ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ ΕΥΡΩΣΥΣΤΗΜΑ

Transcript

1 ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ ΕΥΡΩΣΥΣΤΗΜΑ ΤΜΗΜΑ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗΣ ΟΔΗΓΙΑ (ΤΡΙΤΗ ΕΚΔΟΣΗ) ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΠΛΗΡΩΜΩΝ Οδηγία που εκδίδεται προς τις τράπεζες δυνάμει των περί της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμων του 2002 μέχρι 2007: ΜΕΡΟΣ ΧΙΙ «Παροχή στοιχείων στην Τράπεζα» Ιανουάριος 2010

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα I. Εισαγωγή 3 IΙ. Γενικές επεξηγήσεις υποβολής στοιχείων 3 IΙΙ. Συναλλαγές ισοζυγίου πληρωμών με τη μεσολάβηση δύο τραπεζών κατοίκων 6 IV. Χαρακτηριστικά που πρέπει να καταγράφονται στη δήλωση Δ1 «Γενική Στατιστική 7 Δήλωση: Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων» V. Εφαρμογή ορίου αναφορικά με τις συναλλαγές του ισοζυγίου πληρωμών 11 VI. Παραδείγματα 12 Παραρτήματα 1. Νομικό πλαίσιο: Οι περί της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμοι του 2002 μέχρι 2007, ΜΕΡΟΣ ΧΙΙ Ορισμός της λέξης «κάτοικος» για στατιστικούς σκοπούς: Οδηγία που εκδίδεται δυνάμει των περί της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμων του 2002 μέχρι 2007, (άρθρο 64(5)) Τεχνικές προδιαγραφές 3.1 Προδιαγραφές αρχείου αποστολής στοιχείων του ισοζυγίου πληρωμών Technical Information on transmission of data through Platform Στατιστικές δηλώσεις Δ1. Γενική Στατιστική Δήλωση: Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων 31 Δ1Κ. Στατιστική Δήλωση αναφορικά με τις συναλλαγές καρτών 32 Δ2Κ. Στατιστική Δήλωση: Άμεσες ξένες επενδύσεις στην Κύπρο 33 Δ2Ε. Στατιστική Δήλωση: Άμεσες ξένες επενδύσεις στο εξωτερικό 34 Δ3. Στατιστική Δήλωση αναφορικά με τον εξωτερικό δανεισμό Κατάλογος κωδικών για συναλλαγές ισοζυγίου πληρωμών Επεξηγήσεις για τον κατάλογο κωδικών για συναλλαγές ισοζυγίου πληρωμών Άλλοι κατάλογοι κωδικών 7.1 Κατάλογος νομισμάτων Κατάλογος χωρών και διεθνών οργανισμών Κατάλογος κωδικών θεσμικών τομέων Aρμόδια πρόσωπα για τον καταρτισμό του ισοζυγίου πληρωμών στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου 71 2

3 ΟΔΗΓΙΑ ΤΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΠΛΗΡΩΜΩΝ I. Εισαγωγή Η παρούσα Oδηγία εκδίδεται δυνάμει των περί της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμων του 2002 μέχρι 2007 (ΜΕΡΟΣ ΧΙΙ) και τίθεται σε άμεση ισχύ. Η Oδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου αναφορικά με το Σύστημα Υποβολής Στατιστικών Στοιχείων του Ισοζυγίου Πληρωμών της 17 ης Δεκεμβρίου, 2001 και όλες οι μετέπειτα τροποποιήσεις και συμπληρώματά της καταργούνται από την έναρξη ισχύος της παρούσας Οδηγίας, η οποία θα αναφέρεται ως «Oδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου αναφορικά με το Σύστημα Υποβολής Στατιστικών Στοιχείων του Ισοζυγίου Πληρωμών (Τρίτη Έκδοση)». IΙ. Γενικές επεξηγήσεις υποβολής στοιχείων Οι οδηγίες που ακολουθούν βασίζονται στη δομή του εντύπου «Γενική Στατιστική Δήλωση: Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων» (Δ1, «Παράρτημα 4») και έχουν διαμορφωθεί μέσα από τη διαδικασία συνεργασίας και ανταλλαγής απόψεων μεταξύ των τραπεζών και της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Το σύστημα υποβολής στατιστικών πληροφοριών για την κατάρτιση του ισοζυγίου πληρωμών επικεντρώνεται στην καταγραφή από τις τράπεζες των συναλλαγών που διενεργούνται μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων Κύπρου. Τονίζεται ότι εφαρμόζεται ο ορισμός του «κατοίκου» 1 ο οποίος έχει υιοθετηθεί για στατιστικούς σκοπούς και που βασίζεται κυρίως στην αρχή της διάρκειας διαμονής ενός ατόμου σε μια χώρα για ένα έτος («one-year rule») και στο κριτήριο της φυσικής παρουσίας για τις εταιρείες. Η καταγραφή γίνεται πάντα εκ μέρους του συναλλασσόμενου κατοίκου, είτε πρόκειται για πελάτη είτε για την τράπεζα την ίδια. Και για τις δύο αυτές περιπτώσεις γίνεται χρήση των στατιστικών δηλώσεων (βλέπε «Παράρτημα 4»). Όμως, για σκοπούς διάκρισης μεταξύ των δύο κατηγοριών συναλλαγών, για τις συναλλαγές που διενεργούν οι τράπεζες για ίδιο λογαριασμό προστίθεται το κεφαλαίο γράμμα Ζ μπροστά από τον κάθε κωδικό συναλλαγής του επισυνημμένου καταλόγου («Παράρτημα 5»). 3

4 Για τις πλείστες συναλλαγές, οι τράπεζες αναμένεται να υποβάλλουν τα απαραίτητα στοιχεία κατά συναλλαγή. Ορισμένες κατηγορίες συναλλαγών που αφορούν τις συναλλαγές των τραπεζών για ίδιο λογαριασμό μπορούν να εξαιρεθούν της κατά συναλλαγής υποβολής κατόπιν συμφωνίας με την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου και να υποβάλλονται σε συγκεντρωτική μορφή. Για παράδειγμα, συγκεντρωτική παροχή πληροφόρησης μπορεί να συμφωνηθεί για διατραπεζικές καταθέσεις ή για τις επενδύσεις χαρτοφυλακίου της ίδιας της τράπεζας. Η υποβολή στοιχείων σε συγκεντρωτική μορφή εξαρτάται από την οργάνωση και τα συστήματα που εφαρμόζει η κάθε τράπεζα, οπότε και η συμφωνία θα γίνει με την κάθε τράπεζα ξεχωριστά. Η καταγραφή κάθε συναλλαγής μεταξύ κατοίκου και μη κατοίκου πρέπει να λαμβάνει χώρα αναφορικά με το συναλλασσόμενο κάτοικο (που μπορεί να είναι είτε ο πελάτης της τράπεζας είτε η ίδια η τράπεζα) και να περιλαμβάνει πληρωμές είτε σε ευρώ είτε σε ξένο νόμισμα. Για την ορθή καταγραφή των συναλλαγών, οι τράπεζες οφείλουν να λαμβάνουν τις αναγκαίες πληροφορίες από τους συναλλασσόμενους κατοίκους πελάτες τους. Ο όρος «συναλλαγή» πρέπει να καλύπτει τα ακόλουθα: - διεκπεραίωση εντολών πληρωμής/μεταφορών, - έκδοση ή κατάθεση επιταγών, - πιστώσεις και χρεώσεις μέσω μόνιμων εντολών («standing orders»), - πιστώσεις και χρεώσεις που απορρέουν από έγγραφα πιστώσεων ή άλλο έγγραφο χρηματοδότησης, - στην περίπτωση συναλλαγών σε μετρητά, η συναλλαγή καταχωρείται/δεν καταχωρείται ως ακολούθως: Αγορά ξένου χαρτονομίσματος από κάτοικο (πώληση συναλλάγματος εκ μέρους της τράπεζας) με χρέωση στον λογαριασμό του με την τράπεζα ή πληρωμή σε μετρητά πρέπει καταχωρείται πάντα, ανάλογα με το σκοπό, είτε ως ταξιδιωτική χρέωση (κωδικοί C00 μέχρι C04), είτε ως άλλου είδους χρέωση (π.χ. Α00 αν τα χρήματα θα χρησιμοποιηθούν για αγορά εμπορευμάτων). 1 Ο ορισμός του κατοίκου για στατιστικούς σκοπούς παρατίθεται στο «Παράρτημα 2» 4

5 Πώληση ξένου χαρτονομίσματος από κάτοικο, είτε το ποσό κατατίθεται σε λογαριασμό του με την τράπεζα είτε λαμβάνεται σε μετρητά, δεν πρέπει να καταχωρείται εκτός αν το ποσό υπερβαίνει το ισάξιο , οπόταν καταχωρείται πίστωση με κωδικό C03 ή άλλο κωδικό που αρμόζει (π.χ. Α00 αν το συνάλλαγμα προήλθε από εξαγωγή αγαθών). Αγορά/πώληση ευρώ ή ξένων χαρτονομισμάτων από μη κάτοικο με χρέωση ή πίστωση του λογαριασμού του που διατηρεί σε κυπριακή τράπεζα δηλώνεται μόνο ως ΖΡ45 DR ή CR. Αγορά ευρώ από μη κάτοικο με πληρωμή σε μετρητά (ξένο νόμισμα), δηλαδή χωρίς να χρεωθεί/πιστωθεί λογαριασμός του μη κατοίκου με την κυπριακή τράπεζα, δεν καταχωρείται. Σε περίπτωση που, ως αποτέλεσμα των πιο πάνω συναλλαγών, προκύπτει πληρωμή προμήθειας από μη κάτοικο προς την κυπριακή τράπεζα, η προμήθεια αυτή πρέπει να καταχωρείται ως συναλλαγή με κωδικό ΖF50 CR. Οι στατιστικές δηλώσεις αποστέλλονται ηλεκτρονικά, όπως ορίζεται στο «Παράρτημα 3». Για την επίτευξη της ομαλής επεξεργασίας των στατιστικών πληροφοριών, τα στοιχεία πρέπει να αποστέλλονται σε συνεχή βάση, τουλάχιστoν 2 φορές τo μήνα. Η τελική προθεσμία για την αποστολή των τελευταίων δηλώσεων σε σχέση με τον υπό αναφορά μήνα είναι η πέμπτη εργάσιμη μέρα του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς. Η αποστολή των στοιχείων εντός των προκαθορισμένων πλαισίων είναι αναγκαία για κάλυψη των απαιτήσεων των οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης και άλλων χρηστών. Τα στοιχεία που αποστέλλονται πρέπει να φυλάσσονται για περίοδο 3 τουλάχιστον χρόνων, έτσι ώστε να παρέχουν στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου την ευχέρεια ελέγχου. 5

6 IΙΙ. Συναλλαγές ισοζυγίου πληρωμών με τη μεσολάβηση δύο τραπεζών κατοίκων Τράπεζα κάτοικος Α δέχεται εισερχόμενη εντολή από μη κάτοικο για πληρωμή κατοίκου, πελάτη άλλης τράπεζας κατοίκου Β Η τράπεζα Α είναι υποχρεωμένη κατά τη μεταφορά της εντολής πληρωμής να ενημερώσει την τράπεζα Β ότι η πληρωμή κατοίκου προέρχεται από μη κάτοικο (δηλαδή αφορά συναλλαγή ισοζυγίου πληρωμών), ενώ η τράπεζα Β οφείλει να καταγράψει τη συναλλαγή αυτή, επειδή διαθέτει την πληροφόρηση από τον κάτοικο. Τράπεζα κάτοικος Α δέχεται εντολή από κάτοικο για πληρωμή μη κατοίκου πελάτη άλλης τράπεζας κατοίκου Β Η τράπεζα Α είναι υποχρεωμένη κατά τη μεταφορά της εντολής πληρωμής να ενημερώσει την τράπεζα Β ότι η πληρωμή μη κατοίκου προέρχεται από κάτοικο (δηλαδή αφορά συναλλαγή ισοζυγίου πληρωμών). Παράλληλα η τράπεζα Α οφείλει να καταγράψει τη συναλλαγή αυτή, επειδή διαθέτει την πληροφόρηση από τον κάτοικο. Τράπεζα κάτοικος Α δέχεται εντολή από κάτοικο για πληρωμή μη κατοίκου πελάτη τράπεζας του εξωτερικού, η οποία διενεργείται με τη μεσολάβηση και άλλης τράπεζας κατοίκου Β Η τράπεζα Α είναι υποχρεωμένη να καταγράψει τη συναλλαγή αυτή. 6

7 IV. Χαρακτηριστικά που πρέπει να καταγράφονται στη δήλωση Δ1 «Γενική Στατιστική Δήλωση: Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων» Η δήλωση Δ1 που επισυνάπτεται («Παράρτημα 4») περιλαμβάνει τα χαρακτηριστικά που πρέπει να καταχωρούνται για κάθε συναλλαγή μεταξύ κατοίκου και μη κατοίκου. Η επεξήγηση των χαρακτηριστικών αυτών δίδεται πιο κάτω. Στοιχεία ταυτότητας κατοίκου Για φυσικά πρόσωπα και νοικοκυριά αρκεί μόνο ο τυποποιημένος αριθμός Για εταιρείες, συνεταιρισμούς και άλλες οντότητες (π.χ. ημικρατικοί οργανισμοί, δημαρχεία και γραφεία αντιπροσωπείας) κατοίκους απαιτείται το όνομα καθώς και ο αριθμός εγγραφής. Για τα νομικά πρόσωπα και για τις άλλες οντότητες που δεν έχουν αριθμό εγγραφής, να δίνεται μόνο το όνομα. Αξίζει να αναφερθεί ότι η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου εφαρμόζει ένα καθεστώς αυστηρής εμπιστευτικότητας, όπως προνοείται από το άρθρο 64(4) των περί Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμων του 2002 μέχρι 2007, το οποίο διασφαλίζει τη μη δημοσιοποίηση οποιασδήποτε ατομικής πληροφόρησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται από τις τράπεζες θα χρησιμοποιούνται μόνο για στατιστικούς σκοπούς και θα δημοσιεύονται μόνο σε συγκεντρωτική μορφή, χωρίς να αποκαλύπτεται η ταυτότητα των συναλλασσόμενων. Ημερομηνία συναλλαγής Η πληροφορία αυτή είναι απαραίτητη για την ταξινόμηση της στατιστικής πληροφορίας στην ακριβή χρονική περίοδο. Ποσό και νόμισμα συναλλαγής Η συναλλαγή πρέπει να δηλωθεί στο νόμισμα και στο ποσό που πραγματοποιήθηκε. Ο κατάλογος των κωδικών των νομισμάτων επισυνάπτεται στο «Παράρτημα 7». Αν μια συναλλαγή διακανονιστεί σε περισσότερα από ένα νομίσματα, τότε πρέπει να συμπληρωθούν διαφορετικές δηλώσεις αναλόγως. 7

8 Κατηγορία συναλλαγής Ο κατάλογος κωδικών των συναλλαγών για το ισοζύγιο πληρωμών («Παράρτημα 5») αποτελεί μια απλοποιημένη και συντομευμένη μορφή του «Εναρμονισμένου Καταλόγου Κωδικών για Συστήματα Συλλογής Στοιχείων για το Ισοζύγιο Πληρωμών» του Στατιστικού Γραφείου της Ευρωπαϊκής Ένωσης («Eurostat»). O κατάλογος και η περιγραφή των κωδικών διαμορφώθηκαν έτσι ώστε να ανταποκρίνονται στα κυπριακά δεδομένα. Ο κατάλογος αυτός στοχεύει στην παροχή αρκετής πληροφόρησης για την ταξινόμηση των συναλλαγών μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων ανάλογα με την φύση τους. Αν μια πληρωμή αφορά διαφορετικές κατηγορίες συναλλαγής, τότε πρέπει να συμπληρωθούν διαφορετικές δηλώσεις για κάθε κατηγορία. Στις περιπτώσεις κωδικών όπου η περιγραφή δεν είναι αυτονόητη, δίδονται αναλυτικές επεξηγήσεις στο «Παράρτημα 6». Στο εν λόγω Παράρτημα διευκρινίζεται επίσης και η διαφορά μεταξύ των άμεσων επενδύσεων, επενδύσεων χαρτοφυλακίου και των λοιπών επενδύσεων. Στις περιπτώσεις όπου οι τράπεζες διενεργούν συναλλαγές για ίδιο λογαριασμό ένα τέταρτο ψηφίο το γράμμα Ζ πρέπει να προστεθεί μπροστά από κάθε κωδικό. Στην περίπτωση που για μια συναλλαγή δεν μπορεί να εντοπιστεί κατάλληλος κωδικός από τον κατάλογο των κωδικών, τότε πρέπει να εκτυπώνεται η δήλωση και το πεδίο «κατηγορία συναλλαγής» να συμπληρώνεται με σύντομη γραπτή περιγραφή της φύσης της συναλλαγής. Αν παρατηρηθούν συχνά συναλλαγές που δεν καλύπτονται από τον υφιστάμενο κατάλογο κωδικών, τότε η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου θα προχωρήσει στην εισαγωγή επιπρόσθετου κωδικού. Κωδικός ISIN Ο κωδικός αυτός αφορά μόνο τις επενδύσεις χαρτοφυλακίου (συναλλαγές με κωδικούς Ν01, Ν05) και τις συναλλαγές που αφορούν χρηματοοικονομικά παράγωγα (συναλλαγές με κωδικό Q21). Ο κωδικός ISIN («international security identification number») είναι μοναδικός για κάθε τίτλο και έχει δοθεί βάσει διεθνών προδιαγραφών από τις αρμόδιες αρχές (π.χ. χρηματιστήρια) των χωρών όπου εκδόθηκαν οι τίτλοι. Ο κωδικός αυτός είναι αναγκαίος για την πιο λεπτομερή ταξινόμηση των συναλλαγών χαρτοφυλακίου, σύμφωνα με τις προδιαγραφές του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου («IMF»), του Στατιστικού Γραφείου της Ευρωπαϊκής Ένωσης 8

9 («Eurostat») και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας. Οι συναλλαγές που αφορούν επενδύσεις χαρτοφυλακίου ή χρηματοοικονομικά παράγωγα μπορούν να ομαδοποιούνται ανά τίτλο σύμφωνα με τον κωδικό ISIN. Η ομαδοποίηση αυτή μπορεί να είναι ιδιαίτερα χρήσιμη για τις συναλλαγές που διενεργούν οι τράπεζες για ίδιο λογαριασμό. H ομαδοποιημένη υποβολή στοιχείων πρέπει να συζητηθεί και να συμφωνηθεί μαζί με την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Πίστωση Χρέωση Για κάθε συναλλαγή πρέπει να δηλώνεται αν πρόκειται για χρέωση ή πίστωση. Το βασικό κριτήριο για το διαχωρισμό αυτό είναι η κίνηση χρημάτων στο λογαριασμό του συναλλασσόμενου κατοίκου στην Κύπρο: συναλλαγή που οδηγεί σε εισροή χρημάτων στο λογαριασμό του κατοίκου δηλώνεται ως πίστωση και αντίθετα, συναλλαγή που έχει αποτέλεσμα την εκροή χρημάτων από το λογαριασμό του κατοίκου παρουσιάζεται ως χρέωση. Ο κανόνας αυτός εφαρμόζεται για τις συναλλαγές των κατοίκων πελατών των τραπεζών. Για τις συναλλαγές που διενεργούν οι τράπεζες για ίδιο λογαριασμό η χρέωση/πίστωση καταγράφεται σύμφωνα με τη λογιστική αρχή. Δηλαδή η αύξηση των απαιτήσεων (assets) της τράπεζας δηλώνεται ως χρέωση («DR»), ενώ η αύξηση των υποχρεώσεων (liabilities) της τράπεζας δίδεται ως πίστωση («CR»). Ο διαχωρισμός αυτός είναι σημαντικός και πρέπει να ελεγχθεί για αληθοφάνεια αντιπαραβάλλοντας τον με τον κωδικό που χρησιμοποιήθηκε για τη φύση της συναλλαγής. Χώρα κατοικίας του μη κατοίκου συναλλασσόμενου Η χώρα κατοικίας του μη κατοίκου συναλλασσόμενου καταγράφεται με το διεθνή κωδικό της χώρας (κατάλογος στο «Παράρτημα 7.2»). Γενικά, η χώρα κατοικίας του μη κατοίκου είναι: Για τις πιστώσεις η χώρα κατοικίας του προσώπου ή εταιρείας που πληρώνει Για τις χρεώσεις - η χώρα κατοικίας του δικαιούχου της πληρωμής Όμως οι ακόλουθες εξαιρέσεις είναι πιθανές: Άμεση επένδυση στο εξωτερικό η χώρα στην οποία βρίσκεται η συνδεδεμένη εταιρεία Άμεση επένδυση στην Κύπρο η χώρα στην οποία διαμένει ο μη κάτοικος επενδυτής 9

10 Επένδυση χαρτοφυλακίου Ξένοι τίτλοι η χώρα κατοικίας του εκδότη του τίτλου Κυπριακοί τίτλοι η χώρα κατοικίας του μη κατοίκου αγοραστή ή πωλητή Κατασκευαστικές υπηρεσίες στο εξωτερικό η χώρα όπου πραγματοποιούνται οι κατασκευαστικές εργασίες Για συναλλαγές με διεθνείς οργανισμούς: στο πεδίο αυτό πρέπει να καταγράφεται ο κωδικός του διεθνούς οργανισμού, όπως αναγράφεται στον επισυνημμένο κατάλογο κωδικών χωρών. Θεσμική ιδιότητα του κατοίκου Μόνο για ακόλουθες κατηγορίες συναλλαγών: εισοδήματα από επενδύσεις, άμεσες επενδύσεις, επενδύσεις χαρτοφυλακίου, λοιπές επενδύσεις και επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά παράγωγα. Για συναλλαγές που αφορούν εισοδήματα από επενδύσεις (κωδικοί J12 K82), άμεσες επενδύσεις (κωδικοί Μ), επενδύσεις χαρτοφυλακίου (κωδικοί Ν), λοιπές επενδύσεις (κωδικοί Ρ) και χρηματοοικονομικά παράγωγα (κωδικός Q), η θεσμική ιδιότητα του συναλλασσόμενου κατοίκου πρέπει να αναγράφεται σύμφωνα με τον κατάλογο του παραρτήματος 7.3. Αριθμός αναφοράς στατιστικής δήλωσης Για τις άμεσες επενδύσεις, τα εισοδήματα από άμεσες επενδύσεις και για το δανεισμό κατοίκων από το εξωτερικό πρέπει να δίδεται επιπρόσθετα και ο αριθμός αναφοράς της σχετικής στατιστικής δήλωσης (βλέπε δηλώσεις Δ2 και Δ3 του «Παραρτήματος 4»). Στην περίπτωση των άμεσων επενδύσεων η συμπλήρωση της σχετικής στατιστικής δήλωσης δεν απαιτείται στην περίπτωση που η επένδυση αφορά αγορά ακινήτων στο εξωτερικό από κατοίκους (Μ49) ή αγορά ακινήτων στην Κύπρο από μη κατοίκους (Μ99). Οι δηλώσεις Δ2 και Δ3 υποβάλλονται στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου στο τέλος κάθε μήνα. 10

11 V. Εφαρμογή ορίου αναφορικά με τις συναλλαγές του ισοζυγίου πληρωμών Σύμφωνα με το Άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 924/2009 για τις διασυνοριακές πληρωμές στην Κοινότητα, το όριο εξαίρεσης (exception threshold) μέχρι μεγίστου ποσού , το οποίο στη περίπτωση της Κύπρου εφαρμόστηκε από την 1 η Ιανουαρίου 2008, παύει να αφορά μόνο διασυνοριακές πληρωμές. Σύμφωνα με το εν λόγω Άρθρο εξαιρούνται τόσο οι διασυνοριακές όσο και οι πληρωμές ισοζυγίου πληρωμών στο εσωτερικό της χώρας (π.χ. συναλλαγές όπου (i) εμπλέκεται μόνο ένας παροχέας υπηρεσιών ή (ii) εμπλέκονται δύο ή και περισσότεροι κάτοικοι παροχείς υπηρεσιών). Το Άρθρο 5 του Κανονισμού συγκεκριμένα προβλέπει: Άρθρο 5 Υποχρεώσεις παροχής στοιχείων για το ισοζύγιο πληρωμών 1. Από την 1η Ιανουαρίου 2010, τα κράτη μέλη καταργούν τις εθνικές υποχρεώσεις παροχής στοιχείων βάσει διακανονισμών που επιβάλλονται στους παρόχους υπηρεσιών πληρωμής για τις στατιστικές του ισοζυγίου πληρωμών που αφορούν πράξεις πληρωμών των πελατών τους μέχρι ευρώ. 2. Με την επιφύλαξη της παραγράφου 1 τα κράτη μέλη μπορούν να συνεχίσουν να συλλέγουν συγκεντρωτικά στοιχεία ή άλλες σχετικές ευχερώς διαθέσιμες πληροφορίες, υπό τον όρο ότι η εν λόγω συλλογή στοιχείων δεν επηρεάζει την ομαλή επεξεργασία των πληρωμών και μπορεί να αυτοματοποιηθεί πλήρως από τους παρόχους υπηρεσιών πληρωμής. Διευκρινίζεται ότι οι υπόλοιπες πρόνοιες του Κανονισμού αναφορικά με το όριο εξαίρεσης παραμένουν οι ίδιες. Συγκεκριμένα, η επιβολή ορίου εξαίρεσης καλύπτει εμβάσματα, επιταγές και συναλλαγές με πιστωτικές ή χρεωστικές κάρτες και άλλα μέσα ηλεκτρονικής πληρωμής, ενώ δεν αφορά πληρωμές σε άλλα νομίσματα. Παράλληλα, οι διασυνοριακές πληρωμές που πραγματοποιούνται μεταξύ πιστωτικών ιδρυμάτων για δικό τους λογαριασμό, δεν εξαιρούνται από την επιβολή του ορίου εξαίρεσης, οπότε και η υποχρέωση υποβολής τέτοιων στοιχείων παραμένει, ανεξάρτητα από το ποσό και το νόμισμα των εν λόγω συναλλαγών. 11

12 VI. Παραδείγματα 1. Ο συναλλασσόμενος είναι ξένος που ζει και εργάζεται στην Κύπρο για διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους και άρα θεωρείται κάτοικος, π.χ. ξένος εργάτης - Ο μισθός που πληρώνεται από τον κάτοικο εργοδότη του σε λογαριασμό που διατηρεί ο ξένος εργάτης σε κυπριακή τράπεζα δε δηλώνεται (συναλλαγή μεταξύ δύο κατοίκων). - L20 DR: όταν ο κάτοικος ξένος εργάτης στέλνει χρήματα σε κάτοικο της χώρας όπου διέμενε προηγουμένως (π.χ. σε συγγενή). - P40 DR: όταν τα χρήματα που αποστέλλονται από τον ξένο εργάτη προορίζονται για κατάθεση σε λογαριασμό που διατηρεί ο ίδιος σε τράπεζα του εξωτερικού. - L07 DR: όταν ο κάτοικος ξένος εργάτης στέλνει χρήματα ως οικονομική βοήθεια ή δωρεά σε κάτοικο χώρας άλλης από αυτής που διέμενε προηγουμένως. - Aν ο κάτοικος ξένος εργάτης στέλνει χρήματα στο εξωτερικό για οποιοδήποτε άλλο σκοπό (π.χ. αγορά κάποιας υπηρεσίας ή αγαθού) τότε αυτό καταχωρείται με τον αντίστοιχο κωδικό συναλλαγής. 2. Ο συναλλασσόμενος είναι ξένος που ζει και εργάζεται στην Κύπρο για διάστημα μικρότερο του ενός έτους και άρα θεωρείται μη κάτοικος - Ο μισθός που πληρώνεται από τον κάτοικο εργοδότη σε λογαριασμό που διατηρεί ο ξένος εργάτης σε κυπριακή τράπεζα, δηλώνεται μόνο ως ZP45 CR αν ο κάτοικος εργοδότης δε διατηρεί λογαριασμό στην εν λόγω κυπριακή τράπεζα. Αν ο κάτοικος εργοδότης διατηρεί παράλληλα λογαριασμό στην ίδια τράπεζα τότε δηλώνεται επιπλέον και ο μισθός του ξένου εργάτη ως Κ90 DR. - ZP45 DR: όταν ο μη κάτοικος ξένος εργάτης που διατηρεί λογαριασμό με την κυπριακή εμπορική τράπεζα αποσύρει οποιαδήποτε χρήματα από το λογαριασμό του (είτε για χρήση στην Κύπρο, είτε για να τα στείλει σε κάτοικο άλλης χώρας, είτε για να τα καταθέσει σε λογαριασμό που διατηρεί ο ίδιος με τράπεζα του εξωτερικού). 3. Ξένος εργάτης που ζει και εργάζεται στην Κύπρο για διάστημα μεγαλύτερο του ενός έτους και άρα θεωρείται κάτοικος αποφασίζει να επιστρέψει στην πατρίδα του με τη 12

13 λήξη της περιόδου εργοδότησης του - Στην περίπτωση που ο ξένος εργάτης αποφασίζει κατά τη μετανάστευσή του να μεταφέρει στο εξωτερικό ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού που διατηρεί με κυπριακή τράπεζα πρέπει να γίνει η ακόλουθη εγγραφή: L21 DR για ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού του πελάτη με την κυπριακή τράπεζα - Στην περίπτωση που το άτομο που μεταναστεύει από την Κύπρο συνεχίζει να διατηρεί ολόκληρο ή μέρος του υπολοίπου του με την τράπεζα κάτοικο, τότε πρέπει να γίνουν οι ακόλουθες δύο εγγραφές: L21 DR για ποσό ίσο με ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού του πελάτη με την τράπεζα κάτοικο, και ZP45 CR για το ποσό που παραμένει στο λογαριασμό του πελάτη (που πλέον θεωρείται μη κάτοικος) με την τράπεζα κάτοικο (για να φανεί έτσι η αύξηση των καταθέσεων μη κατοίκων στην τράπεζα κάτοικο) 4. Συναλλαγές στις οποίες ο κάτοικος συναλλασσόμενος είναι κυπριακή τράπεζα: (1) Καταθέσεις κυπριακής τράπεζας σε τράπεζα εξωτερικού: ZP40 DR στην περίπτωση κατάθεσης ZP40 CR στην περίπτωση ανάληψης Mηνιαίως οφειλόμενος τόκος (interest accruals) ZK82 CR ZP40 DR (δημιουργούνται ταυτόχρονα και με το ίδιο ποσό) (2) Καταθέσεις μη κατοίκων με κυπριακή τράπεζα: ZP45 CR στην περίπτωση κατάθεσης ZP45 DR στην περίπτωση ανάληψης Mηνιαίως οφειλόμενος τόκος (interest accruals) ZK82 DR ZP45 CR (δημιουργούνται ταυτόχρονα και με το ίδιο ποσό) 13

14 (3) Δάνειο από τράπεζα εξωτερικού: ZP25/26 CR στην περίπτωση ανάληψης ZP25/26 DR στην περίπτωση αποπληρωμής (περιλαμβάνει αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκου) Mηνιαίως οφειλόμενος τόκος (interest accruals) ZK81 DR ZP25/26 CR (δημιουργούνται ταυτόχρονα και με το ίδιο ποσό) (4) Δάνεια από κυπριακές εμπορικές τράπεζες σε μη κατοίκους : σε μη συνδεδεμένα μέρη: σε υποκαταστήματα ή θυγατρικές: (για ενίσχυση της κεφαλαιουχικής τους βάσης) ZP20/21 DR έκδοση δανείου ZM22/23 DR έκδοση δανείου ZP20/21 CR αποπληρωμή ZM22/23 CR στη λήξη: (περιλαμβάνει (περιλαμβάνει αποπληρωμή το αρχικό κεφάλαιο και κεφαλαίου και τόκου) τον τόκο) Μηνιαίως οφειλόμενος τόκος Μηνιαίως οφειλόμενος τόκος ZK81 CR ZP20/21 DR (δημιουργούνται ταυτόχρονα και με το ίδιο ποσό) ZJ22 CR ΖΜ22/23 DR (5) Επένδυση κυπριακών τραπεζών σε υποκαταστήματα (προικώο κεφάλαιο) ή θυγατρικές (μετοχικό κεφάλαιο) στο εξωτερικό: ZM10 DR στην περίπτωση που επενδύουν ZM10 CR στην περίπτωση μείωσης της επένδυσης ZJ12 CR όταν πληρώνονται μερίσματα από το υποκατάστημα/θυγατρική στην μητρική εταιρεία. 14

15 5. Πράξεις τριγωνικού εμπορίου Με τον όρο τριγωνικό εμπόριο εννοούμε τις περιπτώσεις όπου κάτοικος αγοράζει εμπορεύματα από μη κάτοικο και στη συνέχεια τα μεταπωλεί σε άλλο μη κάτοικο. Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας αυτής τα εμπορεύματα δεν εισέρχονται στην Κύπρο. Σε αυτή τη περίπτωση η πληρωμή από τον κάτοικο έμπορο για την αγορά των αγαθών θα καταχωρείται ως A10 DR και η είσπραξη από την πώληση των αγαθών θα δίδεται ως A10 CR. 6. Μεταγραφές κατοίκων ποδοσφαιριστών/καλαθοσφαιριστών σε ομάδες του εξωτερικού και αντίστροφα Οι πιο πάνω συναλλαγές εμπίπτουν στην κατηγορία L07. Η πληρωμή για απόκτηση κατοίκου ποδοσφαιριστή από ομάδα του εξωτερικού θα καταχωρείται ως L07 CR, ενώ η πληρωμή για μεταγραφή μη κατοίκου ποδοσφαιριστή σε κυπριακή ομάδα θα δίδεται ως L07 DR. 7. Τράπεζα Αναπτύξεως και Οργανισμός Χρηματοδοτήσεως Στέγης Οι δύο πιο πάνω οργανισμοί πρέπει να τυγχάνουν μεταχείρισης από τις τράπεζες όπως οποιοσδήποτε άλλος κάτοικος πελάτης και για αυτό πρέπει να δηλώνονται όλες οι πράξεις τους που αφορούν συναλλαγές με μη κατοίκους. 8. Μη κάτοικος κατέχει κατοικία στην Κύπρο Όταν ένας κάτοικος πελάτης (π.χ. ΑΤΗΚ, ΑΗΚ, Συμβούλια Υδατοπρομήθειας) δέχεται έμβασμα από μη κάτοικο που κατέχει κατοικία στην Κύπρο και διαμένει στο νησί για περίοδο μικρότερη του ενός έτους, με σκοπό την πληρωμή λογαριασμών τηλεφώνου, ηλεκτρισμού, και νερού, τότε η πίστωση στο λογαριασμό του κατοίκου πελάτη να καταχωρείται με κωδικό C Πρεσβείες και στρατιωτικές μονάδες Όποτε ένας κάτοικος πελάτης πληρωθεί από μη κάτοικο πελάτη ο οποίος είναι πρεσβεία, τότε η πίστωση για τον κάτοικο πελάτη να καταχωρείται με κωδικό Ι00. Στις περιπτώσεις που ο μη κάτοικος πελάτης είναι η ΕΛΔΥΚ ή οι αγγλικές βάσεις τότε η πίστωση για τον κάτοικο πελάτη να καταχωρείται με κωδικό Ι01. 15

16 10. Πληρωμή τελών για συμμετοχή σε εξετάσεις εξωτερικού ή απόκτηση διπλώματος με αλληλογραφία Οι συναλλαγές αυτές καταγράφονται στην κατηγορία των προσωπικών, οπτικοακουστικών πολιτιστικών και ψυχαγωγικών υπηρεσιών στην υποκατηγορία υπηρεσίες που σχετίζονται με την εκπαίδευση (Η90 DR). 16

17 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 ΝΟΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ Οι περί Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμοι του 2002 μέχρι 2007 εκδίδονται με δημοσίευση στην Επίσημη Εφημερίδα της Κυπριακής Δημοκρατίας σύμφωνα με το Άρθρο 52 του Συντάγματος. ΜΕΡΟΣ ΧΙΙ ΠΑΡΟΧΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΗΝ ΤΡΑΠΕΖΑ 63.Επιφυλασσομένης της υποχρέωσης παροχής στατιστικών πληροφοριών στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, σύμφωνα με το άρθρο 5 του Καταστατικού και της κατ εφαρμογήν του εκδιδομένης συμπληρωματικής νομοθεσίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τράπεζες, δημόσιες υπηρεσίες, οργανισμοί δημόσιου δικαίου, καθώς και οποιοδήποτε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο οφείλουν χωρίς δικαίωμα επίκλησης του τραπεζικού ή άλλου απορρήτου, να παρέχουν στην Τράπεζα, τα στοιχεία και πληροφορίες που βρίσκονται στην κατοχή τους και που είναι αναγκαία για την επίτευξη των κατά το άρθρο 5 σκοπών και για την άσκηση των κατά το άρθρο 6 αρμοδιοτήτων της. 64.-(1)(α) Η Τράπεζα δύναται να απαιτεί από τους αναφερόμενους στο άρθρο 63 οργανισμούς και πρόσωπα να της παρέχουν όλα τα στοιχεία και πληροφορίες που βρίσκονται στην κατοχή τους, όπως αυτά ορίζονται σε οδηγίες που εκδίδονται από την Τράπεζα δυνάμει του εδαφίου (2) για την κατάρτιση του ισοζυγίου πληρωμών και τον υπολογισμό της διεθνούς επενδυτικής θέσης της Δημοκρατίας, καθώς και των χρηματοοικονομικών λογαριασμών των επιμέρους τομέων της οικονομίας. (β) Οι αναφερόμενοι στο άρθρο 63 οργανισμοί και πρόσωπα, χωρίς δικαίωμα επίκλησης του τραπεζικού ή άλλου απορρήτου, παρέχουν στην Τράπεζα, τα αναφερόμενα στην παράγραφο (α) στοιχεία και πληροφορίες (2) Η Τράπεζα δύναται να ορίζει με την έκδοση σχετικών οδηγιών, τα στοιχεία και τις πληροφορίες που οφείλουν να εξασφαλίζουν και να της παρέχουν οι αναφερόμενοι στο άρθρο 63 οργανισμοί και πρόσωπα, σχετικά με τις συναλλαγές τους με κατοίκους ή μη κατοίκους Κύπρου, τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις τους έναντι των προσώπων αυτών, καθώς και τον τρόπο, χρόνο και διαδικασία παροχής των στοιχείων καθώς και πληροφοριών και κάθε άλλη σχετική λεπτομέρεια: Νοείται ότι τα στοιχεία και οι πληροφορίες πρέπει να είναι πλήρη και να παρέχονται στην Τράπεζα όπως ακριβώς περιήλθαν στη γνώση και κατοχή των εν λόγω οργανισμών και προσώπων. (3) Για την εκπλήρωση της υποχρέωσης παροχής των στοιχείων που ορίζονται στις οδηγίες της Τράπεζας, οι τράπεζες και τα εξουσιοδοτημένα οικονομικά ιδρύματα οφείλουν σε περίπτωση διενέργειας μέσω αυτών συναλλαγών κατοίκων με μη κάτοικους Κύπρου, να παίρνουν από τους συναλλασσόμενους κατοίκους Κύπρου 17

18 τις πληροφορίες ή τα στοιχεία αυτά. (4) Ανεξάρτητα από ο,τιδήποτε διαλαμβάνεται σε οποιοδήποτε άλλο εκάστοτε σε ισχύ νόμο, στοιχεία ή πληροφορίες που παρέχονται στην Τράπεζα για τους σκοπούς του παρόντος άρθρου, καλύπτονται από το επαγγελματικό απόρρητο και δεν επιτρέπεται να γνωστοποιούνται σε οποιοδήποτε πρόσωπο ή αρχή είτε από πρόσωπο, το οποίο ασκεί ή άσκησε δραστηριότητα για λογαριασμό της Τράπεζας, είτε από πρόσωπο που λαμβάνει γνώση των πληροφοριών ή των στοιχείων αυτών: Νοείται ότι η απαγόρευση αυτή δεν περιλαμβάνει την ανακοίνωση σε συγκεντρωτική μορφή των πιο πάνω στοιχείων και πληροφοριών, εφόσον δεν αποκαλύπτεται η ταυτότητα των προσώπων, στα οποία αναφέρονται τα στοιχεία αυτά. (5) Για τους σκοπούς του παρόντος άρθρου, η Τράπεζα δύναται να ορίζει την έννοια του «κατοίκου Κύπρου» με την έκδοση σχετικών οδηγιών. (6) (α) Όποιος παραβαίνει οποιαδήποτε από τις διατάξεις του παρόντος άρθρου είναι ένοχος αδικήματος και σε περίπτωση καταδίκης του τιμωρείται με χρηματική ποινή που δεν υπερβαίνει τις πενήντα χιλιάδες λίρες και εάν το αδίκημα συνεχίζεται, με περαιτέρω χρηματική ποινή που δεν υπερβαίνει τις χίλιες λίρες για κάθε ημέρα για την οποία συνεχίζεται η παράβαση. (β) Το Δικαστήριο, το οποίο εκδικάζει αδίκημα λόγω παράβασης των διατάξεων του παρόντος άρθρου, δύναται, σε περίπτωση καταδίκης, επιπροσθέτως οποιασδήποτε ποινής επιβάλλει στον ένοχο δυνάμει της παραγράφου (α), να διατάξει και την άμεση παροχή προς την Τράπεζα των στοιχείων ή πληροφοριών που αυτή είχε ζητήσει. 64Α. Σε περίπτωση που η Τράπεζα κατά την άσκηση της αρμοδιότητάς της για συλλογή στοιχείων και πληροφοριών διαπιστώνει παράβαση των κατά το παρόν μέρος υποχρεώσεων για παροχή στοιχείων και πληροφοριών και στην έκταση που δεν προβλέπεται αποκλειστική αρμοδιότητα της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας να επιβάλλει κυρώσεις, ο Διοικητής δύναται, αφού προηγουμένως ακούσει το ενδιαφερόμενο πρόσωπο, να επιβάλλει διοικητικό πρόστιμο που δεν υπερβαίνει τις εξήντα χιλιάδες λίρες (ΛΚ60.000) και, σε περίπτωση που η παράβαση συνεχίζεται, να επιβάλλει επιπρόσθετα, διοικητικό πρόστιμο που δεν υπερβαίνει τις πεντακόσιες λίρες (ΛΚ500), για κάθε ημέρα για την οποία συνεχίζεται η παράβαση. 18

19 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 2 ΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΛΕΞΗΣ «ΚΑΤΟΙΚΟΣ» ΓΙΑ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΟΥΣ ΣΚΟΠΟΥΣ 138(Ι) του (Ι) του (Ι) του Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ: L354, , σ.34. Επίσημη Εφημερίδα της ΕΕ: L159, , σ.48. Οδηγία δυνάμει του εδαφίου (5) του άρθρου 64 Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, ασκώντας τις εξουσίες που της παρέχονται σύμφωνα με το εδάφιο (5) του άρθρου 64 των περί Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου Νόμων του 2002 έως 2007, εκδίδει την ακόλουθη οδηγία, η οποία αφορά τον ορισμό της έννοιας του «κατοίκου Κύπρου» για σκοπούς κατάρτισης του ισοζυγίου πληρωμών, υπολογισμού της διεθνούς επενδυτικής θέσης της Κυπριακής Δημοκρατίας και των χρηματοοικονομικών λογαριασμών των επιμέρους τομέων της οικονομίας. Ο ορισμός της έννοιας του «κατοίκου Κύπρου» στην ακόλουθη Οδηγία βασίζεται στον ορισμό του κατοίκου όπως αυτός αποδίδεται στην Κατευθυντήρια Γραμμή της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 16 ης Ιουλίου 2004 σχετικά με τις απαιτήσεις της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για παροχή στατιστικών στοιχείων στον τομέα του ισοζυγίου πληρωμών και της διεθνούς επενδυτικής θέσης και το πρότυπο διεθνών διαθεσίμων (ΕΚΤ/2004/15), όπως τροποποιήθηκε μεταγενέστερα, και στο Εγχειρίδιο για το Ισοζύγιο Πληρωμών του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου. Συνοπτικός τίτλος. 1. Η παρούσα Οδηγία θα αναφέρεται ως η περί Ορισμού της Έννοιας του «κατοίκου Κύπρου» για Στατιστικούς Σκοπούς Οδηγία του Ερμηνεία. 2. Στην παρούσα Οδηγία, εκτός εάν από το κείμενο προκύπτει διαφορετικά- «Δημοκρατία» σημαίνει την Κυπριακή Δημοκρατία «διεθνείς οργανισμοί» σημαίνει τις οντότητες που εγκαθιδρύονται με βάση επίσημες πολιτικές συμφωνίες μεταξύ των μελών τους οι οποίες έχουν την ισχύ διεθνών συνθηκών η ύπαρξη τους αναγνωρίζεται δια 19

20 νόμου στις χώρες μέλη τους. Έννοια «κατοίκου Κύπρου». 3. «Κάτοικος Κύπρου» σημαίνει- (α) Κάθε φυσικό πρόσωπο που: (i) ανεξάρτητα από υπηκοότητα κατοικεί ή προτίθεται να κατοικήσει για τουλάχιστον ένα έτος στη Δημοκρατία (ii) έχει τη συνήθη κατοικία του στη Δημοκρατία και ταξιδεύει ή διαμένει προσωρινά σε χώρα άλλη από τη Δημοκρατία για περίοδο μικρότερη του ενός έτους (iii) έχει τη συνήθη κατοικία του στη Δημοκρατία, το οποίο εργοδοτείται από τη Δημοκρατία και υπηρετεί σε πρεσβείες, προξενεία, στρατιωτικές βάσεις και λοιπές υπηρεσίες της Δημοκρατίας οι οποίες βρίσκονται στην επικράτεια χώρας άλλης από τη Δημοκρατία (δ) Κάθε ημικρατικός οργανισμός και νομικό πρόσωπο δημοσίου δικαίου στη Δημοκρατία. (ε) Κάθε οργανισμός ή επιχείρηση οποιασδήποτε νομικής μορφής που έχει εγγραφεί ή συσταθεί στη Δημοκρατία. (στ) Κάθε εκκλησιαστικό ίδρυμα και οργανισμός στη Δημοκρατία. (ζ) Στην περίπτωση νομικών προσώπων που έχουν εγγραφεί ή συσταθεί σε χώρα άλλη από τη Δημοκρατία, κάθε υποκατάστημα, πρακτορείο και οποιαδήποτε μορφή αντιπροσωπείας τους που λειτουργεί στη Δημοκρατία. Νοείται ότι μη κάτοικος Κύπρου θεωρείται κατ αντιστοιχία το φυσικό ή νομικό πρόσωπο που δεν είναι «κάτοικος Κύπρου». Νοείται περαιτέρω ότι οι διεθνείς οργανισμοί θεωρούνται μη κάτοικοι Κύπρου. Έναρξη ισχύος της παρούσας Οδηγίας. 4. Η παρούσα Οδηγία τίθεται σε ισχύ από την 1 η Ιουλίου

21 Παραδείγματα: Κάτοικοι: Ξένοι εργάτες που παραμένουν ή έχουν πρόθεση να παραμείνουν στην Κύπρο για περίοδο πέραν του ενός έτους Ξένοι συνταξιούχοι που παραμένουν ή έχουν πρόθεση να παραμείνουν στην Κύπρο για περίοδο πέραν του ενός έτους Ελλαδίτες αξιωματικοί που υπηρετούν στην Εθνική Φρουρά στην Κύπρο Εταιρείες διεθνών επιχειρήσεων (υπεράκτιες) με φυσική παρουσία (γραφείο) στην Κύπρο Παραρτήματα και θυγατρικές ξένων εταιρειών στην Κύπρο (με δικό τους γραφείο) Άλλα παραδείγματα: Κύπριοι φοιτητές: Σύμφωνα με τον ορισμό θεωρούνται κάτοικοι Κύπρου, έστω και αν η διάρκεια των σπουδών τους στο εξωτερικό υπερβαίνει το ένα έτος. Επειδή όμως δεν μπορούμε να μετρούμε τι ξοδεύουν στο εξωτερικό, θα συνεχίσουμε να μετρούμε τα εμβάσματα από τους συγγενείς τους προς αυτούς ωσάν οι φοιτητές να ήταν μη κάτοικοι. Μη κάτοικοι: -Υπεράκτιες εταιρείες χωρίς φυσική παρουσία στην Κύπρο «Brass plates» -Άτομα που διαμένουν για λιγότερο του ενός έτους στην Κύπρο (π.χ. οι τουρίστες) -αλλοδαποί υπάλληλοι ξένων πρεσβειών -Άγγλοι/Ελλαδίτες που υπηρετούν στις αγγλικές βάσεις και στην ΕΛΔΥΚ -αλλοδαποί φοιτητές που θεωρούνται κάτοικοι της χώρας τους όσο χρόνο και αν μείνουν στην Κύπρο (και θεωρούνται άρα μη κάτοικοι). -παραρτήματα και θυγατρικές κυπριακών εταιρειών στο εξωτερικό Διευκρινίζεται ότι οι στρατιώτες των Ηνωμένων Εθνών που υπηρετούν στην Κύπρο θα θεωρούνται κάτοικοι αν η παραμονή τους στην Κύπρο ξεπερνά το ένα έτος. Στην αντίθετη περίπτωση θα θεωρούνται κάτοικοι της χώρας από την οποία προέρχονται. 21

22 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 3 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ 3.1 Προδιαγραφές αρχείου αποστολής στοιχείων του ισοζυγίου πληρωμών (ΒΟΡ1) Τα στοιχεία πρέπει να περιλαμβάνονται σε αρχείο κειμένου (text file) με τα ακόλουθα χαρακτηριστικά: Προέλευση αρχείου: WINDOWS (ANSI) Όνομα αρχείου: BP1_XXXX.txt όπου XXXX περιλαμβάνει μέχρι τέσσερις χαρακτήρες και είναι το όνομα σε συντομία της τράπεζας που αποστέλλει τα στοιχεία. Επικεφαλής πληροφορίες στην αρχή του αρχείου. Οι χαρακτήρες σε κάθε γραμμή ξεκινούν από τη θέση 1. Πρώτη γραμμή: Όνομα τράπεζας Δεύτερη γραμμή: BOP1 Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων Τρίτη γραμμή: Ημερομηνία δημιουργίας του αρχείου, στην μορφή, ημέρα, ηη/μμ/εεεε, για παράδειγμα Τετάρτη, 02/01/2008 Τέταρτη γραμμή: NNNN Συναλλαγές Όπου NNNN είναι ο αριθμός των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αρχείο. Πέμπτη γραμμή: Η γραμμή αυτή είναι κενή. Τίποτα δεν αναγράφεται σε αυτή τη γραμμή. Απλά διαχωρίζει οπτικά τις τέσσερις προηγούμενες γραμμές από τις συναλλαγές που θα ακολουθήσουν αμέσως μετά την κενή αυτή γραμμή. 22

23 Εγγραφή Συναλλαγής Κάθε εγγραφή πρέπει να αναγράφεται σε ξεχωριστή γραμμή, όπως φαίνεται πιο κάτω ξεκινώντας από τη γραμμή 6. Στην περίπτωση που μια συγκεκριμένη πληροφορία δεν εφαρμόζεται σε μια συναλλαγή, η πληροφορία αυτή παραμένει κενή και τίποτα δεν προσδιορίζεται. Θέση Πληροφορίες όπως παρουσιάζονται στη Είδος Μορφή Παράδειγμα / Eπεξήγηση από γενική στατιστική δήλωση (μήκος) 1 Όνομα νομικού προσώπου (κατοίκου) Χαρ 150 Απλά το όνομα του κατοίκου νομικού προσώπου/ κενό αν πρόκειται για φυσικό πρόσωπο. 201 Αριθμός εγγραφής εταιρείας Χαρ 30 Να συμπληρώνεται στη περίπτωση που ο κάτοικος συναλλασσόμενος είναι εταιρεία. Κενό στην περίπτωση φυσικού προσώπου. 240 Φυσικό πρόσωπο Χαρ 4 Η τιμή 9999 δίδεται όταν ο κάτοικος είναι άτομο, αν όχι παραμένει κενό. 250 Ημερομηνία συναλλαγής Ημερομηνία ηη/μμ/εεεε 28/01/ Νόμισμα συναλλαγής Χαρ 3 Μια από τις αποδεκτές τιμές στον κατάλογο νομισμάτων, για παράδειγμα EUR, KWD, USD. 270 Ποσό συναλλαγής Αριθμός(18) για USD 876,800,000, για KWD , για EUR 0,01. Ο αριθμός πολλαπλασιάζεται με το 1000 για να καλύψει 3 δεκαδικά ψηφία χωρίς τη χρήση του συμβόλου για δεκαδικούς. 295 Κατηγορία συναλλαγής Χαρ 10 Όπως δίνονται στον κατάλογο κωδικών για κανονικές συναλλαγές / Κωδικός κατηγορίας εμπόρου όταν στη θέση 420 δοθεί η λέξη ΚΑΡΤΑ 315 CR/DR Χαρ 2 Ένα από DR (χρέωση) ή CR (πίστωση) για κανονικές συναλλαγές / Ένα από τα 05, 06, 07* όταν στη θέση 420 δοθεί η λέξη ΚΑΡΤΑ. * 07 να δίδεται μόνο στις συναλλαγές κατοίκων 23

24 κατόχων κάρτας 320 Κωδικός ISIN Χαρ 15 Συμπληρώνεται μόνο για τις κατηγορίες συναλλαγής N01, NO5 και Q21. Είναι διεθνής κωδικός για προσδιορισμό της ταυτότητας του τίτλου. Παράδειγμα: CY Χώρα κατοικίας μη κατοίκου Χαρ 3 Χρήση διψήφιων κωδικών για: συναλλασσόμενου Κανονικές συναλλαγές Για συναλλαγές κάρτας (όταν στην θέση 420 δίδεται η λέξη ΚΑΡΤΑ) όπου χρησιμοποιούνται οι κωδικοί ISO με 2 χαρακτήρες (π.χ. στην περίπτωση καρτών VISA) Χρήση τριψήφιων κωδικών για συναλλαγές κάρτας (όταν στην θέση 420 δίδεται η λέξη ΚΑΡΤΑ), π.χ. στην περίπτωση καρτών MasterCard. 345 Θεσμική ιδιότητα κατοίκου συναλλασσόμενου Χαρ 10 Όπως δίδονται στον κατάλογο, για παράδειγμα S11 για μη χρηματοοικονομικές εταιρείες και συνεταιρισμούς 360 Αριθμός αναφοράς στατιστικής δήλωσης για Χαρ 20 LR2000/88 άμεσες ξένες επενδύσεις 385 Αριθμός αναφοράς δανείου στη στατιστική Χαρ /PB δήλωση για τον εξωτερικό δανεισμό 420 Ένδειξη συναλλαγής με χρήση κάρτας Χαρ 5 Μια από τις προκαθορισμένες τιμές Κενό δείχνει κανονική συναλλαγή ΚΑΡΤΑ δείχνει συναλλαγή κάρτας 428 Ένδειξη για Brass Plate Χαρ 1 Μια από τις προκαθορισμένες τιμές Y δείχνει ότι η εταιρεία κάτοικος είναι Brass Plate N δείχνει ότι η εταιρεία κάτοικος δεν είναι Brass Plate Το πεδίο παραμένει κενό στην περίπτωση των φυσικών προσώπων. 24

25 430 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο 1583 της συναλλαγής1 530 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο Υποκατάστημα Λεωφόρου Μακαρίου της συναλλαγής2 630 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο της συναλλαγής3 735 Λόγος απόρριψης εγγραφής/σχόλιο Χαρ 500 Ελεύθερο κείμενο Το πεδίο αυτό συμπληρώνεται από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου σε περίπτωση επιστροφής εγγραφών Σημειώσεις: 1. Το πεδίο «Ένδειξη συναλλαγής με χρήση κάρτας» χρησιμοποιείται στις συναλλαγές κάρτας. Σε αυτή την περίπτωση η λέξη «ΚΑΡΤΑ» αναγράφεται. Σε αντίθετη περίπτωση, όταν πρόκειται για κανονική συναλλαγή, τίποτα δεν προσδιορίζεται και το πεδίο παραμένει κενό. Αν οι συναλλαγές που γίνονται με την χρήση κάρτας δε θα περιλαμβάνονται σε αυτό το αρχείο (BOP1), τότε αυτές πρέπει να καταχωρούνται ξεχωριστά μέσω του αρχείου BOP2. 2. Τα τελευταία τέσσερα πεδία είναι προαιρετικά και έχουν σκοπό να βοηθήσουν τις τράπεζες σε περίπτωση επιστροφής εγγραφών. Αυτό μπορεί να προκύψει σε περίπτωση όπου εγγραφές που στάληκαν στη Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έχουν απορριφθεί ύστερα από μια σειρά ελέγχων και επομένως χρειάζονται περαιτέρω διεργασία ή διευκρίνιση. Η τράπεζα αποστολέας έχει την επιλογή να χρησιμοποιήσει ένα μέχρι τρία (ή κανένα) από τα τρία πεδία με τίτλο «Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση της συναλλαγής» (τα τρία πεδία πριν από το τελευταίο όπως φαίνονται πιο πάνω), για να υποβοηθηθεί στην αναγνώριση των προβληματικών εγγραφών και να είναι σε θέση να τις επεξεργαστεί ξανά για την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου θα επιστρέφει τις προβληματικές εγγραφές στην τράπεζα αποστολέα με τρόπο αποδεκτό (όσον αφορά την ασφάλεια) και από τις δύο πλευρές (αποστολέα και παραλήπτη). 3. Οι τελευταίες πέντε στήλες έχουν προστεθεί στις προδιαγραφές αρχείου, και δεν έχουν γίνει οποιεσδήποτε προσαρμογές/αλλαγές στα ήδη καθορισμένα στοιχεία. 25

26

27 3.1Κ Προδιαγραφές αρχείου αποστολής στοιχείων του ισοζυγίου πληρωμών BOP2 Συναλλαγές καρτών μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων Τα στοιχεία πρέπει να περιλαμβάνονται σε αρχείο κειμένου (text file) με τα ακόλουθα χαρακτηριστικά: Προέλευση αρχείου: WINDOWS (ANSI) Όνομα αρχείου: BP2_XXXX.txt όπου XXXX περιλαμβάνει μέχρι τέσσερις χαρακτήρες και είναι το όνομα σε συντομία της τράπεζας που αποστέλλει τα στοιχεία. Επικεφαλής πληροφορίες στην αρχή του αρχείου. Οι χαρακτήρες σε κάθε γραμμή ξεκινούν από τη θέση 1. Πρώτη γραμμή: Όνομα τράπεζας Δεύτερη γραμμή: BOP2 Συναλλαγές κάρτας μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων Τρίτη γραμμή: Ημερομηνία δημιουργίας του αρχείου, στην μορφή, ημέρα, ηη/μμ/εεεε, για παράδειγμα Τετάρτη, 02/01/2008 Τέταρτη γραμμή: NNNN Συναλλαγές Όπου NNNN είναι ο αριθμός των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο αρχείο. Πέμπτη γραμμή: Η γραμμή αυτή είναι κενή. Τίποτα δεν αναγράφεται σε αυτή τη γραμμή. Απλά διαχωρίζει οπτικά τις τέσσερις προηγούμενες γραμμές από τις συναλλαγές που θα ακολουθήσουν αμέσως μετά την κενή αυτή γραμμή. Σημειώσεις: Τα τελευταία τέσσερα πεδία είναι προαιρετικά και έχουν σκοπό να βοηθήσουν τις εμπορικές τράπεζες σε περίπτωση επιστροφής εγγραφών. Αυτό μπορεί να προκύψει σε περίπτωση όπου εγγραφές που στάληκαν στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έχουν απορριφθεί ύστερα από μια σειρά ελέγχων και επομένως χρειάζονται περαιτέρω διεργασία ή διευκρίνιση. Η τράπεζα αποστολέας έχει την επιλογή να χρησιμοποιήσει από ένα μέχρι τρία (ή κανένα) από τα τρία πεδία με τίτλο «Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση της συναλλαγής» (τα τρία πεδία πριν από το τελευταίο όπως φαίνονται πιο πάνω), για να υποβοηθηθεί στην αναγνώριση των προβληματικών εγγραφών και να είναι σε θέση να τις επεξεργαστεί ξανά για την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου θα επιστρέφει τις προβληματικές εγγραφές στην τράπεζα αποστολέα με τρόπο αποδεκτό (όσον αφορά την ασφάλεια) και από τις δύο πλευρές (αποστολέα και παραλήπτη). 27

28 Εγγραφή Συναλλαγής Κάθε εγγραφή πρέπει να αναγράφεται σε ξεχωριστή γραμμή, όπως φαίνεται πιο κάτω ξεκινώντας από τη γραμμή 6. Στην περίπτωση που μια συγκεκριμένη πληροφορία δεν εφαρμόζεται σε μια συναλλαγή, η πληροφορία αυτή παραμένει κενή και τίποτα δεν προσδιορίζεται. Θέση Πληροφορίες όπως παρουσιάζονται στη Είδος Μορφή Παράδειγμα / Eπεξήγηση από στατιστική δήλωση (μήκος) 1 Όνομα κυπριακής εταιρείας Χαρ 150 Το όνομα της εταιρείας κατοίκου και ο αριθμός εγγραφής της να δίνονται μόνο στην περίπτωση 201 Αριθμός εγγραφής εταιρείας Χαρ 30 Κάρτας εταιρείας (επαγγελματικής κάρτας). Στην περίπτωση προσωπικής κάρτας τα δύο αυτά πεδία παραμένουν κενά. 240 Φυσικό πρόσωπο Χαρ 4 Η τιμή 9999 δίδεται όταν ο κάτοικος είναι άτομο, αν όχι παραμένει κενό. 250 Ημερομηνία συναλλαγής Ημερομηνία ηη/μμ/εεεε 28/01/ Νόμισμα συναλλαγής Χαρ 3 Μια από τις αποδεκτές τιμές στον κατάλογο νομισμάτων, για παράδειγμα EUR, KWD, USD. 270 Ποσό συναλλαγής Αριθμός(18) για USD 876,800,000, για KWD , για EUR 0,01. Ο αριθμός πολλαπλασιάζεται με το 1000 για να καλύψει 3 δεκαδικά ψηφία χωρίς τη χρήση του συμβόλου για δεκαδικούς. 295 Κωδικός κατηγορίας εμπόρου Χαρ 10 Σύμφωνα με την κατάταξη των δραστηριοτήτων από τη Visa International 315 Κωδικός κατηγορίας συναλλαγής Χαρ 2 Για τις συναλλαγές που θα αποστέλλονται από την JCC: 05 για πωλήσεις ή 06 για επιστροφές Για τις συναλλαγές που θα αποστέλλονται από τις 28

29 τράπεζες: 05 για αγορές, 06 για επιστροφές ή 07 για πληρωμές μετρητών* * 07 να δίδεται μόνο για συναλλαγές κατοίκων κατόχων κάρτας 320 Κωδικός χώρας εμπόρου Χαρ 3 Χρησιμοποιούνται διψήφιοι ή τριψήφιοι κωδικοί ανάλογα με τον κατάλογο που χρησιμοποιείται. Για παράδειγμα η VISA χρησιμοποιεί διψήφιους κωδικούς, ενώ η Mastercard κάνει χρήση τριψήφιων κωδικών. 330 Χώρα κατοικίας μη κατοίκου κατόχου κάρτας (Για την JCC: Χώρα κατοικίας του εκδότη της κάρτας του μη κατοίκου) Χαρ 3 Να συμπληρώνεται στις περιπτώσεις όπου ο κωδικός χώρας του εμπόρου είναι Κύπρος. Χρησιμοποιούνται διψήφιοι ή τριψήφιοι κωδικοί ανάλογα με τον κατάλογο που χρησιμοποιείται. Για παράδειγμα η VISA χρησιμοποιεί διψήφιους κωδικούς, ενώ η Mastercard κάνει χρήση τριψήφιων κωδικών. 340 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο 1583 της συναλλαγής1 440 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο Υποκατάστημα Λεωφόρου Μακαρίου της συναλλαγής2 540 Πεδίο εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση Χαρ 100 Ελεύθερο κείμενο της συναλλαγής3 640 Λόγος απόρριψης εγγραφής/σχόλιο Χαρ 500 Ελεύθερο κείμενο Το πεδίο αυτό συμπληρώνεται από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου σε περίπτωση επιστροφής εγγραφών 29

30 3.2 Technical Information on Transfer of Data through Hardware Platform A summary of our proposed mechanisms for the transfer of files to the Central Bank of Cyprus site from local banks, JCC Payment Systems and other reporting organizations is as follows: 1. Produce the text file in the required format provided by the Central Bank. 2. Transfer file to an Internet enabled PC. The suggested requirements for this PC are: System Requirements Operating System: Microsoft Windows 95, 98, ME, 2000, or NT Disk Space: 6 MB RAM: 32 MB Networking: Network interface or Modem Software Requirements For the secure and encrypted transfer of files over the internet, the Central Bank of Cyprus has provided / made available to the local banks the software SecuRemote to run on the internet enabled PC. The commercial banks are currently setting up this software to be used for the Monitoring of Foreign Currency Positions project, currently under way. Once the connection to the CBC FTP server is achieved, separate usernames / passwords will be issued by Central Bank of Cyprus for the Balance of Payments project. In the case of JCC Payment Systems/Other reporting organizations, it will be the first use of the FTP server. For Security reasons, we suggest that for both projects the same PC is used for the transmission of data from a given Commercial Bank to the Central Bank of Cyprus, unless there are serious practical problems. This piece of information needs to be communicated to Central Bank of Cyprus. Internet Connection Requirements Dial-up PSTN or ISDN: The Connection must be such that the following source and destination ports and services must be open in addition to all ports above TCP ports 50, 51, 264 and 256 UDP ports 259 and 500 Network Internet Connections: SecuRemote cannot work behind any proxy providing shared Internet access. If Internet access is behind a router then the ports specified above for Dial-up access must be available. Whether the router is performing Network Address Translation (NA) or the remote user is using a real IP Address on his network, the suggested configuration should work in both cases. 3. Logon to the Central Bank s FTP server with userid and Password using SecuRemote software. 4. Transfer files to bank directory on the Central Bank s server. Each bank can only view and amend contents of its own directory. Files created for different applications will be transferred to different directories with different access privileges. 30

31 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 4 Ισοζύγιο Πληρωμών Γενική Στατιστική Δήλωση: Συναλλαγές μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων Δ1 Όνομα νομικού προσώπου (κατοίκου) Αριθμός εγγραφής εταιρείας:... Φυσικό πρόσωπο Ημερομηνία συναλλαγής Ποσό συναλλαγής Νόμισμα συναλλαγής *1.... CR/DR Κατηγορία συναλλαγής * Κωδικός ISIN (μόνο για συναλλαγές στις κατηγορίες Ν01, Ν05 και Q21).. Χώρα κατοικίας μη κατοίκου συναλλασσόμενου * Στις περιπτώσεις κατηγοριών συναλλαγής με κωδικό J12 K82, M, N, P, Q: Θεσμική ιδιότητα κατοίκου συναλλασσόμενου * Αριθμός αναφοράς στατιστικής δήλωσης για Άμεσες Ξένες Επενδύσεις (μόνο για τις κατηγορίες συναλλαγής με κωδικούς J12, J22, Μ): Αριθμός αναφοράς δανείου στη στατιστική δήλωση για τον εξωτερικό δανεισμό (μόνο για τις κατηγορίες συναλλαγής P25-P26): Ένδειξη συναλλαγής με χρήση κάρτας *2. Πεδία εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση της συναλλαγής *3... *1 Επιλογή από τους επισυννημμένους καταλόγους κωδικών. *2 Η λέξη «ΚΑΡΤΑ» σημειώνεται όταν πρόκειται για συναλλαγή με χρήση κάρτας. Σε οποιαδήποτε άλλη περίπτωση, το πεδίο αυτό παραμένει κενό. *3 Τα πεδία αυτά είναι προαιρετικά και έχουν σκοπό να βοηθήσουν την εμπορική τράπεζα στην αναγνώριση της συναλλαγής. 31

32 Ισοζύγιο Πληρωμών Στατιστική Δήλωση αναφορικά με τις συναλλαγές καρτών Δ1K Όνομα κυπριακής εταιρείας 1 Αριθμός εγγραφής εταιρείας 1.. Φυσικό πρόσωπο 2 Ημερομηνία συναλλαγής... Ποσό συναλλαγής Νόμισμα συναλλαγής Κωδικός κατηγορίας εμπόρου. Κωδικός κατηγορίας συναλλαγής 3. Κωδικός χώρας εμπόρου... Χώρα κατοικίας μη κατοίκου κατόχου κάρτας 4.. Πεδία εμπορικής τράπεζας για αναγνώριση της συναλλαγής 5. 1 Το όνομα της κυπριακής εταιρείας (κατοίκου Κύπρου) και ο αριθμός εγγραφής της να δίδεται μόνο στην περίπτωση κάρτας εταιρείας (επαγγελματικής κάρτας). Στην περίπτωση προσωπικής κάρτας, τα δύο αυτά πεδία παραμένουν κενά. 2 Ο αριθμός 9999 σημειώνεται στην περίπτωση προσωπικής κάρτας. Στην περίπτωση κάρτας εταιρείας το πεδίο αυτό παραμένει κενό για πωλήσεις, 06 για επιστροφές, ή 07 για αναλήψεις μετρητών. 07 να δίδεται μόνο για συναλλαγές κατοίκων κατόχων κάρτας. 4 Να συμπληρώνεται στις περιπτώσεις όπου ο κωδικός χώρας εμπόρου είναι Κύπρος. 5 Τα πεδία αυτά είναι προαιρετικά και έχουν σκοπό να βοηθήσουν την εμπορική τράπεζα στην αναγνώριση της συναλλαγής. 32

33 Δ2Κ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ Για επίσημη χρήση ΑΜΕΣΕΣ ΞΕΝΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΚΥΠΡΟ - ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ (1), (2), (3) - ΕΠΙΣΗΜΗ ΣΦΡΑΓΙΔΑ ΑΡΧΙΚΑ Αριθμός εγγραφής στην Κεντρική Τράπεζα: Ημερομηνία: / / A. 1 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΜΕΣΟΥ ΕΠΕΝΔΥΤΗ ( μη κατοίκου ) Όνομα: Διεύθυνση Τηλ: Φαξ: Οικονομική Δραστηριότητα Χώρα Διαμονής (πέραν του ενός έτους) 2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΥΠΡΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΗΝ ΟΠΟΙΑ ΓΙΝΕΤΑΙ Η ΕΠΕΝΔΥΣΗ Όνομα: * Αρ. εγγρ. στο Γρ. Εφόρου Εταιρειών Διεύθυνση Τηλ: Φαξ: Οικονομική Δραστηριότητα Χώρα Διαμονής: ΚΥΠΡΟΣ Β ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΔΑΝΕΙΩΝ Αριθμός μετοχών που εκδόθηκαν/θα εκδοθούν από την κυπριακή εταιρεία στην οποία γίνεται η επένδυση: Αριθμός μετοχών που αποκτήθηκαν/ θα αποκτηθούν από τον άμεσο ξένο επενδυτή: Ποσό που πληρώθηκε για την αγορά των μετοχών και νόμισμα συναλλαγής: Ποσοστιαία συμμετοχή του άμεσου ξένου επενδυτή στο μετοχικό κεφάλαιο της κυπριακής εταιρείας που έγινε η επένδυση % Ποσό δανείου από τον άμεσο ξένο επενδυτή στην κυπριακή εταιρεία που έγινε η επένδυση Ποσό δανείου από την κυπριακή εταιρεία στην οποία έγινε η επένδυση στον άμεσο ξενο επενδυτή / / (Ημερομηνία) (Υπογραφή) Σημειώσεις: 1. Να υποβάλλεται στην Υπηρεσία Ισοζυγίου Πληρωμών, Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου (φαξ: ) 2. Αντίγραφο του εντύπου αυτού πρέπει να υποβάλλεται στην εμπορική τράπεζα/ες με την οποία/ες συναλλάτεται ο επενδυτής ή η εταιρεία στην οποία έγινε η επένδυση. 3. Το έντυπο αυτό πρέπει να επανυποβάλλεται κάθε φορά που υπάρχει διαφοροποίηση στο εκδοθέν κεφάλαιο της εταιρείας στην οποία έγινε η επένδυση ή αλλαγή στην ποσοστιαία συμμετοχή του/ων άμεσου/ων επενδυτού/ών. * Μπορεί να υποβάλλεται εκ των υστέρων. 33