ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ

Transcript

1 ΜΟΤΟ ΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. Ανώνυμη Εταιρία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» Αρ. Μητρώου Α.Ε /06/Β/93/8 Ασπρόπυργος θέση Κύριλλος

2 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ... 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ - ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΑ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑΔΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ... 20

3 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , Κόστος πωλήσεων ( ,49) ( ,07) ( ,93) ( ,97) Μεικτό κέρδος , , , ,42 Λοιπά έσοδα , , , ,63 Έξοδα διοίκησης ( ,40) ( ,70) ( ,64) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ,62) ( ,82) ( ,67) ( ,37) Λοιπά έξοδα ( ,60) ( ,07) (40.235,05) (78.215,03) Λειτουργικά Κέρδη/(Ζημιές) ( ,92) (49.920,52) ,82 ( ,14) Χρηματοοικονομικά έσοδα , , , ,70 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,51) ( ,10) ( ,10) ( ,24) Ζημιές προ φόρων ( ,14) ( ,84) ( ,76) ( ,68) Φόρος εισοδήματος ,59 (93.974,30) 3.895, ,57 Ζημιές μετά από φόρους ( ,55) ( ,14) ( ,40) ( ,11) Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας ( ,13) ( ,70) (32.631,05) ( ,20) Μη ελέγχουσα συμμετοχή (77.682,42) (24.651,44) (68.469,35) (7.930,91) ( ,55) ( ,14) ( ,40) ( ,11) Λοιπά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους (9.652,97) (4.708,33) (12.646,21) ,94 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/ (ζημιές) μετά από φόρους ( ,52) ( ,47) ( ,61) ( ,17) Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας ( ,10) ( ,03) (45.277,26) ( ,26) Μη ελέγχουσα συμμετοχή (77.682,42) (24.651,44) (68.469,35) (7.930,91) ( ,52) ( ,47) ( ,61) ( ,17) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε Ευρώ): 8 (0,1125) (0,0855) (0,0039) (0,0651) Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ): (0,1120) (0,0847) (0,0039) (0,0645) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ,48) , ,27 (43.494,68) Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 3

4 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , ,28 Κόστος πωλήσεων ( ,20) ( ,09) ( ,39) ( ,57) Μεικτό κέρδος , , , ,71 Λοιπά έσοδα , , , ,85 Έξοδα διοίκησης ( ,40) ( ,35) ( ,29) ( ,96) Έξοδα διάθεσης ( ,04) ( ,32) ( ,57) ( ,91) Λοιπά έξοδα ( ,35) ( ,39) (33.331,06) (77.824,57) Λειτουργικά Κέρδη/(Ζημιές) ( ,04) , ,40 ( ,88) Χρηματοοικονομικά έσοδα , , ,15 (4.129,37) Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,99) ( ,00) ( ,77) (91.816,34) Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων ( ,40) ( ,77) ( ,22) ( ,59) Φόρος εισοδήματος ,29 ( ,10) 7.079, ,70 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ( ,11) ( ,87) ( ,22) ( ,89) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ( ,11) ( ,87) ( ,22) ( ,89) 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Της 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ OMIΛΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ενσώματα πάγια , , , ,73 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,42 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,66 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις , ,64 Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού , , , ,05 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,50 Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Αποθέματα , , , ,61 Εμπορικές απαιτήσεις , , , ,55 Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις , ,08 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,93 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,20 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,37 Γενικό σύνολο ενεργητικού , , , ,87 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,01 Ίδιες Μετοχές (1.725,96) (430,45) (1.725,96) (430,45) Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης , , , ,43 Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης θυγατρικών ( ,37) ( ,40) - - Αποτελέσματα εις νέον , , , ,71 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής , , , ,70 Μη ελέγχουσα συμμετοχή 7.603, , Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , , , ,70 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού , , , ,00 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,00 - Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.439, , , ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , , , ,43 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , , , ,62 Μερίσματα Πληρωτέα , , , ,14 Δεδουλευμένες και λοιπές βραχ/σμες υποχρεώσεις , , , ,98 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,17 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,17 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , , , ,87 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,98) ,62 ( ,42) , , , ,53 Aποτέλεσμα περιόδου (1/1-30/09/) ( ,70) ( ,70) (24.651,44) ( ,14) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) (4.708,33) (4.708,33) - (4.708,33) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) (4.708,33) - - ( ,70) ( ,03) (24.651,44) ( ,47) Αποθεμ. για διάθεση δωρεάν - μετοχών σε μέλη διοίκησης (σημ.11) , , ,86 Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (25.357,29) - (25.357,29) - (25.357,29) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,31) ,48 ( ,71) , , , ,63 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,40) ,43 (430,35) , , , ,39 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,13) ( ,13) (77.682,42) ( ,55) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) (9.652,97) (9.652,97) - (9.652,97) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) (9.652,97) - - ( ,13) ( ,10) (77.682,42) ( ,52) Συμμετοχή μειοψηφίας σε αύξηση - μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής , ,50 Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (1.295,51) - (1.295,51) - (1.295,51) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,37) ,43 (1.725,96) , , , ,86 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,01 ( ,42) , , ,60 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1-30/09/) ( ,87) ( ,87) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/ (ζημίες) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/ (ζημίες) ( ,87) ( ,87) Αποθεμ. για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης (σημ.11) , ,96 Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (25.357,29) - - (25.357,29) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,01 ( ,71) , , ,30 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,01 (430,45) , , ,70 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 30/09/) ( ,11) ( ,11) Λοιπά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημιές) ( ,11) ( ,11) Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης (σημ.11) Αγορά/Ακύρωση Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (1.295,51) - - (1.295,51) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,01 (1.725,96) , , ,08 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Έμμεση Μέθοδος (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημιές) περιόδου προ φόρων ( ,14) ( ,84) ( ,40) ( ,77) - Αποσβέσεις , , , ,84 - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού , , , ,68 - Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , , , ,00 - Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα , , ,00 - Πρόβλεψη για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη Διοίκησης , ,86 - Συναλλαγματικές διαφορές 8.119, ,38 185, ,58 - Αποτελ.(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστ ,21 (20.746,86) (7.294,32) (20.559,68) - Πιστωτικοί τόκοι (29.143,46) (16.207,37) (20.725,72) (9.040,73) - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,63 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με λειτουργικές Δραστηριότητες Μείωση / (Αύξηση) σε: - Αποθέματα ( ,22) ( ,59) ( ,84) ( ,68) - Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ( ,97) 1.768,88 ( ,00) ,55 - Εμπορικές απαιτήσεις ( ,06) ( ,89) ( ,95) ( ,19) - Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (72.973,41) ( ,55) (84.101,32) ( ,99) (Μείωση) / Αύξηση σε υποχρεώσεις (πλην τραπεζών): - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (1.822,17) (8.569,10) (2.000,00) - - Εμπορικές υποχρεώσεις , , , ,83 - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,74 ( ,19) ,12 (96.821,60) Μείον: - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ,45) ( ,30) ( ,45) ( ,63) - Καταβεβλημένοι φόροι (50.200,20) - (50.200,20) - - Πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές (8.119,22) (15.725,38) (185,63) (8.256,58) - Πραγματοποιηθείσα απαξίωση εμπορευμάτων (64.247,37) Πληρωμή αποζημιώσεων σε προσωπικό ( ,78) ( ,64) ( ,50) ( ,68) Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστ/τες (α) , ,11 ( ,93) ,44 Επενδυτικές Δραστηριότητες - Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 9 ( ,25) ( ,38) ( ,59) ( ,68) - Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , , , ,21 - Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,73 - Αναλογία μειοψ.σε αύξηση κεφαλαίων θυγατρικών , Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιριών - - (79.177,50) ( ,00) Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστ/τες (β) ( ,90) ( ,33) ( ,37) ( ,74) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,25 - Εξοφλήσεις δανείων ( ,13) ( ,82) ( ,76) ( ,68) - Μερίσματα πληρωθέντα Αγορά ιδίων μετοχών (1.295,51) (25.357,29) (1.295,51) (25.357,29) -Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστ/τες (γ) ,64 ( ,70) ,09 ( ,72) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , ,79 (23.354,02) Tαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,19 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,17 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος Εταιριών Εμπορική Εισαγωγική Αυτοκινήτων, Διτρόχων και Μηχανών Θαλάσσης Α.Ε.Ε. με δ.τ. Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. («ο Όμιλος») είναι ένας ελληνικός όμιλος εταιριών που δραστηριοποιείται κυρίως στην εισαγωγή, αντιπροσώπευση, διανομή και εμπορία αυτοκινήτων, μηχανοκίνητων δικύκλων και προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη και jet θάλασσας), ανταλλακτικών και λιπαντικών. Η Μητρική Εταιρία ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., («Μοτοδυναμική» ή «μητρική εταιρία»), ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1992 και έχει διάρκεια 25 ετών, μέχρι το Ο Όμιλος μέσω συμβάσεων που έχει συνάψει με την εταιρία Yamaha Motor Europe N.V. (θυγατρική εταιρία της εδρεύουσας στην Ιαπωνία Yamaha Motor Co.) έχει το δικαίωμα αποκλειστικής διανομής των προϊόντων της Yamaha Motor Co. στην Ελλάδα, τη Ρουμανία και τη Βουλγαρία καθώς και των προϊόντων συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών. Η διάρκεια των συμβάσεων αυτών, για όλες τις χώρες, εκτείνεται μέχρι την. Εντός του Απριλίου η εταιρία ολοκλήρωσε την συμφωνία συνεργασίας και υπέγραψε τις σχετικές συμβάσεις για την αποκλειστική διανομή των προϊόντων της εταιρίας Porsche AG στην Ελλάδα. Από τον Ιούνιο του 2005 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στην Παράλληλη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η Εταιρία εδρεύει στον Ασπρόπυργο, θέση Κύριλλος, Τ.Κ Η Εταιρία έχει ένα υποκατάστημα στον Νομό Αττικής (σε μισθωμένο ακίνητο). Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Μοτοδυναμικής και των θυγατρικών της εταιριών των οποίων η δραστηριότητα περιγράφεται στη σημείωση 5. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 96 άτομα για την μητρική εταιρία και 133 άτομα για τον Όμιλο ενώ την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης ήταν 89 για την μητρική και 129 άτομα για τον Όμιλο. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στην συνεδρίασή του της 4 ης Νοεμβρίου. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται κατ απαίτηση του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα ή Διερμηνείες που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την, εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω τροποποιημένων ΔΠΧΑ και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου : ΔΛΠ 32 «Ταξινόμηση των εκδόσεων δικαιωμάτων» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» (Αναθεώρηση) Διερμηνεία 19 «Διακανονισμός υποχρεώσεων με στοιχεία της καθαρής θέσης» Διερμηνεία 14 «Περιπτώσεις προπληρωμών όταν υπάρχουν υποχρεώσεις ελαχίστων εισφορών» (Τροποποίηση) Αναβαθμίσεις των ΔΠΧΑ (Μάιος ): Τον Μάιο του το ΣΔΛΠ εξέδωσε την τρίτη σειρά των ακόλουθων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ με σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Οι παρακάτω τροποποιήσεις δεν είχαν καμία επίδραση στις λογιστικές αρχές και τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου: 9

10 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) - ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων»: Η τροποποίηση αυτή διευκρινίζει το γεγονός ότι μια εταιρία θα παρουσιάζει ανάλυση του λοιπού συνολικού εισοδήματος για κάθε στοιχείο της καθαρής θέσης, είτε στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. - ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις: Η τροποποίηση αυτή παρέχει καθοδήγηση όσον αφορά την εφαρμογή των αρχών γνωστοποίησης στο ΔΛΠ 34 και προσθέτει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. - ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» - ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα:Γνωστοποιήσεις» - ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» - Διερμηνεία 13 «Προγράμματα Επιβράβευσης Πελατών» - Τα παρακάτω πρότυπα έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμα εφαρμογή: - ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα - Φάση 1, χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, ταξινόμηση και επιμέτρηση» - ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις ως μέρος της συνολικής επισκόπησης των δραστηριοτήτων εκτός ισολογισμού» (Τροποποίηση) - ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» - ΔΠΧΑ 11 «Κοινές Διευθετήσεις» - ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε Άλλες Εταιρίες» - ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» - ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (Τροποποίηση) - ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζομένους» (Τροποποίηση) - ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» (Τροποποίηση) - ΔΛΠ 28 «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» (Τροποποίηση) Ο Όμιλος δεν έχει νωρίτερα υιοθετήσει κάποιο άλλο πρότυπο, διερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει ακόμα εφαρμοσθεί. 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρίας χαρακτηρίζεται από έντονη εποχικότητα, η οποία κορυφώνεται κατά τους θερινούς μήνες. Ως εκ τούτου, τα οικονομικά μεγέθη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζουν σημαντική μεταβολή, σε σχέση με αυτά που παρουσιάζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του εννιαμήνου του, η μεταβολή αυτή αντικατοπτρίζεται κυρίως στα αποθέματα στις εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις καθώς και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια. Ανάλογη μεταβολή παρουσιάζεται και στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του αντίστοιχου περυσινού εννιαμήνου. 10

11 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας και των θυγατρικών, οι οποίες ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης και είναι οι εξής: Θυγατρική / Αντικείμενο Μοτοδίκτυο Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσυκλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσυκλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Έτος ίδρυσης % Χώρα % Ελλάδα % Ελλάδα Motodynamics Srl. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Ρουμανία % Ρουμανία Motodynamics Ltd. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Βουλγαρία % Βουλγαρία Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις της Μητρικής Εταιρίας που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,52 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε , ,00 Motodynamics Srl , ,84 Motodynamics Ltd , ,28 Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών ( ,00) ( ,00) , ,64 Εντός του 2009, η Εταιρία συνεκτιμώντας τις διεθνείς αλλά και τις τοπικές εξελίξεις, σε συνδυασμό με τις σωρευμένες ζημιές των θυγατρικών της Motodynamics Srl και Motodynamics Ltd, καταχώρησε στα αποτελέσματά της πρόβλεψη συνολικού ποσού χιλ., μέσω της οποίας απομείωσε μερικώς την συμμετοχή της στις θυγατρικές αυτές, θεωρώντας ότι η ανάκτηση του σχετικού ποσού δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός των επομένων ετών. Η εταιρία, εντός του Σεπτεμβρίου, επαναξιολόγησε την πρόβλεψη υποτίμησης των συμμετοχών της, χωρίς να προκύψουν σημαντικές διαφορές. Η σχηματισμένη πρόβλεψη αφορά κυρίως την θυγατρική Motodynamics Ltd (Βουλγαρία). Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. της 29 Μαρτίου, αποφάσισε την λύση και εκκαθάριση της εταιρίας. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. της 12 Σεπτεμβρίου, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά ,00 με σκοπό την ταχεία ολοκλήρωση και περάτωση της εκκαθάρισης. Τα βασικά μεγέθη της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. για την περίοδο που έληξε την αναλύονται ως εξής: Συνολικές ζημιές ,56, Σύνολο Ενεργητικού ,02, Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,59. 11

12 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές με θυγατρικές Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου, δεν καλύπτονται από εμπράγματες εξασφαλίσεις και η εξόφλησή τους πραγματοποιείται με καταβολή μετρητών εντός των χρονικών ορίων που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των εν λόγω εταιρειών. Κατά την 30η Σεπτεμβρίου δεν υπήρχαν εκκρεμείς εγγυήσεις ή άλλου είδους δεσμεύσεις της Μοτοδυναμικής προς και από τις θυγατρικές της. Η Διοίκηση της Εταιρίας δεν θεωρεί ότι απαιτείται πρόβλεψη για πιθανή αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τις θυγατρικές της και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) και των υπολοίπων της Μοτοδυναμικής με τις ανωτέρω θυγατρικές επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει καθώς και ανάλυση των συναλλαγών των θυγατρικών μεταξύ τους: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,09 Μοτοδίκτυο Β.Ε. Α.Ε , ,11 Μotodynamics Ltd , ,73 Motodynamics Srl , ,19 Μοτοδυναμική Πρακτορεύσεις Ασφαλειών - 840, , ,12 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,06 Μοτοδίκτυο Β.Ε. Α.Ε , ,20 Μotodynamics Ltd. 372, ,72 Motodynamics Srl , , , ,72 Απαιτήσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,24 Μοτοδίκτυο Β.Ε. Α.Ε. 310, ,85 Μotodynamics Ltd , ,50 Motodynamics Srl , ,91 Μοτοδυναμική Πρακτορεύσεις Ασφαλειών Α.Ε , , ,30 Υποχρεώσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,56 Μοτοδίκτυο Β.Ε. Α.Ε ,46 Motodynamics Srl , , , ,76 12

13 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - YΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Συναλλαγές Υπόλοιπα με σημαντικά συνδεδεμένα μέρη Motodynamics Ltd. Motodynamics Srl. Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl , , Motodynamics Ltd , , , , , ,00 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μotodynamics Srl , , Motodynamics Ltd , , , , , ,00 Απαιτήσεις Μotodynamics Srl , Υποχρεώσεις Motodynamics Ltd , ,00 Για τις υπό αναφορά περιόδους, ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών και των υπολοίπων του Ομίλου με τον Όμιλο εταιρειών S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Οι εν λόγω όμιλοι έχουν κοινό βασικό μέτοχο. Η βάση στην οποία συναλλάσσεται η εταιρία με το εν λόγω συνδεόμενο μέρος είναι η ίδια με αυτή που συναλλάσσεται με τα υπόλοιπα συνδεόμενα μέρη. Υποχρεώσεις S&B Bιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , , , , , ,44 Αμοιβές και αποδοχές Διοίκησης και στελεχών της Εταιρίας Εντός της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου και, η Διοίκηση και τα στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου έλαβαν τις ακόλουθες αποδοχές: Παροχές προς τη Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρίας και Ομίλου Συνολ. αμοιβές διευθ/κών στελεχών και μελών της διοίκησης , , , ,80 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης , , , ,96 Οι παροχές προς την Διοίκηση και τα Στελέχη της εταιρίας για την περίοδο που έληξε στις, παρουσιάζονται σημαντικά μειωμένες, σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του, λόγω μείωσης των έκτακτων παροχών τους, καθώς και της αναδιοργάνωσης της εταιρίας. 13

14 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η Εταιρία και οι εταιρίες του Ομίλου, έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρία Ανέλεγκτες περίοδοι Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. Μοτοδίκτυο Α.Ε έως και Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε έως και Motodynamics Ltd. (Βουλγαρία) 2005 έως και Motodynamics Srl. (Ρουμανία) 2008 έως και Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήματος , ,07 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (42.789,59) (26.810,89) (55.645,29) ,03 Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις , , , ,00 Έκτακτη εισφορά Ν.3845/ , ,00 Φόρος εισοδήματος (12.789,59) ,30 (25.645,29) ,10 Ο Όμιλος εκτιμά ότι στις επόμενες χρήσεις θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη τόσο της μητρικής, όσο και των θυγατρικών της, τα οποία όμως θα συμψηφίσουν μέρος των φορολογικών ζημιών, που έχουν κατοχυρωθεί μέχρι σήμερα και για το λόγο αυτό δεν έχει υπολογίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για το μεγαλύτερο μέρος των ζημιών της περιόδου που έληξε την. 8. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας τα καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών ως ανωτέρω, προσαρμοσμένο με την επίδραση της δυνητικής δωρεάν διάθεσης μετοχών εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές Κέρδη/(Ζημιές) που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των βασικών /απομειωμένων κερδών ανά μετοχή ( ,10) ( ,03) (45.277,26) ( ,27) Μέσος σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Βασικός σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Πλέον: Μέσος σταθμικός όρος διάθεσης δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Απομειωμένος Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή (σε Ευρώ): Βασικά (0,1125) (0,0855) (0,0039) (0,0651) Απομειωμένα (0,1120) (0,0847) (0,0039) (0,0645) 14

15 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 9. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ - ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Εντός της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την ο Όμιλος προχώρησε σε αγορές ενσώματων παγίων αξίας κτήσεως χιλ. (: 371 χιλ. ) ενώ παράλληλα εκποίησε πάγια ύψους 497 χιλ. (: 213 χιλ. ). Την ίδια περίοδο η Μητρική εταιρία αντίστοιχα προχώρησε σε αγορές παγίων αξίας κτήσεως χιλ. (: 339 χιλ. ) και εκποίησε πάγια ύψους 422 χιλ. (: 204 χιλ. ). Οι αγορές ενσώματων παγίων είναι σημαντικά αυξημένες σχετικά με το αντίστοιχο εννεάμηνο του λόγω της ανάληψης της αντιπροσώπευσης των αυτοκινήτων PORSCHE και της ανάγκης που προέκυψε για επιπλέον πάγιο εξοπλισμό. Εντός της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την, ο Όμιλος και η εταιρία προχώρησε σε αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων ύψους 1,089 εκ... Το αντίστοιχο χρονικό διάστημα του, οι αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων ήταν 23 χιλ για την εταιρία και 66 χιλ. για τον Όμιλο. Η σημαντική αύξηση στα άυλα περιουσιακά στοιχεία οφείλεται στην αγορά νέου μηχανογραφικού προγράμματος καθώς στην καταβολή δικαιωμάτων ύψους 830 χιλ για την απόκτηση της αντιπροσωπείας της PORSCHE AG. 10. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ταμείο , , ,83 Καταθέσεις όψεως , , , , , ,11 Ταμείο , , ,18 Καταθέσεις όψεως , , , , , ,17 Τα επιτόκια επί των ανωτέρω καταθέσεων κυμαίνονται μεταξύ 0,2% - 4% (κυμαινόμενο επιτόκιο). Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη σύνθεση των διαθεσίμων ανά νόμισμα (εκφρασμένα σε Ευρώ): Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , ,86 - Βουλγάρικο Leva (BGN) , , ,66 - Ρουμάνικο Leu (RON) , , , , , ,11 Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , , , , ,17 15

16 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 11. ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17 Μαΐου, στα πλαίσια της έγκρισης των συμβάσεων του άρθρου 23 α 2 κ.ν. 2190/20, ενέκρινε τη χορήγηση στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και Γενικό Διευθυντή μετοχών της εταιρίας, στο διάστημα της επόμενης τριετίας, ήτοι μετοχές για τα έτη -2013, τροποποιώντας προηγούμενη απόφαση της Γενικής Συνέλευσης του 2008 για καταβολή μετοχών. Η εύλογη αξία των μετοχών της αρχικής απόφασης, υπολογίστηκε με βάση την χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής, την ημερομηνία έγκρισης της σύμβασης από την Τακτική Γενική Συνέλευση. 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Την 2009, 2008, 2007, 2006 και 2005, το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής εταιρίας ανερχόταν σε ,00 αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Με απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 26 Οκτωβρίου ορίσθηκαν τα εξής: Η ακύρωση ιδίων μετοχών που αποκτήθηκαν στο πλαίσιο της εφαρμογής του προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών που έχει αποφασιστεί με την από 23 Απριλίου απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της, σε συνδυασμό με την από 30 Μαΐου 2008 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, με συνέπεια την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας (καταβεβλημένου) κατά το ποσό των , που αντιστοιχεί στην ονομαστική αξία των ακυρωθέντων ιδίων μετοχών της Εταιρίας. Το ποσό , που προκύπτει από τη διαφορά μεταξύ της μέσης αξίας κτήσης και της ονομαστικής αξίας των μετοχών αυτών, θα οδηγήσει σε μείωση του λογαριασμού «Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ποσού των με καταβολή μετρητών και έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,59 εκάστη και με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων, με τιμή διάθεσης 0,60 ανά μετοχή. Το Χρηματιστήριο Αθηνών ενέκρινε στις την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών της εταιρίας και από 07 Ιανουαρίου άρχισε η διαπραγμάτευση τους. Τελικά, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας κατά την, ανέρχεται σε ,00, αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Τα έξοδα αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας ανήλθαν στο ποσό ,00, το οποίο εμφανίζεται αφαιρετικά στο λογαριασμό «Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Σε εκτέλεση της από 30 Μαΐου 2008 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας και την παράτασή της, σύμφωνα με την Τακτική Γενική Συνέλευση της 23 Απριλίου και της 17 Μαΐου, η Εταιρία προέβη έως την στην αγορά Ιδίων Μετοχών αξίας 1.725, ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρίες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος μερίσματα που αντιστοιχούν τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των μετόχων της Εταιρίας. Όσον αφορά της εταιρίες του εξωτερικού, τα κέρδη, εφόσον υπάρχουν, διανέμονται με βάση την κατά χώρα ισχύουσα νομοθεσία. Για την χρήση, η Τακτική Γενική Συνέλευση της 17 Μαΐου, μετά από πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου, αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος. Την, ποσό των 6.147,14 αφορά μερίσματα προηγούμενων χρήσεων που δεν έχουν ακόμη αναληφθεί από τους μετόχους. Πιο συγκεκριμένα της χρήσης 2008: 1.212,56, της χρήσης 2007: 3.220,98, της χρήσης 2006: 789,60 και της χρήσης 2005: 924, ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Κατά την, η αναγνωρισμένη υποχρέωση για αποζημίωση προσωπικού αφορούσε την μητρική εταιρία και τις ελληνικές θυγατρικές της. Σύμφωνα με την ελληνική εργατική νομοθεσία, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα, σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την ισχύουσα τοπική πρακτική, τα προγράμματα αποζημίωσης προσωπικού συνήθως δε χρηματοδοτούνται. Τα προγράμματα αυτά αποτελούν προγράμματα καθορισμένων παροχών, 16

17 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 14. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (συνέχεια) σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Ο Όμιλος και η Εταιρία χρεώνουν τα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές, σε κάθε περίοδο, με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους, κάθε περίοδο, χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Σημειώνουμε ότι την δεν υπήρχε σχετική υποχρέωση για τις θυγατρικές του εξωτερικού Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού για τη μητρική εταιρία βάσει αναλογιστικής μελέτης έχει ως εξής: 17 Καθαρή υποχρέωση έναρξης της περιόδου , , , ,12 - Πραγματικές παροχές που πληρώθηκαν ( ,78) ( ,48) ( ,50) ( ,68) - Έξοδα αναγνωρισμένα στην κατάσταση αποτελεσμάτων , , , ,56 Καθαρή υποχρέωση τέλους περιόδου , , , ,00 Οι καταβεβλημένες παροχές προς τους εργαζόμενους της περιόδου που έληξε την , αφορούν την αποχώρηση - συνταξιοδότηση υπαλλήλων της. 15. ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Ομολογιακό δάνειο , ,00 - Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Βραχυπρ. Δόσεις Ομολογιακού Δανείου , , , ,00 Αλληλόχρεοι λογαριασμοί , , , ,62 Σύνολο Βραχ/σμων τραπεζ. δανείων , , , ,62 Σύνολο δανεισμού , , , ,62 Στις 5 Σεπτεμβρίου η Εταιρία σύναψε ομολογιακό δάνειο συνολικής ονομαστικής αξίας 2 εκατ. με πιστωτικό ίδρυμα, σε συνέχεια της από 17 Μαΐου απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και της από 29 Ιουλίου απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Το συγκεκριμένο δάνειο είναι διετούς διάρκειας, με περίοδο εκτοκισμού Euribor 6 μηνών και με αυτό αναχρηματοδοτήθηκε μέρος του υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της εταιρίας. Για το δάνειο αυτό δεν έχουν παρασχεθεί εγγυήσεις, αλλά η Εταιρία πρέπει να διατηρεί καθ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι την ολοσχερή εξόφλησή του, ικανοποιητική κεφαλαιακή επάρκεια και ρευστότητα, όπως αυτές καθορίζονται από τους παρακάτω χρηματοοικονομικούς δείκτες : Χρηματοοικονομικός Δείκτης Εξαμηνιαίες Μετρήσεις Ετήσιες Μετρήσεις Ξένα/Ίδια Κεφάλαια < 3,0 < 2,0 Καθαρός Δανεισμός/Πωλήσεις < 0,3 < 0,3 Καθαρός Δανεισμός < 11,0 < 11,0 Για την κάλυψη των αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης, ο Όμιλος και η Εταιρία την και είχαν συνάψει συμβάσεις, σε, ομολογιακού δανείου, βραχυπρόθεσμων δανείων και αλληλόχρεων λογαριασμών, χωρίς εγγυήσεις ή άλλου είδους εμπράγματες ή μη εξασφαλίσεις. Tο μέσο κόστος δανεισμού (κυμαινόμενα επιτόκια) ήταν : α) για την Εταιρία 5,67% το και 4,32% το και β) για τον Όμιλο 5,80% το και 4,35% το. Ο μέσος όρος του υπολοίπου των δανείων ήταν : α) για την Εταιρία το εννεάμηνο του και το εννιάμηνο του και β) για τον Όμιλο το εννεάμηνο του και το εννεάμηνο του.

18 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 15. ΔΑΝΕΙΑ (συνέχεια) Η εύλογη αξία των δανείων είναι η αξία με την οποία παρουσιάζονται στα βιβλία την και όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Τα όρια δανεισμού που ήταν διαθέσιμα καθώς και το μη χρησιμοποιηθέν ποσό έχουν ως εξής: Διαθέσιμο ποσό (credit lines) , , , ,00 Ποσό μη χρησιμοποιηθέν ( ,63) ( ,78) ( ,78) ( ,38) Χρησιμοποιηθέν ποσό , , , , ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στο παρελθόν και μέχρι την, ο Όμιλος και η Εταιρία είχαν συνάψει διάφορες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης, που αφορούν κυρίως την ενοικίαση κτιρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Τα έξοδα ενοικίασης που περιλαμβάνονται στη συνημμένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της περιόδου που έληξε την, ανέρχονται σε ,36 για τον Όμιλο και σε ,80 για την Εταιρία, ενώ τα αντίστοιχα ποσά για το προηγούμενο έτος ανήρθαν σε ,61 για τον Όμιλο και σε ,00 για την Εταιρία. Η αύξηση των ενοικίων που παρουσιάζεται στην εταιρία και κατ επέκταση στον Όμιλο, οφείλεται στη μίσθωση υποκαταστήματος που στεγάζει την νέα δραστηριότητα της εταιρίας. Η μόνη ενδεχόμενη μελλοντική υποχρέωση απορρέει από την πιθανή πρόωρη οικειοθελή αποχώρηση και λύση των συμφωνιών μίσθωσης αυτών και η οποία σύμφωνα με τις πρόσφατες αλλαγές στο νόμο περί εμπορικών μισθώσεων, συνίσταται στην καταβολή ενός μισθώματος κατά το χρόνο αποχώρησης. Η εταιρία έχει καταβάλει ποσό ,00, ως εγγύηση, σύμφωνα με ιδιωτικά συμφωνητικά που αφορούν την εξασφάλιση μελλοντικής μίσθωσης για κτίριο. Το ποσό αυτό απεικονίζεται στα Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας. Η ανάλυση των λοιπών μακροπροθέσμων στοιχείων ενεργητικού είναι ως εξής: Εγγύηση έναντι μελλοντικών μισθωμάτων κτιρίου , , , ,00 Χορηγηθέν Δάνειο , ,00 - Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις , , , ,05 Λοιπά μακροπρ. Στοιχεία Ενεργ , , , ,05 18

19 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 17. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑΔΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Ο Όμιλος λόγω της εισόδου του στην δραστηριότητα των αυτοκινήτων, αναθεώρησε τους τομείς δραστηριότητας ως εξής: στην χονδρική και λιανική αγορά μηχανοκίνητων δικύκλων και των προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη κλπ.) καθώς και στην αγορά του αυτοκινήτου τις οποίες θεωρεί ως τομείς δραστηριότητας και γνωστοποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες. Για το λόγο αυτό αναταξινομήθηκαν τα ποσά που αφορούν την αντίστοιχη περίοδο του. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τομείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Λόγω του γεγονότος ότι οι πωλήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού εκτός Ελλάδας αντιπροσωπεύουν ποσοστό μικρότερο του 10% του αντίστοιχου συνόλου του Ομίλου, δεν γνωστοποιούνται οι οικείες αναλύσεις ανά γεωγραφική περιοχή. YAMAHA ΛΙΑΝΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Σύνολο Πωλήσεις , , , , , , ,58 Κόστος Πωλήσεων ( ,59) ( ,46) ( ,33) ( ,61) ( ,57) - ( ,49) ( ,07) Μεικτό κέρδος , , , , , , ,51 Λοιπά έσοδα , ,56 Έξοδα Διάθεσης ( ,62) ( ,82) Έξοδα Διοίκησης ( ,40) ( ,70) Λοιπά έξοδα ( ,60) ( ,07) Λειτουργικά κέρδη/(ζημίες) ( ,92) (49.920,52) Χρημ/κά έσοδα , ,78 Χρημ/κά έξοδα ( ,51) ( ,10) Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων ( ,14) ( ,84) Φόρος εισοδήματος ,59 (93.974,30) Καθαρά κέρδη/(ζημιές) ( ,55) ( ,14) Αποσβέσεις , ,24 19

20 ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 18. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα γεγονότα, τα οποία να έχουν σημαντική επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου. Οι υπεύθυνοι για τη κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας μας, για τη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου, και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 4 Νοεμβρίου, είναι οι: Ασπρόπυργος, 4 Νοεμβρίου, O πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Δ/νων Σύμβουλος Η Δ/ντρια Οικονομικών Υπηρεσιών Οδυσσέας Π. Κυριακόπουλος Σωτήριος Δ. Χατζίκος Άννα Γ. Λίζου-Σπυράτου Α.Δ.Τ. ΑΗ Α.Δ.Τ. P Αρ.Αδείας Ά Τάξεως