Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010

Transcript

1 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010

2 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Περιεχόμενα Σελ. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός στις Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών για το εννιάμηνο που έληξε στις Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 9 Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 28

3 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Έτος που έληξε Εννιάμηνο που έληξε στις στις 31 Δεκεμβρίου Σημ. 000 Κύκλος εργασιών Έσοδα από τόκους Έξοδα από τόκους ( ) ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (9.219) (10.389) (14.286) Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων Λοιπά έσοδα Δαπάνες προσωπικού ( ) ( ) ( ) Άλλα λειτουργικά έξοδα ( ) ( ) ( ) Κέρδη πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων 8 ( ) ( ) ( ) Κέρδη πριν το μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας Μερίδιο στις (ζημιές)/κέρδη συγγενούς εταιρίας (1.818) Κέρδη πριν τη φορολογία Φορολογία (36.786) (26.641) (43.227) Κέρδη μετά τη φορολογία Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((ζημιά)/κέρδος) (3.818) Ιδιοκτήτες της Εταιρίας Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 36,2 39,2 46,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 30,2 35,7 42,6 1

4 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 Τρίμηνο που έληξε στις Σημ. Κύκλος εργασιών Έσοδα από τόκους Έξοδα από τόκους ( ) ( ) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες (3.265) (5.149) Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων Λοιπά (έξοδα)/έσοδα (812) Δαπάνες προσωπικού ( ) ( ) Άλλα λειτουργικά έξοδα (72.221) (65.550) Κέρδη πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (83.396) (60.383) Κέρδη πριν το μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας Μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας Κέρδη πριν τη φορολογία Φορολογία (13.959) (13.404) Κέρδη μετά τη φορολογία Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας (κέρδος) Ιδιοκτήτες της Εταιρίας Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 12,4 17,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 6 10,3 15,4 2

5 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Εννιάμηνο που έληξε στις Κέρδη μετά τη φορολογία Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Κέρδη/(ζημιές) από τη μετατροπή της καθαρής θέσης θυγατρικών εταιριών και υποκαταστημάτων εξωτερικού (41.615) Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης θυγατρικής εταιρίας (41.615) Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση (Ζημιές)/κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία ( ) Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω απομείωσης Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης Φορολογία (3.252) ( ) Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω τερματισμού αντισταθμιστικής λογιστικής - (7.602) Φορολογία (198) (6.652) Επανεκτίμηση ακινήτων Ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία - (3.983) Φορολογία (3.177) Λοιπά συνολικά (έξοδα)/εισοδήματα μετά τη φορολογία ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα για την περίοδο Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((έξοδα)/εισοδήματα) (2.551) Ιδιοκτήτες της Εταιρίας (εισοδήματα)

6 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων για το τρίμηνο από 1 Ιουλίου μέχρι 2010 Τρίμηνο που έληξε στις Κέρδη μετά τη φορολογία Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Zημιές από τη μετατροπή της καθαρής θέσης θυγατρικών εταιριών και υποκαταστημάτων εξωτερικού (57.498) (10.668) Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση (Ζημιές)/κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία (20.203) Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω απομείωσης (61) 58 Μεταφορά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων λόγω πώλησης Φορολογία 45 (1.983) (20.214) Αντισταθμίσεις ταμειακών ροών Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία Φορολογία (46) (22) Επανεκτίμηση ακινήτων Κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία πριν τη φορολογία - 11 Φορολογία - (4) - 7 Λοιπά συνολικά (έξοδα)/εισοδήματα μετά τη φορολογία (77.300) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα για την περίοδο Αναλογούντα σε: Δικαιώματα μειοψηφίας ((έξοδα)/εισοδήματα) (2.345) Ιδιοκτήτες της Εταιρίας (εισοδήματα)

7 Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός στις Δεκεμβρίου Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις με κεντρικές τράπεζες Τοποθετήσεις σε τράπεζες Συμφωνίες επαναπώλησης Επενδύσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες Περιουσιακά στοιχεία ασφαλιστικών κλάδων ζωής που αναλογούν στους ασφαλιζόμενους Ακίνητα και εξοπλισμός Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά περιουσιακά στοιχεία Επένδυση σε συγγενή εταιρία Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Οφειλές σε κεντρικές τράπεζες και καταθέσεις από τράπεζες Συμφωνίες επαναγοράς Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Καταθέσεις πελατών Υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων Ομολογιακά δάνεια Λοιπές υποχρεώσεις Δανειακό κεφάλαιο Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά επανεκτίμησης και άλλα αποθεματικά ( ) Αδιανέμητα κέρδη Ίδια κεφάλαια ιδιοκτητών της Εταιρίας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Θ. Αριστοδήμου Πρόεδρος Α. Αρτέμης Αντιπρόεδρος Α. Ηλιάδης Διευθύνων Σύμβουλος Γ. Κυπρή Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Χρ. Χατζημιτσής Ανώτερος Γενικός Διευθυντής Συγκροτήματος 5

8 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αδιανέμητα κέρδη Αποθεματικό επανεκτίμησης ακινήτων Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικό αντισταθμιστικής λογιστικής ταμειακών ροών Αποθεματικό ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Στοιχείο κεφαλαίου μετατρέψιμου δανειακού κεφαλαίου Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Μετοχές της Εταιρίας Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας 000 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου (8.537) ( ) (13.346) Επανακατηγοριοποίηση αποθεματικών λόγω μεταβολής ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική (Σημ. 17) Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Αγορές μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες Πωλήσεις μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες Έκτακτη αμυντική εισφορά από λογιζόμενη διανομή κερδών Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Φορολογία στην αύξηση της αξίας ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου Μέρισμα που πληρώθηκε και που επανεπενδύθηκε (Σημ. 14) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(έξοδα) για την περίοδο - - (29.824) (29.824) (58) (58) - (58) - - (2.283) (570) (570) - (570) - - (7.261) (700) (47.856) (30.368) - (30.368) ( ) (2.551) ( ) ( ) (9.661)

9 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αδιανέμητα κέρδη Αποθεματικό επανεκτίμησης ακινήτων Αναλογούντα στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικό αντισταθμιστικής λογιστικής ταμειακών ροών Αποθεματικό ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ Στοιχείο κεφαλαίου μετατρέψιμου δανειακού κεφαλαίου Αποθεματικό μετατροπής ξένου συναλλάγματος Μετοχές της Εταιρίας Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ιανουαρίου ( ) ( ) (15.721) Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Αγορές μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες (667) (667) - (667) Πωλήσεις μετοχών της Εταιρίας από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες - - (1.085) Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ - - (5.863) Φορολογία στην αύξηση της αξίας ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής (613) σε ισχύ Μέρισμα που πληρώθηκε και που επανεπενδύθηκε (Σημ. 14) (70.399) (42.563) - (42.563) Μεταφορά στα αδιανέμητα κέρδη από μεταβολή ποσοστού - - (26.685) συμμετοχής σε θυγατρική Μεταβολή ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική Διαγραφή στοιχείου κεφαλαίου Μετατρέψιμων Χρεογράφων (4.756) /2018 Έκδοση Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου Ανταλλαγή Μετατρέψιμων Χρεογράφων 2013/2018 με - - (9.805) (9.805) - (9.805) Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(έξοδα) για την περίοδο (3.177) (6.652) - - (41.566) ( ) (14.392)

10 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 Εννιάμηνο που έληξε στις Σημ Ταμειακή ροή από εργασίες Κέρδη πριν τη φορολογία Μερίδιο στις ζημιές/(κέρδος) συγγενούς εταιρίας (1.953) Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων Αποσβέσεις ακινήτων, εξοπλισμού και άυλων περιουσιακών στοιχείων Αύξηση στην αξία ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής σε ισχύ (7.261) (5.863) Αποσβέσεις διαφορών προεξοφλήσεων/υπέρ το άρτιο (66.576) Κόστος παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Εισόδημα από επενδύσεις και εκποιήσεις ακινήτων, εξοπλισμού και ( ) ( ) άυλων περιουσιακών στοιχείων, μείον τόκοι δανειακού κεφαλαίου Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρίας (1.944) Καθαρή αύξηση σε δάνεια και άλλους λογαριασμούς ( ) ( ) Καθαρή αύξηση σε καταθέσεις και άλλους λογαριασμούς Φόροι που πληρώθηκαν (39.506) (56.058) Καθαρή ταμειακή ροή από εργασίες Ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές επενδύσεων ( ) ( ) Εισπράξεις από πωλήσεις/αποπληρωμές επενδύσεων Τόκοι από επενδύσεις Μερίσματα από επενδύσεις σε μετοχές Εξαγορά θυγατρικών εταιριών - (322) Εισπράξεις από πώληση θυγατρικών εταιριών Αγορές ακινήτων και εξοπλισμού (26.502) (22.323) Εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (6.662) (5.631) Εισπράξεις από πωλήσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αγορές ακινήτων για επένδυση (22.773) (2.223) Εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων για επένδυση Καθαρή ταμειακή ροή για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμή ομολογιακών δανείων ( ) (51.787) Έκδοση ομολογιακών δανείων Μερίσματα που πληρώθηκαν (30.368) (42.563) Τόκοι δανειακού κεφαλαίου (32.844) (35.779) Αγορά ιδίων μετοχών (58) (667) Πώληση ιδίων μετοχών Καθαρή ταμειακή ροή για χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) (11.721) Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο ( ) ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 1 Ιανουαρίου Συναλλαγματικές διαφορές (2.730) Καθαρή μείωση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών για την περίοδο ( ) ( )

11 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 1. Πληροφορίες για την Εταιρία Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ (η Εταιρία ) και των θυγατρικών της εταιριών (το Συγκρότημα ) και εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 9 Νοεμβρίου Η Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ είναι η ιθύνουσα εταιρία του Συγκροτήματος Τράπεζας Κύπρου. Οι κυριότερες δραστηριότητες της Εταιρίας και των θυγατρικών της κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισαν να είναι η παροχή τραπεζικών, χρηματοοικονομικών και ασφαλιστικών υπηρεσιών. Η Εταιρία συστάθηκε στην Κύπρο ως εταιρία περιορισμένης ευθύνης το 1930 και θεωρείται δημόσια εταιρία σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, τους περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και Κανονισμούς και τον περί Φόρου Εισοδήματος Νόμο της Κύπρου. 2. Μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Συγκροτήματος για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. 3. Βάση ετοιμασίας Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010 έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος Η σύνταξη των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση του Συγκροτήματος προβαίνει σε κρίσεις και εκτιμήσεις οι οποίες έχουν ουσιώδη επίπτωση στα ποσά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Αυτές οι κρίσεις και εκτιμήσεις είναι οι ίδιες με εκείνες που παρουσιάζονται στις ελεγμένες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το έτος 2009 εκτός από την κρίση της σημαντικής μείωσης στην εύλογη αξία των μετοχών διαθέσιμων προς πώληση σε σχέση με την τιμή κόστους, η οποία απαιτείται για τον προσδιορισμό της απομείωσης των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Το Συγκρότημα κρίνει ως σημαντική τη μείωση της αξίας μιας μετοχής πέραν του 25% του κόστους (προηγουμένως 20%). Ο σημαντικότερος παράγοντας που λαμβάνεται υπόψη για την κρίση αυτή είναι η αναμενόμενη μεταβλητότητα στην τιμή των μετοχών. Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ) και όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 9

12 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 4. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για το εννιάμηνο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2010 ετοιμάστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2009, εκτός από την υιοθέτηση από το Συγκρότημα από την 1 Ιανουαρίου 2010 των ακόλουθων νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών, τα οποία δεν είχαν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος: Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για Πρώτη Φορά. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2 Αμοιβές Καθοριζόμενες από την Τιμή της Μετοχής και Διακανονιζόμενες σε Μετρητά στο Επίπεδο του Συγκροτήματος. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση - Κατάλληλα Μέσα για Αντιστάθμιση. Διερμηνεία 17 Διανομή Περιουσιακών Στοιχείων που δεν είναι Μετρητά στους Ιδιοκτήτες. Βελτιώσεις στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (που εκδόθηκαν τον Απρίλιο 2009). 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Το Συγκρότημα είναι οργανωμένο διοικητικά σε επιχειρηματικούς τομείς οι οποίοι βασίζονται στη γεωγραφική περιοχή όπου λειτουργεί η κάθε μονάδα και παρέχει γνωστοποιήσεις για τους ακόλουθους τομείς: Κύπρος, Ελλάδα και Ρωσία. Οι εργασίες του Συγκροτήματος στο Ηνωμένο Βασίλειο, την Αυστραλία, τη Ρουμανία και την Ουκρανία είναι ξεχωριστοί επιχειρηματικοί τομείς για τους οποίους παρέχεται πληροφόρηση στη διοίκηση αλλά, λόγω του μεγέθους τους, περιλαμβάνονται για σκοπούς γνωστοποιήσεων στον τομέα Άλλες χώρες. Η διοίκηση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα του κάθε επιχειρηματικού τομέα ξεχωριστά για σκοπούς αξιολόγησης της απόδοσής του και κατανομής πόρων στον κάθε τομέα. Η απόδοση των επιχειρηματικών τομέων αξιολογείται με βάση τα κέρδη πριν τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ τομέων απαλείφονται στην ενοποίηση. Οι συναλλαγές γίνονται με βάση τις τιμές της αγοράς. Τα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες, οι καταθέσεις πελατών και τα σχετικά έσοδα και έξοδα περιλαμβάνονται στον τομέα από όπου πηγάζει η σχέση με τον πελάτη, αντί του τομέα όπου καταχωρείται η συναλλαγή. Οι οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα παρατίθενται όπως παρουσιάζονται στην Ανώτατη Εκτελεστική Διεύθυνση του Συγκροτήματος, όπου το κεφάλαιο του κάθε τομέα βρίσκεται στην ίδια βάση ως ποσοστό των σταθμισμένων περιουσιακών του στοιχείων, όπως υπολογίζονται για σκοπούς υπολογισμού κεφαλαιακής επάρκειας σύμφωνα με τους σχετικούς κανονισμούς της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Κατά συνέπεια, θυγατρικές ή υποκαταστήματα που έχουν κεφάλαια πέραν του καθορισμένου ορίου επιβαρύνονται με επιπρόσθετα έξοδα από τόκους με βάση τα τρέχοντα επιτόκια της αγοράς, ενώ θυγατρικές ή υποκαταστήματα που έχουν χαμηλότερα κεφάλαια από το καθορισμένο όριο επωφελούνται ανάλογα. Τα συνολικά κέρδη του Συγκροτήματος όπως παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων δεν επηρεάζονται. Τα κέρδη/(ζημιές) από πώληση εταιριών του Συγκροτήματος και οι αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων που προκύπτουν από εξαγορές περιλαμβάνονται στην Κύπρο. 10

13 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο Εννιάμηνο που έληξε στις Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων, παράγωγων (534) (180) χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων Λοιπά έσοδα/(έξοδα) (815) Δαπάνες προσωπικού ( ) (85.869) (48.211) (21.167) ( ) Άλλα λειτουργικά έξοδα (81.280) (63.579) (44.864) (18.517) ( ) Κέρδη πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων ( ) ( ) (16.864) (10.155) ( ) Μερίδιο στις ζημιές συγγενούς εταιρίας (1.818) (1.818) Κέρδη πριν τη φορολογία Φορολογία (21.838) (6.687) (4.613) (3.648) (36.786) Κέρδη μετά τη φορολογία Δικαιώματα μειοψηφίας (ζημιά/(κέρδος)) (501) (4) Κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας

14 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο 000 Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες Έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος Καθαρά κέρδη από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων και παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων Έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων Λοιπά έσοδα Δαπάνες προσωπικού ( ) (80.918) (41.054) (19.267) ( ) Άλλα λειτουργικά έξοδα (68.788) (61.957) (39.581) (17.868) ( ) Κέρδη πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων (64.200) (55.244) (27.053) (9.549) ( ) Μερίδιο στα κέρδη συγγενούς εταιρίας Κέρδη πριν τη φορολογία (1.538) Φορολογία (8.177) (11.920) (1.122) (5.422) (26.641) Κέρδη μετά τη φορολογία (2.660) Μείον δικαιώματα μειοψηφίας (κέρδος) (7.287) - (1.157) - (8.444) Κέρδη/(ζημιές) μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Eταιρίας (3.817)

15 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 5. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα (συνέχεια) Ανάλυση συνόλου εσόδων Το σύνολο εσόδων περιλαμβάνει τα καθαρά έσοδα από τόκους, τα καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες, τα έσοδα από διαπραγμάτευση συναλλάγματος, τα καθαρά κέρδη/(ζημιές) από πώληση, μεταβολή στην εύλογη αξία και απομείωση επενδύσεων και παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων και θυγατρικών εταιριών, τα έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες μείον τις απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων και τα λοιπά έσοδα. Το σύνολο εσόδων κατά τομέα και τα έσοδα μεταξύ τομέων αναλύονται πιο κάτω: Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο Εννιάμηνο που έληξε στις Τραπεζικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Ασφαλιστικές υπηρεσίες Κτηματικές και ξενοδοχειακές εργασίες Σύνολο εσόδων με τρίτους Σύνολο (εξόδων)/εσόδων μεταξύ τομέων (8.653) (12.908) (8.488) - Σύνολο εσόδων Εννιάμηνο που έληξε στις 2009 Τραπεζικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες Ασφαλιστικές υπηρεσίες Κτηματικές και ξενοδοχειακές εργασίες Σύνολο εσόδων με τρίτους Σύνολο (εξόδων)/εσόδων μεταξύ τομέων (16.340) (2.355) (11.181) - Σύνολο εσόδων Ανάλυση περιουσιακών στοιχείων Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Άλλες χώρες Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία Υπόλοιπα μεταξύ τομέων ( ) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Δεκεμβρίου 2009 Περιουσιακά στοιχεία Υπόλοιπα μεταξύ τομέων ( ) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων

16 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 6. Κέρδη κατά μετοχή Εννιάμηνο που έληξε στις Τρίμηνο που έληξε στις Βασικά κέρδη κατά μετοχή Κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου, αναπροσαρμοσμένος με το χαριστικό στοιχείο της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης, εξαιρουμένων των μετοχών της Εταιρίας που κατέχονται από θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες (χιλ.) Βασικά κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 36,2 39,2 12,4 17,3 Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή Βασικά κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) Τόκοι Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου ( χιλ.) Μειωμένα κέρδη μετά τη φορολογία που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( χιλ.) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που χρησιμοποιήθηκε για τα βασικά κέρδη κατά μετοχή (χιλ.) Επίδραση από την έκδοση μετοχών σαν αποτέλεσμα των Δικαιωμάτων Προτίμησης, τη μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου (χιλ.) Μειωμένος μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών (χιλ.) Μειωμένα κέρδη κατά μετοχή (σεντ) 30,2 35,7 10,3 15,4 Ο μεσοσταθμιστικός αριθμός μετοχών για τα βασικά κέρδη κατά μετοχή αναπροσαρμόστηκε με το χαριστικό στοιχείο της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης που έγινε τον Σεπτέμβριο 2010 (Σημ. 20). Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018, τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου (Σημ.12) και οι μετοχές που προέκυψαν κατά την εξάσκηση των Δικαιωμάτων Προτίμησης αποτελούν δυνητικούς τίτλους μετατρέψιμους σε μετοχές. Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 (Σημ.13) δεν θεωρούνται δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές γιατί η μετατροπή τους σε μετοχές δεν θα μείωνε τα κέρδη κατά μετοχή. Τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται αναπροσαρμόζοντας τον μεσοσταθμικό αριθμό μετοχών που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των βασικών κερδών κατά μετοχή, με την παραδοχή ότι όλοι οι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές θα μετατραπούν σε μετοχές από τους κατόχους τους. Ο μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών για το εννιάμηνο που έληξε στις 2009 έχει αναπροσαρμοστεί με το χαριστικό στοιχείο (bonus element) των μετοχών που προέκυψαν από το Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερισμάτων κατά την πληρωμή των μερισμάτων τον Δεκέμβριο του 2009 και τον Ιούνιο του 2010 και κατά την έκδοση των Δικαιωμάτων Προτίμησης που έγινε τον Σεπτέμβριο

17 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις Δεκεμβρίου 2009 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη Επενδύσεις που ταξινομήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις Επαναταξινόμηση επενδύσεων προς εμπορία Την 1 Απριλίου 2010, το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις προς εμπορία στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις, ενόψει του γεγονότος ότι το Συγκρότημα δεν είχε πρόθεση να εμπορευτεί ή να πωλήσει τα εν λόγω ομόλογα στο εγγύς μέλλον και τα ομόλογα αυτά τηρούσαν τον ορισμό των δανείων και απαιτήσεων κατά την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις προς εμπορία που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις Απριλίου 2010 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία Η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το εννιάμηνο που έληξε στις 2010 περιλαμβάνει κέρδος ύψους 441 χιλ. (έτος 2009: κέρδος χιλ.) το οποίο αντιπροσωπεύει τη μεταβολή στην εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν μέχρι την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους. Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων θα περιλάμβανε ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 132 χιλ. Την 1 Απριλίου 2010, το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 1,22% μέχρι 4,37% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. Την 1 Ιουλίου 2008, λόγω των σπάνιων συνθηκών που προέκυψαν από την κρίση στις παγκόσμιες αγορές κατά το 2008, το Συγκρότημα προσδιόρισε τις επενδύσεις τις οποίες δεν είχε πρόθεση να εμπορευτεί ή να πωλήσει στο εγγύς μέλλον. Αυτές οι επενδύσεις σε ομόλογα επαναταξινομήθηκαν από την κατηγορία επενδύσεις προς εμπορία στις επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση. Η λογιστική αξία των ομολόγων που μεταφέρθηκαν που είναι ίση με την εύλογη αξία τους, παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις προς εμπορία που επαναταξινομήθηκαν στις επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση 31 Δεκεμβρίου 1 Ιουλίου Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Ιουλίου 2008, η ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων θα περιλάμβανε κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία τους ύψους 777 χιλ. (έτος 2009: κέρδη χιλ.), τα οποία, μετά την επαναταξινόμηση, καταχωρήθηκαν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση στα ίδια κεφάλαια. 15

18 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις (συνέχεια) Επαναταξινόμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση Την 1 Απριλίου 2010 το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις, ενόψει του γεγονότος ότι δεν υπήρχε ενεργός αγορά για τα εν λόγω ομόλογα και το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει για το προσεχές προβλέψιμο μέλλον. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις Απριλίου 2010 Λογιστική Λογιστική και Εύλογη αξία αξία εύλογη αξία Η ζημιά που αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση στα ίδια κεφάλαια λόγω της μεταβολής στην εύλογη αξία των επαναταξινομηθέντων επενδύσεων από 1 Ιανουαρίου 2010 μέχρι την ημερομηνία επαναταξινόμησής τους ανήλθε σε χιλ. (έτος 2009: ζημιά χιλ.). Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν επιπρόσθετες ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους χιλ. Την 1 Απριλίου 2010 το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 3,36% μέχρι 6,10% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. Το Συγκρότημα είχε επίσης επαναταξινομήσει ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις την 1 Οκτωβρίου 2008, ενόψει του γεγονότος ότι δεν υπήρχε ενεργός αγορά για τα εν λόγω ομόλογα αυτά και το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει για το προσεχές προβλέψιμο μέλλον. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στα δάνεια και απαιτήσεις Δεκεμβρίου Οκτωβρίου 2008 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Οκτωβρίου 2008, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν κέρδη από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους χιλ. (έτος 2009: ζημιές χιλ.) τα οποία θα καταχωρούνταν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. 16

19 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 7. Επενδύσεις (συνέχεια) Επαναταξινόμηση επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση (συνέχεια) Την 1 Απριλίου 2010 το Συγκρότημα επαναταξινόμησε ορισμένα ομόλογα από την κατηγορία διαθέσιμα προς πώληση στην κατηγορία επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη, ενόψει του γεγονότος ότι το Συγκρότημα είχε την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει μέχρι τη λήξη τους. Η λογιστική αξία και η εύλογη αξία των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν παρουσιάζεται πιο κάτω: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση που επαναταξινομήθηκαν στις επενδύσεις κρατούμενες μέχρι τη λήξη Απριλίου 2010 Λογιστική αξία Εύλογη αξία Λογιστική και εύλογη αξία Κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2010, η ζημιά που αναγνωρίστηκε στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση λόγω της μεταβολής στην εύλογη αξία των επαναταξινομηθέντων επενδύσεων ανήλθε σε χιλ. (έτος 2009: κέρδος χιλ.). Αν το Συγκρότημα δεν είχε επαναταξινομήσει τα ομόλογα την 1 Απριλίου 2010, τα ίδια κεφάλαια του Συγκροτήματος θα περιλάμβαναν ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εν λόγω ομολόγων ύψους χιλ. οι οποίες θα καταχωρούνταν στο αποθεματικό επανεκτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση. Την 1 Απριλίου 2010 το πραγματικό επιτόκιο των ομολόγων που επαναταξινομήθηκαν ήταν από 3,96% μέχρι 6,31% ετησίως. Το Συγκρότημα αναμένει ότι θα ανακτήσει όλες τις ταμειακές ροές που σχετίζονται με τα ομόλογα αυτά. 8. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες Δεκεμβρίου 2009 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες Προβλέψεις για απομείωση δανείων και απαιτήσεων ( ) ( ) Η κίνηση των προβλέψεων για απομείωση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες παρουσιάζεται στον πιο κάτω πίνακα: Εννιάμηνο που έληξε στις Ιανουαρίου Συναλλαγματικές διαφορές (2.691) Διαγραφές απομειωμένων δανείων και απαιτήσεων (44.638) (35.448) Δεδουλευμένοι τόκοι απομειωμένων δανείων και απαιτήσεων (28.320) (18.988) Εισπράξεις από διαγραφέντα δάνεια και απαιτήσεις Επιβάρυνση για την περίοδο

20 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 9. Λοιπά περιουσιακά στοιχεία Τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία στις 2010 περιλαμβάνουν επενδύσεις σε ακίνητα ύψους χιλ. (31 Δεκεμβρίου 2009: χιλ.). 10. Ομολογιακά δάνεια Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια 500 εκατ. 2007/2010 SEK 50 εκατ. 2009/2012 SEK 100 εκατ. 2010/2014 Συμβατικό επιτόκιο Τριμηνιαίο 31 Δεκεμβρίου Euribor πλέον 0,20% Απόδοση δείκτη ΟΜΧ Stockholm Απόδοση συγκεκριμένων μετοχών RUB εκατ % Απόδοση δείκτη 2 εκατ. 2010/2016 DJ EUROSTOXX Απόδοση δείκτη S&P USD 2 εκατ.2010/ Βραχυπρόθεσμα εμπορικά χρεόγραφα Σε Ευρώ Σε Δολάρια Αμερικής Άλλα ομολογιακά δάνεια Πιστοποιητικά καταθέσεων και γραμμάτια σε Ρωσικά Ρούβλια 11% Άτοκο δάνειο Ευρωπαϊκής Τράπεζας Αναπτύξεως Τα ομολογιακά δάνεια είναι μη εξασφαλισμένα και η αποπληρωμή τους έχει την ίδια προτεραιότητα όπως οι υποχρεώσεις έναντι των καταθετών και πιστωτών του Συγκροτήματος. Τον Μάιο του 2009 το Συγκρότημα ολοκλήρωσε την τιτλοποίηση στεγαστικών δανείων εκδίδοντας ομόλογα ύψους εκατ. Τον Σεπτέμβριο του 2009 ολοκλήρωσε την τιτλοποίηση απαιτήσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων εκδίδοντας ομόλογα ύψους 689 εκατ. Η υποχρέωση που προκύπτει από την έκδοση των ομολόγων δεν παρουσιάζεται στον ενοποιημένο ισολογισμό του Συγκροτήματος γιατί όλα τα ομόλογα που έχουν εκδοθεί κατέχονται από το Συγκρότημα. Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια Η Εταιρία διατηρεί από το 2003 Ευρωπαϊκό Πρόγραμμα Έκδοσης Μεσοπρόθεσμων Ομολογιακών Δανείων (EMTN Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: εκατ.). Στα πλαίσια του προγράμματος, η Εταιρία έκδωσε τον Μάρτιο του 2010 ομολογιακό δάνειο SEK 100 εκατ. 2010/2014, η τιμή εξαργύρωσης του οποίου είναι συνδεδεμένη με την απόδοση συγκεκριμένων μετοχών του χρηματιστηρίου της Στοκχόλμης. Το ομολογιακό δάνειο SEK 50 εκατ. 2009/2012 εκδόθηκε τον Μάιο του 2009 και η τιμή εξαργύρωσής του είναι συνδεδεμένη με την απόδοση του δείκτη ΟΜΧ Stockholm 30. Τα ομολογιακά δάνεια 2 εκατ. 2010/2016 και USD 2 εκατ. 2010/2016 εκδόθηκαν τον Μάιο του 2010 και η τιμή εξαργύρωσής τους είναι συνδεδεμένη με το δείκτη DJ EUROSTOXΧ 50 και το δείκτη S&P 500, αντίστοιχα. 18

21 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 10. Ομολογιακά δάνεια (συνέχεια) Μεσοπρόθεσμα ομολογιακά δάνεια (συνέχεια) Το ομολογιακό δάνειο RUB εκατ σε Ρωσικά Ρούβλια εκδόθηκε από την CB Uniastrum Bank LLC στο άρτιο τον Απρίλιο του 2007 και έληξε τον Απρίλιο του 2010 και αποπληρώθηκε στο άρτιο. Το ομολογιακό δάνειο 2007/2010 ύψους 500 εκατ. που είχε εκδοθεί τον Ιούνιο του 2007 έληξε τον Ιούνιο του 2010 και αποπληρώθηκε στο άρτιο. Βραχυπρόθεσμα εμπορικά χρεόγραφα Η Εταιρία διατηρεί από το 2006 Πρόγραμμα Ευρωπαϊκών Εμπορικών Χρεογράφων (ECP Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: εκατ.). Με βάση τους όρους σύστασης του Προγράμματος, τα χρεόγραφα εκδίδονται σε διάφορα νομίσματα, με έκπτωση από την αρχική τιμή έκδοσης και δεν πληρώνουν τόκο. Τα χρεόγραφα έχουν διάρκεια μέχρι 364 μέρες και δεν είναι εισηγμένα. Άλλα ομολογιακά δάνεια Τα πιστοποιητικά καταθέσεων εκδόθηκαν από την CB Uniastrum Bank LLC σε Ρωσικά Ρούβλια στο άρτιο, έχουν διάρκεια μέχρι ένα έτος και δεν είναι εισηγμένα. 11. Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις στις 2010 περιλαμβάνουν προβλέψεις για επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές ύψους χιλ. (31 Δεκεμβρίου 2009: χιλ.). 12. Δανειακό κεφάλαιο Συμβατικό επιτόκιο Τριμηνιαίο Euribor Δεκεμβρίου 2009 Χρεόγραφα 2011/2016 ( 200 εκατ.) πλέον 0,60% Τριμηνιαίο Euribor Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 ( 126 εκατ.) πλέον 1,25% Εξαμηνιαίο Euribor Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ( 573 εκατ.) πλέον 1,00% Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ( 645 εκατ.) 5,50% Χρεόγραφα σε Δολάρια Αμερικής 2013/2014/2015 2,50% Το δανειακό κεφάλαιο είναι μη εξασφαλισμένο και η αποπληρωμή του ακολουθεί σε προτεραιότητα την πληρωμή των υποχρεώσεων έναντι των καταθετών και των άλλων πιστωτών της Εταιρίας (subordinated), έχει όμως προτεραιότητα αποπληρωμής έναντι των μετόχων της Εταιρίας. Χρεόγραφα Η Εταιρία διατηρεί από το 2003 Ευρωπαϊκό Πρόγραμμα Έκδοσης Μεσοπρόθεσμων Ομολογιακών Δανείων (ΕΜΤΝ Programme) συνολικού ονομαστικού ποσού μέχρι εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2009: εκατ.). Στο πλαίσιο του Προγράμματος, η Εταιρία έκδωσε τον Μάιο του 2006 Χρεόγραφα 2011/2016 ύψους 200 εκατ. με λήξη τον Μάιο του Η Εταιρία έχει το δικαίωμα να αποπληρώσει τα Χρεόγραφα εξ ολοκλήρου κατά ή μετά τον Μάιο του Το επιτόκιο είχε καθοριστεί στο τριμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 0,60% μέχρι τον Μάιο του 2011 και πλέον 1,60% μετέπειτα. Τα Χρεόγραφα είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών του Λουξεμβούργου. 19

22 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12. Δανειακό κεφάλαιο (συνέχεια) Χρεόγραφα (συνέχεια) Τα Χρεόγραφα σε Δολάρια Αμερικής 2013/2014/2015 εκδόθηκαν από την CB Uniastrum Bank LLC και έχουν ημερομηνίες λήξης ως ακολούθως: US$2 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2013, US$2,5 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και US$2 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου Το επιτόκιο μπορεί να τροποποιηθεί από τον εκδότη οποιαδήποτε στιγμή μέχρι την ημερομηνία λήξης. Μετατρέψιμα Χρεόγραφα Τον Ιούλιο του 2008 εκδόθηκαν Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ονομαστικής αξίας 573 εκατ. σε Ευρώ με λήξη τον Ιούνιο του Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα έφεραν σταθερό επιτόκιο 7,50% ετησίως μέχρι τις 30 Ιουνίου 2009 και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο ίσο με το εξαμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 1,00% μέχρι τον Ιούνιο του 2013 και πλέον 3,00% μετά την ημερομηνία αυτή. Τα Χρεόγραφα είναι μετατρέψιμα σε μετοχές στην τιμή των 8,11 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή μετατροπής των Μετατρέψιμων Χρεογράφων έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 10,50 σε 8,11 κατά μετοχή. Οι περίοδοι μετατροπής είναι 15- για τα έτη και Μαρτίου για τα έτη Η Εταιρία έχει το δικαίωμα να εξαγοράσει τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, κατά ή μετά τον Σεπτέμβριο του Τα Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Στις 6 Ιουνίου 2009, Μετατρέψιμα Χρεόγραφα 2013/2018 ονομαστικής αξίας 527 εκατ. ανταλλάχθηκαν με Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ίσης ονομαστικής αξίας. Κατά την Πρώτη Περίοδο μετατροπής που έλαβε χώρα από 15 μέχρι Χρεόγραφα έχουν μετατραπεί σε μετοχές. Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου Στις 6 Ιουνίου 2009, η Εταιρία έκδωσε Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου ονομαστικής αξίας 645 εκατ. τα οποία προσφέρθηκαν στους μετόχους της Εταιρίας (στην αναλογία Μετατρέψιμα Αξιόγραφα ονομαστικής αξίας 11 για κάθε 10 μετοχές που κατείχαν). Το προϊόν της έκδοσης προήλθε από την ανταλλαγή 527 εκατ. Μετατρέψιμων Χρεογράφων 2013/2018 και την είσπραξη 118 εκατ. σε μετρητά. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου φέρουν σταθερό επιτόκιο 5,50% ετησίως για τα πρώτα πέντε χρόνια και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο ίσο με το εξαμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 3,00% ετησίως. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου μπορούν κατ επιλογή του κατόχου τους να μετατραπούν σε μετοχές της Εταιρίας στην τιμή μετατροπής 4,24 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή άσκησης των Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 5,50 σε 4,24 κατά μετοχή. Οι περίοδοι μετατροπής είναι και Μαρτίου Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι αόριστης διάρκειας, μπορούν όμως να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και μετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους στις 30 Ιουνίου 2014 ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται. Κατά την Πρώτη Περίοδο μετατροπής που έλαβε χώρα από 15 μέχρι Αξιόγραφα έχουν μετατραπεί σε μετοχές. Τα Μετατρέψιμα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 20

23 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12. Δανειακό κεφάλαιο (συνέχεια) Αξιόγραφα Κεφαλαίου Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 ύψους 126 εκατ. εκδόθηκαν σε Κυπριακές Λίρες τον Δεκέμβριο του Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι αόριστης διάρκειας, μπορούν όμως να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και μετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους, πέντε χρόνια μετά την ημερομηνία έκδοσής τους ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που έπεται. Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου 12/2007 έφεραν σταθερό επιτόκιο 6,00% ετησίως για τους πρώτους έξι μήνες και ακολούθως κυμαινόμενο επιτόκιο, ίσο με το τριμηνιαίο επιτόκιο του Ευρώ (Euribor) πλέον 1,25% ετησίως. Τα Αξιόγραφα Κεφαλαίου είναι εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. 13. Μετοχικό κεφάλαιο 2010 Αριθμός Μετοχών (χιλ.) Δεκεμβρίου 2009 Αριθμός Μετοχών (χιλ.) Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές 1,00 η κάθε μια Εκδοθέν και πλήρως καταβληθέν 1 Ιανουαρίου Επανεπένδυση μερίσματος Μετατροπή Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου /31 Δεκεμβρίου Στις 23 Ιουλίου 2010, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων ενέκρινε την αύξηση του εγκεκριμένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας από 750 εκατ. διαιρεμένο σε 750 εκατ. συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία, σε εκατ. διαιρεμένο σε εκατ. συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία, με τη δημιουργία 350 εκατ. νέων συνήθων μετοχών ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μια, οι οποίες θα φέρουν τα ίδια δικαιώματα με τις υφιστάμενες συνήθεις μετοχές της Εταιρίας. Η Εταιρία έχει σε ισχύ Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερισμάτων, με βάση το οποίο οι μέτοχοι έχουν τη δυνατότητα να επανεπενδύσουν όλο ή μέρος του μερίσματός τους σε μετοχές της Εταιρίας με 10% έκπτωση από την αγοραία αξία της μετοχής. Η τιμή επανεπένδυσης των μετοχών για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 17 Ιουνίου 2010 καθορίστηκε στα 2,91 κατά μετοχή, για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 8 Δεκεμβρίου 2009 καθορίστηκε στα 4,25 κατά μετοχή και για το μέρισμα που πληρώθηκε στις 10 Ιουνίου 2009 καθορίστηκε στα 3,93 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της επανεπένδυσης των μερισμάτων κατά το έτος 2009, εκδόθηκαν μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Σαν αποτέλεσμα της επανεπένδυσης των μερισμάτων κατά το εννιάμηνο που έληξε στις 2010, εκδόθηκαν μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Σαν αποτέλεσμα της μετατροπής Μετατρέψιμων Χρεογράφων και Μετατρέψιμων Αξιογράφων Κεφαλαίου, εκδόθηκαν στις μετοχές και το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο αυξήθηκαν κατά 24 χιλ. και 112 χιλ. αντίστοιχα. Όλες οι εκδομένες συνήθεις μετοχές έχουν τα ίδια δικαιώματα. Το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή στους μετόχους

24 Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 13. Μετοχικό κεφάλαιο (συνέχεια) Δικαιώματα Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών Στις 14 Μαΐου 2008, κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, εγκρίθηκε η διάθεση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών στο προσωπικό του Συγκροτήματος χωρίς οι μετοχές αυτές να προσφέρονται πρώτα στους υφιστάμενους μετόχους της Εταιρίας και εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο όπως εκδώσει μέχρι 15 εκατ. μετοχές της Εταιρίας. Στα πλαίσια της πιο πάνω απόφασης, στις 28 Μαΐου 2008 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε τη θέσπιση σχεδίου κάτω από το οποίο παραχωρήθηκαν 12,5 εκατ. δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών στο προσωπικό του Συγκροτήματος στην Κύπρο και Ελλάδα που βρισκόταν στην υπηρεσία του Συγκροτήματος στις 28 Μαΐου 2008 ( Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 ). Στις 23 Ιουνίου 2009, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας ενέκρινε τη διαφοροποίηση των όρων των Δικαιωμάτων Προαίρεσης 2008/2010 αναφορικά με την τιμή και την περίοδο άσκησης. Στις 9 Ιουλίου 2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποφάσισε όπως παραχωρήσει μέχρι 2,5 εκατ. επιπρόσθετα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 στο προσωπικό που βρισκόταν στην υπηρεσία του Συγκροτήματος στις 30 Ιουνίου Κάθε Δικαίωμα Προαίρεσης 2008/2010 παρείχε στον κάτοχό του το δικαίωμα αγοράς μίας μετοχής της Εταιρίας στην τιμή των 5,50 κατά μετοχή. Σαν αποτέλεσμα της έκδοσης Δικαιωμάτων Προτίμησης προς τους μετόχους της Εταιρίας κατά τον Οκτώβριο 2010 (Σημ. 20) και της ειδικής διανομής προμερίσματος υπό μορφή μετοχών (Σημ. 14), η τιμή άσκησης των Δικαιωμάτων Προαίρεσης έχει αναπροσαρμοστεί σύμφωνα με τους σχετικούς όρους έκδοσής τους από 5,50 σε 4,24 κατά μετοχή. Στις 31 Δεκεμβρίου 2009 κατοχυρώθηκαν τα 2/3 του συνολικού αριθμού των Δικαιωμάτων Προαίρεσης 2008/2010 ενώ το υπόλοιπο 1/3 θα κατοχυρωθεί στις 31 Δεκεμβρίου Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 μπορούν να εξασκηθούν από τους κατόχους τους κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2011, 2012 και 2013 (προηγουμένως ), καθώς και κατά την περίοδο από 1 Νοεμβρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2012 και 2013 (προηγουμένως 2012). Τα Δικαιώματα Προαίρεσης 2008/2010 δεν είναι μεταβιβάσιμα και δεν είναι εισηγμένα σε χρηματιστήριο. 14. Μέρισμα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποφάσισε την καταβολή προμερίσματος για το έτος 2010 σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών. Το προμέρισμα σε μετρητά καθορίστηκε σε 0,06 κατά μετοχή. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη το ύψος των αποθεματικών και τη νομοθεσία όσον αφορά τη διανομή μερίσματος, αποφάσισε την ειδική διανομή προμερίσματος προς 0,50 σεντ κατά μετοχή υπό μορφή μετοχών με τιμή έκδοσης 3,25. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου για πληρωμή προμερίσματος υπό μορφή μετοχών εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας στις 20 Σεπτεμβρίου Δικαιούχοι του προμερίσματος σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών, πέραν των κατόχων μετοχών της Εταιρίας κατά την ημερομηνία αρχείου, είναι και οι κάτοχοι των νέων μετοχών που προέκυψαν από την άσκηση των Δικαιωμάτων Προτίμησης (Σημ. 20). Το συνολικό ποσό του προμερίσματος σε μετρητά ανέρχεται σε χιλ. και του προμερίσματος υπό μορφή μετοχών σε χιλ. Το προμέρισμα σε μετρητά και υπό μορφή μετοχών θα καταβληθεί στους δικαιούχους μετόχους στις 11 Νοεμβρίου Το τελικό μέρισμα για το 2009 ύψους 0,08 κατά μετοχή, συνολικού ποσού χιλ. εγκρίθηκε κατά την Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 26 Μαΐου 2010 και καταβλήθηκε στους μετόχους στις 17 Ιουνίου Τον Ιούνιο του 2009 καταβλήθηκε τελικό μέρισμα για το 2008 ύψους 0,12 κατά μετοχή, συνολικού ποσού χιλ. 22