ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΤΑΚΤΙΚΗΣ ΚΑΘΟΛΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑ «QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ»

Transcript

1 ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΤΑΚΤΙΚΗΣ ΚΑΘΟΛΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑ «QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Στην Αθήνα σήμερα, 30 Σεπτεμβρίου 2015, ημέρα Τετάρτη και ώρα 11:00 π.μ., συνήλθαν σε Τακτική Γενική Συνέλευση οι κ.κ. Μέτοχοι της Ανώνυμης εταιρίας με την επωνυμία «QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» στα γραφεία της Αγ. Κων/νου 40, Μαρούσι μετά από πρόσκληση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Παρόντες είναι όλοι οι μέτοχοι, που εκπροσωπούν το σύνολο των μετοχών δηλ: 1. Ορέστης Τσακαλώτος Μετοχές Μιλτιάδης Γεωργαντζής Μετοχές Αβραάμ Μωυσής Μετοχές Νικόλαος Μάνος Μετοχές Δημόκριτος Άμαλλος Μετοχές Σπυρίδων Ρέτζεκας Μετοχές Wokalon Finances Limited με έδρα την Μετοχές Κύπρο που εκπροσωπείται νόμιμα ΘΕΜΑΤΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ ΘΕΜΑ 1ο: ΘΕΜΑ 2ο: ΘΕΜΑ 3ο: ΘΕΜΑ 4ο: ΘΕΜΑ 5ο: ΘΕΜΑ 6ο: Υποβολή και έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρικής χρήσης από 01/01/2014 έως και 31/12/2014 μετά των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή και λήψη απόφασης για τη διανομή κερδών. Υποβολή και έγκριση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρικής χρήσης από 01/01/2014 έως και 31/12/2014 μετά των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή και λήψη απόφασης για τη διανομή κερδών. Απαλλαγή των μελών του Δ.Σ. και του ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως για τα πεπραγμένα της χρήσης του Εκλογή τακτικού και αναπληρωματικού ελεγκτή για την χρήση 2015 και καθορισμός αμοιβής των. Έγκριση των καταβληθέντων αμοιβών των μελών Δ.Σ. και προέγκριση των αμοιβών αυτών για την χρήση Διάφορα θέματα, προτάσεις, ανακοινώσεις και λήψη σχετικών αποφάσεων. Σαράντα οκτώ ώρες πριν από την Συνεδρίαση της Συνέλευσης των Μετόχων τοιχοκολλήθηκε σε εμφανές σημείο των γραφείων της εταιρίας Πίνακας των Μετόχων, που έχουν δικαίωμα ψήφου, που περιέχει την ένδειξη του αριθμού των μετόχων και των ψήφων των μετόχων. Ο πίνακας αυτός είναι ο παρακάτω:

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥΝΤΑΙ ΝΑ ΠΑΡΑΣΤΟΥΝ ΣΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΜΕΤΟΧΟΙ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΡΟΠΟΣ ΠΑΡΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΨΗΦΩΝ Ορέστης Τσακαλώτος Αυτοπροσώπως Μιλτιάδης Γεωργαντζής Αυτοπροσώπως Αβραάμ Μωυσής Αυτοπροσώπως Νικόλαος Μάνος Αυτοπροσώπως Δημόκριτος Άμαλλος Αυτοπροσώπως Σπυρίδων Ρέτζεκας Αυτοπροσώπως Wokalon Finances Limited Νομίμως Εκπροσωπουμένης (διά του Μάνου Νικόλαου νομίμως εξουσιοδοτημένου δυνάμει του από / /2015 πληρεξουσίου) ΣΥΝΟΛΟ Ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρίας κ. Ορέστης Τσακαλώτος προεδρεύει προσωρινά και προσλαμβάνει σαν προσωρινό γραμματέα και ψηφοσυλλέκτη τον κ. Μιλτιάδη Γεωργαντζή. Ο Προσωρινός Γραμματέας αναγιγνώσκει το ανωτέρω πίνακα των μετόχων που κατέθεσαν εμπροθέσμως τις μετοχές του και διαπιστώνεται ότι για την Τακτική Συνέλευση κατέθεσαν τις μετοχές του όλοι οι Μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο των είκοσι τριών χιλιάδων εννιακοσίων πενήντα πέντε μετοχών (23.955) στις οποίες είναι διαιρεμένο το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. Ακολούθως και μετά από εκφώνηση των ονομάτων του ανωτέρω πίνακα, διαπιστώνεται ότι παρόντες στη Γενική Συνέλευση είναι όλοι οι μέτοχοι του ανωτέρω πίνακα, οι οποίοι εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και η Γενική Συνέλευση είναι καθολική. Οι παρόντες μέτοχοι δηλώνουν ομόφωνα ότι δεν έχουν καμία αντίρρηση για την μη τήρηση των διατυπώσεων δημοσιότητας της πρόσκλησης. Επειδή δεν υποβλήθηκε καμία ένσταση για το κύρος του παραπάνω πίνακα επικυρώνεται ο πίνακας από την Γενική Συνέλευση και στη συνέχεια η Γενική Συνέλευση με φανερή ψηφοφορία εκλέγει το οριστικό Προεδρείο, που αποτελείται από τους κ.κ. Ορέστη Τσακαλώτο Πρόεδρο της Γενικής Συνέλευσης και Μιλτιάδη Γεωργαντζή Γραμματέα και ψηφοσυλλέκτη. Ο Πρόεδρος ευχαριστεί τους μετόχους για την συμμετοχή τους και στη συνέχεια τους καλεί να συζητήσουν τα θέματα της ημερήσιας διάταξης λαμβάνοντας αποφάσεις για το καθένα με τη σειρά. ΘΕΜΑ 1ο: Υποβολή και έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρικής χρήσης από 01/01/2014 έως και 31/12/2014 μετά των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών.

3 Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλει στους μετόχους τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 1/1-31/12/2014, όπως εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της και οι οποίες αναγιγνώσκονται από το Γραμματέα της Γενικής Συνέλευσης. α) Ισολογισμός της (χρήση 1/1 έως 31/12/2014) μαζί με την Έκθεση Ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.

4

5 β) Προσάρτημα ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ της 31 Δεκεμβρίου 2014 της "QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ" AΡ.Μ.Α.Ε /01/ΑΤ/Β/98/139, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 43α του νόμου 2190/1920 και των Π.Δ. 1123/1980 και 409/1986. Ι. Πληροφορίες σχετικά με τη σύννομη κατάρτιση και τη δομή των Οικονομικών καταστάσεων Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας 1. Άρθρο 42α, παρ. 3 Ν.2190/1920 Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου 42α. Δεν έγινε. 2. Άρθρο 42β, παρ. 1 Ν.2190/1920 Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και της μορφής εμφάνισης του Ισολογισμού και του λογαριασμού «Αποτελέσματα Χρήσεως». Δεν έγινε. 3. Άρθρο 42β, παρ. 2 Ν.2190/1920 Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 4. Άρθρο 42β, παρ. 3 Ν.2190/1920 Προσαρμογή στη δομή και τους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. Δεν έγινε. 5. Άρθρο 42β, παρ. 4 Ν.2190/1920 Συμπτύξεις λογαριασμών του Ισολογισμού, που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διάταξης αυτής. Δεν έγιναν. 6. Άρθρο 42β, παρ. 5 Ν.2190/1920 Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της κλειόμενης χρήσης. Δεν υφίστανται. 7. Άρθρο 43β, παρ. 2 Ν.2190/1920 Ισοτιμία δραχμής-euro στην περίπτωση που οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις δημοσιεύτηκαν και σε Δραχμές Οι οικονομικές καταστάσεις δημοσιεύτηκαν μόνο σε Ευρώ. ΙΙ. Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων 1. Άρθρο 43α παρ. 1α Ν.2190/1920 Μέθοδοι αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. Α. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. Β. Οι συμμετοχές αποτιμήθηκαν στην τιμή κτήσεως τους και αφορούν τις εταιρείες INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A, QUALCO UK LTD, QUALCO FRANCE και QUALCO RUSSIA. Αν η συμμετοχή στην INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A. είχε αποτιμηθεί σύμφωνα με τον Κ.Ν. 2190/1920, με βάση τον τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό της , θα έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης αυτής της συμμετοχής ποσού ευρώ ,74. Αν η συμμετοχή στην QUALCO UK LTD είχε αποτιμηθεί σύμφωνα με τον Κ.Ν. 2190/1920, με βάση τον τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό της , θα έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης αυτής της συμμετοχής ισόποση με την αξία κτήσεως ποσού ευρώ 114,00. Αν η συμμετοχή στην QUALCO FRANCE είχε αποτιμηθεί σύμφωνα με τον Κ.Ν. 2190/1920, με βάση τον τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό της , θα έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης αυτής της συμμετοχής ισόποση με την αξία κτήσεως ποσού ευρώ ,00. Τέλος η QUALCO RUSSIA δεν έχει συντάξει ακόμα πρώτο ισολογισμό. 2. Άρθρο 43α παρ. 1α Ν.2190/1920 Βάσεις μετατροπής σε Ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. Οι Απαιτήσεις σε Ξένο Νόμισμα (GBP) που υπήρχαν την 31/12/2014 αποτιμήθηκαν με τις επίσημες ισοτιμίες της 31/12/2014 και προέκυψαν πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές ύψους ,39 οι οποίες καταχωρήθηκαν στο λογαριασμό του Παθητικού «Λοιπές προβλέψεις».

6 3. Άρθρο 43 παρ. 2 Ν.2190/1920 Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτίμησης. Δεν έγινε. 4. Άρθρο 43 παρ. 7β Ν.2190/1920 Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. Δεν έγινε. 5. Άρθρο 43 παρ. 7γ Ν.2190/1920 Παράθεση της διαφοράς μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και των κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. Δεν είναι αξιόλογη η διαφορά. 6. Άρθρο 43 παρ. 9 Ν.2190/1920 Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση, με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κίνησης του λογαριασμού «Διαφορές Αναπροσαρμογής». Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 7. Άρθρο 43α 1-ιζ: Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Δεν υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα που πρέπει να αποτιμηθούν στην εύλογη αξία. 8. Άρθρο 43α 1-ιθ: Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων σε διαφορετική αξία της εύλογης. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ του Κωδ. Ν. 2190/1920 πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Δεν υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα που πρέπει να αποτιμηθούν στην εύλογη αξία. ΙΙΙ. Πάγιο Ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως 1. Άρθρο 42ε παρ. 8 Ν.2190/1920 Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Οι μεταβολές στην αξία κτήσεως των παγίων στοιχείων καθώς και των κατά νόμο αποσβέσεων αυτών κατά την χρήση αναλύονται στους παρακάτω πίνακες: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Χρήση 2014 (Ποσά σε ΕΥΡΩ) Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Τεχνικά έργα Μηχανήματα Τεχνικές εγκ/σεις κλπ μηχ/κος εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση & προκ/λες Ασώματες ακινητοποιήσεις & Έξοδα Πολυετούς Απόσβεσης ΣΥΝΟΛΑ Αξία κτήσεως 0, , , , ,74 0, , , Αγορές-προσθήκες 0, , ,84 0, ,16 0, , ,10 χρήσεως Πωλήσεις, μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αξία κτήσεως 0, , , , ,90 0, , , Αποσβέσεις έως Αποσβέσεις χρήσεως Μειώσεις αποσβέσεων Αναπροσαρμογές αποσβέσεων Αποσβέσεις έως Αναπόσβεστη αξία , , , , ,56 0, , ,56 0, , , , ,97 0, , ,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,53 0, , ,76 0, , , , ,37 0, , ,38 2. Άρθρο 43 παρ. 5δ εδαφ. β Ν.2190/1920 Ανάλυση των πρόσθετων αποσβέσεων. Δεν έγιναν. 3. Άρθρο 43 παρ. 5ε Ν.2190/1920 Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Δεν έγιναν.

7 4. Άρθρο 43 παρ. 3ε Ν.2190/1920 Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν στη χρήση. Οι προσθήκες στη χρήση ποσού ευρώ ,15, αφορούν κατά κύριο λόγο λοιπά έξοδα ερευνών ποσού ευρώ ,96 για την ανάπτυξη νέων λογισμικών προγραμμάτων και κατά ποσό ευρώ ,19 αφορά αγορά λογισμικών προγραμμάτων. 5. Άρθρο 43 παρ. 3γ Ν.2190/1920 Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και/ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων (ή πιστώσεων) χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. 6. Άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α και β Ν.2190/1920 Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (Goodwill)». Ποσό ευρώ ,36 αφορά δαπάνες επιστημονικής έρευνας οι οποίες αφορούν ερευνητικά προγράμματα τα οποία αναπτύσσει η εταιρεία και των οποίων αιτείται την ένταξη στο σχετικό πρόγραμμα της Γενικής Γραμματείας Έρευνας & Τεχνολογίας του Υπουργείου Παιδείας Δια Βίου Μάθησης και Θρησκευμάτων. Για τις δαπάνες επιστημονικής έρευνας που πραγματοποιήθηκαν στην χρήση αναμένεται η έγκρισή τους από το Υπουργείο Παιδείας Δια Βίου Μάθησης και Θρησκευμάτων. ΙV. Συμμετοχές 1. Άρθρο 43α παρ. 1β Ν.2190/1920 Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων κατά ποσοστό συμμετοχής μεγαλύτερο από 10% του Μετοχικού Κεφαλαίου. Η εταιρεία συμμετέχει στην INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A. με ποσοστό 50% και η αξία κτήσης της συμμετοχής ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00. Επίσης συμμετέχει με ποσοστό 90% στην εταιρία QUALCO UK LTD, με την αξία κτήσης της συμμετοχής να ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 114,00,με ποσοστό 100% στην εταιρεία QUALCO FRANCE με την αξία κτήσης της συμμετοχής να ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00 και συμμετέχει στην εταιρεία QUALCO RUSSIA με ποσοστό 100% και με την αξία κτήσης της συμμετοχής να ανέρχεται στο ποσό ευρώ 290,00. Η εταιρεία έχει αποτιμήσει τις συμμετοχές αυτές στο κόστος κτήσης τους. Αν η εταιρεία αποτιμούσε τις ανωτέρω συμμετοχές με βάση τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 θα έπρεπε να σχηματίσει πρόβλεψη υποτίμησης της αξίας των συμμετοχών αυτών συνολικού ποσού ,74,με συνέπεια οι συμμετοχές και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα της χρήσης αυξημένα κατά 1.872, Άρθρο 43α παρ. 1 ιε Ν.2190/1920 Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Η εταιρεία για τη χρήση 2014 συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στις οποίες περιλαμβάνονται με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών «QUALCO UK LTD» και «QUALCO FRANCE» και με τη μέθοδο της καθαρής θέσης την εταιρείας INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A. V. Αποθέματα 1. Άρθρο 43α παρ. 1 ια Ν.2190/1920 Αποτίμηση των αποθεμάτων κατά παρέκκλιση των κανόνων αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν έγινε παρέκκλιση. 2. Άρθρο 43α παρ. 1 ι Ν.2190/1920 Διαφορές από αποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του Ενεργητικού. VΙ. Μετοχικό κεφάλαιο 1. Άρθρο 43α παρ. 1 δ Ν.2190/1920 Κατηγορίες μετοχών στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε ποσό Ευρώ ,00 και διαιρείται σε μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 29,35 έκαστη. 2. Άρθρο 43β παρ. 1 γ Ν.2190/1920 Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Δεν εκδόθηκαν. 3. Άρθρο 43α παρ. 1 ε και 42ε παρ. 10 Ν.2190/1920 Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σ αυτούς δικαιώματα. Δεν εκδόθηκαν. 4. Άρθρο 43α παρ. 1 στ Ν.2190/1920 Απόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση VΙΙ. Προβλέψεις και υποχρεώσεις 1. Άρθρο 42ε παρ. 14 Ν.2190/1920 Ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό του είναι σημαντικό. Οι λοιπές προβλέψεις ποσού ευρώ ,39 αφορούν στο σύνολό τους προβλέψεις για συναλλαγματικές διαφορές από αποτίμηση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων σε ξένο νόμισμα (GBP). Σύμφωνα με το άρθρο 43α 1-ιζ, παρατίθεται και ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως του προσωπικού.

8 «Προβλέψεις αποζημιώσεως του προσωπικού» Σχηματισμένες στη χρήση 0,00 Σωρευμένες ,61 Σύνολο πρόσθετης πρόβλεψης ,10 Αναλογούσες στην χρήση ,89 Αναλογούσες σε προηγ. Χρήσεις ,21 2. Άρθρο 43α παρ. 1 z Ν.2190/1920 Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κλπ, που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεμένες επιχειρήσεις. 3. Άρθρο 43α παρ. 1 ιβ Ν.2190/1920 Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων που ενδεχομένως θα προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης χρήσεως, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. Οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας για την χρήση 2010 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις να μην έχουν καταστεί οριστικές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2014 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος της χρήσεως 2014 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 4. Άρθρο 43α παρ. 1 στ. Ν.2190/1920 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από πέντε έτη. 5. Άρθρο 43α παρ. 1 στ. Ν.2190/1920 Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. VΙΙΙ. Μεταβατικοί λογαριασμοί 1. Άρθρο 42ε παρ. 12 Ν.2190/1920 Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών: «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δουλευμένα» Τα «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» ευρώ ,73 περιλαμβάνουν: Δεδουλευμένα Έσοδα παροχής υπηρεσιών (μετά του αναλογούντος ΦΠΑ) ,73 Σύνολο ,73 Το σύνολο των ανωτέρω εσόδων, έχει τιμολογηθεί μέχρι και τον Ιούνιο του Τα «Έξοδα χρήσεως δουλευμένα» ευρώ ,06 περιλαμβάνουν: Τόκους χρήσης δουλευμένους ,44 Λοιπά έξοδα ,62 Σύνολο ,06 ΙΧ. Λογαριασμοί τάξεως 1. Άρθρο 42ε παρ. 11 Ν.2190/1920 Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόμενης παραγράφου Χ. Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Χ. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες 1. Άρθρο 42ε παρ. 9 Ν.2190/1920 Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Έχουν χορηγηθεί Εγγυητικές Επιστολές καλής εκτέλεσης έργου: Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης ,64 ΣΥΝΟΛΟ ,64 Εμπράγματες ασφάλειες δεν υπάρχουν. ΧΙ. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως 1. Άρθρο 43α παρ. 1 ιγ Ν.2190/1920 Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. Καταβλήθηκαν στα παρακάτω μέλη του Δ.Σ. αμοιβές για παροχή ανεξάρτητων υπηρεσιών σύμφωνα με τις εκδοθέντες αποδείξεις παροχής υπηρεσιών: ΤΣΑΚΑΛΩΤΟΣ ΟΡΕΣΤΗΣ Διευθύνων Σύμβουλος ,00 ΓΕΩΡΓΑΝΤΖΗΣ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ Αντιπρόεδρος Δ.Σ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 2. Άρθρο 43α παρ. 1 ιγ Ν.2190/1920

9 Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα κατά την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως ή διευθύνσεως της εταιρίας. Δεν υπήρξε τέτοια περίπτωση. 3. Άρθρο 43α παρ. 1 ιδ Ν.2190/1920 Προκαταβολές και πιστώσεις που δόθηκαν σε όργανα διοικήσεως. Οι απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως έχουν ως κάτωθι: ΓΕΩΡΓΑΝΤΖΗΣ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ ,82 ΤΣΑΚΑΛΩΤΟΣ ΟΡΕΣΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ,74 ΣΥΝΟΛΟ ,56 ΧΙΙ. Αποτελέσματα χρήσεως 1. Άρθρο 43α παρ. 1 η Ν.2190/1920 Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε, παρ. 15, εδάφιο α) Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας, ο οποίος αφορά πωλήσεις εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών, ανήλθε στο ποσό των ευρώ ,12 και αναλύεται ως ακολούθως: Πωλήσεις εμπορευμάτων Εσωτερικού ,84 Πωλήσεις προϊόντων Εσωτερικού ,52 Πωλήσεις προϊόντων Εξωτερικού ,46 Πωλήσεις υπηρεσιών Εσωτερικού ,83 Πωλήσεις υπηρεσιών Εξωτερικού ,47 ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ,12 2. Άρθρο 42α παρ. 1 θ Ν.2190/1920 Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά την διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού με το συνολικό κόστος τους. Το απασχολούμενο προσωπικό και οι αποδοχές του αναλύονται ως ακολούθως: Αριθμός εργαζομένων Ακαθάριστες αποδοχές Κοινωνικές επιβαρύνσεις Σύνολο Υπάλληλοι , , ,43 Επίσης δόθηκαν αποζημιώσεις για απολύσεις εργαζομένων ύψους ευρώ ,93 και παρεπόμενες παροχές προς το προσωπικό ύψους ευρώ , Άρθρο 42ε παρ. 15 β Ν.2190/1920 Ανάλυση των λογαριασμών «Έκτακτα και ανόργανα έσοδα», και «Έκτακτα και ανόργανα έξοδα». Αν τα ποσά των λογαριασμών «Έκτακτες ζημίες» και «Έκτακτα κέρδη» είναι σημαντικά, κατ εφαρμογή της διατάξεως του άρθρου 43α παρ.1-γ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς και του Γεν. Λογ. Σχεδίου) Ο λογαριασμός «Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» αναλύεται ως ακολούθως: Φορολογικά Πρόστιμα & Προσαυξήσεις ,87 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων 5.751,51 Συναλλαγματικές διαφορές 323,87 Σύνολο ,25 Ο λογαριασμός «Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» αναλύεται ως ακολούθως: Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων στοιχείων ,49 Σύνολο ,49 «Έκτακτες ζημίες» και «Έκτακτα κέρδη» δεν υπήρχαν στην χρήση Άρθρο 42ε παρ. 15 β Ν.2190/1920 Ανάλυση των λογαριασμών «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων» και «Έξοδα προηγούμενων χρήσεων». Ο λογαριασμός «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων» αναλύεται ως ακολούθως : Αναλογούσες σε προηγούμενες χρήσεις επιχορηγήσεις παγίων ,12 Σύνολο ,12 Ο λογαριασμός «Έξοδα προηγούμενων χρήσεων» αναλύεται ως ακολούθως: Λοιπά έξοδα προηγούμενων χρήσεων 7,12 Σύνολο 7,12 5. Άρθρο 42ε παρ. 15 β Ν.2190/1920 Ανάλυση του λογαριασμού «Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων». ΧΙΙΙ. Διακανονισμοί της εταιρείας που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό Άρθρο 43α παρ.1-ζα, εδάφιο 1, (όπως τέθηκε με την παρ.1, του άρθρου 2 του Ν.3873/2010):

10 Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της εταιρείας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό, καθώς και οι οικονομικές επιπτώσεις των διακανονισμών αυτών στην εταιρεία, υπό την προϋπόθεση ότι οι κίνδυνοι ή τα οφέλη που προκύπτουν από αυτούς τους διακανονισμούς είναι ουσιώδεις κατά το βαθμό που η δημοσιοποίηση αυτών των κινδύνων ή οφελών είναι απαραίτητη για την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας. XIV. Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Άρθρο 43α παρ.1-ζα, εδάφιο 2, (όπως τέθηκε με την παρ.1, του άρθρου 2 του Ν.3873/2010): Οι συναλλαγές που πραγματοποιεί η εταιρεία με τα συνδεόμενα μέρη, περιλαμβανομένου και του ποσού αυτών των συναλλαγών, της φύσης της σχέσης του συνδεόμενου μέρους, καθώς και άλλων πληροφοριακών στοιχείων για τις συναλλαγές, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας, εφόσον οι συναλλαγές αυτές είναι ουσιώδεις και δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Τα πληροφοριακά στοιχεία για τις μεμονωμένες συναλλαγές μπορούν να συναθροίζονται ανάλογα με τη φύση τους, εκτός εάν απαιτούνται χωριστά πληροφοριακά στοιχεία για την κατανόηση των επιπτώσεων των συναλλαγών του συνδεόμενου μέρους στην οικονομική θέση της εταιρείας. Ο όρος «συνδεόμενο μέρος» έχει την ίδια έννοια με αυτή που προσδιορίζεται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, τα οποία θεσπίστηκαν με τον Κανονισμό (ΕΚ) 1606/2002. ΧV. Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται για αρτιότερη πληροφόρηση και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας 1. Άρθρο 43α παρ. 1 ιz Ν.2190/1920 Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετόχων και των τρίτων και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας. 1. Η εταιρεία για τη χρήση 2014 έχει εφαρμόσει τις φορολογικές εκπτώσεις του Ν.3296/ άρθρο 9 παρ.8 (ΦΕΚ 253/α/ ) εκπίπτοντας από τα κέρδη της ποσό ευρώ ,31, το οποίο αφορά δαπάνες επιστημονικής και τεχνολογικής έρευνας της εταιρείας. Οι ανωτέρω δαπάνες τελούν υπό την έγκριση του Υπουργείου Παιδείας, Δια Βίου Μάθησης και Θρησκευμάτων. 2. Κατά την κλειόμενη χρήση διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των «εξόδων εγκαταστάσεως» με βάση το νέο συντελεστή απόσβεσης που καθορίζεται από τις διατάξεις του άρθρου 24 του Ν. 4172/2013 αντί του οριζομένου από τις διατάξεις του άρθρου 43 παρ. 3α του ΚΝ 2190/1920 και το Ε.Γ.Λ.Σ. και είναι μικρότερες από αυτές που θα έπρεπε να είχαν διενεργηθεί κατά ποσό ,50 με συνέπεια η αναπόσβεστη αξία των «εξόδων εγκαταστάσεως», τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά το ποσό αυτό. 3. Η εταιρεία έχει προβεί σε ρύθμιση της καταβολής φορολογικών και ασφαλιστικών της υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα: Α) Την 3/10/2014 με την υπ αριθμόν διακανονίστηκαν σε 12 δόσεις ασφαλιστικές εισφορές προς Ασφαλιστικά Ταμεία (ΤΣΜΕΔΕ) ποσού ευρώ ,66 συμπεριλαμβανομένου και των προσαυξήσεων. Β) Την 16/12/2014 με την υπ αριθμόν ρύθμιση, διακανονίστηκαν σε 12 δόσεις ασφαλιστικές εισφορές προς Ασφαλιστικά Ταμεία (ΙΚΑ) ποσού ευρώ ,43 συμπεριλαμβανομένου και των προσαυξήσεων. Γ) Την 23/12/2014 με την υπ αριθμόν 742 ρύθμιση, διακανονίστηκαν παλαιότερες οφειλές φόρων Φ.Π.Α και Φόρου ελευθέρων επαγγελματιών. Το συνολικό ποσό συμπεριλαμβανομένου και των προσαυξήσεων ανέρχεται σε ευρώ ,11 και αποπληρώνεται σε 36 μηνιαίες δόσεις αρχής γενομένης από 29/07/2016. Ως εκ τούτου το παραπάνω ποσό έχει μεταφερθεί στο κονδύλι Γ. Ι.8 «Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις» του Ισολογισμού. Εντός της χρήσης 2015 η εταιρία προέβη στις παρακάτω ρυθμίσεις: Α) Την 11/02/2015 ρυθμίστηκαν ασφαλιστικές εισφορές προς Ασφαλιστικά Ταμεία (ΤΣΜΕΔΕ) ποσού ευρώ ,90. Η υπ αριθμόν ρύθμιση όριζε αποπληρωμή σε 12 μηνιαίες δόσεις. Β) Την 23/03/2015 με την υπ αριθμόν 3595 ρύθμιση διακανονίστηκαν σε 12 μηνιαίες δόσεις ασφαλιστικές εισφορές προς Ασφαλιστικά Ταμεία (ΙΚΑ) ποσού ευρώ ,88 συμπεριλαμβανομένου και των προσαυξήσεων. Γ) Την 12/05/2015 με την υπ αριθμόν ρύθμιση των 100 δόσεων διακανονίστηκαν οφειλές φόρων Φ.Π.Α και Φόρου ελευθέρων επαγγελματιών ποσού ευρώ ,17 συμπεριλαμβανομένου και των προσαυξήσεων. 2. Άρθρο 43α παρ. 1 κ Ν.2190/1920 Διακριτή παρουσίαση των αμοιβών που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο για τον υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών και των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Κατά την χρήση 2014 καταβλήθηκαν στους Ορκωτούς Ελεγκτές οι εξής αμοιβές: α) Για τον υποχρεωτικό τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως ,00 β) Για τον υποχρεωτικό φορολογικό έλεγχο της χρήσεως ,00 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ

11 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Θ. ΠΑΠΑΘΩΜΑΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. γ) Στη συνέχεια υποβάλλεται προς τους μετόχους η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη διαχείριση της χρήσης 1/1-31/12/2014, όπως εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της και η οποία αναγιγνώσκεται από το Γραμματέα της Γενικής Συνέλευσης. Ακολούθως αναγιγνώσκεται η έκθεση, που έχει ως εξής: QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Κύριοι μέτοχοι, ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2014 (1 η Ιανουαρίου 31 η Δεκεμβρίου 2014) Υποβάλλουμε τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ», της χρήσεως που έληξε την 31/12/2014. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον Ισολογισμό, την Κατάσταση του Λογαριασμού Αποτελεσμάτων χρήσης και την Διάθεση των Αποτελεσμάτων. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Α. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΟΡΕΙΑ Ο κύκλος εργασιών αυξήθηκε κατά 13,52% και ανήλθε στα ,12 ενώ τα Αποτελέσματα χρήσεως (ζημίες) ανήλθαν στο ποσό ευρώ ,23. Ο Ισολογισμός παρουσιάζει γενικό σύνολο Ενεργητικού και Παθητικού ευρώ ,75. Αναφερόμενοι στα επιμέρους στοιχεία του ισολογισμού σημειώνουμε τα κάτωθι: Α.1 ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΤΟΥ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ& ΤΩΝ ΕΞΌΔΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Η αξία κτήσεως των εγκαταστάσεων επί ακινήτων τρίτων, ανέρχεται στο ποσό ευρώ ,32 και η αναπόσβεστη αξία στο ποσό ευρώ , Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των μηχανημάτων ανέρχεται στο ποσό των ευρώ , Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των μεταφορικών μέσων της εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των ευρώ , Τα έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός των γραφείων της εταιρείας ανέρχονται σε αναπόσβεστη αξία ευρώ , Οι ασώματες ακινητοποιήσεις και τα έξοδα πολυετούς απόσβεσης παρουσιάζουν αναπόσβεστη αξία ποσού ευρώ ,20 και το μεγαλύτερο ποσοστό αυτών αφορά λογισμικά προγράμματα. 6. Οι Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις της εταιρείας αφορούν συμμετοχή της εταιρείας στην INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A. με ποσοστό 50% και αξία κτήσης της συμμετοχής ευρώ ,00, συμμετοχή της εταιρίας στην QUALCO UK LTD, με ποσοστό 90% και αξία κτήσης της συμμετοχής ευρώ 114,00 και συμμετοχή της εταιρείας στην νεοϊδρυθείσα QUALCO FRANCE με ποσοστό συμμετοχής 100% και αξία κτήσης της συμμετοχής ποσό ευρώ ,00 και συμμετοχή της εταιρείας στην νεοϊδρυθείσα QUALCO RUSSIA με ποσοστό συμμετοχής 100% και αξία κτήσης της συμμετοχής ποσό ευρώ 290,00. Οι δοσμένες εγγυήσεις ανέρχονται στο ποσό ευρώ ,22. Α.2 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ & ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Για τα δεδομένα του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού έχουμε να σημειώσουμε τα εξής: 1. Τα αποθέματα, που εμφανίζονται στον Ισολογισμό, ποσού ευρώ 9.049,94, είναι αυτά που προέκυψαν από την διενεργηθείσα φυσική απογραφή κατά την 31/12/2014 και αφορούν εμπορεύματα ποσού ευρώ 5.379,00 και πρώτες και βοηθητικές ύλες και αναλώσιμα ποσού ευρώ 3.670, Οι απαιτήσεις, που ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,90, είναι από τις τρέχουσες συναλλαγές της εταιρείας

12 και είναι ασφαλούς εισπράξεως. 3. Τα διαθέσιμα την 31/12/2014 ανέρχονταν στο ποσό ευρώ ,80 και καλύπτουν τις ανάγκες της εταιρείας. 4. Οι μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού αφορούν: α) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα από άδειες χρήσης λογισμικών προγραμμάτων οι οποίες τιμολογήθηκαν στους πρώτους μήνες της επομένης χρήσεως και ανέρχονται σε ποσό ευρώ ,73 και β) Έξοδα επομένων χρήσεων που ανέρχονται σε ποσό ευρώ ,78. Α.3 ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΤΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Τα Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό των ευρώ , Οι προβλέψεις για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ανέρχονταν στο ποσό των ευρώ ,61. Οι προβλέψεις για συναλλαγματικές διαφορές από αποτίμηση απαιτήσεων σε ξένο νόμισμα ανήλθαν στο ποσό των ευρώ , Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας ανέρχονται στο ποσό ευρώ , Οι υποχρεώσεις βραχυπροθέσμου λήξεως ανέρχονται στο ποσό ευρώ ,04. Η εταιρεία είναι σε θέση ανά πάσα στιγμή να αντιμετωπίσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις της, χωρίς ιδιαίτερα προβλήματα, διατηρώντας την καλή φήμη της στην αγορά. 5. Οι μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού αφορούν έξοδα χρήσεως δουλευμένα τα οποία ανέρχονται σε ποσό ευρώ ,06. Α.4 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας ανήλθε στο ποσό των ευρώ ,12. Το κόστος πωλήσεων ανήλθε σε ευρώ ,53 ενώ τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε ευρώ ύψους ,59. Τα άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 6.308,00. Τα έξοδα Διοικητικής λειτουργίας και Διαθέσεως ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,84 και τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,36. Μετά και τον συνυπολογισμό των χρηματοοικονομικών και των εκτάκτων αποτελεσμάτων τα καθαρά αποτελέσματα προ φόρων (ζημίες) ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,23. Α.5 ΔΙΑΘΕΣΗ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το υπόλοιπο των καθαρών αποτελεσμάτων (ζημιών) προ φόρων ευρώ ,23 μετά την προσθήκη των κερδών προηγούμενων χρήσεων που ανέρχονται σε ποσό ευρώ ,52 και μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος ποσού ευρώ ,04 των λοιπών μη ενσωματωμένων στο λειτουργικό κόστος φόρων ποσού ευρώ 1.000,00 απομένουν κέρδη προς διάθεση ποσού ευρώ ,25. H διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 5. Ειδικά και έκτακτα αποθεματικά ,27 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο ,98 Σύνολο ,25 Α.6 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ 31/12/ /12/2013 Α. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΟΣ (LIQUIDITY RATIOS) Α1. Αριθμοδείκτης Κεφαλαίου Κίνησης Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,09 111,18% 106,69% CURRENT RATIO Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις , ,08 Κυκλοφορούν Ενεργ.- A2. Ρευστότητας Αποθέματα ,70 111,08% ,15 106,63% QUICK RATIO Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις , ,08 A3.Αμεσης Ρευστότητας Διαθέσιμα , ,49 9,28% ACID TEST RATIO Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις , ,08 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΔΙΑΡΘΡΩΤΙΚΗΣ ΙΣΟΡΡΟΠΙΑΣ (CAPITAL STRUCTURE RATIOS) Β1.Ξένων προς Ίδια Κεφάλαια Ξένο Κεφάλαιο , ,69 185,68% DEBT TO EQUITY Ίδια Κεφάλαια , ,79 7,26% 130,72% Β2. Βραχυπρόθ. υποχρεώσεις προς Ίδια Κεφάλαια Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,04 175,31% ,08 130,14% CURRENT LIABILITIES TO NET WORTH Ίδια Κεφάλαια , ,79 Β4.Ιδίων Κεφαλαίων προς σύνολο υποχρεώσεων Ίδια Κεφάλαια ,54 54,12% ,79 76,84% OWNER'S EQUITY TO TOTAL LIABILITIES Σύνολο Υποχρεώσεων , ,08 Β5. Κυκλοφορούν προς το Συνολικό Ενεργητικό Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,09 68,05% CURRENT ASSETS TO TOTAL ASSETS RATIO Συνολικό Ενεργητικό , ,23 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΟΣ (PROFITABILITY RATIOS) Δ1. Μικτού Κέρδους Εκμεταλλεύσεως Μικτά Κέρδη , ,83 46,89% GROSS PROFIT MARGIN Κύκλος Εργασιών , ,14 60,01% 54,74%

13 Δ2. Καθαρού Κέρδους Εκμεταλλεύσεως Ολικά κέρδη εκμετάλλευσης , ,98-3,21% NET PROFIT MARGIN Κύκλος Εργασιών , ,14 5,39% Κέρδη Χρήσης προ Δ3. Αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων Αποσβέσεων ,97 6,08% ,52 23,69% πρό αποσβέσεων RETURN OF INVESTMENT Καθαρή Θέση , ,79 ΔΑΠΑΝΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ (OPERATING EXPENSES RATIOS) Κόστος πωληθ.+ Ε1.Λειτουργικών εξόδων λειτουργ.έξοδα ,27 103,38% ,03 94,62% OPERATING RATIO Κύκλος Εργασιών , ,14 Ε3.Λειτουργικών εξόδων προς πωλήσεις Λειτουργικά έξοδα , ,87 20,69% OPERATING EXPENSES TO NET SALES Κύκλος Εργασιών , ,14 21,85% Β. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ Θεωρούμε ότι, η εταιρεία εκμεταλλευόμενη την αποκτηθείσα εμπειρία της, την καλή της φήμη, αλλά και στηριζόμενη στην καλή της οργάνωση και την αφοσίωση του εξειδικευμένου της προσωπικού, θα συνεχίσει την καλή της πορεία και στην επόμενη χρήση. Γ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ-ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Η εταιρεία δεν αντιμετωπίζει ιδιαιτέρους κινδύνους περάν των εξής: (1) Συναλλαγματικός κίνδυνος Η εταιρία συναλλάσσεται με τους πελάτες και τους προμηθευτές της κατά κύριο λόγο σε ευρώ και σε περιορισμένη κλίμακα σε διαφορετικά νομίσματα, ως εκ τούτου, δεν εκτίθεται σε μεγάλο βαθμό στις διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών. (2) Κίνδυνος επιτοκίου Τα λειτουργικά έσοδα της εταιρείας επηρεάζονται αρκετά από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων λόγω της μέτριας δανειακής επιβάρυνσης της εταιρείας που προέρχεται κατά κύριο λόγο από βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό. (3) Πιστωτικός κίνδυνος Η εταιρεία αντιμετωπίζει πιστωτικούς κινδύνους, όμως η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από την εταιρεία. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζημίες από απαξίωση. Στο τέλος του έτους η διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπήρχε ανάγκη να σχηματισθεί πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων. (4) Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Η εταιρεία διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας, φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς την εταιρεία είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμιακών διαθεσίμων. Δεν υπάρχουν σημαντικές αβεβαιότητες που να σχετίζονται με την λειτουργία της επιχείρησης. Δ. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Η εταιρεία δεν διαθέτει κανένα υποκατάστημα. Ε. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Δεν έχουν σημειωθεί γεγονότα που επηρεάζουν το περιεχόμενο της παρούσας έκθεσης μέχρι σήμερα Αφού σας εκθέσαμε τα ανωτέρω συμπληρωματικά στοιχεία της διαχείρισης και των προοπτικών της εταιρείας, παρακαλούμε για την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης ενημερώνει τους μετόχους ότι τα ανωτέρω στοιχεία υπεβλήθησαν εμπρόθεσμα στην αρμόδια εποπτεύουσα Αρχή για καταχώριση στο Μητρώο Α.Ε., οι δε οικονομικές καταστάσεις δημοσιεύθηκαν στα προβλεπόμενα από το νόμο μέσα. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης ακολούθως εισηγείται την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 1/1-31/12/2014 καθώς και των επ αυτών εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών.

14 Η Γενική Συνέλευση εγκρίνει ομόφωνα και παμψηφεί με ψήφους , επί συνόλου παρισταμένων ψήφων τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως 01/01/14 31/12/14, καθώς και τις εκθέσεις Δ.Σ. και ελεγκτών, και το σχετικό πίνακα με τον τρόπο διάθεσης των κερδών της χρήσης 01/01/ /12/2014, ως ανωτέρω αναγνώσθηκαν και επισυνάπτονται στο παρόν, και τέλος ομόφωνα και παμψηφεί με ψήφους ψήφους , επί συνόλου παρισταμένων ψήφων απαλλάσσει το Διοικητικό Συμβούλιο και τους Ελεγκτές από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τον ισολογισμό και τη διαχείριση της Εταιρείας κατά την εταιρική χρήση 01/01/ /12/2014. Η Γενική Συνέλευση αποφασίζει παμψηφεί να μην γίνει περαιτέρω αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας και τα κέρδη να αναχθούν εις νέο. ΘΕΜΑ 2ο: Υποβολή και έγκριση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρικής χρήσης από 01/01/2014 έως και 31/12/2014 μετά των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή και λήψη απόφασης για τη διανομή κερδών. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλει στους μετόχους τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 1/1-31/12/2014, όπως εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της και οι οποίες αναγιγνώσκονται από το Γραμματέα της Γενικής Συνέλευσης. α) Ενοποιημένος Ισολογισμός της (χρήση 1/1 έως 31/12/2014) μαζί με την Έκθεση Ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.

15

16 β) Προσάρτημα ενοποίησης Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΤΗΣ: QUALCO UK LIMITED QUALCO FRANCE ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΑΡ.Μ.Α.Ε ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Επιχείρηση που καταρτίζει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 1.1 Άρθρο 99 παρ. 1 και 2: Επιχείρηση που καταρτίζει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις τις κατάρτισε η μητρική επιχείρηση QUALCO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ με ΑΡ.Μ.Α.Ε Πληροφορίες για την ημερομηνία κλεισίματος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων βάσει των οποίων καταρτίσθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου επιχειρήσεων. 2.1 Άρθρο 104, παρ. 6: Ημερομηνία καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της μητρικής. 31 Δεκεμβρίου Άρθρο 104, παρ. 6 και 7: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με ημερομηνία διαφορετική από την αντίστοιχη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Δεν συντάχθηκαν ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία διαφορετική της ημερομηνίας σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της μητρικής. 3. Πληροφοριακά στοιχεία για τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση ή που εξαιρέθηκαν από αυτήν Θυγατρικές επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. Άρθρο 107, παρ. 1, περ. β : Πληροφοριακά στοιχεία για τις επιχειρήσεις που ενοποιήθηκαν με την αρχή της ολικής ενοποίησης: Επωνυμία Έδρα Ποσοστό συμμετοχής της μητρικής στο κεφάλαιο της Θυγατρικής. Ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο της θυγατρικής λοιπών (εκτός της μητρικής) ενοποιημένων επιχειρήσεων ή προσώπων που ενεργούν για λογαριασμό των επιχειρήσεων αυτών. Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση: α) Σχέση μητρικής θυγατρικής (Άρθ.42 ε, παρ.5 α ) β) Ενιαία διεύθυνση ή κοινές, κατά πλειοψηφία, διοικήσεις QUALCO UK LIMITED QUALCO FRANCE Hersham Place Technology Park, Molesey Road, Walton on Thames, United Kingdom 3 Rue Troyon, Paris France 90% 0% (α) 100% 0% (α) 3.2. Θυγατρικές επιχειρήσεις που δεν περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. Άρθρο 107, παρ.1, περ.γ. Πληροφοριακά στοιχεία για τις θυγατρικές και υποθυγατρικές επιχειρήσεις που εξαιρέθηκαν από την ενοποίηση υπό ορισμένες προϋποθέσεις: H παρακάτω θυγατρική εταιρία δεν περιλήφθηκε στην ενοποίηση: Η εταιρεία QUALCO RU με ποσοστό συμμετοχής της μητρικής 100% και με αξία κτήσεως ευρώ 290,00. H εταιρεία είναι νεοϊδρυθείσα, δεν έχει δραστηριότητα ακόμα και δεν έχει συντάξει ισολογισμό Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται (οι συμμετοχές) στην ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσεως. Άρθρο 107, παρ. 1, περ. δ και άρθρο 106, παρ.2: Πληροφοριακά στοιχεία για τις συγγενείς επιχειρήσεις.

17 Η εταιρεία INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A. με ποσοστό συμμετοχής της μητρικής 50% και με αξία κτήσεως ευρώ , Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις που δεν περιλαμβάνονται (οι συμμετοχές) στην ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσεως. Άρθρα 106, παρ. 8 και 107, παρ. 1, περ. δ: Πληροφοριακά στοιχεία για τις συγγενείς επιχειρήσεις. 4. Σύννομη κατάρτιση και δομή των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας Άρθρο 100, παρ. 5: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (άρθρα 101 έως 107 παρ. 1 και 2) που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση με απόλυτη σαφήνεια της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη του άρθρου 100, παρ.3. Δεν έγινε Άρθρα 101, παρ.1 και 42β παρ.1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ενοποιημένου λογαριασμού «αποτέλεσμα χρήσεως». Δεν έγινε Άρθρα 101, παρ. 1 και 42β παρ.2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς ενοποιημένους λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση Άρθρα 101, παρ.1 και 42β παρ. 3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των ενοποιημένων λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση των επιχειρήσεων του ομίλου το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση Άρθρα 101, παρ. 1 και 42β παρ. 4: Συμπτύξεις ενοποιημένων λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. Δεν έγινε συγχώνευση των λογαριασμών Άρθρα 101, παρ. 1 και 42β παρ. 5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα, με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. Δεν έγιναν αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως. 5. Αρχές καταρτίσεως των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Πληροφορίες για τις μεθόδους ενοποίησης Άρθρο 103, παρ. 4 δεύτερο εδάφιο: Μέθοδος αναμόρφωσης της λογιστικής αξίας των ενοποιούμενων στοιχείων των θυγατρικών επιχειρήσεων. Δεν έγινε αναμόρφωση της λογιστικής αξίας ενοποιούμενων στοιχείων Άρθρο 103, παρ. 3: Μέθοδοι εμφάνισης της «χρεωστικής διαφοράς ενοποίησης θυγατρικής επιχείρησης» στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι χρεωστικές διαφορές ενοποίησης εμφανίσθηκαν αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του ενοποιημένου ισολογισμού Άρθρο 104, παρ. 3: Μέθοδοι απάλειψης των ενδοεταιρικών συναλλαγών. Η απάλειψη των ενδοεταιρικών συναλλαγών (υποχρεώσεις, απαιτήσεις, έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες ) μεταξύ των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. Έγινε ολικά Άρθρο 104, παρ. 4: Μη απάλειψη των ενδοεταιρικών κερδών ή ζημιών. Έγινε απάλειψη των ενδοεταιρικών κερδών και ζημιών ως άνω παρ Άρθρο 105, παρ. 5: Μέθοδοι εμφάνισης προσθέτων αποσβέσεων και προβλέψεων (που σχηματίσθηκαν για λόγους φορολογικού) στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν έγιναν πρόσθετες αποσβέσεις Άρθρο 106, παρ. 9: Μέθοδοι κατανομής χρεωστικής διαφοράς αποτίμησης στα περιουσιακά στοιχεία της συγγενούς επιχείρησης. Δεν ενοποιήθηκαν συγγενείς επιχειρήσεις Άρθρο 106, παρ. 9: Μέθοδοι εμφάνισης της χρεωστικής διαφοράς αποτίμησης συγγενούς επιχείρησης. Δεν ενοποιήθηκαν συγγενείς επιχειρήσεις Άρθρο 106, παρ. 9: Μέθοδοι εμφάνισης αρχικών διαφορών αποτίμησης επί μετατροπής συγγενούς επιχείρησης σε θυγατρική επιχείρηση του ίδιου ομίλου επιχειρήσεων.

18 5.9. Άρθρο 103, παρ. 2: Μέθοδοι εμφάνισης του αρχικού συμψηφισμού στις επόμενες της αρχικής ενοποιήσεις. Αρχικές διαφορές ενοποίησης (χρεωστικές) QUALCO UK LIMITED ,78 INCUBATOR LABORATORY HOLDING COMPANY S.A ,61 ΣΥΝΟΛΟ ,39 Θα παραμένουν αμετάβλητες στις επόμενες της αρχικής ενοποιήσεις Άρθρο 106, παρ. 4: Μέθοδοι εμφάνισης της αρχικής αξίας αποτίμησης συγγενούς επιχείρησης στις επόμενες της αρχικής ενοποίησης. Δεν ενοποιήθηκαν συγγενείς επιχειρήσεις Άρθρο 103, παρ. 7: Μέθοδοι προσδιορισμού των ποσοστών συμμετοχής, που αναλογούν στους μετόχους του ομίλου καθώς και στους εκτός ομίλου τρίτους μετόχους επί αμοιβαίων συμμετοχών. Mε βάση την έμμεση αναλογία συμμετοχής Άρθρο 107, παρ. 1, περ. α, εδάφιο δεύτερο: Μέθοδοι ενοποίησης θυγατρικής εξωτερικού. Ενοποιήθηκε η εταιρεία QUALCO UK LIMITED που εδρεύει στο Ηνωμένο Βασίλειο με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης καθώς επίσης και η εταιρεία QUALCO FRANCE η οποία εδρεύει στη Γαλλία Άρθρο 104, παρ. 2: Παρεκκλίσεις από την αρχή της πάγιας εφαρμογής των μεθόδων ενοποίησης. Δεν υπάρχουν παρεκκλίσεις από την αρχή της πάγιας εφαρμογής των μεθόδων ενοποίησης. 6. Αποτίμηση των ενοποιούμενων περιουσιακών στοιχείων Άρθρο 107, παρ. 1 περ. α : Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων. Τα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση έχουν αποτιμηθεί σύμφωνα με τους κανόνες αποτίμησης του άρθρου 43 α χωρίς καμιά παρέκκλιση Άρθρο 107, παρ. 1, περ. α : Μέθοδοι υπολογισμού των αποσβέσεων. Εφαρμόστηκε η σταθερή μέθοδος απόσβεσης. Κατά την εφαρμογή της μεθόδου αυτής χρησιμοποιήθηκαν οι προβλεπόμενοι από τη νομοθεσία συντελεστές αποσβέσεων που καθορίζονται από τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν. 2238/ Άρθρο 107, παρ. 1, περ. α : Μέθοδοι υπολογισμού των προβλέψεων. Δεν έχουν υπολογιστεί προβλέψεις για μείωση της αξίας των ενοποιούμενων στοιχείων. Το συνολικό ποσό της σχηματισθείσας σε προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψης αποζημίωσης του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία από την μητρική εταιρεία ανέρχεται στο ποσό των ευρώ , Άρθρα 105, παρ. 1 και 43 παρ. 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων. Δεν έγινε Άρθρο 107, παρ. 1 περ. ι. Παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων είτε στη χρήση είτε σε προηγούμενη χρήση. Δεν έγινε παρέκκλιση Άρθρο 105, παρ. 3: Αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού μιας ενοποιούμενης θυγατρικής επιχείρησης με μεθόδους διαφορετικές από εκείνους που εφάρμοσε η μητρική επιχείρηση σύμφωνα με τους κανόνες των παρ. 1 και 2 του άρθρου 105. Δεν έγινε παρέκκλιση Άρθρο 106, παρ. 3: Αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού συγγενών επιχειρήσεων με μεθόδους διαφορετικές από εκείνες που εφάρμοσε η μητρική επιχείρηση σύμφωνα με τους κανόνες των παρ. 1 και 2 του άρθρου 105. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. Άρθρο 43α 1-ιζ: Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Δεν υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα που πρέπει να αποτιμηθούν στην εύλογη αξία. Άρθρο 43α 1-ιθ: Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων σε διαφορετική αξία της εύλογης. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ του Κωδ. Ν. 2190/1920 πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Δεν υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα που πρέπει να αποτιμηθούν στην εύλογη αξία. 7. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως 7.1. Άρθρο 101, παρ. 1 και 42 ε, παρ. 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως ( πολυετούς αποσβέσεως ) εκτός των διαφορών ενοποίησης. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Χρήση 2014

19 (Ποσά σε ΕΥΡΩ) Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Τεχνικά έργα Μηχανήματα Τεχνικές εγκ/σεις κλπ μηχ/κος εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση & προκ/λες Ασώματες ακινητοποιήσεις & Έξοδα Πολυετούς Απόσβεσης ΣΥΝΟΛΑ Αξία κτήσεως Αγορές-προσθήκες χρήσεως 0, , , , ,65 0, , ,95 0, , ,84 0, ,15 0, , ,09 Πωλήσεις, μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις έως Αποσβέσεις χρήσεως Μειώσεις αποσβέσεων Αναπροσαρμογές αποσβέσεων Αποσβέσεις έως Αναπόσβεστη αξία , , , , ,79 0, , ,03 0, , , , ,17 0, , ,42 0, , , , ,37 0, , ,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,54 0, , ,23 0, , , , ,26 0, , , Άρθρο 105, παρ. 5: Πληροφορίες για τις πρόσθετες αποσβέσεις και προβλέψεις, οι οποίες σχηματίσθηκαν από τις ενοποιούμενες επιχειρήσεις, μόνο για φορολογικούς λόγους, στην περίπτωση που δεν αντιλογίσθηκαν από τις ενοποιούμενες οικονομικές καταστάσεις αλλά εμφανίζονται σε αυτές Άρθρο 103, παρ. 4, εδάφιο πρώτο: Πληροφορίες για τις διαφορές συμψηφισμού (ή ενοποίησης). Εμφανίζονται αφαιρετικά στα ίδια κεφάλαια Άρθρο 103, παρ. 4, δεύτερο εδάφιο: Πληροφορίες για τις τυχόν αναμορφώσεις στοιχείων του ενοποιούμενων ισολογισμών των θυγατρικών επιχειρήσεων που προβλέπονται από την παρ. 2 του άρθρου 103. Δεν έγιναν. 8. Συμμετοχές Άρθρο 107, παρ. 1, περ. δ : Πληροφορίες για κάθε μια από τις επιχειρήσεις που δεν αναφέρονται στις προηγούμενες παρ έως 3.4. στις οποίες οι επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση και εκείνες που εξαιρέθηκαν κατέχουν άμεσα ή μέσω τρίτων, που ενεργούν στο όνομά τους, αλλά για λογαριασμό των επιχειρήσεων αυτών ποσοστό μεγαλύτερο του 10% του κεφαλαίου των 9. Προβλέψεις και υποχρεώσεις Άρθρο 101, παρ. 1 και 42 ε παρ. 14, εδαφ. δ : Ανάλυση των ενοποιημένων λογαριασμών «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό του είναι σημαντικό. Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Σύμφωνα με το άρθρο 43α 1-ιζ, παρατίθεται και ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως του προσωπικού. «Προβλέψεις αποζημιώσεως του προσωπικού» Σχηματισμένες στη χρήση 0,00 Σωρευμένες ,61 Σύνολο πρόσθετης πρόβλεψης ,10 Αναλογούσες στην χρήση ,89 Αναλογούσες σε προηγ. Χρήσεις ,21 Σημειώνεται ότι ο υπολογισμός της πρόσθετης αναγκαίας πρόβλεψης έγινε με βάση τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 και αφορά εξολοκλήρου την μητρική εταιρεία Άρθρο 107, παρ. 1, περ. ζ : Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν και δεν εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό Άρθρο 107, παρ. 1, περ. ια : Η διαφορά φόρου ανάμεσα στο φόρο που βαρύνει τη χρήση και τις προηγούμενες χρήσεις και στο φόρο που έχει ήδη καταβληθεί ή οφείλεται για τις χρήσεις αυτές, εφόσον η διαφορά αυτή για όλες τις ενοποιούμενες

20 επιχειρήσεις είναι σημαντική και δεν εμφανίζεται στο σύνολό της σε ιδιαίτερο κονδύλι του παθητικού του ενοποιημένου ισολογισμού Άρθρο 107, παρ. 1, περ. στ : Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό, οι οποίες λήγουν μετά από πέντε έτη Άρθρο 107, παρ. 1, περ. στ : Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό οι οποίες καλύπτονται με εμπράγματη ασφάλεια που έχει παρασχεθεί από περιλαμβανόμενες στην ενοποίηση επιχειρήσεις με ένδειξη του είδους και της μορφής της ασφάλειας. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 10. Μεταβατικοί Λογαριασμοί 10.1.Άρθρο 101, παρ. 1 και 42 ε παρ. 12: Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα και Έξοδα χρήσεως δουλευμένα. Τα "Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα" αφορούν : Δεδουλευμένα Έσοδα παροχής υπηρεσιών ,97 Σύνολο ,97 Το σύνολο των ανωτέρω εσόδων, έχει τιμολογηθεί μέχρι και τον Ιούνιο του Τόκους χρήσης δουλευμένους ,44 Λοιπά έξοδα 6.135,58 Σύνολο , Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες 11.1.Άρθρο 101, παρ. 1 και 42 ε παρ. 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από τις ενοποιούμενες εταιρείες. Οι αναφερόμενες στην προηγούμενη παράγραφο Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως Άρθρο 107, παρ. 1 περ. ιβ : Τα ποσά που καταβλήθηκαν μέσα στη χρήση για αμοιβές στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της μητρικής επιχείρησης για άσκηση των καθηκόντων τους, έχουν ως εξής : ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΣ ΚΑΙ ΣΤΕΛΕΧΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα στην μητρική Αμοιβές ΤΣΑΚΑΛΩΤΟΣ ΟΡΕΣΤΗΣ Διευθύνων Σύμβουλος ,00 ΓΕΩΡΓΑΝΤΖΗΣ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ Αντιπρόεδρος Δ.Σ ,00 Σ ύ ν ο λ ο , Άρθρο 107, παρ. 1, περ. ιβ : Οι υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για συντάξεις σε αποχωρήσαντα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της μητρικής Άρθρο 107, παρ. 1, περ. ιγ : Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που δόθηκαν στα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων της μητρικής επιχείρησης από αυτήν ή από μια από τις θυγατρικές. Κατά την υπάρχει απαίτηση της μητρικής εταιρείας από τον αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου Γεωργαντζή Μιλτιάδη ποσού ευρώ ,82 και από τον διευθύνων σύμβουλο της εταιρείας Τσακαλώτο Ορέστη ποσού ευρώ , Άρθρο 107, παρ. 1, περ. ιγ : Οι υποχρεώσεις που έχουν αναληφθεί για λογαριασμό των μελών των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων υπό μορφή οποιασδήποτε εγγύησης. 13. Αποτελέσματα χρήσεως 13.1.Άρθρο 107, παρ. 1, περ. η : Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών ανέρχεται σε ευρώ ,48 και αναλύεται κατά κατηγορία δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές ως εξής: Πωλήσεις εμπορευμάτων Εσωτερικού ,84 Πωλήσεις προϊόντων Εσωτερικού ,52 Πωλήσεις προϊόντων Εξωτερικού ,46