H γνησιότητα του παρόντος μπορεί να επιβεβαιωθεί από το

Transcript

1 Δ/ΝΣΗ: ΜΗΤΡΩΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΤΜΗΜΑ: ΜΗΤΡΩΟΥ / Υπηρεσία Γ.Ε.ΜΗ. Πληροφορίες: ΦΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ ΝΙΝΑ Τηλέφωνο: Fax: fantopoulou@acci.gr Αθήνα,11/07/2018 Αριθ.Πρωτ.: ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ Την 11/07/2018 καταχωρίσθηκαν στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) με Κωδικό Αριθμό Καταχώρισης οι ατομικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση 01/01/ /12/2015 της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «Χ. & Φ. ΥΦΑΝΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και αριθμό Γ.Ε.ΜΗ Σχετικό έγγραφο ελέγχου της Περιφέρεια Αττικής, ΠΕ Βόρειος Τομέας Αθηνών (Αρ. Πρωτ.: 11184/18 σχετ /18 / 09/07/2018). H γνησιότητα του παρόντος μπορεί να επιβεβαιωθεί από το Ακαδημίας 7, Αθήνα, Τηλ: , , Fax: , Website: www. acci.gr, info@acci.gr Ε/O.ΓΔ

2

3

4

5 «Χ. & Φ. ΥΦΑΝΤΗΣ Α.Κ.Ε.» χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις χρήσης 2015 (01 Ιανουαρίου-31 εκεµβρίου 2015). ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ισολογισµός της 31/12/2015 Κατάσταση Αποτελεσµάτων κατά λειτουργία Προσάρτηµα (σηµειώσεις) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου 2015 (σύµφωνα µε όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 0

6 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της Β.1.1: Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις (31/12/2015) Ποσά σε μονάδες Σημείωση Σημ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , ,73 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 0,49 0,47 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,71 Λοιπά ενσώματα στοιχεία , ,48 Σύνολο , ,39 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,10 Σύνολο , ,10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 2.542, ,15 Σύνολο 2.542, ,15 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,64 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 5.462, ,62 Λοιπά αποθέματα 2.378, ,15 Σύνολο 7.840, ,77 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,07 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 16,18 3,56 Λοιπές απαιτήσεις 2.753, ,98 Προπληρωμένα έξοδα 2.858, ,84 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,30 Σύνολο , ,75 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,52 Σύνολο ενεργητικού , ,16 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,62 1

7 Αποτελέσματα εις νέο , ,24 Σύνολο , ,62 Σύνολο καθαρής θέσης , ,38 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ,25 0,00 Σύνολο ,25 0,00 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια , ,26 Σύνολο , ,26 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων , ,00 δανείων Εμπορικές υποχρεώσεις , ,36 Φόρος εισοδήματος 1.000,00 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη , ,59 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,67 Λοιπές υποχρεώσεις 1.317, ,24 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 6.209, ,66 Σύνολο , ,52 Σύνολο υποχρεώσεων , ,78 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,16 2

8 Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσεως 2015 (01/01-31/12/15) Β.2.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία (31/12/2015) Ποσά σε μονάδες Σημείωση Σημ Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,99 Κόστος πωλήσεων , ,94 Μικτό αποτέλεσμα , ,05 Λοιπά συνήθη έσοδα , , , ,76 Έξοδα διοίκησης , ,07 Λοιπά έξοδα και ζημιές 2.098, Λοιπά έσοδα και κέρδη 4.252, ,84 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,91 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 325, ,84 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,07 Αποτέλεσμα προ φόρων , ,68 Φόροι εισοδήματος 1.000, ,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,68 3

9 Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της «Χ. & Φ. ΥΦΑΝΤΗΣ Α.Κ.Ε.» Μυκόνου 3 Κηφισιά Ανώνυμος εταιρεία Αριθμός ΓΕ.ΜΗ Περίοδος αναφοράς : 01/01/ /12/2015 Α. ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρθρου 29) 1. Η εταιρεία λειτουργεί µε την παραδοχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας. 2. Η εταιρεία εµπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των µικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόµου 4308/ Οι παρούσες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συµφωνία µε το νόµο 4308/2014. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 του άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιµέρους στοιχείων των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιµετρώνται στο κόστος κτήσης, µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4%, που αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους. 3. Τα λοιπά ενσώµατα πάγια επιµετρώνται στο κόστος κτήσης, µείον αποσβέσεις και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώµατα πάγια αποσβένονται µε τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (1) Μεταφορικά µέσα 16% (2) Εξοπλισµός Η/Υ 20% (3) Λοιπός εξοπλισµός 10% 4

10 4. Η αξία των λογισµικών προγραµµάτων περιλαµβάνει το κόστος αγοράς λογισµικών προγραµµάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί προκειµένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµειώσεων της αξίας τους. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισµικά προγράµµατα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Τα λογισµικά προγράµµατα αποσβένονται µε συντελεστή απόσβεσης 20%, που αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους και η απόσβεση τους περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. 5. Τα λοιπά πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία («άνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. 6. Κατά την διάθεση των ενσώµατων, άυλων και χρηµατοοικονοµικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά µεταξύ λογιστικής αξίας και τιµήµατος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζηµία στην κατάσταση αποτελεσµάτων. 7. Τα πάσης φύσεως αποθέµατα επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία, µεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε την µέθοδο της σειράς εξαντλήσεως (FIFO). Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξηµένων ζηµιών αποµείωσης αποθεµάτων, τα σχετικά ποσά εµφανίζονται στο κονδύλι «Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων µε σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 8. Οι εµπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον τις εκτιµώµενες ζηµίες αποµείωσης. 9. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόµενα ποσά). Μεταγενέστερα επιµετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, µείον τα χρησιµοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευµένου και τυχόν ζηµίες αποµείωσης. 10. Τα λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιµης αξίας. 11. Oι προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιµετρώνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 12. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισµό τους. 13. Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στα ονοµαστικά τους ποσά. 14. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται 5

11 οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται µε τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται µε τη µεταφορά τους στα αποτελέσµατα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και µε τρόπο αντίστοιχο της µεταφοράς στα αποτελέσµατα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα µεταφέρονται στα αποτελέσµατα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσµατα. 15. Οι µη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους. 16. ιαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίµησή είτε κατά τον διακανονισµό των µη χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζηµίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 17. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων και περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νοµοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήµατος και προσαυξήσεις. 18. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονοµικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιµετρώνται µε την µέθοδο της ολοκληρωµένης σύµβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευµένου. 19. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων βάσει της αρχής του δουλευµένου. 20. Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόµισµα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της οντότητας µε την ισχύουσα συναλλαγµατική ισοτιµία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς τα νοµισµατικά στοιχεία µετατρέπονται µε την ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας του ισολογισµού. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισµό νοµισµατικών στοιχείων ή από τη µετατροπή τους µε ισοτιµία διαφορετική από την ισοτιµία µετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν. 21. Οι µεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδροµικά µε τη διόρθωση: 6

12 α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της µεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζηµιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών µεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 22. Οι µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδροµικά. 23. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άµεσα κατά τον εντοπισµό τους. Γ. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗΣ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ 2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 16 (παραγ.6, άρθρο 29) Στην παρούσα περίοδο έγιναν οι ακόλουθες παρεκκλίσεις: 1. Τα αναπόσβεστα έξοδα εγκαταστάσεως εµφανίζονται στον ισολογισµό µετά την 31 η εκεµβρίου 2014 και µέχρι την ολοσχερή απόσβεσή τους, στο κονδύλι των άυλων πάγιων στοιχείων, βάσει των κείµενων φορολογικών διατάξεων. 2. Οι συµβάσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης που είχαν υπογραφεί πριν την αντιµετωπίζονται λογιστικά βάσει των προβλέψεων της φορολογικής νοµοθεσίας, για όσο χρονικό διάστηµα προβλέπεται από αυτή. 3. Η εισπραχθείσα επιχορήγηση το έτος 2014 του Ν.3299/2004 (ποσό ,62 ) εξακολουθεί να εµφανίζεται στην καθαρή θέση της εταιρείας και όχι στις υποχρεώσεις της εταιρείας.. ΣΥΣΧΕΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΟΥ ΜΕ ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΑ ΑΠΟ ΕΝΑ ΚΟΝ ΥΛΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (παραγ.7, άρθρου 29) Στον λογαριασµό µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις περιλαµβάνεται το µακροπρόθεσµο τµήµα ,26 του οµολογιακού δανείου. Το αντίστοιχο βραχυπρόθεσµο τµήµα ,00 περιλαµβάνεται στο λογαριασµό των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων «βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπρόθεσµων δανείων». 7

13 Ε. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1 Ενσώµατα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συµφωνία των λογαριασµών των ενσωµάτων παγίων. Ι ΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΕΤΑΦ/ΚΑ ΜΕΣΑ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Η/Υ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ κόστος κτήσης 01/01/2014 προσθήκες 2014 ΓΗΠΕ Α ΚΤΙΡΙΑ ΓΗΠΕ Α ΚΤΙΡΙΑ , , , , , , ,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,23 µειώσεις ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 κόστος κτήσης 31/12/2014 προσθήκες 2015 κόστος κτήσης 31/12/ , , , , , , ,43 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , ,19 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σωρευµένες αποσβέσεις 01/01/2014 αποσβέσεις 2014 µειώσεις αποσβέσεων 2014 σωρευµένες αποσβέσεις 31/12/2014 αποσβέσεις 2015 σωρευµένες αποσβέσεις 31/12/2015 0, ,96 0, , , , ,87 0, ,61 0, , , , ,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,58 0, , , , ,69 0, ,61 0, , ,72 214, ,61 0, ,19 0, , , , ,30 ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 31/12/2014 ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 31/12/ , , , , ,33 701, , , , , , , , ,89 8

14 6.4 Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία (παρ. 8 άρθρου 29) Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συµφωνία των λογαριασµών των άυλων παγίων στοιχείων. Πίνακας µεταβολών άυλων παγίων στοιχείων περιόδου Λοιπά άυλα Αξία κτήσης Κόστος κτήσης ,07 Προσθήκες ,41 Μειώσεις ,00 Κόστος κτήσης ,48 Προσθήκες ,00 Μειώσεις ,00 Κόστος κτήσης ,48 Αποσβέσεις Σωρευμένες αποσβέσεις ,22 Αποσβέσεις ,16 Μειώσεις αποσβέσεων ,00 Σωρευμένες αποσβέσεις ,38 Αποσβέσεις ,80 Μειώσεις αποσβέσεων ,00 Σωρευμένες αποσβέσεις ,18 Λογιστική αξία ,10 Λογιστική αξία , Μέσος όρος προσωπικού (παρ. 23α άρθρου 29) Ο µέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την χρήση 2015 ανήλθε σε 26 απασχολούµενους (προηγούµενη χρήση 26). 9

15 Κηφισιά 12 Μαΐου