Θυγατρική / Αντικείμενο Μοτοδίκτυο Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσυκλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Έτος ίδρυσης % Χώρα % Ελλάδα Motodynamics Srl. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Ρουμανία % Ρουμανία Motodynamics Ltd. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Βουλγαρία % Βουλγαρία Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις της Μητρικής Εταιρίας που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,52 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε ,50 Motodynamics Srl , ,84 Motodynamics Ltd , ,84 Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών ( ,00) ( ,29) , ,41 Η Εταιρία έως το, συνεκτιμώντας τις διεθνείς αλλά και τις τοπικές εξελίξεις σε συνδυασμό με τις σωρευμένες ζημιές των θυγατρικών της Motodynamics Srl και Motodynamics Ltd καταχώρησε στα αποτελέσματά της πρόβλεψη συνολικού ποσού χιλ ευρώ μέσω της οποίας απομείωσε μερικώς τη συμμετοχή της στις θυγατρικές αυτές θεωρώντας ότι η ανάκτηση του σχετικού ποσού δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός των επομένων ετών. Η εταιρία, εντός του Σεπτεμβρίου, επαναξιολόγησε την πρόβλεψη υποτίμησης των συμμετοχών της, χωρίς να προκύψουν σημαντικές διαφορές. Η σχηματισμένη πρόβλεψη αφορά την θυγατρική Motodynamics Ltd (Βουλγαρία) κατά και την Motodynamics Srl (Ρουμανία) κατά Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. (θυγατρική κατά 51%) της 30 Δεκεμβρίου, αποφάσισε την περάτωση της εκκαθάρισης και την οριστική λύση της εταιρίας.. Η Εταιρία καταχώρησε πρόβλεψη για την συμμετοχή στην θυγατρική της, αναμένοντας την οριστική διαγραφή της από τις αρμόδιες αρχές. Η Εταιρία διεγράφη οριστικά από τις αρμόδιες αρχές τις 4 Μαρτίου. Τα μεγέθη της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. με το πέρας της εκκαθάρισης αναλύονται ως εξής : Συνολικές ζημιές ,99, Σύνολο Ενεργητικού 5.020,01, Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, για απόδοση στους μετόχους, 5.020,01. Τα δικαιώματα μειοψηφίας που επεστράφησαν ανέρχονται στο ποσό 2.459,82. 12

13 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές με θυγατρικές Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) πραγματοποιούνται μέσα στα πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης, δεν καλύπτονται από εμπράγματες εξασφαλίσεις και η εξόφλησή τους πραγματοποιείται κατά τακτά χρονικά διαστήματα εντός των χρονικών ορίων που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των εν λόγω εταιρειών. H ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., έχει παράσχει εταιρική εγγύηση έως του ποσού των σε Τράπεζα για την κατά 100% θυγατρική της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Κατά την δεν υπήρχαν άλλες εκκρεμείς εγγυήσεις ή άλλου είδους δεσμεύσεις της Μοτοδυναμικής προς και από τις θυγατρικές της. Η Διοίκηση της Εταιρίας δεν θεωρεί ότι απαιτείται πρόβλεψη για πιθανή αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τις θυγατρικές της και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) και των υπολοίπων της Μοτοδυναμικής με τις θυγατρικές επιχειρήσεις, στις οποίες συμμετέχει, καθώς και ανάλυση των συναλλαγών των θυγατρικών μεταξύ τους: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε ,299, ,04 Μotodynamics Ltd , ,42 Motodynamics Srl , , , ,31 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,53 Μotodynamics Ltd ,64 936,07 Motodynamics Srl , , ,60 Απαιτήσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,98 Μotodynamics Ltd ,43 Motodynamics Srl ,21 29, , ,20 Υποχρεώσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,85 Motodynamics Srl , , ,15 13

14 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Συναλλαγές Υπόλοιπα με σημαντικά συνδεδεμένα μέρη Motodynamics Ltd. Motodynamics Srl. Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl , Motodynamics Ltd , , ,00 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl 7.555, , Motodynamics Ltd , , , , , ,00 Απαιτήσεις Μotodynamics Ltd , ,00 Υποχρεώσεις Motodynamics Srl , , Για τις υπό αναφορά περιόδους, ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών και των υπολοίπων του Ομίλου με τον Όμιλο εταιρειών S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Οι εν λόγω όμιλοι έχουν κοινό βασικό μέτοχο. Η βάση στην οποία συναλλάσσεται η εταιρία με το εν λόγω συνδεόμενο μέρος είναι η ίδια με αυτή που συναλλάσσεται με τα υπόλοιπα συνδεόμενα μέρη. Υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ S&B Bιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , , , , , ,44 Αμοιβές και αποδοχές Διοίκησης και στελεχών της Εταιρίας Εντός της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου και, η Διοίκηση και τα στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου έλαβαν τις ακόλουθες αποδοχές: ΟΜΙΛΟΣ Παροχές προς τη Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρίας και Ομίλου Συνολ. αμοιβές διευθ/κών στελεχών και μελών της διοίκησης , , , ,00 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης , , , ,03 14

15 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η Εταιρία και οι εταιρίες του Ομίλου, έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρία Ανέλεγκτες περίοδοι Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε έως και Μοτοδίκτυο Α.Ε έως και Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε έως και Motodynamics Ltd. (Βουλγαρία) 2008 έως και Motodynamics Srl. (Ρουμανία) 2010 έως και Για την μητρική εταιρία Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. καθώς και για την θυγατρική της Μοτοδίκτυο Α.Ε., διενεργήθηκε ειδικός φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις του 2012 και, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν.2238/94 και εκδόθηκαν αντίστοιχα φορολογικά πιστοποιητικά με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη από τους νόμιμους ελεγκτές. Εντός του ολοκληρώθηκε τακτικός φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2010 έως 2011, για την Μοτοδίκτυο Α.Ε. Η εταιρεία υπέβαλε ενδικοφανή προσφυγή στα πλαίσια της Διοικητικής Επίλυσης με βάση το άρθρο 70 Β του ΚΦΕ, λόγω αμφισβήτησης κατά των πράξεων καταλογισμού ΦΠΑ ποσού ,00.Με απόφαση της Υπηρεσίας Εσωτερικής Επανεξέτασης της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων του Υπουργείου Οικονομικών,τις 18 Φεβρουαρίου, το ποσό που τελικά καταλογίσθηκε για ΦΠΑ και πρόστιμα, για τις χρήσεις , είναι 3.396,04. Το ποσό θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα της εταιρίας στη τρέχουσα χρήση. Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (7.383,66) (9.724,76) (15.996,72) (18.737,66) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις - (6.937,07) - - Φόρ. Εισοδήματος από Φορ. Έλεγχο 3.396, , Φόρος εισοδήματος (3.987,62) (4.106,82) (15.996,72) (18.737,66) Ο Όμιλος εκτιμά ότι στις επόμενες χρήσεις θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη τόσο της μητρικής, όσο και των θυγατρικών της, τα οποία όμως θα συμψηφίσουν μέρος των φορολογικών ζημιών, που έχουν κατοχυρωθεί μέχρι σήμερα και για το λόγο αυτό δεν έχει υπολογίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για τις ζημιές της περιόδου που έληξε. 15

16 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 8. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας τα καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών ως ανωτέρω, προσαρμοσμένο με την επίδραση της δυνητικής δωρεάν διάθεσης μετοχών εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη/(Ζημιές) που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των βασικών /απομειωμένων κερδών ανά μετοχή ( ,85) ( ,25) ,61 (94.984,69) Μέσος σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Βασικός σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Πλέον: Μέσος σταθμικός όρος διάθεσης δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Απομειωμένος Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή (σε Ευρώ): Βασικά (0,0280) (0,1163) 0,0069 (0,0081) Απομειωμένα (0,0276) (0,1156) 0,0068 (0,0081) 9. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ - ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Εντός της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την, προχώρησε σε αγορές παγίων αξίας κτήσεως 760 χιλ. (: 718 χιλ. ενώ παράλληλα εκποίησε πάγια ύψους 402 χιλ. (: 328 χιλ. ). Την ίδια περίοδο η Μητρική εταιρία αντίστοιχα προχώρησε σε αγορές παγίων αξίας κτήσεως 743 χιλ. (:709 χιλ. ) και εκποίησε πάγια ύψους 375 χιλ. (: 302 χιλ. ). Εντός της εννιάμηνης περιόδου που έληξε την, ο Όμιλος και η εταιρία προχώρησαν σε αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων ύψους 27 χιλ.. Το αντίστοιχο χρονικό διάστημα του, οι αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων Ομίλου και εταιρίας ήταν 22 χιλ.. 16

17 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 10. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Ταμείο , , ,45 Καταθέσεις όψεως , , , , , ,34 Ταμείο , , Καταθέσεις όψεως , , , , , ,11 Τα επιτόκια επί των ανωτέρω καταθέσεων κυμαίνονται μεταξύ 0,4% - 6,2% (κυμαινόμενο επιτόκιο). Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη σύνθεση των διαθεσίμων ανά νόμισμα (εκπεφρασμένα σε Ευρώ): ΟΜΙΛΟΣ Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , ,27 - Βουλγάρικο Leva (BGN) , , ,49 - Ρουμάνικο Leu (RON) , , , , , ,34 Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , , , , , ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17 Μαΐου 2011, στα πλαίσια της έγκρισης των συμβάσεων του άρθρου 23 α 2 κ.ν. 2190/20, ενέκρινε τη χορήγηση στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και Γενικό Διευθυντή μετοχών της εταιρίας, στο διάστημα της επόμενης τριετίας, ήτοι μετοχές για τα έτη 2011-, τροποποιώντας προηγούμενη απόφαση της Γενικής Συνέλευσης του 2008 για καταβολή μετοχών, στα πλαίσια έγκρισης της νέας σύμβασης. Επίσης η τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26 ης Ιουνίου 2012 ενέκρινε το ίδιο πρόγραμμα χορήγησης μετοχών για τα έτη έως Η εύλογη αξία των μετοχών των αποφάσεων, υπολογίστηκε με βάση την χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής, την ημερομηνία έγκρισης των συμβάσεων από την Τακτική Γενική Συνέλευση. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 26ης Ιουνίου 2012 αποφάσισε δυνάμει της σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης της 17ης Μαΐου 2011, την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των ,00 (εκατόν δεκαοκτώ χιλιάδες ευρώ) με έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία, προκειμένου να δοθούν στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας. 17

18 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Την 2009, 2008, 2007, 2006 και 2005, το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής εταιρίας ανερχόταν σε ,00 αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Με απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 26 Οκτωβρίου 2010 ορίσθηκαν τα εξής: Η ακύρωση ιδίων μετοχών που αποκτήθηκαν στο πλαίσιο της εφαρμογής του προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών που έχει αποφασιστεί με την από 23 Απριλίου 2010 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της, σε συνδυασμό με την από 30 Μαΐου 2008 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, με συνέπεια την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας (καταβεβλημένου) κατά το ποσό των , που αντιστοιχεί στην ονομαστική αξία των ακυρωθέντων ιδίων μετοχών της Εταιρίας. Το ποσό , που προκύπτει από τη διαφορά μεταξύ της μέσης αξίας κτήσης και της ονομαστικής αξίας των μετοχών αυτών, μείωσε τον λογαριασμό «Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ποσού των με καταβολή μετρητών και έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,59 εκάστη και με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων, με τιμή διάθεσης 0,60 ανά μετοχή. Το Χρηματιστήριο Αθηνών ενέκρινε στις 2010 την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών της εταιρίας και από 07 Ιανουαρίου 2011 άρχισε η διαπραγμάτευση τους. Τελικά, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας κατά την 2010 καθώς και την 2011, ανέρχεται σε ,00, αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 26 ης Ιουνίου 2012, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, κατά το ποσό των (εκατόν δεκαοκτώ χιλιάδες ευρώ) με έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία. Το ποσό της αύξησης προέρχεται από την κεφαλαιοποίηση μη διατεθέντων κερδών. Μετά την αύξηση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας, κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012, ανέρχεται σε αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία. Σε εκτέλεση της από 30 Μαΐου 2008 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας και την παράτασή της, σύμφωνα με την Τακτική Γενική Συνέλευση της 23 Απριλίου 2010, της 17 Μαΐου 2011, της 26 Ιουνίου 2012 και της 29 Μαΐου, η Εταιρία προέβη έως την στην αγορά Ιδίων Μετοχών αξίας , ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρίες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος μερίσματα που αντιστοιχούν τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των μετόχων της Εταιρίας. Όσον αφορά της εταιρίες του εξωτερικού, τα κέρδη, εφόσον υπάρχουν, διανέμονται με βάση την κατά χώρα ισχύουσα νομοθεσία. Για την χρήση, η Τακτική Γενική Συνέλευση της 29 Μαΐου, μετά από πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου, αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος. Την, ποσό των 1.212,56 αφορά μερίσματα, της χρήσης 2008, που δεν έχουν ακόμη αναληφθεί από τους μετόχους. 14. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Κατά την, η αναγνωρισμένη υποχρέωση για αποζημίωση προσωπικού αφορούσε την μητρική εταιρία και τις ελληνικές θυγατρικές της. Σύμφωνα με την ελληνική εργατική νομοθεσία, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα, σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την ισχύουσα τοπική πρακτική, τα προγράμματα αποζημίωσης προσωπικού συνήθως δε χρηματοδοτούνται. Τα προγράμματα αυτά αποτελούν προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Ο Όμιλος και η Εταιρία χρεώνουν τα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές, σε κάθε περίοδο, με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους, κάθε περίοδο, χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Σημειώνουμε ότι την δεν υπήρχε σχετική υποχρέωση για τις θυγατρικές του εξωτερικού. 18

19 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού για τη μητρική εταιρία βάσει αναλογιστικής μελέτης έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Καθαρή υποχρέωση έναρξης της περιόδου , , , ,00 - Πραγματικές παροχές που πληρώθηκαν (910,00) ( ,59) (910,00) ( ,54) - Έξοδα αναγνωρισμένα στην κατάσταση αποτελεσμάτων , , , ,78 - Δαπάνη προς καταχώρηση στην κατάσταση συνολικών εσόδων (αναλογιστικά κέρδη/ ζημίες) - (43.142,90) - (39.773,20) Καθαρή υποχρέωση τέλους περιόδου , , , ,04 Οι καταβεβλημένες παροχές προς τους εργαζόμενους της περιόδου που έληξε την , αφορούν την αποχώρηση - συνταξιοδότηση υπαλλήλων της. 15. ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Βραχυπρ. Δόσεις Ομολογιακού Δανείου , , , ,00 Αλληλόχρεοι λογαριασμοί , , , ,20 Σύνολο Βραχ/σμων τραπεζ. δανείων , , , ,20 Σύνολο δανεισμού , , , ,20 H Εταιρία έχει συνάψει δύο ομολογιακά δάνεια συνολικής ονομαστικής αξίας 4 εκατ. με πιστωτικά ιδρύματα, σε συνέχεια της από 17 Μαΐου 2011 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και της από 29 Ιουλίου 2011 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Τα συγκεκριμένα δάνεια είναι διετούς διάρκειας, με περίοδο εκτοκισμού Euribor 3 και 6 μηνών και με αυτά αναχρηματοδοτήθηκε μέρος του υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της εταιρίας. Το υπόλοιπο των ομολογιακών δανείων στις 31 /12/ ήταν 1,5 εκατ. το οποίο επρόκειτο να εξοφληθεί στις 02/04/. Ήδη μετά τις τροποποιήσεις των όρων του δανείου που υπογράφηκαν το ως άνω υπόλοιπο 1,5 εξοφλήθηκε τον Οκτώβριο. Για τα δάνεια αυτά δεν έχουν παρασχεθεί εγγυήσεις, αλλά ο Όμιλος πρέπει να διατηρεί καθ όλη τη διάρκεια των δανείων και μέχρι την ολοσχερή εξόφλησή τους, ικανοποιητική κεφαλαιακή επάρκεια και ρευστότητα, όπως αυτές καθορίζονται από την τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών. Την 30η Σεπτεμβρίου και, η Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. και οι θυγατρικές της είχαν συνάψει συμβάσεις βραχυπρόθεσμων δανείων και αλληλόχρεων λογαριασμών, με σκοπό την κάλυψη των αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης. Το μέσο κόστος δανεισμού (κυμαινόμενα επιτόκια) ήταν : α) για την Εταιρία 7,45% το και 5,23% το και β) για τον Όμιλο 7,71% το και 5,30% το. Ο μέσος όρος του υπολοίπου των δανείων ήταν : α) για την Εταιρία Ευρώ το και Ευρώ το και β) για τον Όμιλο Ευρώ το και Ευρώ το. Σημειώνουμε ότι για την χορήγηση των εν λόγω δανείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη σε στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας ή του Ομίλου. H ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. σύμφωνα με την από 6/12/2011 απόφαση του Δ.Σ. έχει παράσχει εταιρική εγγύηση έως του ποσού των σε Τράπεζα για την κατά 100% θυγατρική της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Η εύλογη αξία των δανείων είναι η αξία με την οποία παρουσιάζονται στα βιβλία την 30/09/ δεδομένου ότι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι κεφάλαια κίνησης τα οποία ανανεώνονται συνεχώς. Όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. 19

20 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 15. ΔΑΝΕΙΑ (ΣΥΝΕΧΕΙΑ) Η εύλογη αξία των δανείων είναι η αξία με την οποία παρουσιάζονται στα βιβλία την και όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Τα όρια δανεισμού που ήταν διαθέσιμα καθώς και το μη χρησιμοποιηθέν ποσό έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Διαθέσιμο ποσό (credit lines) , , , ,00 Ποσό μη χρησιμοποιηθέν ( ,03) ( ,15) ( ,40) ( ,80) Χρησιμοποιηθέν ποσό , , , , ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στο παρελθόν και μέχρι την 30η Σεπτεμβρίου, ο Όμιλος και η Εταιρία είχαν συνάψει διάφορες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης, που αφορούν κυρίως την ενοικίαση κτιρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Τα έξοδα ενοικίασης που περιλαμβάνονται στη συνημμένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου, ανέρχονται σε ,63 για τον Όμιλο και σε ,32 για την Εταιρία, ενώ τα αντίστοιχα ποσά για το προηγούμενο έτος ανήρθαν σε ,54 για τον Όμιλο και σε ,24 για την Εταιρία. Η μόνη ενδεχόμενη μελλοντική υποχρέωση απορρέει από την πιθανή πρόωρη οικειοθελή αποχώρηση και λύση των συμφωνιών μίσθωσης αυτών και η οποία σύμφωνα με τις πρόσφατες αλλαγές στο νόμο περί εμπορικών μισθώσεων, συνίσταται στην καταβολή ενός μισθώματος κατά το χρόνο αποχώρησης Η εταιρία είχε καταβάλει το ποσό ,00 ως εγγύηση και προκαταβολή ενοικίων, για την εξασφάλιση μελλοντικής μίσθωσης για κτίριο. Ήδη με το από 3/08/2012 συμφωνητικό Τροποποίησης της μισθωτικής σύμβασης το ποσό των , που αφορά προκαταβολή ενοικίων, θα επιστραφεί σε 16 εξαμηνιαίες δόσεις των εκάστη ( ετησίως) αρχής γενομένης από 1/3/, διαφορετικά θα συμψηφίζεται με ενοίκια. Ποσό ,50 αφορά υπόλοιπο προς συμψηφισμό έως 31/12/ και απεικονίζεται στις Λοιπές Απαιτήσεις, ενώ το υπόλοιπο των εγγυήσεων & προκαταβολών στα Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας. Η εταιρία έχει χορηγήσει δάνειο ,00 που αφορά κεφάλαιο κίνησης προς αντιπρόσωπο διανομής αυτοκινήτων. Το δάνειο είναι έντοκο και το επιτόκιο καθορίζεται ως ποσοστό ίσο με το Euribor εξαμήνου προσαυξημένο κατά 6% ετησίως. Το υπόλοιπο του δανείου κατά την 30η Σεπτεμβρίου ανέρχεται στο ποσό των ,01. Η ανάλυση των λοιπών μακροπροθέσμων στοιχείων ενεργητικού είναι ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Εγγύηση έναντι μελλοντικών μισθωμάτων κτιρίου , , , ,00 Χορηγηθέν Δάνειο , , , ,01 Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις , , , ,46 Λοιπά μακροπρ. Στοιχεία Ενεργ , , , ,47 20