ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ΤΗΣ 28/02/2013

Transcript

1 ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ΤΗΣ 28/02/2013 ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. ΜΕ ΚΑΤΑΒΟΛΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ Α ΕΠΑΝΑΛΗΠΤΙΚΗΣ ΕΚΤΑΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 4 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΠΡΟΤΙΜΗΣΗΣ ΥΠΕΡ ΤΩΝ ΠΑΛΑΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΗΝ ΚΥΡΙΑ ΑΓΟΡΑ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας θα αυξηθεί μέχρι με την έκδοση μέχρι νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας 16 που θα διατεθούν με τιμή έκδοσης 24 έκαστη με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων σε αναλογία 11 νέες μετοχές για κάθε μία παλαιά. Διευκρινίζεται ότι στην παρούσα Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου δικαίωμα προτίμησης έχουν όλοι οι υφιστάμενοι μέτοχοι, κάτοχοι κοινών ονομαστικών μετοχών. Για την παρούσα Αύξηση δεν υπάρχει εγγύηση κάλυψης, επομένως υπό την επιφύλαξη των ρυθμίσεων που αφορούν στη διάθεση τυχόν αδιάθετων Νέων Μετοχών, εάν η κάλυψη του ποσού της Αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου δεν είναι πλήρης, το Μετοχικό Κεφάλαιο θα αυξηθεί μέχρι το ποσό της κάλυψης, σύμφωνα με το άρθρο 13 α παρ. 1 του Κ.Ν. 2190/1920. ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ΕΝΕΚΡΙΝΕ ΤΟ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΤΟΥ ΠΑΡΟΝΤΟΣ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΟΣ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ, ΜΟΝΟΝ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΗΝ ΚΑΛΥΨΗ ΑΝΑΓΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΥ, ΟΠΩΣ ΑΥΤΕΣ ΚΑΘΟΡΙΖΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ 809/2004 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΤΩΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΩΝ ΚΟΙΝΟΤΗΤΩΝ Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Ενημερωτικού Δελτίου που εγκρίθηκε την 28/02/2013 από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σύμβουλος Έκδοσης ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ΕΙΝΑΙ Η 8η Απριλίου 2013

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Έκτακτος (Ανεξάρτητος) Οικονομικός Έλεγχος ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΚΔΟΤΗ, ΤΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΤΟΥ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΩΝ 2011 ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 2011 ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 2011 ΚΑΙ 2012: ΕΓΓΡΑΦΑ ΜΕΣΩ ΠΑΡΑΠΟΜΠΗΣ ΕΓΓΡΑΦΑ ΣΤΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΟΥ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΙΤΛΟΥ ΒΑΣΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ίδια κεφάλαια & χρέος Προβλεπόμενο χρονοδιάγραμμα εισαγωγής των νέων μετοχών Δυνατότητα Υπαναχώρησης ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 2

3 ΕΙΣΑΓΩΓΗ Στο παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου, σε συνδυασμό με το εγκεκριμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ενημερωτικό Δελτίο της 28/02/2013 (συνεδρίαση /02/2013), περιέχονται και παρουσιάζονται με εύληπτο και κατανοητό τρόπο όλες οι πληροφορίες, οι οποίες είναι απαραίτητες, προκειμένου οι επενδυτές να μπορούν με εμπεριστατωμένο τρόπο να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και τις προοπτικές της ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. (εφεξής η «Εταιρεία» ή ο «Εκδότης»), καθώς και τα δικαιώματα που απορρέουν από τις κοινές μετά ψήφου, ονομαστικές μετοχές της. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Ενημερωτικού Δελτίου, που εγκρίθηκε την 28/02/2013 από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, και αφορά την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων. Καταρτίστηκε και διατέθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, μόνον όσο αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του Επενδυτικού Κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Ν. 3401/2005 και του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου περιλαμβάνει, όπως προβλέπεται από το άρθρο 16 του Ν. 3401/2005, όπως ισχύει, νέα στοιχεία σχετικά με τις πληροφορίες που περιέχονται στο Ενημερωτικό Δελτίο, που μπορεί να επηρεάσουν την αξιολόγηση των νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας και ανέκυψαν ή διαπιστώθηκαν μετά την έγκριση του Ενημερωτικού Δελτίου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς την 28/02/2013. Οι πληροφορίες αυτές συμπληρώνονται στο Περιληπτικό Σημείωμα, στο Έγγραφο Αναφοράς και στο Σημείωμα Μετοχικού Τίτλου του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου, όπως παρατίθενται στις επόμενες ενότητες. Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 16 του Ν. 3401/2005, όπως ισχύει, επενδυτές οι οποίοι έχουν ήδη συμφωνήσει να αγοράσουν κινητές αξίες ή έχουν εγγραφεί για την αγορά κινητών αξιών πριν από τη δημοσίευση του Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, μπορούν να υπαναχωρήσουν από την αγορά ή την εγγραφή το αργότερο εντός δύο (2) εργασίμων ημερών από την δημοσίευση του Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό, σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ. 2 του Ν. 3401/2005 όπως ισχύει, σε ηλεκτρονική μορφή στις ιστοσελίδες του Χρηματιστηρίου Αθηνών ( της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ( της Εκδότριας ( και του Συμβούλου Έκδοσης ( Επίσης, το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο δωρεάν στο επενδυτικό κοινό και σε έντυπη μορφή στα γραφεία της ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. (Τατοΐου, αριθμός 21, Κηφισιά, Τ.Κ ) και στα γραφεία του Συμβούλου Έκδοσης «EUROCORP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» (Πλατεία Φιλικής Εταιρείας αριθμός 14, Αθήνα, Τ.Κ ). ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 3

4 1. ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ Το παρόν Περιληπτικό Σημείωμα αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Περιληπτικού Σημειώματος Σημειώματος του Ενημερωτικού Δελτίου που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς την 28/02/2013. ΕΝΟΤΗΤΑ Α ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΠΡΟΕΙΔΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΝΟΤΗΤΑ Β ΕΚΔΟΤΗΣ Β. 3 Περιγραφή της φύσης των τρεχουσών δραστηριοτ ήτων του Εκδότη και σχετικοί κύριοι παράγοντε ς αναφέροντ ας τις σημαντικότ ερες κατηγορίες προϊόντων που πωλήθηκαν ή/και υπηρεσιών που παρασχέθη καν και προσδιορισ μός των κυριότερω ν αγορών στις οποίες δραστηριο ποιείται ο Εκδότης Πηγή των κατωτέρω συνοπτικών χρηματοοικονομικών πληροφοριών είναι οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 που έχουν συνταχθεί από την Εταιρία βάσει Δ.Λ.Π./ Δ.Π.Χ.Π. και έχουν ελεγχθεί από Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Η κατανομή των επενδύσεων της Εταιρείας (ήτοι του λογαριασμού χρηματοοικονομικά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων) κατά κατηγορία επένδυσης ήταν η ακόλουθη την διετία : Βασική Κατανομή Χαρτοφυλακίου 31/12/ /12/2012 Μετοχές 36% 100% Ομόλογα 32% 0% Συλλογικές Επενδύσεις 32% 0% Σύνολο 100% 100% Εκ του ανωτέρω πίνακα παρατηρούμε ότι το σύνολο των τοποθετήσεων της 31/12/2012 ήταν σε μετοχές. Η ανάλυση των επενδύσεων της Εταιρείας (ήτοι του κονδυλίου χρηματοοικονομικά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων) κατά είδος επένδυσης την διετία ήταν η ακόλουθη: ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΧΡΕΩΓΡΑΦΩΝ 31/12/ /12/2012 Μετοχές εισηγμένες στο Χ.Α. 3,353,424 6,412,828 Μετοχές εισηγμένες σε Χρηματιστήρια του 0 εξωτερικού 0 Μετοχές μη εισηγμένες στο Χ.Α. 0 0 Ομολογίες Εσωτερικού 342,000 0 Ομολογίες Εξωτερικού 2,720,974 0 Αμοιβαία κεφάλαια Εσωτερικού 100,023 0 Αμοιβαία κεφάλαια Εξωτερικού 0 0 Χρεόγραφα με σύμβαση repos επί τίτλων 0 0 Λοιπά - funds εξωτερικού 2,967,666 0 Σύνολο λογαριασμού χρεωγράφων 9,484,088 6,412,828 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 4

5 Β. 7. Επιλεγμένε ς ιστορικές κύριες χρηματοοι κονομικές Πληροφορί ες για τον Εκδότη, οι οποίες παρέχονται για κάθε οικονομική χρήση της περιόδου που καλύπτουν οι ιστορικές Χρηματοοι κονομικές Πληροφορί ες και για κάθε μεταγενέστ ερη ενδιάμεση οικονομική περίοδο Μάλιστα το σύνολο των μετοχών που η Εταιρεία έχει πραγματοποιήσει τοποθετήσεις την 31/12/2012 ήταν μόνον στο Ελληνικό Χρηματιστήριο. Η κατανομή των επενδύσεων της Εταιρείας (ήτοι του κονδυλίου χρηματοοικονομικά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων) κατά νόμισμα την διετία ήταν η ακόλουθη: Νομίσματα που τηρούνται οι επενδύσεις 31/12/ /12/2012 Ευρώ 68,71% 100% Λίρα Αγγλίας 0,00% 0% Δολάριο ΗΠΑ 31,29% 0% Ελβετικό φράγκο 0,00% 0% Νορβηγική Κορώνα 0,00% 0% Αυστραλέζικο δολάριο 0,00% 0% Σύνολο 100% 100% Αφού το σύνολο των τοποθετήσεων της Εταιρείας την 31/12/2012 ήταν στο Ελληνικό Χρηματιστήριο, όλες οι επενδύσεις πραγματοποιήθηκαν σε ευρώ. Πηγή των κατωτέρω συνοπτικών χρηματοοικονομικών πληροφοριών είναι οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 που έχουν συνταχθεί από την Εταιρία βάσει Δ.Λ.Π./ Δ.Π.Χ.Π. και έχουν ελεγχθεί από Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Οι οικονομικές καταστάσεις του 2011 έχουν εγκριθεί από την αντίστοιχη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας, ενώ αυτές του 2012 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 12/03/2013 συνεδρίασή του και τελούν υπό την αίρεση έγκρισης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 έχουν ελεγχθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Ιωάννη Θ. Φιλίππου (Α.Μ. / ΣΟΕΛ: 17201) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ ΑΕΟΕ (A.M./ΣΟΕΛ: 125). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν επίσης ελεγχθεί από τον έκτακτο (ανεξάρτητο) οικονομικό ελεγκτή-λογιστή κ. Νικόλαο Τσιμπούκα (Α.Μ./ΣΟΕΛ: 17151) της ελεγκτικής εταιρείας KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές A.E. (Α.Μ.ΣΟΕΛ: 114) στα πλαίσια της σύνταξης του Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία αποτελεσμάτων της διετίας : ποσά σε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ακαθάριστα έσοδα (κέρδη/ζημιές) διαχείρισης χαρτ/ίου -11,941,008 4,430,442 Μικτά κέρδη/(ζημιές) -13,195,074 3,281,773 Κέρδος/(Ζημιά) προ φόρων -13,784,286 2,917,361 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 5

6 που συνοδεύετ αι από συγκριτικά στοιχεία που αντιστοιχο ύν στην ίδια περίοδο της προηγούμε νης χρήσης, η υποβολή ωστόσο των ισολογισμ ών τέλους χρήσης είναι αρκετή για να πληρούται η απαίτηση περί συγκρίσιμ ων πληροφορι ών από τον Ισολογισμό. Αυτό πρέπει να συνοδεύετ αι από αφηγηματι κή περιγραφή της σημαντική ς αλλαγής στη χρηματοοι κονομική κατάσταση του Εκδότη και των αποτελεσμ άτων εκμετάλλε υσης κατά την διάρκεια ή μετά την Κέρδη(ζημιές) χρήσεως μετά από φόρους -13,873,010 2,900,821 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -13,873,010 2,900,821 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή Η Εταιρεία παρουσίασε ακαθάριστα κέρδη διαχείρισης χαρτοφυλακίου ύψους 4,4 εκατ. το 2012, έναντι ζημιών 12,8 εκατ. το Τα κέρδη του 2012 οφείλονται, κατά το μεγαλύτερο μέρος τους, σε κέρδη από αγοραπωλησίες χρεωγράφων Σε σύνολο κερδών από αγοραπωλησίες και αποτίμησης χρεωγράφων ύψους 4,3 εκατ., τα 3 εκατ. προήλθαν από κέρδη που οφείλονται σε αποτίμηση χρεωγράφων, ενώ 1,4 εκατ. προήλθαν από αγοραπωλησίες χρεωγράφων. Τα κέρδη αποτίμησης ή αγοραπωλησιών μετοχών είναι ο κύριος λόγος επίτευξης των ανωτέρω κερδών το 2012 έναντι μεγάλων ζημιών αποτίμησης και αγοραπωλησιών ύψους 12,8 εκατ. το Τα κέρδη μετά από φόρους το 2012 ανήλθαν σε 2,9 εκατ. το 2012 έναντι ζημιών 13,9 εκατ. το 2011, κερδοφορία που οφείλεται κατά κύριο λόγο στην επίτευξη ακαθάριστων κερδών διαχείρισης που αναλύθηκαν ανωτέρω. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία ισολογισμού της διετίας : ποσά σε 31/12/ /12/2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα στοιχεία του Ενεργητικού 3,174 3,367 Απαιτήσεις από χρηματιστές 252,879 67,991 Αλλες απαιτήσεις 157,383 54,048 Χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 9,484,088 6,412,828 Χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων σε εγγύηση 0 0 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3,575,337 1,217,278 Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού 13,469,686 7,752,146 Σύνολο Ενεργητικού 13,472,860 7,755,513 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια 3,670,970 6,521,779 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 0 0 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 9,801,890 1,233,734 Σύνολο Παθητικού 13,472,860 7,755,513 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 6

7 περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές Χρηματοοι κονομικές Πληροφορί ες. Το 2012 το σύνολο του Ενεργητικού ανήλθε σε 7,8 εκατ. έναντι 13,5 εκατ. το Η μείωσή του οφείλεται στην μείωση των επενδύσεων χαρτοφυλακίου, που αποτυπώνονται στη μείωση στο κονδύλι «χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», και στην μείωση των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων. Η μείωση των τελευταίων οφείλεται στην διανομή μερίσματος ύψους 9,3 εκατ. τους πρώτους μήνες του 2012, κατόπιν αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του Τα ίδια κεφάλαια ανήλθαν σε 6,5 εκατ. το 2012, έναντι 3,7 εκατ. το 2011, αύξηση οφειλόμενη στην επίτευξη κερδών μετά από φόρους της χρήσης ,9 εκατ. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία των ταμειακών ροών της διετίας : ποσά σε ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Λειτουργικές Δραστηριότητες 01/01-31/12/ /01-31/12/2012 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτ/κές δραστηριότητες (α) 23,315,097 7,058,497 Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 0 0 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρημ/κές δραστηριότητες (γ) -21,647,276-9,416, Καθαρή αύξηση(μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου 1,667,821-2,358,059 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1,907,516 3,575,337 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα λήξης περιόδου 3,575,337 1,217,278 Το 2012 η Εταιρεία παρουσίασε σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες 7,1 εκατ., που οφείλεται κατά βάση σε εισπράξεις από μείωση επενδύσεων, ενώ οι εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ύψους 9,4 εκατ. οφείλεται σε επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους, η οποία προκειμένου να καταβληθεί στο σύνολό της απαιτήθηκε και μείωση των διαθεσίμων του 2012 κατά 2,3 εκατ. σε σχέση με το Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα στοιχεία της κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της διετίας : ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 7

8 ποσά σε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα έναρξης περιόδου 48,558,392 3,670,970 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου -32,040,800 0 Αγορά ίδιων μετοχών 1,026,388 0 Διανομή κερδών χρήσης 0 0 Αποτέλεσμα περιόδου -13,873,010 2,900,821 Σύνολο συναλλαγών με μετόχους 0-50,012 Υπόλοιπα λήξεως περιόδου 3,670,970 6,521,779 Η καθαρή θέση της Εταιρείας την 31/12/2012 ανερχόταν σε 6,5 εκατ., αυξημένη έναντι της 31/12/2011, και προήλθε από το άθροισμα της καθαρής θέσης της 01/01/2012 ύψους 3,7 εκατ. και των κερδών μετά από φόρους της χρήσης 2012 ύψους 2,9 εκατ. Β 2 3 Περιγραφή του χαρτοφυλα κίου του οργανισμο ύ συλλογικώ ν επενδύσεω ν Οι κυριότερες κατηγορίες επενδύσεων του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας κατά την 31/12/2012 είχε ως κάτωθι: ποσά σε ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΤΗΣ 31/12/2012 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΞΙΑΣ ΗΜΕΡΑΣ ΤΡΙΜΗΝΟΥ Ι. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μετοχές εισηγμένες 4,800,157 6,412,828 1,612,672 Διαθέσιμα 1,217,277 1,217,277 0 Σύνολο επενδύσεων εσωτερικού 6,017,433 7,630,105 1,612,672 ΙΙ. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Β 2 4 Ενδειξη της πλέον πρόσφατης καθαρής αξίας Ενεργητικο ύ ανά κινητή αξία (κατά περίπτωση) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ι+ΙΙ) 6,017,433 7,630,105 1,612,672 Πηγή: Απόσπασμα του πίνακα επενδύσεων της 31/12/2012, ο οποίος ενσωματώνεται στις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2012. Η εσωτερική αξία και η απόδοσή της κατά την εξεταζόμενη διετία και την 28/03/2013 διαμορφώθηκαν ως ακολούθως: Τιμή Εσωτερικής αξίας και συγκριτική ανάλυση Ημερομηνία αποτίμησης 31/12/ /12/ /03/2013 Εσωτερική αξία Περίοδος απόδοσης 31/12/10-31/12/11 31/12/11-31/12/12 31/12/12-28/03/13 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 8

9 Απόδοση εσωτερικής αξίας % 77.67% -5.11% Πηγή: Ο πίνακας είναι προϊόν επεξεργασίας της Διοίκησης της Εκδότριας. Σημειώνεται ότι η εσωτερική αξία της μετοχής της Α.Ε.Ε.Χ. ορίζεται ως η τρέχουσα αξία του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων της, μειωμένη κατά τις υποχρεώσεις δια τον αριθμό των μετοχών της. Για τον υπολογισμό της εσωτερικής αξίας της μετοχής, η αξία του χαρτοφυλακίου υπολογίζεται με βάση την τιμή κλεισίματος κάθε κινητής αξίας κατά την ημερομηνία αναφοράς. Σύμφωνα δε με την απόφαση Ε.Κ. 4/278/ , η εσωτερική αξία της μετοχής γνωστοποιείται στο ΧΑ κατά την 10 η, 20 η και τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα και δημοσιεύεται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Δημοσιεύεται επίσης στο διαδικτυακό τόπο της Ένωσης Θεσμικών επενδυτών ( eportdate= &option=com_statistic&itemid=21&lang=el) Επίσης αναφέρεται σε σημείωση επί των ετήσιων και ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Τα στοιχεία της εσωτερικής αξίας δεν έχουν ελεγχθεί από τον τακτικό ή τον έκτακτο (ανεξάρτητο) οικονομικό ελεγκτή. ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 9

10 2. ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 2.1 ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου έχει συνταχθεί σύμφωνα με την ισχύουσα Ελληνική νομοθεσία και έχει εγκριθεί από το Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς στις 08/04/2013, μόνον όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και το Ν.3401/2005. Το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου και το Ενημερωτικό Δελτίο περιέχουν όλες τις πληροφορίες που είναι απαραίτητες προκειμένου οι επενδυτές να μπορούν με εμπεριστατωμένο τρόπο να αξιολογήσουν τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, τα αποτελέσματα, τη γενικότερη χρηματοοικονομική κατάσταση και τις προοπτικές της Εκδότριας, καθώς και τα δικαιώματα που απορρέουν από τις κοινές μετά ψήφου ονομαστικές μετοχές της. Η Εταιρεία, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, ο Σύμβουλος Έκδοσης και τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν τη σύνταξη του Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου, βεβαιώνουν ότι το Ενημερωτικό Δελτίο και το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Ειδικότερα, τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν τη σύνταξη Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου είναι : O κος Κωνσταντίνος Τζινιέρης, Διευθύνων Σύμβουλος. (Τατοΐου 21, Κηφισιά, τηλ ) Υπεύθυνα πρόσωπα από πλευράς του Συμβούλου Έκδοσης, με την επωνυμία «Eurocorp Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών», είναι οι κάτωθι: Ο κος. Ιων Κουφοπαντελής, Πρόεδρος, Πλατεία Φιλικής Εταιρείας αρ. 14, Αθήνα, τηλ , fax Ο κος Γεώργιος Συμιριώτης, Διευθυντής Corporate Finance, Πλατεία Φιλικής Εταιρείας αρ. 14, Αθήνα, τηλ , fax Ο Σύμβουλος Έκδοσης δηλώνει υπεύθυνα ότι, μετά από πρόσφατους και προσηκόντως επιμελείς ελέγχους που διενεργήθηκαν με δική του πρωτοβουλία από νομικούς και ορκωτούς ελεγκτές που δεν συνδέονται με την Εταιρεία δηλώνει ότι τα στοιχεία που περιέχονται στο Ενημερωτικό Δελτίο και στο Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου είναι πλήρη και ακριβή. Ενδεχόμενες παρατηρήσεις οι οποίες προέκυψαν από τους παραπάνω ελέγχους έχουν περιληφθεί στο Ενημερωτικό Δελτίο και στο Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου κατά αξιολόγηση του Συμβούλου Έκδοσης. Οι σχετικές εκθέσεις του έκτακτου (ανεξάρτητου) λογιστικού/οικονομικού ελέγχου βρίσκονται στα έγγραφα στη διάθεση του κοινού (βλέπε παράγραφο «έγγραφα στη διάθεση του κοινού») Ο Σύμβουλος Έκδοσης και τα πρόσωπα που ενεργούν για λογαριασμό του, δεν έχουν συμφέροντα τα οποία δύναται να επηρεάσουν σημαντικά την παρούσα Προσφορά με την εξαίρεση των αμοιβών που θα λάβουν με την ολοκλήρωση της παρούσας προσφοράς. Τo ανωτέρω φυσικό πρόσωπο, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εκδότριας καθώς και ο Σύμβουλος Έκδοσης, δηλώνουν ότι αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Ενημερωτικό Δελτίο και στο Συμπλήρωμα του ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 10

11 Ενημερωτικού Δελτίου είναι, εξ όσων γνωρίζουν, σύμφωνες με την πραγματικότητα και δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του. Ο Σύμβουλος Έκδοσης γνωστοποιεί στο Επενδυτικό κοινό ότι έχει διενεργηθεί κατ εντολή του οικονομικός έλεγχος από τον έκτακτο (ανεξάρτητο) Ορκωτό Ελεγκτή-Λογιστή κ. Νικόλαο Τσιμπούκα της ελεγκτικής εταιρείας KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. που περιλαμβάνει την χρήση του Επιπλέον, ο Σύμβουλος Έκδοσης γνωστοποιεί ότι κάθε πληροφορία που περιλαμβάνεται στο Ενημερωτικό Δελτίο και στο Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου βασίζεται αποκλειστικά σε στοιχεία που ελήφθησαν από την Εταιρεία ή/και σε δηλώσεις εκπροσώπων της και των φυσικών προσώπων που επιμελήθηκαν της σύνταξης του Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, καθώς και τα πορίσματα του ανεξάρτητου νομικού και οικονομικού ελέγχου. Οι παρατηρήσεις που προέκυψαν από τους εν λόγω ελέγχους έχουν περιληφθεί στο Ενημερωτικό Δελτίο και το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου κατά την κρίση του Συμβούλου Έκδοσης. Η σχετική έκθεση ελέγχου της χρήσης του 2012 του οικονομικού ελεγκτή κ. Νικόλαου Τσιμπούκα (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) της Ελεγκτικής εταιρείας «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.», (Α.Μ.ΣΟΕΛ 114) είναι διαθέσιμη στο επενδυτικό κοινό (βλέπε ενότητα «Έγγραφα στη διάθεση του κοινού». Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου μόνο όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού 809/2004 της Επιτροπής Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό, σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ. 2 του Ν. 3401/2005 ως ισχύει, σε ηλεκτρονική μορφή στις ιστοσελίδες του Χρηματιστηρίου Αθηνών ( της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ( της Εκδότριας ( και του Συμβούλου Έκδοσης ( Επίσης, το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο δωρεάν στο επενδυτικό κοινό και σε έντυπη μορφή, εφόσον ζητηθεί, στα γραφεία της Εκδότριας στην Κηφισιά (οδός Τατοΐου αρ. 21) και στα γραφεία του Συμβούλου Έκδοσης (Πλ. Φιλικής 14, Αθήνα). Οι οικονομικές καταστάσεις για την χρήση του έληξε την , που περιλαμβάνονται στο Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου, συντάχθηκαν από την Εκδότρια βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Λ.Π./Δ.Π.Χ.Π.) και του Κ.Ν. 2190/1920. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2012 έχουν ελεγχθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Ιωάννη Θ. Φιλίππου (Α.Μ. / ΣΟΕΛ : 17201) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ ΑΕΟΕ (A.M. / ΣΟΕΛ: 125). ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 11

12 2.2. Έκτακτος (Ανεξάρτητος) Οικονομικός Έλεγχος Για τους σκοπούς της σύνταξης του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, σύμφωνα με το Ν. 3401/2005 και τον Κανονισμό 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων, όπως έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν, διενεργήθηκε κατ εντολή του Συμβούλου Έκδοσης έκτακτος (ανεξάρτητος) οικονομικός έλεγχος που καλύπτει την δημοσιευμένη οικονομική κατάσταση της Εκδότριας για την χρήση του Ο οικονομικός έλεγχος πραγματοποιήθηκε με τη βοήθεια της Εταιρείας. Τον έκτακτο (ανεξάρτητο) οικονομικό έλεγχο διενήργησε ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Νικόλαος Τσιμπούκας (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) της Ελεγκτικής εταιρείας «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.» (Α.Μ ΣΟΕΛ 114), Στρατηγού Τόμπρα αρ. 3, Αγ. Παρασκευή, τηλ ). Η Ελεγκτική εταιρεία «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.» δηλώνει ότι παρέχει το δικαίωμα να περιληφθεί αυτούσια η έκθεση ελέγχου της με τη μορφή και στο πλαίσιο που περιλαμβάνονται στη σχετική επιστολή της προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Το εν λόγω έγγραφο του οικονομικού ελεγκτή είναι στη διάθεση των ενδιαφερομένων επενδυτών (βλέπε ενότητα «Έγγραφα στη διάθεση του κοινού» του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, κατόπιν σχετικής συναίνεσης της Ελεγκτικής εταιρείας. Ακολούθως, παρατίθεται αυτούσια η έκθεση ελέγχου για την χρήση του Το πλήρες κείμενο της έκθεσης έκτακτου (ανεξάρτητου) οικονομικού ελεγκτή, που εμπεριέχει και τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις, περιλαμβάνεται στην ενότητα «έγγραφα στη διάθεση του κοινού». Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου ( Εκτακτου) Ορκωτού Ελεγκτή για την χρήση του 2012 Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της ALPHA TRUST Ανδρομέδα Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων Χαρτοφυλακίου Στα πλαίσια της δημόσιας προσφοράς για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Alpha Trust Ανδρομέδα Α.Ε.Ε.Χ. (η «Εταιρεία») και κατόπιν σχετικής εντολής του συμβούλου έκδοσης και της σύμφωνης γνώμης της διοίκησης της Εταιρείας, ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2012, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 12

13 Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της Alpha Trust Ανδρομέδα Α.Ε.Ε.Χ κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αθήνα, 15 Μαρτίου 2013 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Νικόλαος Τσιμπούκας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Στρατηγού Τόμπρα Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΜ ΣΟΕΛ ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Οι οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 έχουν ελεγχθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Ιωάννη Θ. Φιλίππου (Α.Μ. / ΣΟΕΛ : 17201) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ ΑΕΟΕ (A.M. / ΣΟΕΛ: 125). Ακολούθως παρατίθεται αυτούσια η έκθεση του τακτικού ορκωτού για την χρήση του 2012: ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 13

14 «ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ALPHA TRUST-ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ALPHA TRUST- ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 14

15 έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α του κωδ. Ν. 2190/1920. β) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 13 Μαρτίου 2013 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.Ο.Ε. Λογιστής Μέλος της Crowe Horwath International Ο Ορκωτός Ελεγκτής Ιωάννης Θ. Φιλίππου Φωκίωνος Νέγρη 3, Αθήνα Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 1720 Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 125 ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 15

16 2.4. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Πηγή των κατωτέρω συνοπτικών χρηματοοικονομικών πληροφοριών είναι οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 που έχουν συνταχθεί από την Εταιρία βάσει Δ.Λ.Π./ Δ.Π.Χ.Π. και έχουν ελεγχθεί από Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Οι οικονομικές καταστάσεις του 2011 έχουν εγκριθεί από την αντίστοιχη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας, ενώ αυτές του 2012 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 12/03/2013 συνεδρίασή του και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 έχουν ελεγχθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Ιωάννη Θ. Φιλίππου (Α.Μ. / ΣΟΕΛ: 17201) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ ΑΕΟΕ (A.M./ΣΟΕΛ: 125). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν επίσης ελεγχθεί από τον έκτακτο (ανεξάρτητο) οικονομικό ελεγκτήλογιστή κ. Νικόλαο Τσιμπούκα (Α.Μ./ΣΟΕΛ: 17151) της ελεγκτικής εταιρείας KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές A.E. (Α.Μ.ΣΟΕΛ: 114) στα πλαίσια της σύνταξης του Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία αποτελεσμάτων της διετίας : ποσά σε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ακαθάριστα έσοδα (κέρδη/ζημιές) διαχείρισης χαρτ/ίου -11,941,008 4,430,442 Μικτά κέρδη/(ζημιές) -13,195,074 3,281,773 Κέρδος/(Ζημιά) προ φόρων -13,784,286 2,917,361 Κέρδη(ζημιές) χρήσεως μετά από φόρους -13,873,010 2,900,821 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -13,873,010 2,900,821 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή Η ανάλυση των ακαθάριστων εσόδων (κέρδη/ζημιές) διαχείρισης χαρτοφυλακίου είχαν ως ακολούθως: Ακαθάριστα έσοδα (κέρδη/ζημιές) διαχείρισης χαρτ/ίου Πρόσοδοι χαρτοφυλακίου 810, ,597 Κέρδη/Ζημιές από αγορ/σίες χρεωγράφων -12,751,594 4,323,846 Σύνολο ακαθάριστων (κερδών/ζημιών) διαχ/σης -11,941,008 4,430,442 Η Εταιρεία παρουσίασε ακαθάριστα κέρδη διαχείρισης χαρτοφυλακίου ύψους 4,4 εκατ. το 2012, έναντι ζημιών 12,8 εκατ. το Τα κέρδη του 2012 οφείλονται, κατά το μεγαλύτερο μέρος τους, σε κέρδη από αγοραπωλησίες χρεωγράφων Η ανάλυση των προσόδων χαρτοφυλακίου παρατίθεται κατωτέρω: ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 16

17 Πρόσοδοι χατοφυλακίου Μερίσματα μετοχών 344,725 25,015 Τόκοι καταθέσεων 30,034 34,890 Τόκοι ομολογιών 435,826 46,692 Τόκοι από δανεισμό τίτλων 0 0 Σύνολο προσόδων χαρτοφυλακίου 810, ,597 Οι πρόσοδοι χαρτοφυλακίου το 2012 ήταν σχετικά περιορισμένοι σε σχέση με το 2011 και ανήλθαν σε 107 χιλ. έναντι 810 χιλ. αντιστοίχως. Η μείωση οφείλεται σε περιορισμένους τόκους ομολόγων και μερισμάτων μετοχών έναντι του προηγούμενου έτους. Η ανάλυση των Κερδών/Ζημιών από αγοραπωλησίες και αποτίμησης χρεογράφων αναλύεται κατωτέρω: Κέρδη/Ζημιές από αγοροπωλησίες και αποτίμησης χρεωγράφων Κέρδη/Ζημιές από αγοροπωλησίες Κέρδη/(Ζημιές) από αγοροπωλησίες μετοχών -2,307, ,534 Κέρδη/(Ζημιές) από παράγωγα -950,669 4,913 Κέρδη/(Ζημιές) από αγορ/ες Α/Κ και λοιπών funds -61,997 14,511 Κέρδη/(Ζημιές) από αγορ/ες ομολόγων -297, ,319 Σύνολο κερδών/(ζημιών) από αγορ/ες χρεωγράφων -3,618,077 1,361,277 Κέρδη/Ζημιές από αποτίμηση χρεωγράφων Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση χρεωγράφων -9,133,517 2,962,569 Σύνολο κερδών/(ζημιών) από αγορ/ες και αποτίμηση χρεωγράφων -12,751,594 4,3 εκατ. Σε σύνολο κερδών από αγοραπωλησίες και αποτίμησης χρεωγράφων ύψους 4,3 εκατ., τα 3 εκατ. προήλθαν από κέρδη που οφείλονται σε αποτίμηση χρεωγράφων, ενώ 1,4 εκατ. προήλθαν από αγοραπωλησίες χρεωγράφων. Τα κέρδη αποτίμησης ή αγοραπωλησιών μετοχών είναι ο κύριος λόγος επίτευξης των ανωτέρω κερδών το 2012 έναντι μεγάλων ζημιών αποτίμησης και αγοραπωλησιών ύψους 12,8 εκατ. το Τα κέρδη μετά από φόρους το 2012 ανήλθαν σε 2,9 εκατ. το 2012 έναντι ζημιών 13,9 εκατ. το 2011, κερδοφορία που οφείλεται κατά κύριο λόγο στην επι τευξη ακαθάριστων κερδών διαχείρισης που αναλύθηκαν ανωτέρω. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία ισολογισμού της διετίας : ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 17

18 ποσά σε 31/12/ /12/2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα στοιχεία του Ενεργητικού 3,174 3,367 Απαιτήσεις από χρηματιστές 252,879 67,991 Αλλες απαιτήσεις 157,383 54,048 Χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 9,484,088 6,412,828 Χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων σε εγγύηση 0 0 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3,575,337 1,217,278 Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού 13,469,686 7,752,146 Σύνολο Ενεργητικού 13,472,860 7,755,513 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια 3,670,970 6,521,779 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 0 0 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 9,801,890 1,233,734 Σύνολο Παθητικού 13,472,860 7,755,513 Το 2012 το σύνολο του Ενεργητικού ανήλθε σε 7,8 εκατ. έναντι 13,5 εκατ. το Η μείωσή του οφείλεται στην μείωση των επενδύσεων χαρτοφυλακίου, που αποτυπώνονται στη μείωση στα χρημ/κά μέσα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, και στην μείωση των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων. Η μείωση των δύο τελευταίων κονδυλίων οφείλεται στην επιστροφή κεφαλαίου ύψους 9,3 εκατ., που πραγματοποιήθηκε τον Απρίλιο του 2012, κατόπιν αποφάσεων της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 24/10/2011. Τα ίδια κεφάλαια ανήλθαν σε 6,5 εκατ. το 2012, έναντι 3,7 εκατ. το 2011, αύξηση οφειλόμενη στην επίτευξη κερδών μετά από φόρους της χρήσης ,9 εκατ. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται βασικά στοιχεία των ταμειακών ροών της διετίας : ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 18

19 ποσά σε ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Λειτουργικές Δραστηριότητες 01/01-31/12/2011 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα λήξης περιόδου 3,575,337 1,217,278 Το 2012 η Εταιρεία παρουσίασε σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες 7,1 εκατ., που οφείλεται κατά βάση σε εισπράξεις από μείωση επενδύσεων, ενώ οι εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ύψους 9,4 εκατ. οφείλεται σε επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους, η οποία προκειμένου να καταβληθεί στο σύνολό της απαιτήθηκε και μείωση των διαθεσίμων του 2012 κατά 2,3 εκατ. σε σχέση με το /01-31/12/2012 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτ/κές δραστηριότητες (α) 23,315,097 7,058,497 Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 0 0 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρημ/κές δραστηριότητες (γ) -21,647,276-9,416, Καθαρή αύξηση(μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου 1,667,821-2,358,059 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1,907,516 3,575,337 Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα στοιχεία της κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της διετίας : ποσά σε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα έναρξης περιόδου 48,558,392 3,670,970 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου -32,040,800 0 Αγορά ίδιων μετοχών 1,026,388 0 Διανομή κερδών χρήσης 0 0 Αποτέλεσμα περιόδου -13,873,010 2,900,821 Σύνολο συναλλαγών με μετόχους 0-50,012 Υπόλοιπα λήξεως περιόδου 3,670,970 6,521,779 Η καθαρή θέση της Εταιρείας την 31/12/2012 ανερχόταν σε 6,5 εκατ., αυξημένη έναντι της 31/12/2011, και προήλθε από το άθροισμα της καθαρής θέσης της 01/01/2012 ύψους 3,7 εκατ. και των κερδών μετά από φόρους της χρήσης 2012 ύψους 2,9 εκατ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Σύμφωνα με δήλωση της Εταιρείας δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεόμενα πρόσωπα, όπως αυτά ορίζονται από τον Κανονισμό και ορίζονται εννοιολογικά στις διατάξεις του σχετικού Προτύπου (ΔΛΠ 24), εκτός αυτών που παρατίθενται παρακάτω, όπως προβλέπεται στην ενότητα 19 του παραρτήματος Ι του Κανονισμού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και όλες οι συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη έχουν συναφθεί σύμφωνα με τους όρους της αγοράς. Σημειώνεται ότι οι συμβάσεις με την εταιρεία ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ. και τις θυγατρικές της περιλαμβάνονται στις συμβάσεις με συνδεόμενα μέρη λόγω της σημαντικότητας των ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 19

20 συμβάσεων αυτών για την λειτουργία και την διαχείριση του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας, κατά την υπό εξέταση περίοδο. Οι συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη κατά την εξεταζόμενη περίοδο ήταν οι κάτωθι: ποσά σε Κόστος Διαχείρισης Χαρτοφυλακί ου Διοικητικά έξοδα Κόστος Διαχείρισης Χαρτοφυλακί ου Διοικητικά έξοδα Αμοιβή για διαχείριση χαρτοφυλακίου 873, ,083,228 0 Πρόσθετη αμοιβή διαχείρισης Αμοιβή για δανεισμό υπαλλήλου 0 60, ,398 Αμοιβή για λογιστικές υπηρεσίες 0 102, ,900 Αμοιβή για διαχείριση κινδύνου 0 11, Αμοιβή για ενοίκια (ALPHA TRUST ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΑΕ, 100% θυγατρική 0 13, ,699 της ALPHA TRUST) Σύνολο αμοιβών ομίλου ALPHA TRUST 873, ,978 1,083,228 86,997 Σύνολο εκάστου έτους 1,061,165 1,170,226 ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ 01/01-31 /12/ /01-31 /12/2012 Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου 88,000 63,000 Αμοιβές Διευθύνοντα Συμβούλου 93,438 21, ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΚΔΟΤΗ, ΤΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΤΟΥ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΟΥ Χρηματοοικονομικές πληροφορίες αποτελεσμάτων χρήσης Πηγή των κατωτέρω οικονομικών στοιχείων είναι οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 που έχουν συνταχθεί από την Εταιρία βάσει Δ.Λ.Π./ Δ.Π.Χ.Π. και έχουν ελεγχθεί από Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Οι οικονομικές καταστάσεις του 2011 έχουν εγκριθεί από την αντίστοιχη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας, ενώ αυτές του 2012 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 12/03/2013 συνεδρίασή του και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων 2011 και 2012 έχουν ελεγχθεί από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Ιωάννη Θ. Φιλίππου (Α.Μ. / ΣΟΕΛ: 17201) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ ΑΕΟΕ (A.M./ΣΟΕΛ: 125). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν επίσης ελεγχθεί από τον έκτακτο (ανεξάρτητο) οικονομικό ελεγκτή-λογιστή κ. Νικόλαο Τσιμπούκα (Α.Μ./ΣΟΕΛ: 17151) της ελεγκτικής εταιρείας KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές A.E. (Α.Μ.ΣΟΕΛ: 114) στα πλαίσια της σύνταξης του Ενημερωτικού Δελτίου και του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου. ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ALPHA TRUST ΑΝΔΡΟΜΕΔΑ Α.Ε.Ε.Χ. Σελ. 20