Θέμα: «Ρύθμιση θεμάτων τήρησης μητρώου ασφαλίσεων σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 8 παρ. 2 και παρ. 12 και του άρθρου 13γ ν.δ.

Transcript

1 ΑΠΟΦΑΣΗ 143 / 7 / τoυ Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΠ.Ε.Ι.Α. Θέμα: «Ρύθμιση θεμάτων τήρησης μητρώου ασφαλίσεων σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 8 παρ. 2 και παρ. 12 και του άρθρου 13γ ν.δ. 400/1970» ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (ΕΠ.Ε.Ι.Α.) Λαμβάνοντας υπόψη: 1. Τις διατάξεις του Ν.Δ.400/1970 περί «ιδιωτικής επιχειρήσεως ασφαλίσεως» (ΦΕΚ Α 10), όπως ισχύει, και ιδίως τoυ άρθρου 8 παρ. 2 και παρ. 12 και του άρθρου 13γ, όπως ισχύει. 2. Τις διατάξεις των υπουργικών αποφάσεων Κ3-4383/ (ΦΕΚ 829/Β / ) «Κωδικοποίηση και συμπλήρωση της Απόφασης Κ3-3975/ (ΦΕΚ 8333/ , τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ) «Ρύθμιση θεμάτων ασφαλίσεων ζημιών (τεχνικά αποθέματα βιβλίο τεχνικών σημειωμάτων, τιμολογίων και όρων)», όπως ισχύει» και Κ3-4382/ (ΦΕΚ 847/Β / ) «Κωδικοποίηση και συμπλήρωση της Απόφασης Κ3-3974/ (ΦΕΚ 8334/ , τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ) «Ρύθμιση θεμάτων ασφαλίσεων ζωής (τεχνικά αποθέματα μαθηματικά αποθέματα πίνακες ζωής και νοσηρότητας, ανικανότητας τεχνικά επιτόκια τιμολόγηση - βιβλίο τεχνικών σημειωμάτων και όρων βεβαίωση αναλογιστού ειδικό αρχείο στις Unit Linked Life Insurances)», όπως ισχύει.», 3. Τις διατάξεις του Ν. 3229/04 «εποπτεία ιδιωτικής ασφάλισης, εποπτεία και έλεγχος τυχερών παιχνιδιών, εφαρμογή των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ Α 38), όπως ισχύει, και ιδίως του άρθρου 3 παρ. 1 (β), (γ) και (στ). 4. Το άρθρο 90 του π.δ. 63/2005 (ΦΕΚ Α/98/2005) «Κωδικοποίηση της νομοθεσίας για την Κυβέρνηση και τα κυβερνητικά όργανα». 5. Την Κοινή Υπουργική Απόφαση των Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών και Ανάπτυξης υπ αρ /Β2147/ (ΦΕΚ Β 2149) με την οποία διαπιστώνεται η λειτουργική ετοιμότητα της ΕΠ.Ε.Ι.Α Σελίδα 1 από 5

2 6. Τις διατάξεις της υπ αρ. 3/133/ (ΦΕΚ Β 2577) απόφασης του Δ.Σ. της ΕΠ.Ε.Ι.Α. για τη ρύθμιση θεμάτων ασφαλίσεων κατά ζημιών, όπως ισχύει. 7. Τις διατάξεις της υπουργικής απόφασης Κ3-4382/ (ΦΕΚ 847/Β / ) «Κωδικοποίηση και συμπλήρωση της Απόφασης Κ3-3974/ (ΦΕΚ 8334/ , τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ) «Ρύθμιση θεμάτων ασφαλίσεων ζωής (τεχνικά αποθέματα μαθηματικά αποθέματα πίνακες ζωής και νοσηρότητας, ανικανότητας τεχνικά επιτόκια τιμολόγηση - βιβλίο τεχνικών σημειωμάτων και όρων βεβαίωση αναλογιστού ειδικό αρχείο στις Unit Linked Life Insurances)», όπως ισχύει. 8. Την σχετική εισήγηση του Γενικού Διευθυντή και έπειτα από διαλογική συζήτηση αποφασίζει ομόφωνα ΚΕΦΑΛ ΑΙΟ Ι: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ Άρθρο 1 Πεδίο Εφαρμογής Η παρούσα εφαρμόζεται: α) στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις και στους αλληλασφαλιστικούς συνεταιρισμούς με έδρα την Ελλάδα για το σύνολο των ασφαλίσεων και αντασφαλιστικών αναλήψεων, που αυτοί συνάπτουν, τόσο στην Ελλάδα, όσο και στα άλλα Κράτη Μέλη της Ε.Ε. και του Ε.Ο.Χ. μέσω υποκαταστημάτων ή με καθεστώς ελεύθερης παροχής υπηρεσιών. Για τις ασφαλίσεις και αντασφαλιστικές αναλήψεις, που οι ως άνω επιχειρήσεις συνάπτουν σε τρίτες χώρες, η παρούσα εφαρμόζεται, εφόσον οι επιχειρήσεις αυτές δεν υπόκεινται σε αντίστοιχες υποχρεώσεις στις χώρες αυτές. β) στις ασφαλιστικές επιχειρήσεις και στους αλληλασφαλιστικούς συνεταιρισμούς τρίτων χωρών, δηλαδή χωρών μη Κρατών Μελών της Ε.Ε. και του Ε.Ο.Χ., για τις ασφαλίσεις και αντασφαλιστικές αναλήψεις που συνάπτουν στην Ελλάδα, εφεξής αναφερόμενες στην παρούσα ως «Εταιρείες». Άρθρο 2 Σκοπός 1. Σκοπός της παρούσας απόφασης είναι ο καθορισμός του περιεχομένου και της μορφής των αρχείων, που τηρούν οι Εταιρείες για την καταγραφή των σε ασφαλιστική τοποθέτηση και των ελευθέρων περιουσιακών τους στοιχείων, ως και του περιεχομένου, της μορφής, του χρόνου και του τρόπου της προς την ΕΠ.Ε.Ι.Α. υποβολής των αντίστοιχων αρχείων. 2. Η παρούσα απόφαση περιλαμβάνει ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Ι, ΙΙ και ΙΙΙ, τα οποία αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της. Άρθρο 3 Ορισμοί Για τις ανάγκες εφαρμογής της παρούσας απόφασης: 1. Ως «Αρχείο» νοείται το Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης του αρθρ. 5, το Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας του αρθρ. 6 και το Ημερολόγιο Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης του αρθρ. 7 της παρούσας απόφασης. 2. Ως «Νόμος» ορίζεται το Ν.Δ. 400/70 (ΦΕΚ Α 10), όπως κάθε φορά ισχύει. 3. Ως «Υπεύθυνος Διοίκησης» νοείται το πρόσωπο που ορίζεται στην περ. (α) της παρ. 1 του αρθρ. 55 του Νόμου. 4. Ως «Υπεύθυνος Εσωτερικού Μεταβλητού» νοείται το πρόσωπο που ορίζεται στην περ. (γ) της παρ. 1 του αρθρ. 55 του Νόμου. ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΙΙ: ΜΗΤΡΩΑ ΚΑΙ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ Σελίδα 2 από 5

3 Άρθρο 4 Γενικές Αρχές 1. Κάθε Εταιρεία τηρεί υποχρεωτικά Μητρώα Ασφαλιστικής Τοποθέτησης και Ελεύθερης Περιουσίας ως και Ημερολόγιο Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στα άρθρα 5 έως 7 της παρούσας απόφασης. 2. Τα τηρούμενα Αρχεία υποβάλλονται στην ΕΠ.Ε.Ι.Α. σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Κεφάλαιο ΙΙΙ της παρούσας απόφασης, 3. Η τήρηση, η επάρκεια των ηλεκτρονικών συστημάτων τήρησης, η προς την ΕΠ.Ε.Ι.Α. υποβολή και η διασφάλιση της δυνατότητας από την ΕΠ.Ε.Ι.Α. ελέγχου των Αρχείων, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρούσας απόφασης, αποτελεί ευθύνη των προσώπων, που ειδικότερα προσδιορίζονται σε κάθε μία από τις διατάξεις της παρούσας, αφενός και συλλογικά των μελών των Διοικητικών Συμβουλίων των Εταιρειών αφετέρου. Άρθρο 5 Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης 1. Το Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης τηρείται, με ευθύνη του Υπεύθυνου Διοίκησης, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι της παρούσας απόφασης, σε ξεχωριστά κεφάλαια ανά είδος ασφαλιστικής τοποθέτησης κατ εφαρμογή των οικείων διατάξεων της κείμενης νομοθεσίας. 2. Η τήρηση του Μητρώου Ασφαλιστικής Τοποθέτησης είναι συνεχής και ηλεκτρονική, απεικονίζει δε ανά πάσα στιγμή το σύνολο των σε ασφαλιστική τοποθέτηση στοιχείων της Εταιρείας. 3. Τo Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης τίθεται άμεσα στη διάθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α., σε περίπτωση εποπτικού ελέγχου. 4. Εταιρεία που ασκεί τον κλάδο ΙΙΙ ασφαλίσεων ζωής, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα άρθρα 13 και 13γ του Νόμου, τηρεί υποχρεωτικά και Ειδικό Αρχείο Περιουσιακών Στοιχείων Ασφαλίσεων Συνδεδεμένων με επενδύσεις, το οποίο προσαρτάται στο Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι της παρούσας απόφασης. Η τήρηση του Αρχείου αυτού διενεργείται, με ευθύνη, είτε του Υπευθύνου Διοίκησης, όταν πρόκειται για επενδύσεις συνδεδεμένες απευθείας με μερίδια οργανισμών συλλογικής επένδυσης σε κινητές αξίες, είτε του Υπεύθυνου Εσωτερικού Μεταβλητού Κεφαλαίου σε κάθε άλλη περίπτωση. Άρθρο 6 Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας 1. Το Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας περιλαμβάνει, με ευθύνη του Υπεύθυνου Διοίκησης της Εταιρείας, το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, που δεν εντάσσονται στο Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης 2. Το Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας τηρείται, με ευθύνη του Υπεύθυνου Διοίκησης της Εταιρείας, σύμφωνα με το ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ της παρούσας απόφασης 3. Το Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας συντάσσεται και τηρείται κατ ελάχιστον κάθε τρίμηνο, στο τέλος αυτού, καθώς και σε ενδιάμεσες χρονικές στιγμές κατόπιν σχετικής αίτησης της ΕΠ.Ε.Ι.Α.. Άρθρο 7 Ημερολόγιο Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης 1. Το Ημερολόγιο Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης συντάσσεται σύμφωνα με το Παράρτημα ΙΙΙ της παρούσας απόφασης με ευθύνη του Υπεύθυνου Διοίκησης της Εταιρείας. 2. Η τήρηση του Ημερολογίου Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης είναι συνεχής και ηλεκτρονική, ενημερώνεται καθημερινά, εφόσον υπάρχουν μεταβολές και διασφαλίζει την ημερολογιακή καταγραφή και παρακολούθηση των πραγματοποιηθέντων ημερήσιων μεταβολών επί των περιουσιακών στοιχείων του Μητρώου Ασφαλιστικής Τοποθέτησης. 3. Τo Ημερολόγιο Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης τίθεται άμεσα στη διάθεση της ΕΠ.Ε.Ι.Α., σε περίπτωση εποπτικού ελέγχου. Σελίδα 3 από 5

4 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΙΙΙ: ΤΡΟΠΟΣ ΚΑΙ ΧΡΟΝΟΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ Άρθρο 8 Τρόπος υποβολής 1. Το Μητρώο Ασφαλιστικής Τοποθέτησης και το Μητρώο Ελεύθερης Περιουσίας υποβάλλονται στην ΕΠ.Ε.Ι.Α. εγγράφως και ηλεκτρονικά, φέρουν δε κατ ελάχιστο την ιδιόχειρη υπογραφή του Υπεύθυνου Διοίκησης. 2. Το Ειδικό Μητρώο Ασφαλίσεων Συνδεδεμένων με Επενδύσεις, υπογράφεται ιδιοχείρως αποκλειστικά από τον Υπεύθυνο Εσωτερικού Μεταβλητού Κεφαλαίου, εφόσον πρόκειται για επενδύσεις, που δεν συνδέονται απευθείας με μερίδια οργανισμού συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, κατά την έννοια του αρθρ. 13γ του Νόμου. Άρθρο 9 Τακτική υποβολή 1. Με την επιφύλαξη της παρ. 2 κατωτέρω, τα Μητρώα Ασφαλιστικής Τοποθέτησης και Ελεύθερης Περιουσίας υποβάλλονται από τις Εταιρείες στην ΕΠ.Ε.Ι.Α. ανά τρίμηνο, με ημερομηνία αναφοράς την τελευταία εργάσιμη ημέρα του τριμήνου, το αργότερο εντός διαστήματος δέκα (10) ημερών από το κλείσιμο του τελευταίου μήνα του τριμήνου. 2. Το Ειδικό Μητρώο Ασφαλίσεων Συνδεδεμένων με Επενδύσεις, υποβάλλεται από τις Εταιρείες στην ΕΠ.Ε.Ι.Α. κάθε μήνα, το αργότερο εντός διαστήματος δέκα (10) ημερών από το κλείσιμο εκάστου μήνα αναφοράς. Άρθρο 10 Έκτακτη υποβολή Οι Εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλλουν στην ΕΠ.Ε.Ι.Α. οποιοδήποτε Αρχείο ή τμήμα του κατόπιν σχετικού αιτήματός της, το αργότερο εντός δέκα (10) ημερών από την ημερομηνία του σχετικού αιτήματος. ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ Άρθρο 11 Μεταβατικές διατάξεις A. Κατά παρέκκλιση των οριζομένων στην παρούσα απόφαση, αποκλειστικά για το έτος 2009, ισχύουν τα κάτωθι: 1. Mε την επιφύλαξη της παρ. 2 της παρούσας περίπτωσης του παρόντος άρθρου, Μητρώα Ασφαλιστικής Τοποθέτησης και Ελεύθερης Περιουσίας συντάσσονται μόνο για τις κάτωθι ημερομηνίες αναφοράς και υποβάλλονται ως εξής: α) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής β) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής γ) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής Το Ειδικό Μητρώο Ασφαλίσεων Συνδεδεμένων με Επενδύσεις, συντάσσεται κάθε μήνα και υποβάλλεται ως εξής: α) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής β) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής γ) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής δ) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής ε) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής στ) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής ζ) ημερομηνία αναφοράς : ημερομηνία υποβολής Σελίδα 4 από 5

5 B. Η υποχρέωση τήρησης του Ημερολογίου Μεταβολών Ασφαλιστικής Τοποθέτησης αρχίζει την 1 η Ιουλίου Άρθρο 12 Τελικές διατάξεις 1. Η παρούσα απόφαση να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως (Τεύχος Β ). 2.Η παρούσα απόφαση ισχύει από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως (Τεύχος Β ). 3. Από τις διατάξεις της παρούσας δεν προκαλείται δαπάνη σε βάρος του Κρατικού Προϋπολογισμού. 4. Από την έναρξη ισχύος της παρούσας απόφασης, καταργείται κάθε αντίθετη ρύθμιση. Σελίδα 5 από 5