ΤΝΟΠΣΙΚΔ ΔΝΓΙΑΜΔΔ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ ΠΔΡΙΟΓΟΤ

Transcript

1 ΤΝΟΠΣΙΚΔ ΔΝΓΙΑΜΔΔ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ ΠΔΡΙΟΓΟΤ 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 ε επηεκβξίνπ 2009 ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΛΠ 34) Κξένληνο 25-Αζήλα, ΣΚ Σει Fax investor@ideal.gr

2 Πεξηερόκελα ΘΑΡΑΠΡΑΠΖ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΖΠ ΘΔΠΖΠ... 3 ΘΑΡΑΠΡΑΠΖ ΠΛΝΙΗΘΥΛ ΔΠΝΓΥΛ... 4 ΘΑΡΑΠΡΑΠΖ ΚΔΡΑΒΝΙΥΛ ΘΑΘΑΟΖΠ ΘΔΠΖΠ... 5 ΘΑΡΑΠΡΑΠΖ ΡΑΚΗΑΘΥΛ ΟΝΥΛ ΠΖΚΔΗΥΠΔΗΠ ΔΞΗ ΡΥΛ ΠΛΝΞΡΗΘΥΛ ΔΛΓΗΑΚΔΠΥΛ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΥΛ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηνλ φκηιν Γνκή ηνπ νκίινπ Αληηθείκελν δξαζηεξηφηεηαο Ξιαίζην θαηάξηηζεο ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ Κεηνρηθφ θεθάιαην Απνζέκαηα Απαηηήζεηο ΞΟΝΒΙΔΤΔΗΠ Ξξνβιέςεηο γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο Ξαξνρέο πνπ θαηαβάιινληαη κε ηε ιήμε ηεο εξγαζηαθήο ζρέζεο Ινηπέο πξνβιέςεηο Γαλεηζκφο Θέξδε αλά κεηνρή ΞΟΝΠΘΔΡΔΠ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ ΘΑΗ ΔΞΔΜΖΓΖΠΔΗΠ Ππλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε Ππλαιιαγέο κε ζπγαηξηθέο Ξαξνρέο Βαζηθψλ Γηεπζπληηθψλ Πηειερψλ θαη κειψλ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ Δλδερφκελα Δλδερφκελα θνξνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δλδερφκελεο ππνρξεψζεηο Δκπξάγκαηα βάξε Γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ ΠΡΝΗΣΔΗΑ ΘΑΗ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΔΠ ΞΔΟΗΝΓΝ απφ 01/01-30/09/

3 ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΔΗ ΔΛΓΗΑΚΔΠΔΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΔΟΗΝΓΝ 01/01-30/09/2009 ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ εκ ΠΔΡΙΟΤΙΑΚΑ ΣΟΙΥΔΙΑ Με θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δλζψκαηα πάγηα Ινηπά άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δπελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο Δπελδχζεηο ζε ζπγγελείο επηρεηξήζεηο Γηαζέζηκα γηα πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία Ινηπέο καθξνπξφζεζκεο απαηηήζεηο ύλνιν Κπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Απνζέκαηα Δκπνξηθέο Απαηηήζεηο Ινηπά θπθινθνξνχληα ζηνηρεία Ρακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ύλνιν θπθινθνξνύλησλ ύλνιν πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ΙΓΙΑ ΚΔΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΧΔΙ Ίδηα Κεθάιαηα απνδηδόκελα ζηνπο ηδηνθηήηεο κεηξηθήο Κεηνρηθφ Θεθάιαην Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά πφινηπν δεκηψλ πξνεγ. ρξήζεσλ (86.554) (88.757) (88.163) (88.743) Απνηειέζκαηα ρξήζεο Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο ύλνιν Ιδίσλ Κεθαιαίσλ ΤΠΟΥΡΔΧΔΙ Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Καθξνπξφζεζκεο Ξξνβιέςεηο ύλνιν καθξνπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Βξαρππξφζεζκεο ηξαπεδηθέο ππνρξεψζεηο Ξξνκεζεπηέο πνρξεψζεηο απφ θφξνπο-ηέιε (εθηφο θφξνπ εηζνδήκαηνο) Αζθαιηζηηθνί Νξγαληζκνί Ινηπέο βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ ύλνιν ππνρξεώζεσλ ύλνιν Ιδίσλ Κεθαιαίσλ θαη Τπνρξεώζεσλ

4 ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΧΝ ΔΟΓΧΝ ΔΛΓΗΑΚΔΠΔΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΔΟΗΝΓΝ 01/01-30/09/2009 εκ ΟΜΙΛΟ Έζνδα Θφζηνο Ξσιεζέλησλ (43.523) (42.579) (19.502) (16.317) Μηθηό θέξδνο Άιια έζνδα Έμνδα δηάζεζεο (2.981) (2.458) (1.624) (713) Έμνδα δηνηθήζεσο (2.551) (2.652) (329) (407) Άιια έμνδα (67) (98) (1) (26) Σξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (191) (333) (50) (90) Σξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα Κέξδoο πξν θόξσλ Φφξνο εηζνδήκαηνο (55) (125) 0 0 ΚΔΡΓΟ ΠΔΡΙΟΓΟΤ Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα ΤΓΚΔΝΣΡΧΣΙΚΑ ΤΝΟΛΙΚΑ ΔΟΓΑ Ρν θέξδνο απνδίδεηαη ζε: Ηδηνθηήηεο κεηξηθήο Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο (56) 1 (5) Πχλνιν Ρν ζπλνιηθφ εηζφδεκα απνδίδεηαη ζε: Κεηφρνπο κεηξηθήο Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο (56) 1 (5) 0 Πχλνιν Θέξδε θαηά κεηνρή-βαζηθά θαη κεησκέλα 8 0,2092 0,3141 0,0679 0,0470 εκ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Έζνδα Θφζηνο Ξσιεζέλησλ (746) (1.022) (292) (362) Μηθηό θέξδνο Άιια έζνδα Έμνδα δηνηθήζεσο (501) (400) (150) (95) Άιια έμνδα 0 (1) 0 0 Σξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (2) (2) 0 (1) Σξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα Κέξδoο πξν θόξσλ (33) 99 Φφξνο εηζνδήκαηνο ΚΔΡΓΟ ΠΔΡΙΟΓΟΤ (33) 99 Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα ΤΓΚΔΝΣΡΧΣΙΚΑ ΤΝΟΛΙΚΑ ΔΟΓΑ (33) 99 4

5 ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΔΣΑΒΟΛΧΝ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ ΔΛΓΗΑΚΔΠΔΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΔΟΗΝΓΝ 01/01-30/09/2009 Απνδηδόκελα ζηνπο κεηόρνπο ηεο εηαηξείαο ύλνιν Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο ύλνιν Καζαξήο Θέζεο Ο ΟΜΙΛΟ Μεηνρηθό Κεθάιαην Τπέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά Απνη/ηα εηο λένλ Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (91.738) Κείσζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ γηα θάιπςε δεκηψλ (2.992) Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ Έμνδα Απμήζεσο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ (151) (151) (151) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (87.978) Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (86.554) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα (56) Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (84.817) Η ΔΣΑΙΡΙΑ Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (91.735) Κείσζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ γηα θάιπςε δεκηψλ (2.992) Αχμεζε Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ Έμνδα Απμήζεσο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ (151) (151) (151) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (88.592) Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (88.163) Ππγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (88.132)

6 ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΙΑΚΧΝ ΡΟΧΝ ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Λεηηνπξγ ηθέο δξαζηεξηόηεηεο Θέξδε πξν θφξσλ Ξιένλ / κείνλ πξνζαξκνγέο γηα: Απνζβέζεηο Ξξνβιέςεηο (45) (227) (37) 7 Απνηειέζκαηα (έζνδα,έμνδα,θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηφηεηαο 0 (5) 0 0 Σξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα Ξιένλ/ κείνλ πξνζαξκνγέο γηα κεηαβνιέο ινγαξηαζκψλ θεθαιαίνπ θίλεζεο ή πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο: Κείσζε / (αχμεζε) απνζεκάησλ (2.709) 0 0 Κείσζε / (αχμεζε) απαηηήζεσλ (5.224) (636) (133) (Κείσζε) / αχμεζε ππνρξεψζεσλ (πιελ ηξαπεδψλ) (5.131) (1.040) (451) 102 Κείνλ: Σξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα (191) (333) (2) (2) Πχλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο (α) (4.069) 355 (1.046) 203 Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Ππκκεηνρή ζε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθ. ζπγαηξηθψλ (4.871) Αγνξά ελζψκαησλ θαη άυισλ παγίσλ ζηνηρείσλ (120) (283) 9 (122) Δηζπξάμεηο απφ πσιήζεηο ελζψκαησλ θαη άυισλ παγίσλ Πχλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο (β) (120) (277) 9 (4.993) Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Θαζαξέο εηζπξάμεηο απφ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ Θφζηνο αχμεζεο Κεηνρηθνχ Θεθαιαίνπ 0 (151) 0 (151) Δηζπξάμεηο απφ εθδνζέληα δάλεηα Δμνθιήζεηο δαλείσλ (13.236) (4.621) 0 0 Πχλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο (γ) Καζαξή αύμεζε / (κείσζε) ζηα ηακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α) + (β) + (γ) (4.189) (1.037) Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο πεξηόδνπ

7 1. ΗΜΔΙΧΔΙ ΔΠΙ ΣΧΝ ΤΝΟΠΣΙΚΧΝ ΔΝΓΙΑΜΔΧΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΧΝ ΚΑΣΑΣΑΔΧΝ 1.1 Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηνλ όκηιν Ν (ε εηαηξεία) έρεη ηελ λνκηθή κνξθή αλψλπκεο εηαηξείαο θαη είλαη ε κεηξηθή εηαηξεία ηνπ νκίινπ. Ζ έδξα ηεο εηαηξείαο βξίζθεηαη ζην Γήκν Αζελαίσλ ζηελ νδφ Θξένληνο 25, ζηα Πεπφιηα. 1.2 Γνκή ηνπ νκίινπ Νη παξνχζεο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο απνηεινχληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο, ησλ ζπγαηξηθψλ, ησλ ζπγγελψλ εηαηξεηψλ θαη ησλ θνηλνπξαμηψλ ηεο. Πηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη νη ζπγαηξηθέο, νη ζπγγελείο εηαηξείεο θαη νη θνηλνπξαμίεο πνπ πεξηιήθζεθαλ ζηελ ελνπνίεζε καδί µε ηα ζρεηηθά πνζνζηά ζπκκεηνρήο θαη ηελ κέζνδν ελνπνίεζήο ηνπο. Ρα πνζνζηά πνπ αλαθέξνληαη είλαη ηα άκεζα θαη ηα έκκεζα κε ηα νπνία ζπκκεηέρεη ε κεηξηθή. ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΜΔΘΟΓΟ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 30/09/2008 ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 31/12/2008 ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 30/09/2009 Μηηπική ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ Α.Β.Δ.Δ.Γ.Δ Θςγαηπικέρ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Δ.Δ. Ολική ενοποίηση 100% 100% 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ Α.Δ.Β.Δ. Ολική ενοποίηση 90,96% 90,96% 90,96% MY MULTI SHOP Α.Β.Δ.Δ. Ολική ενοποίηση 100% 100% 100% ADACOM A.E. Ολική ενοποίηση 99,45% 99,76% 99,76% IDEAL GLOBAL LTD Καθαπή Θέση 50,00% 50,00% 50,00% IDEAL GRAFICO LTD Καθαπή Θέση 25,00% 25,00% 25,00% ςγγενείρ & Κοινοππαξίερ ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ-ΙΝΣΔΑΛ ΗΠΔΙΡΟΤ Καθαπή Θέση 26,00% 26,00% 26,00% ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΙΚΗ ΑΔ Καθαπή Θέση 34,00% 34,00% 34,00% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ Καθαπή Θέση 42,75% 42,75% 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ Καθαπή Θέση 18,19% 18,19% 18,19% Ζ εηαηξεία IDEAL GLOBAL LTD βξίζθεηαη ζε αδξάλεηα απφ ην 2002 θαη γηα ην ιφγν απηφ ζηηο αηνκηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη πιήξσο απνκεησκέλε. Ζ εηαηξεία ΚΖΣΑΛΝΡΔΣΛΗΘΖ ΑΔ ε νπνία είλαη ζπκκεηνρή ηεο εηαηξείαο ΗΛΡΔΑΙ ΖΙΔΘΡΟΝΛΗΘΖ ΑΒΔΔ θαηά 34%, πεξηήιζε ζε εθθαζάξηζε εληφο ηνπ Πηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο αηνκηθέο θαη ελνπνηεκέλεο, είλαη πιήξσο απνκεησκέλε. Ζ Θνηλνπξαμία CAR PARK Ππζηεκάησλ Γήκνπ Θαηεξίλεο βξίζθεηαη ζε αδξάλεηα κεηά ηελ νινθιήξσζε ηνπ αλαιεθζέληνο έξγνπ γηα ην νπνίν θαη ζπζηήζεθε θαη έπεηαη λα δηαιπζεί. Πηηο αηνκηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη πιήξσο απνκεησκέλε. Όιεο νη ζπκκεηνρέο (ζπγαηξηθέο, ζπγγελείο θαη θνηλνπξαμίεο) ζηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο επηκεηξψληαη ζην θφζηνο θηήζεσο κείνλ δεκίεο απνκείσζεο. Νη αμίεο ησλ ζπκκεηνρψλ θαηά ηελ έρνπλ σο εμήο: α) Ππκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο εηαηξείεο 7

8 ΤΜΜΔΣΟΥΔ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Δ ΘΤΓΑΣΡΙΚΔ Ποζά ζε σιλιάδερ Τπόλοιπο έναπξηρ σπήζηρ Αύξηση αξίαρ σςμμετοσών (αύξηση Μετοσικού Κευαλαίος θςγατπικών) (499) Απομείωση (87.729) (87.729) Τπόλοιπο ηέλοςρ πεπιόδος/σπήζηρ επηεμβπίος-2009 Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη Αξία Ιζολογιζμού Υώπα Ποζοζηό εγκαηάζηαζηρ ζςμμεηοσήρ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΔΛΛΑΓΑ 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ ΔΛΛΑΓΑ 90,96% MY MULTI SHOP ABEE ΔΛΛΑΓΑ 100% ADACOM AE ΔΛΛΑΓΑ 99,45% Γεκεμβπίος-2008 Αξία Υώπα Ποζοζηό Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη Ιζολογιζμού εγκαηάζηαζηρ ζςμμεηοσήρ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΔΛΛΑΓΑ 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ ΔΛΛΑΓΑ 90,96% MY MULTI SHOP ABEE ΔΛΛΑΓΑ 100% ADACOM AE ΔΛΛΑΓΑ 99,76% β) Ππκκεηνρέο ζε ζπγγελείο εηαηξείεο / θνηλνπξαμίεο ΤΜΜΔΣΟΥΔ Δ ΤΓΓΔΝΔΙ ΔΣΑΡΔΙΔ/ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΔ Ποζά ζε σιλιάδερ ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Τπόλοιπο έναπξηρ σπήζηρ Απομείωση (3.024) (3.024) (2.625) (2.625) Τπόλοιπο ηέλοςρ πεπιόδος/σπήζηρ επηεμβπίος-2009 Αξία Ιζολογιζμού Υώπα Ποζοζηό εγκαηάζηαζηρ ζςμμεηοσήρ Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη ΑΜΔΔ IDEAL GLOBAL LTD ΚΤΠΡΟ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΤΠΡΟ 25% ΔΜΜΔΔ ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ-IDEAL ΗΠΔΙΡΟΤ ΔΛΛΑΓΑ 26% ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΝΙΚΗ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 34% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ ΔΛΛΑΓΑ 18,19% Γεκεμβπίος-2008 Αξία Ιζολογιζμού Υώπα Ποζοζηό εγκαηάζηαζηρ ζςμμεηοσήρ Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη ΑΜΔΔ IDEAL GLOBAL LTD ΚΤΠΡΟ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΤΠΡΟ 25% ΔΜΜΔΔ ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ-IDEAL ΗΠΔΙΡΟΤ ΔΛΛΑΓΑ 26% ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΝΙΚΗ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 34% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ ΔΛΛΑΓΑ 18,19%

9 1.3 Αληηθείκελν δξαζηεξηόηεηαο ΔΛΓΗΑΚΔΠΔΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΔΟΗΝΓΝ 01/01-30/09/2009 Ζ εηαηξεία θαη νη ζπλδεδεκέλεο κε απηήλ εηαηξίεο δξαζηεξηνπνηνχληαη ζηελ : Δκπνξία Ξξντφλησλ ςειήο Ρερλνινγίαο (πξντφλησλ πιεξνθνξηθήο, απηνκαηηζκνχ γξαθείνπ). Ξαξνρή ςεθηαθήο αζθάιεηαο, πξντφλησλ ινγηζκηθνχ θαη ιχζεσλ πιεξνθνξηθήο, θαη ππνζηήξημεο ζε Δηαηξηθνχο πειάηεο. Νη θχξηεο δξαζηεξηφηεηεο ηνπ νκίινπ δελ έρνπλ αιιάμεη ζε ζρέζε κε ην πξνεγνχκελν έηνο θαη δελ ππφθεηληαη ζε ηδηαίηεξε επνρηθφηεηα. 2. Πιαίζην θαηάξηηζεο ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Νη ινγηζηηθέο αξρέο, νη εθηηκήζεηο θαη νη κέζνδνη ππνινγηζκψλ βάζεη ησλ νπνίσλ ζπληάρζεθαλ νη παξνχζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζχληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεο 2008, νη νπνίεο έρνπλ δεκνζηνπνηεζεί κε ηελ αλάξηεζή ηνπο ζην δηαδίθηπν, ζηε δηεχζπλζε Ζ ιεπηνκεξήο πεξηγξαθή απηψλ παξαηίζεηαη ζηηο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηψζεηο εθείλσλ θαη ζπλεπψο ε αλάγλσζε ησλ ζπλεκκέλσλ εηαηξηθψλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πξέπεη λα γίλεηαη ζε ζπλδπαζκφ κε εθείλεο, ψζηε λα παξέρεηαη ζηνλ αλαγλψζηε νινθιεξσκέλε πιεξνθφξεζε. Γηα ηελ ζχληαμε απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ έρνπλ ιεθζεί ππφςε φια ηα Γηεζλή Ξξφηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΞΣΑ) ηα νπνία έρνπλ εθδνζεί απφ ην Ππκβνχιην Γηεζλψλ Ινγηζηηθψλ Ξξνηχπσλ (IASB), θαζψο θαη ησλ Γηεξκελεηψλ ηνπο, νη νπνίεο έρνπλ εθδνζεί απφ ηελ Δπηηξνπή Δξκελείαο Ξξνηχπσλ (IFRIC) θαη ηα νπνία έρνπλ πηνζεηεζεί απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη ήηαλ ππνρξεσηηθήο εθαξκνγήο γηα ηελ πεξίνδν. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν ε εηαηξία εθάξκνζε ην αλαζεσξεκέλν Γ.Ι.Ξ. 1, ην νπνίν πέξαλ ησλ δηαθνξεηηθψλ ηίηισλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ θαη ηεο δηαθνξεηηθήο παξνπζίαζεο ηεο θαηάζηαζεο απνηειεζκάησλ, δελ είρε άιιε επίπησζε. Νη ηξνπνπνηήζεηο ηνπ Γ.Ξ.Σ.Α. 7 «Σξεκαηννηθνλνκηθά Πηνηρεία Γλσζηνπνηήζεηο», πνπ εθδφζεθε ηνλ Κάξηην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα ηελ ρξήζε 2009, ζα εθαξκνζζεί ζηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεσο 2009 θαη δελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηψδε επίπησζε επ απηψλ. Νέα Πξόηππα θαη Γηεξκελείεο. Ρα αθφινπζα πξφηππα, ηξνπνπνηήζεηο θαη αλαζεσξήζεηο έρνπλ ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ κεηά ηελ θαη ζα εθαξκνζζνχλ απφ ηελ ρξήζε 2010 αλ ζπληξέμεη πεξίπησζε. Ζ εθηίκεζε ηεο Δηαηξίαο ζρεηηθά κε ηελ επίδξαζε απηψλ ησλ λέσλ πξνηχπσλ θαη εξκελεηψλ έρεη σο εμήο: - Αλαζεσξεκέλν Γ.Λ.Π. 27 «Δλνπνηεκέλεο θαη Αηνκηθέο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Κε βάζε ην αλαζεσξεκέλν πξφηππν, νη ζπλαιιαγέο κε ηνπο κεηφρνπο πνπ δελ αζθνχλ έιεγρν αλαγλσξίδνληαη ζηελ θαζαξή ζέζε εθφζνλ δελ θαηαιήγνπλ ζε απψιεηα ηνπ ειέγρνπ ηεο ζπγαηξηθήο. Πε πεξίπησζε απψιεηαο ηνπ ειέγρνπ ηπρφλ ελαπνκέλνλ ηκήκα ηεο επέλδπζεο επηκεηξάηε ζε εχινγε αμία θαη ην θέξδνο ή ε δεκία αλαγλσξίδεηαη ζηα απνηειέζκαηα. Ρν ελ ιφγσ πξφηππν ζα εθαξκνζζεί απφ ηελ εηαηξεία θαη ηνλ φκηιν απφ ηελ

10 - Αλαζεσξεκέλν Γ.Π.Υ.Α. 3 «Δπηρεηξεκαηηθέο πλελώζεηο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ , κε ζεκαληηθέο αιιαγέο ζε ζρέζε κε ην πξνεγνχκελν Γ.Ξ.Σ.Α. 3, πνπ αθνξνχλ ηελ επηκέηξεζε ησλ δηθαησκάησλ άλεπ ειέγρνπ γηα ηα νπνία ππάξρεη πιένλ ε επηινγή λα επηκεηξψληαη ζηελ εχινγε αμία θαηά ηελ απφθηεζε, ηελ εμνδνπνίεζε ηνπ θφζηνπο πνπ ζρεηίδεηαη άκεζα κε ηελ απφθηεζε, θαη ηελ αλαγλψξηζε ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ, ηνπ απνηειέζκαηνο απφ ηελ επαλεπηκέηξεζε ηνπ ελδερφκελνπ αληαιιάγκαηνο πνπ ηαμηλνκήζεθε σο ππνρξέσζε. Ρν πξφηππν απηφ ζα εθαξκνζζεί απφ ηελ εηαηξεία θαη ηνλ φκηιν απφ ηελ Σξνπνπνηεκέλν Γ.Π.Υ.Α. 5 «Με Κπθινθνξνύληα Πεξηνπζηαθά ηνηρεία πνπ Καηέρνληαη γηα Πώιεζε θαη Γηαθνπείζεο Γξαζηεξηόηεηεο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Νη ηξνπνπνηήζεηο δηεπθξηλίδνπλ φηη ην ζχλνιν ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ησλ ππνρξεψζεσλ κηαο ζπγαηξηθήο ζηελ νπνία ράλεηαη ν έιεγρνο, ραξαθηεξίδνληαη σο θαηερφκελα γηα πψιεζε. H εηαηξεία θαη ν φκηινο ζα εθαξκφζνπλ ηελ ηξνπνπνίεζε άκεζα, αλ ζπληξέμεη πεξίπησζε. - Γηεξκελεία 17 «Γηαλνκέο Με Σακηαθώλ Πεξηνπζηαθώλ ηνηρείσλ ζε Ιδηνθηήηεο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Ζ δηεξκελεία νξίδεη, φηη ε ππνρξέσζε γηα δηαλνκή κε ηακηαθψλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ζε ηδηνθηήηεο, επηκεηξάηαη ζε εχινγε αμία θαηά ηελ εκεξνκελία πνπ ε δηαλνκή εγθξίλεηαη απφ ην αξκφδην φξγαλν. Πην ηέινο θάζε ρξήζεσο αλαθνξάο θαη θαηά ηελ εκεξνκελία δηαθαλνληζκνχ, ηπρφλ δηαθνξά κεηαμχ εχινγεο αμίαο ηνπ πεξηνπζηαθνχ ζηνηρείνπ πνπ δίδεηαη θαη ηεο ππνρξέσζεο γηα δηαλνκή, αλαγλσξίδεηαη ζηα απνηειέζκαηα. Ζ δηεξκελεία απηή δελ αλακέλεηαη λα έρεη εθαξκνγή ζηελ εηαηξεία θαη ηνλ φκηιν. - Γηεξκελεία 18 «Μεηαβηβάζεηο Πεξηνπζηαθώλ ηνηρείσλ από Πειάηεο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο ρξήζεηο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ Ζ δηεξκελεία αζρνιείηαη κε ηα ζέκαηα ιήςεο ελζσκάησλ παγίσλ απφ πειάηεο, κε ζθνπφ ηελ ζχλδεζή ηνπο κε δίθηπν ή ηελ παξνρή πξνο απηνχο, ζπλερνχο πξφζβαζεο ζε αγαζά ή ππεξεζίεο, ή γηα ακθφηεξα. Ζ δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηελ εηαηξεία θαη ηνλ φκηιν. -«Γηάθνξεο Σξνπνπνηήζεηο ζε Πξόηππα θαη Γηεξκελείεο» πνπ εθδφζεθαλ ηνλ Απξίιην ηνπ 2009, ζηα πιαίζηα ηεο ζπλερνχο βειηίσζεο ησλ Γ.Ξ.Σ.Α. Νη ελ ιφγσ ηξνπνπνηήζεηο έρνπλ δηάθνξεο εκεξνκελίεο ηζρχνο, θπξίσο γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ θαη δελ αλακέλεηαη λα έρνπλ νπζηψδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Σξνπνπνηήζεηο ζην Γ.Π.Υ.Α. 2 «Παξνρέο πνπ Δμαξηώληαη από ηελ Αμία Μεηνρώλ» πνπ εθδφζεθε ηνλ Ηνχλην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ θαη ηξνπνπνηήζεηο ζην Γ.Π.Υ.Α 1 «Πξώηε Δθαξκνγή ησλ Γ.Π.Υ.Α.» πνπ εθδφζεθε ηνλ Ηνχιην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Νη ηξνπνπνηήζεηο απηέο δελ έρνπλ επίπησζε ζηελ εηαηξεία θαη ηνλ φκηιν. Νη ζπλεκκέλεο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο θαη εηαηξηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην ηεο εηαηξείαο ζηηο 16 Λνεκβξίνπ 2009 θαη εθθξάδνληαη ζε ρηιηάδεο επξψ. 3. Μεηνρηθό θεθάιαην α) Θαηά ηελ ιήμε ηεο εμεηαδφκελεο πεξηφδνπ (30/09/2009) ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξείαο αλέξρεηαη ζε ,80 θαη απνηειείηαη απφ νλνκαζηηθέο θνηλέο κεηνρέο θαη νλνκαζηηθέο πξνλνκηνχρεο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 0,40. Όιεο νη 10

11 κεηνρέο ζπκκεηέρνπλ ζηα θέξδε θαη δηθαίσκα ςήθνπ έρνπλ κφλν νη θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο. β) Ρελ ζπγθιήζεθε Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο, φπνπ, απνθαζίζηεθε νκφθσλα ε ζέζπηζε πξνγξάκκαηνο δηάζεζεο κεηνρψλ ζε αλψηεξα θαη αλψηαηα ζηειέρε ηεο Δηαηξείαο θαζψο θαη ζε κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ ή/θαη ζηειέρε ησλ ζπλδεδεκέλσλ κε απηήλ εηαηξεηψλ κε ηηκή δηάζεζεο ζε 0,50 αλά κεηνρή θαη κε έθδνζε λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, ήηνη πνζνζηφ 3,61% ηνπ πθηζηάκελνπ ζήκεξα ζπλνιηθνχ αξηζκνχ κεηνρψλ. Ρν πξφγξακκα δηάζεζεο ζα πξαγκαηνπνηεζεί κέζσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ζα ιήμεη ηελ Ρν Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ Έθηαθηε Γεληθή Ππλέιεπζε λα ιάβεη φιεο ηηο πεξαηηέξσ απνθάζεηο γηα ηελ πινπνίεζε ηνπ πξνγξάκκαηνο. Κέρξη ζήκεξα ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην δελ έρεη ιάβεη θάπνηα απφθαζε ζε ζρέζε κε ην ζέκα απηφ. 4. Απνζέκαηα ΟΜΙΛΟ Απνζέκαηα Δκπνξεχκαηα Κείνλ: Ξξφβιεςε ππνηίκεζεο (926) (926) πλνιηθή θαζαξή ξεπζηνπνηήζηκε αμία Πηελ δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ δελ δηελεξγήζεθε ππνηίκεζε ησλ απνζεκάησλ ελψ ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ δηελεξγήζεθε πξφβιεςε χςνπο 25 ρηι. ε νπνία θαη επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο αληίζηνηρεο πεξηφδνπ. 5. Απαηηήζεηο Νη απαηηήζεηο αλαιχνληαη σο εμήο: ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΔΙΑ Πειάηεο θαη Λνηπέο Δκπνξηθέο Απαηηήζεηο Απαηηήζεηο απφ πειάηεο (Αλνηθηά ππφινηπα) Απαηηήζεηο απφ Θπγαηηθέο εηαηξείεο Δπηηαγέο εηζπξαθηέεο Γξακκάηηα εηζπξαθηέα Μείνλ: Ξξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο (7.971) (8.266) (10) (10) Νη δηελεξγεζείζεο πξνβιέςεηο ηεο πεξηφδνπ χςνπο 27 ρηι. επηβάξπλαλ ηα απνηειέζκαηα. Ρελ αληίζηνηρε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ δηελεξγήζεθε πξφβιεςε χςνπο 194 ρηι. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν ν φκηινο πξνέβε ζε δηαγξαθή παιαηψλ επηζθαιψλ απαηηήζεσλ (πεξηφδνπ ) πνζνχ 322 ρηι. θαη γηα ηηο νπνίεο είρε ζρεκαηηζηεί αληίζηνηρε πξφβιεςε απνκείσζεο. 6. ΠΡΟΒΛΔΦΔΙ 6.1 Πξνβιέςεηο γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο Πηελ δηάξθεηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ ν φκηινο δηελήξγεζε πξφβιεςε γηα ηηο αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο πνζνχ 98 ρηι. ελψ ε ζσξεπκέλε ζρεκαηηζζείζα πξφβιεςε αλέξρεηαη ηελ ζε 450 ρηι. Ζ εηαηξεία θαηά ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ δηελήξγεζε πξφβιεςε γηα αλέιεγθηεο ρξήζεηο, ε ζσξεπκέλε ζρεκαηηζζείζα πξφβιεςε αλέξρεηαη ζε 50 ρηι. Ζ ζπγαηξηθή εηαηξεία ΑΛΡΑΘΝΚ ειέγρζεθε θνξνινγηθά γηα ηηο ρξήζεηο 2007 θαη 2008, 11

12 απφ ηνλ έιεγρν δελ πξνέθπςε πνζφ πξνο θαηαβνιή αιιά νη πξνθχςαζεο θνξνινγηθέο δηαθνξέο κείσζαλ ηηο θνξνινγηθέο δεκηέο ηεο εηαηξείαο. Ζ εηαηξεία είρε ζρεκαηίζεη πξφβιεςε γηα δηαθνξέο θνξνινγηθνχ ειέγρνπ γηα ηηο αληίζηνηρεο ρξήζεηο πνζνχ 43 ρηι. νη νπνίεο σο κε ρξεζηκνπνηεζείζεο αλεζηξάθεζαλ κε ζεηηθφ απνηέιεζκα γηα ηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία. Νη αλέιεγθηεο ρξήζεηο ησλ εηαηξεηψλ ηνπ νκίινπ παξαηίζεληαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα: ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΥΩΡΑ ΑΝΔΛΔΓΚΣΔ ΥΡΗΔΙ ΠΟΟΣΟ ΥΔΗ ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ Α.Β.Δ.Δ.Γ.Δ.. ΔΛΛΑΓΑ Μητπική ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Δ.Δ. ΔΛΛΑΓΑ % Θςγατπική ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ Α.Δ.Β.Δ. ΔΛΛΑΓΑ ,96% Θςγατπική MY MULTI SHOP Α.Β.Δ.Δ. ΔΛΛΑΓΑ % Θςγατπική ADACOM A.E. ΔΛΛΑΓΑ ,76% Θςγατπική IDEAL GLOBAL LTD ΚΤΠΡΟ ,00% ςγγενήρ IDEAL GRAFICO LTD ΚΤΠΡΟ ,00% ςγγενήρ 6.2 Παξνρέο πνπ θαηαβάιινληαη κε ηε ιήμε ηεο εξγαζηαθήο ζρέζεο Πχκθσλα µε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Λ. 2112/20 ν φκηινο θαηαβάιιεη απνδεκηψζεηο ζηνπο ζπληαμηνδνηνχκελνπο ή απνιπφκελνπο ππαιιήινπο ηνπ, ην δε χςνο ησλ ζρεηηθψλ απνδεκηψζεσλ εμαξηάηαη απφ ηα έηε πξνυπεξεζίαο, ην χςνο ησλ απνδνρψλ, ηνλ ηξφπν απνκάθξπλζεο (απφιπζε ή ζπληαμηνδφηεζε) θαη άιινπο πνηνηηθνχο παξάγνληεο. Πηελ πεξίπησζε απνρψξεζεο ιφγσ ζπληαμηνδφηεζεο ην χςνο ηεο απνδεκίσζεο πνπ πξέπεη λα θαηαβιεζεί είλαη ίζν µε ην 40% ηνπ ζρεηηθνχ πνζνχ πνπ ζα θαηαβάιινληαλ ζε πεξίπησζε απφιπζεο. Νη ζρεηηθέο πξνβιέςεηο εθηηκψληαη αλαινγηζηηθά κε ηελ ρξήζε ηεο κεζφδνπ ηεο πξνβεβιεκέλεο πηζησηηθήο κνλάδαο (Projected Unit Credit Method). Ζ ζπλνιηθή πξφβιεςε αλέξρεηαη ζε 830 ρηι. εθ ηεο νπνίαο 78 ρηι. ζρεκαηίζηεθε ζηελ εμεηαδφκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ ( ήηαλ 872 ρηι.). 6.3 Λνηπέο πξνβιέςεηο Νη δηεθδηθήζεηο ηξίησλ θαηά ηνπ νκίινπ θαη νη ινηπέο παξφκνηεο πεξηπηψζεηο, ζε ζρέζε κε ηελ εθηέιεζε ζπκβάζεσλ θαη εξγαηηθψλ ζεκάησλ, αλέξρνληαη ζην πνζφ ησλ ρηι. πεξίπνπ. Ζ Γηνίθεζε ηεο εηαηξείαο έθξηλε αλαγθαίν ηνλ ζρεκαηηζκφ πξφβιεςεο πνζνχ ρηι, ε νπνία αληηπξνζσπεχεη ηελ θαιχηεξε δπλαηή εθηίκεζε ηεο κειινληηθήο εθξνήο πφξσλ γηα ηηο ππνζέζεηο απηέο. Ρν ζχλνιν ησλ αλσηέξσ δηεθδηθήζεσλ θαη ινηπψλ παξφκνησλ πεξηπηψζεσλ επαλεμεηάδνληαη ζε θάζε εκεξνκελία ηζνινγηζκνχ θαη αλ ππάξμεη δηαθνξνπνίεζε ζηηο εθηηκήζεηο, ε δηαθνξά ζα αλαγλσξηζζεί άκεζα ζε εθείλε ηελ πεξίνδν. Πε πεξίπησζε πεξαηηέξσ ζεκαληηθήο δπζκελνχο έθβαζεο, ζα ππάξμνπλ αληίζηνηρεο αξλεηηθέο ζπλέπεηεο γηα ηα απνηειέζκαηα θαη ηελ θήκε ηεο εηαηξείαο. Ξξφζζεηεο πιεξνθνξίεο γηα ηηο ππνζέζεηο απηέο δελ παξέρνληαη, δηφηη ε γλσζηνπνίεζή ηνπο ζα κπνξνχζε λα έρεη αξλεηηθέο ζπλέπεηεο γηα ηνλ φκηιν. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν θαη κέρξη ηελ εκεξνκελία έγθξηζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, δελ ππήξμε νπζηψδεο δηαθνξνπνίεζε ζε ζρέζε κε ηηο αλσηέξσ ππνζέζεηο. 12

13 7. Γαλεηζκόο ΔΛΓΗΑΚΔΠΔΠ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΔΠ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΗΠ ΞΔΟΗΝΓΝ 01/01-30/09/2009 Ζ θίλεζε ηνπ ινγαξηαζκνχ ησλ δαλείσλ ηνπ Νκίινπ ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν έρεη σο εμήο: ΑΝΑΛΤΗ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΔΜΧΝ & ΒΡΑΥΤΠΡΟΘΔΜΧΝ ΓΑΝΔΙΧΝ 30/9/ /12/2008 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΔΜΑ ΓΑΝΔΙΑ ΡΟΑΞΔΕΑ CITIBANK Τπόινηπν έλαξμεο ρξήζεο Απνπιεξσκή δαλείνπ 0 (933) Τπόινηπν ιήμεο πεξηόδνπ 0 0 ΒΡΑΥΤΠΡΟΘΔΜΑ ΓΑΝΔΙΑ ΡΟΑΞΔΕΑ CITIBANK Τπόινηπν έλαξμεο ρξήζεο Απνπιεξσκή δαλείνπ 0 (533) Τπόινηπν ιήμεο πεξηόδνπ 0 0 ΘΞΟΝ FACTORS Τπόινηπν έλαξμεο ρξήζεο Δηζπξάμεηο απφ εθδνζέληα δάλεηα Δμνθιήζεηο αλαιεθζέλησλ δαλείσλ (13.236) (30.699) Τπόινηπν ιήμεο πεξηόδνπ 0 0 ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ ηξαπεδηθώλ ππνρξεώζεσλ: 0 0 Ζ εηαηξεία δελ έρεη δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο. Ζ δαλεηαθή ζχκβαζε πνπ έρεη ππνγξαθεί κε ηελ Θχπξνπ Factors θαη ηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία ΗΛΡΔΑΙ ΖΙΔΘΡΟΝΛΗΘΖ, ζπλερίδεη λα πθίζηαηαη θαη αθνξά εθρψξεζε απαηηήζεσλ κε αλαγσγή θαη δηθαίσκα πξνεμφθιεζεο απηψλ, αλάινγα κε ηηο εθάζηνηε αλάγθεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο εηαηξείαο θαη ηελ αληηκεηψπηζε ηνπ θηλδχλνπ ξεπζηφηεηαο. Ρν πθηζηάκελν φξην δαλεηζκνχ είλαη 7,5 εθ κε δπλαηφηεηα ρξεκαηνδφηεζεο ηνπ 80% ησλ εθρσξεζείζσλ απαηηήζεσλ ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ νκίινπ εηαηξίαο, ΗΛΡΔΑΙ Ζιεθηξνληθήο, έλαληη πειαηψλ ηεο, δειαδή, ζε θάζε πεξίπησζε, ε θαζαξή ηακεηαθή εηζξνή δε κπνξεί λα ππεξβεί ηα 6 εθ. Θαηά ηελ ιήμε ηεο ρξήζεο 2008 ν φκηινο δελ είρε ρξεκαηνδφηεζε κέζσ ηεο δαλεηαθήο γξακκήο ηνπ factoring. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ έθαλε ρξήζε ηεο δαλεηαθήο γξακκήο αληιψληαο θεθάιαηα χςνπο ρηι. πξνθεηκέλνπ λα πξνβεί ζε πην ζπκθέξνπζεο εκπνξηθέο ζπλαιιαγέο κε ηνλ βαζηθφ πξνκεζεπηή ηεο. 8. Κέξδε αλά κεηνρή Ρα βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή γηα ηνλ φκηιν πνπ αλαινγνχλ ζηηο θνηλέο κεηνρέο ηεο κεηξηθήο έρνπλ ππνινγηζηεί σο εμήο: Ποζά ζε σιλιάδερ (εκηόρ ανά μεηοσή) 1/1-30/9/2009 1/1-30/9/2008 Ο ΟΜΙΛΟ 1/7-30/9/2009 1/7-30/9/2008 Θέξδε κεηά απφ θφξνπο πνπ αλαινγνχλ ζηνπο ηδηνθηήηεο ηεο κεηξηθήο Πηαζκηζκέλνο κέζνο φξνο ηνπ αξηζκνχ ησλ κεηνρψλ Βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή 0,2092 0,3141 0,0679 0,

14 9. ΠΡΟΘΔΣΔ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΔ ΚΑΙ ΔΠΔΞΗΓΗΔΙ 9.1 πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε πλαιιαγέο κε ζπγαηξηθέο Νη ζπλαιιαγέο κε ηηο ζπγαηξηθέο έρνπλ απαιεηθζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Νη παξαπάλσ ζπλαιιαγέο έρνπλ γίλεη κε ηνπο ζπλήζεηο εκπνξηθνχο φξνπο. Ν θχθινο εξγαζηψλ ηεο εηαηξείαο πξνέξρεηαη εμ νινθιήξνπ απφ ηελ παξνρή ππεξεζηψλ νξγάλσζεο θαη δηνίθεζεο πξνο ηηο ζπγαηξηθέο ηεο. Νη αγνξέο ηεο εηαηξείαο αθνξνχλ θπξίσο έμνδα ελνηθίσλ θαη θνηλνρξήζησλ. ΙΝΣΔΑΛ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΒΔΔ ΑΔΒΔ MY MULTI ΑΒΔΔ ADACOM ΑΔ ΤΝΟΛΟ Ξσιήζεηο πξνο Αγνξέο απφ Ζ αλάιπζε ησλ ππνινίπσλ κε ζπγαηξηθέο εηαηξείεο έρεη σο εμήο: ΙΝΣΔΑΛ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΒΔΔ ΑΔΒΔ MY MULTI ΑΒΔΔ ADACOM ΑΔ ΤΝΟΛΟ Απαηηήζεηο απφ πνρξεψζεηο πξνο Ρα ππφινηπα κεηαμχ ησλ ζπγαηξηθψλ έρνπλ απαιεηθζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Γελ ππάξρνπλ επηζθαιείο απαηηήζεηο απφ ζπλδεδεκέλα κέξε Παξνρέο Βαζηθώλ Γηεπζπληηθώλ ηειερώλ θαη κειώλ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ Νη ακνηβέο ησλ βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηνπ νκίινπ θαη ηεο εηαηξείαο, νη νπνίνη είλαη θαη κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ, αλαιχνληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: Ο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΔΙΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2008 Βξαρππξφζεζκεο παξνρέο Ξξφβιεςε γηα παξνρέο κεηά ηελ έμνδν απφ ηελ ππεξεζία Γελ ππάξρνπλ ππνρξεψζεηο θαη απαηηήζεηο πξνο θαη απφ ηα πξφζσπα απηά ηελ 30/09/

15 9.2 Δλδερόκελα Δλδερόκελα θνξνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Ν φκηινο έρεη θαηά ηελ ζεκαληηθέο εθπεζηέεο πξνζσξηλέο δηαθνξέο θαη αρξεζηκνπνίεηεο θνξνινγηθέο δεκίεο, ζπλνιηθνχ πνζνχ ρηι. πεξίπνπ γηα ηηο νπνίεο δελ έρεη αλαγλσξηζζεί ε ζρεηηθή αλαβαιιφκελε θνξνινγηθή απαίηεζε πνζνχ ρηι., ιφγσ ηεο αβεβαηφηεηαο πνπ ππάξρεη σο πξνο ηα πνζά ησλ κειινληηθψλ θνξνινγεηέσλ θεξδψλ θαη ηνλ ρξφλν πνπ ζα πξνθχςνπλ. Νη απαηηήζεηο απηέο εμεηάδνληαη ζε θάζε εκεξνκελία ηζνινγηζκνχ θαη ηα ζρεηηθά πνζά ζα αλαγλσξηζζνχλ φηαλ αξζνχλ νη ζπγθεθξηκέλεο αβεβαηφηεηεο Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο Πηελ απφ ζπκθσλία κεηαμχ ηνπ Νκίινπ Ηληεάι σο Δθδφηε, ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ Νκίινπ εηαηξίαο ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ θαη ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD (κέηνρνο κεηνςεθίαο κε πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ 9,04 %) αλαθέξεηαη δηθαίσκα ηεο ηειεπηαίαο λα αζθήζεη PUT OPTION γηα ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ζηελ ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ έλαληη ηηκήκαηνο Ζ ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD απέθηεζε ην δηθαίσκα ηελ κέζσ ζπλδπαζκνχ εμαγνξάο πθηζηάκελσλ κεηνρψλ θαη ζπκκεηνρήο ζε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο σο άλσ, ζπγαηξηθήο ηνπ Νκίινπ Ηληεάι, εηαηξίαο ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ, κε θαηαβνιή ηνπ σο άλσ πνζνχ. Ζ ζπκθσλία κεηφρσλ πνπ ππνγξάθεθε ηφηε πξνέβιεπε φηη απφ ηελ θαη κεηά, θαη ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ε ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ δε ζα είρε εηζαρζεί ζην Σ.Α., ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD είρε ην δηθαίσκα λα δεηήζεη απφ ηνλ Όκηιν Ηληεάι λα εμαγνξάζεη ην ζχλνιν ή κέξνο ησλ κεηνρψλ ηεο ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ πνπ ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD θαηείρε. Mε ηελ απφ επηζηνιή ηεο, ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD εμέθξαζε ηελ πξφζεζε άζθεζεο ηνπ ελ ιφγσ δηθαηψκαηφο ηεο, ρσξίο σζηφζν, λα ιάβεη απάληεζε απφ ηελ ΗΛΡΔΑΙ, θαη ρσξίο παξά ηαχηα λα ππάξμεη θακία πεξαηηέξσ ελέξγεηα απφ ηελ πιεπξά ηεο. Πεκεηψλεηαη φηη κεηαμχ ησλ κεηφρσλ ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD πεξηιακβάλνληαη θαη νξηζκέλνη εθ ησλ θπξίσλ κέηνρσλ ηεο Δηαηξίαο (Alpha Ρξάπεδα, THRUSH INVESTMENT HOLDINGS Ltd. θ.α.). Δάλ ηπρφλ λνκηθέο δηεθδηθήζεηο ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD επδνθηκήζνπλ, νπνηνδήπνηε πνζφ ηπρφλ θιεζεί λα θαηαβάιεη ε Δηαηξία σο ζπλέπεηα ηέηνησλ ελεξγεηψλ δε κπνξεί λα ππεξβαίλεη ην πνζφ ηνπ αξρηθνχ θεθαιαίνπ χςνπο πνπ θαηέβαιε ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD γηα ηελ αγνξά ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζηελ ΗΛΡΔΑΙ ΠΠΡΖΚΑΡΑ. Θαηά ηελ γλψκε ησλ λνκηθψλ ζπκβνχισλ ηεο εηαηξείαο πθίζηαληαη βάζηκα επηρεηξήκαηα γηα ηελ αληίθξνπζε ελδερφκελσλ κειινληηθψλ λνκηθψλ ελεξγεηψλ ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD., σζηφζν ην απνηέιεζκα νπνηαζδήπνηε κειινληηθήο δηθαζηηθήο δηεθδίθεζεο εθ κέξνπο ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD θαηά ηα Δηαηξίαο δε κπνξεί λα πξνβιεθζεί ζην παξφλ ρξνληθφ ζεκείν. 9.3 Δκπξάγκαηα βάξε Γελ ππάξρνπλ ππνζήθεο θαη πξνζεκεηψζεηο, ή νπνηαδήπνηε άιια βάξε, επί ησλ παγίσλ ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνχ έλαληη δαλεηζκνχ. 9.4 Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Γελ ππάξρνπλ άιια ζεκαληηθά γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ. 15

16 Αζήλα, 16 Λνεκβξίνπ 2009 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ.. Ο ΓΙΔΤΘΤΝΧΝ ΤΜΒΟΤΛΟ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΓΙΔΤΘΤΝΣΗ Η ΤΠΔΤΘΤΝΗ ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΛΟΤΚΑ Γ. ΚΟΜΗ Α.Γ.Σ.Ρ101534/1992 Γ. Μ. ΑΜΟΤΗΛ Α.Γ.Σ /1995 ΑΒΒΑ Δ. ΑΗΜΙΑΓΗ Α.Γ.Σ.ΑΗ /2009 ΚΑΣΔΡΙΝΑ Π. ΦΗΦΗ Αξ. Αδείαο A ηάμεο 16

17 ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΔ ΠΔΡΙΟΓΟΤ ΑΠΟ 01/01-30/09/