Ορθή επανάληψη Απόσπασµα ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Αρ. Aπόφασης 224 Ορθή επανάληψη Απόσπασµα Από το πρακτικό της 12ης ειδικής συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου του ήµου Παλαιού Φαλήρου έτους 2012 Περίληψη Έγκριση των Οικονοµικών Καταστάσεων χρήσεως 2009 (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα). Στο Παλαιό Φάληρο, στο ηµοτικό Κατάστηµα επί της οδού Τερψιχόρης 51 & Αρτέµιδος, σήµερα την 27η Αυγούστου 2012, ηµέρα ευτέρα και ώρα 20:00 συνεδρίασε τακτικά το ηµοτικό Συµβούλιο, ύστερα από την µε αρ. πρωτ / πρόσκληση του Προέδρου του, που επιδόθηκε σε κάθε Σύµβουλο και στο ήµαρχο, σύµφωνα µε το άρθ. 67 του Ν. 3852/2010, το άρθρο 163 του Ν. 3463/2006 και το άρθ. 9 του Κανονισµού Λειτουργίας του.σ. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία, καθώς από το σύνολο των 41 µελών ήταν παρόντες 25, (σύµφωνα µε την µε αρ. πρωτ /25074/ διαπιστωτική πράξη του Γενικού Γραµµατέα της Α..Α., ο κ. Ιπποκράτης Σαββούρας τίθεται σε αργία, βάσει των σχετικών διατάξεων του άρθρου 236 παρ.1 και 2 α του Ν. 3852/2010), παρόντος και του ηµάρχου κου.. Χατζηδάκη, ήτοι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Αναστασοπούλου Ο. 2. Αρσενίδου Α. 3. Ασηµακόπουλος Γ. 4. Βασιλείου Γ. 5. Βόργιας Ι. 6. Βουλγαρέλλης Ι. 7. Γλεντή Ε. 8. Γουλιέλµος Ι. 9. έτσης Ν. 10. ούµας Α. 11. Ζάγκα Μ. 12. Κανέλλος Θ. 13. Καραµαρούδης Γ. 14. Καρκατσέλης. 15. Κωττάκη Μ. 16. Μηλαίτη Μ. 17. Μιχαηλίδης Μ. 18. Μπουσίου Σ. 19. Νικολαΐδης Κ. 20. Πανταζής Α. 21. Παπαϊωάννου Α. 22. Πιτούλης. 23. Τριάντος Ι. 24. Φωστηρόπουλος Ι. 25. Χρυσοβερίδης Γ. ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ανδρικοπούλου Β. 2. Αντωνιάδου Μ. 3. Αρκουµάνης Θ. 4. Βαλέτας Σ. 5. Γιάκοβλεφ Ν. 6. Κασιµάτη Β. 7. Κορόµηλος Α. 8. Κουερίνης Ν. 9. Λαζαρίδου Α. 10. Μαραβέλια Α. 11. Μαυρακάκης Σ. 12. Μινέτος Σ. 13. Μιχαλοπούλου Μ. 14. Παπαγεωργίου Ν. 15. Πράπας Γ. Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και προσκλήθηκαν νόµιµα. ΘΕΜΑ : 1 ο

2 Στη συνεδρίαση παρίστανται: η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια της εταιρείας GRANT THORNTON κα. Μαρίνα Χρυσανθοπούλου και ο υπάλληλος γραφείου εκκαθάρισης και εντολής δαπανών-διπλογραφικού αναλυτικής λογιστικής και απογραφής του ήµου Π. Φαλήρου κ. Πιερουλής Στ. Ο Πρόεδρος εισηγούµενος το 1 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, αναφέρεται στο µε αρ. πρωτ / έγγραφο του ηµάρχου Παλαιού Φαλήρου, απευθυνόµενο προς τον Πρόεδρο του ηµοτικού Συµβουλίου, που έχει ως εξής: «Παρακαλούµε να εγκρίνετε τον ισολογισµό 7 ης χρήσεως / Ειδικότερα: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταµειακή υπηρεσία του ήµου υποβάλλει δια µέσου του δηµάρχου στη δηµαρχιακή επιτροπή (πλέον οικονοµική επιτροπή) λογαριασµό της διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε Μέσα σε δύο (2) µήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δηµαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ηµέρες µετά τη λήξη του διµήνου, υποβάλλει τον απολογισµό και, προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε έκθεσή της στο δηµοτικό συµβούλιο. 3. Ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δηµοτικό συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων (ισολογισµού, λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσµάτων και προσαρτήµατος) του ήµου, εφαρµόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συµφωνούν µε τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούµενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο ήµος εφάρµοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων. Περιλαµβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισµού ή των αποτελεσµάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαµβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέµα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δηµοτικό συµβούλιο και στον Γενικό Γραµµατέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συµβούλιο µέσα σε προθεσµία δύο (2) µηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισµό ή και τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως και την έκθεση της δηµαρχιακής επιτροπής αποφασίζει µε πράξη του για την έγκριση του απολογισµού ή και του ισολογισµού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά µε αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου. Στους ήµους που εφαρµόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συµβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εµπρόθεσµη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση.» Επί του θέµατος σας γνωρίζουµε ότι, η Οικονοµική Επιτροπή προέλεγξε τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2009 µε την υπ αρ. 411/ πράξη της, σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 και του άρθρου 72 του Ν. 3852/2010. Η Έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής έχει ως ακολούθως:

3 ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΓΕΝΙΚΑ Η χρήση που έκλεισε ήταν για το ήµο µας περίοδος δηµιουργικής δραστηριότητας σε όλους σχεδόν τους τοµείς. Στην παρούσα χρήση ο ήµος µας πραγµατοποίησε επενδύσεις ύψους ,54 Ευρώ, οι οποίες αναλύονται στην ειδική παράγραφο µε αριθµό 3 του προσαρτήµατος, ενώ για την τρέχουσα περίοδο έχει προγραµµατίσει και νέες επενδύσεις. Σηµαντικό µέρος των επενδύσεων που πραγµατοποιήθηκαν στη χρήση του 2009 αφορά την ανακατασκευή των οδοστρωµάτων και πεζοδροµίων κοινής χρήσεως, την εγκατάσταση ηλεκτροφωτισµού διάφορων δηµόσιων χώρων καθώς και την αγορά καινούργιων φορτηγών αυτοκινήτων ειδικής χρήσης και επιβατικών µέσων µεταφοράς. Οι επενδύσεις δεν γίνονται τυχαία, αλλά οφείλονται στην πολιτική που εφαρµόζουµε για τον εκσυγχρονισµό και την επέκταση των µόνιµων εγκαταστάσεων µε σκοπό τη βελτίωση της ποιότητας των παρεχόµενων υπηρεσιών προς τους δηµότες. Τα κυριότερα οικονοµικά στοιχεία εσόδων της χρήσης 2009 είναι τα εξής: Το σύνολο του κύκλου εργασιών ανήλθε συνολικά στο ποσό των ,48 Ευρώ, το οποίο αποτελείται από έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τους ηµότες ποσό Ευρώ ,05, ποσό Ευρώ ,29 από έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις, Ευρώ ,39 από τακτικές επιχορηγήσεις, έσοδα από ενοίκια ποσό σε Ευρώ 7.266,45 και Ευρώ ,30 από έσοδα κεφαλαίων. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2010 Οι προοπτικές όµως για το 2010, πιστεύουµε ότι είναι καλύτερες. Ήδη έχει αρχίσει η παροχή νέων υπηρεσιών προς τους δηµότες και η κατασκευή νέων έργων που πιστεύουµε ότι θα τύχουν µεγάλης υποδοχής από τους ηµότες µας. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Για την κατάρτιση του Ισολογισµού της παρούσας χρήσης, όπως και τον συνοδεύοντα αυτόν λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσης, εφαρµόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: 1. Αποτίµηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία, έχουν αποτιµηθεί στην αντικειµενική τους αξία, κατά την απογραφή έναρξης 31/12/2002. Τα νέα κτίρια που κατασκευάζονται ή αποκτώνται µετά την 31/12/2002, αποτιµώνται στην αξία κτήσης τους. Οι αποσβέσεις όλων των παγίων περιουσιακών στοιχείων, έχουν υπολογισθεί µε βάση τις διατάξεις του Π.. 299/ Αποτίµηση αποθεµάτων πραγµατοποιήθηκε στην τελευταία τιµή εισαγωγής των αναλωσίµων υλικών και ανταλλακτικών παγίων. 3. Αποτίµηση απαιτήσεων ξένα νοµίσµατα δεν έγινε γιατί δεν υπήρξαν. Η αποτίµηση των υποχρεώσεων σε ελβετικά φράγκα πραγµατοποιήθηκε µε την ισοτιµία αναφοράς της ΕΚΤ της , όπως εκδόθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδας. 4. Οι συµµετοχές αποτιµήθηκαν: α) στις δηµοτικές επιχειρήσεις στην αξία κτήσεως και β) οι συµµετοχές στις Ανώνυµες Εταιρείες στην τρέχουσα αξία, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999, αναφέρονται δε αναλυτικά στην παράγραφο 4 του προσαρτήµατος. 5. Κριτήρια χαρακτηρισµού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε µακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες. Οι υποχρεώσεις των οποίων η προθεσµία εξόφλησης των, από την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, είναι µεγαλύτερη του έτους, έχουν καταχωρηθεί 1

4 στην κατηγορία των µακροπρόθεσµων όλες δε οι λοιπές έχουν συµπεριληφθεί στην κατηγορία των βραχυπρόθεσµων. Τα ίδια κριτήρια ισχύουν και για τις απαιτήσεις. 6. Αποζηµιώσεις αποχωρούντος και απολυοµένου προσωπικού. Ο ήµος έχει σχηµατίσει πρόβλεψη προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, για το προσωπικό που απασχολεί µε συµβάσεις Ιδιωτικού ικαίου, η οποία κατά την , ανερχόταν σε ποσό ,44. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2009 ανήλθαν στο ποσό των ,48 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού ,76 ευρώ, τα έσοδα προηγουµένων χρήσεων ποσού ,77 ευρώ,, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των ,01 ευρώ. Το κόστος των παρερχοµένων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των ,44 ευρώ. Τα Μικτά αποτελέσµατα διαµορφώθηκαν σε πλεόνασµα ,55 ευρώ και µετά την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοπιστωτικών και αποσβέσεων προέκυψε πλεόνασµα Ευρώ ,54. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των ,73 ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των ,47 ευρώ, οι προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων ανήλθαν στο ποσό των 4.803,28 ευρώ και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των ,03 ευρώ. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των ,95 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έξοδα προηγουµένων χρήσεων, τα έκτακτα ανόργανα έξοδα, τις έκτακτες ζηµίες και οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού ,90 ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2009 ανήλθαν στο ποσό των ,85 ευρώ. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2009 ποσού ,01 ευρώ µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2009 ποσού ,85 ευρώ αποτελεί το πλεόνασµα της χρήσεως 2009 το οποίο ανέρχεται σε ,16 ευρώ. Ακολουθεί πίνακας ανάλυσης του αποτελέσµατος: 2

5 3

6 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΑΠΟΛΥΤΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Έσοδα από προσκυρώσεις - ρυμοτομία 0, ,00 (2.330,00) -100,00% Έσοδα από φόρους πρόστιμα - προσαυξήσεις , ,88 ( ,59) -15,56% Έσοδα από τέλη και δικαιώματα , ,46 ( ,41) -3,49% Έσοδα από επιχορηγήσεις , , ,04 27,14% Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών και δωρεών 7.266, ,75 (61.189,30) -89,39% Έσοδα κεφαλαίων , , ,60 17,33% Σύνολο οργανικών εσόδων , , ,34 10,81% Αναλώσεις υλικών , , ,41 33,11% Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων - Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , ,93 0,75% Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων , , ,69 8,31% Παροχές τρίτων , , ,05 54,53% Φόροι - Τέλη , ,67 996,57 2,47% Διάφορα έξοδα , ,31 ( ,38) -3,75% Τόκοι και συναφή έξοδα , ,30 ( ,27) -42,46% Παροχές χορηγήσεων - επιχορηγήσεων , , ,38 4,29% Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως , , ,41 180,66% Οργανικά έξοδα εκτός αποσβέσεων , , ,79 6,82% Οργανικό αποτέλεσμα εκτός αποσβέσεων , , ,55 63,98% Έκτακτα κι ανόργανα έξοδα (51.086,03) (52.425,55) 1.339,52-2,56% Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα 3.028,41 0, ,41 Εκτακτες ζημίες (0,02) (13.474,24) ,22-100,00% Εξοδα προηγούμενων χρήσεων (83.543,05) ( ,08) ,03-60,25% Εσοδα προηγούμενων χρήσεων , , ,91 11,25% Επιστροφές αχρεωστητώς καταβληθέντων 2.160, ,14 Ζημιές από διαγράφη απαιτήσεων - - Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ( ,40) ( ,75) ( ,65) 67,75% Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγματικών διαφορών επενδυτικού δανείου σε ελβετικά φράγκα ( ,40) - ( ,40) Εσοδα από χρησιμοπ.προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων - Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων ( ,72) ( ,90) ( ,82) 184,10% Οργανικά και Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων παγίων και αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων , , ,73 53,47% Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο Λ.Κ , , ,72 16,11% Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων παρούσας και προηγούμενης χρήσης , , ,07 43,85% Αποτέλεσμα αποσβέσεων , ,82 ( ,35) -10,34% Αποτελέσματα χρήσης , , ,08 166,31%

7 ΙΑΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το συνολικό Πλεόνασµα την ανήλθε στο ποσό των Ευρώ ,16 και µεταφέρθηκε στα Ίδια Κεφάλαια του ήµου. Η ΠΟΡΕΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΗΣ ΜΕΘΟ ΟΥ Η χρήση 2009 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) απετέλεσε για το ήµο µας την έβδοµη χρήση εφαρµογής της διπλογραφικής λογιστικής µεθόδου, µε τήρηση των διατάξεων του Π.. 315/1999. Αποτέλεσµα της όλης προσπάθειας είναι η παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων που έχετε στα χέρια σας. Η Οικονοµική Επιτροπή Παλαιό Φάληρο, 20/08/2012 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ 1

8 Σας υποβάλλουµε το πιστοποιητικό ελέγχου και την από αναλυτική έκθεση τακτικού ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως (επισυνάπτεται στο παρόν) Μετά τα παραπάνω, όπως ληφθεί σχετική απόφαση περί έγκρισης του ισολογισµού χρήσεως 2009.» Ακολούθησαν διαλογικές συζητήσεις κατά τις οποίες µέλη του.σ. εξέφρασαν απορίες και απόψεις επί του θέµατος. Ο κ. έτσης τόνισε ότι θεωρεί µη σύννοµη την έγκριση του ισολογισµού του έτους 2009, λόγω του γεγονότος ότι αυτός υποβάλλεται προς έγκριση εκπρόθεσµα σύµφωνα µε τα ισχύοντα στο άρθρο 163 του Ν.3463/2006. Οι αρµόδιοι (ως προαναφέρονται) έδωσαν εξηγήσεις και διευκρινίσεις σχετικά, όπως αναλυτικά αναφέρονται στα πρακτικά της συνεδρίασης. Το.Σ. αφού άκουσε, σκέφτηκε και έλαβε υπόψη του: Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το πιστοποιητικό ελέγχου και την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο.σ. από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή την υπ αριθµ. 411/2012 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής (Α Α: Β4ΓΙΩΞΕ- ΘΗΣ) για την υποβολή του ισολογισµού (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) χρήσης του οικονοµικού έτους 2009 και τη σχετική έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής τον ισολογισµό (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) της χρήσης του οικονοµικού έτους 2009 την εισήγηση του Προέδρου και έπειτα από διαλογικές συζητήσεις προέβη σε ονοµαστική ψηφοφορία ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (15 ΥΠΕΡ 4 ΚΑΤΑ 5 ΛΕΥΚΑ ) 1. Την έγκριση του πιστοποιητικού ελέγχου και της από έκθεσης ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως Την έγκριση του Ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσεως του έτους 2009 (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα), όπως εµφανίζονται συνηµµένα και αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας απόφασης. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 227 του Ν. 3852/2010, οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλλει τις αποφάσεις των συλλογικών ή µονοµερών οργάνων των ήµων, των Περιφερειών ή των νοµικών προσώπων δηµοσίου δικαίου αυτών, µέσα σε προθεσµία δεκαπέντε (15) ηµερών από τη δηµοσίευση της απόφασης ή την ανάρτησή της στο διαδίκτυο ή από την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής, στον Γενικό Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης ο οποίος ασκεί τις αρµοδιότητες του Ελεγκτή Νοµιµότητας, µέχρι να οριστεί. Ο Γενικός Γραµµατέας αποφαίνεται επί της προσφυγής, εντός αποκλειστικής προθεσµίας δύο ( 2 ) µηνών από την υποβολή της. Οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλει τις αποφάσεις του Γενικού Γραµµατέα ενώπιον της Ειδικής Επιτροπής του άρθρου 152 του Ν. 3463/2006, η οποία εξακολουθεί να ισχύει µέχρι την έναρξη λειτουργίας της Υπηρεσίας Εποπτείας Ο.Τ.Α., εντός προθεσµίας ενός (1) µηνός από την έκδοση της απόφασης ή την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής.

9 Η Ειδική Επιτροπή ασκεί έλεγχο νοµιµότητας και εκδίδει απόφαση επί της προσφυγής µέσα σε αποκλειστική προθεσµία τριάντα (30 ) ηµερών από την υποβολή της. Οι αποφάσεις της επιτροπής κοινοποιούνται στον Γενικό Γραµµατέα και στο ήµο ή στην Κοινότητα ή στο νοµικό πρόσωπο αυτών, καθώς και σε αυτόν που έχει ασκήσει προσφυγή. Οι αποφάσεις της Ειδικής Επιτροπής προσβάλλονται µόνο στα αρµόδια δικαστήρια. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθµό 224/2012. Πριν από την ονοµαστική ψηφοφορία αποχώρησε η δηµοτική σύµβουλος κα. Γλεντή Ευ. Η παρούσα δηµοσιεύεται στην ιστοσελίδα του ήµου Παλαιού Φαλήρου, σύµφωνα µε την παρ. 10 του άρθρου 75 του Ν. 3852/2010. ( ). Η παρούσα εµπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 2 παρ. 4 περ. 6 του Ν. 3861/2010: Ενίσχυση της διαφάνειας µε την υποχρεωτική ανάρτηση νόµων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραµµα ιαύγεια» και άλλες διατάξεις.. Αφού συντάχθηκε και αναγνώσθηκε το παρόν πρακτικό, υπογράφεται: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΡΥΣΟΒΕΡΙ ΗΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ακριβές Αντίγραφο Ο ΗΜΑΡΧΟΣ ΙΟΝΥΣΗΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ

10 ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά Κλειομένης Χρήσεως 2009 Ποσά Απογραφής Ενάρξεως ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Ποσά Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Κλειομένης Προηγούμενης Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Χρήσεως 2009 Χρήσεως Συναλλαγματικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων , ,56 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , , , ,37 Ι. Κεφάλαιο , , , , , , , , , ,38 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές ανπροσαρμογής και επιχορηγησεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων -Δωρεές παγίων 1. Γήπεδα-Οικόπεδα ,60 0, , ,60 0, ,60 3. Δωρεές Παγίων , ,02 1α Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής χρήσης , , , , , ,00 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων , ,82 1β Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσης , , , , , , , ,84 1γ Πεζοδρόμια κοινής χρήσης , , , , , ,23 3. Κτίρια & Τεχνικά Εργα , , , , , ,78 3β Εγκ/σεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως , , , , , ,75 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3γ Λοιπές μόνιμες εγκ/σεις κοινής χρήσεως , , , , , ,36 Υπόλοιπο πλεονασμάτων εις νέο , ,14 4. Μηχ/τα-Τεχν.Εγκ/σεις & Λοιπός Μηχ/κός Εξ/σμός , , , , , ,51 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙV) , ,36 5. Μεταφορικά Μέσα , , , , , ,02 6. Επιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός , , , , , ,19 B. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ 7. Ακινητ/σεις υπό Εκτ/ση & προκ/βολές ,39 0, , ,74 0, ,74 1. Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσ/κού , , , , , ,47 Λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , ,49 III. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακρ/μες χρηματοικ/κές απαιτήσεις 2α Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους & έκτακτα , ,52 1. Τίτλοι παγίας επένδυσης , ,82 2β Προβλέψεις για κάλυψη συναλλ/κών διαφορών ,40 0,00 Μείον: Προβλέψεις αποτίμησης , , , , , ,01 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,03 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ι. Αποθέματα 2. Δάνεια Τραπεζών , ,30 4. Υλικά κατασκ. και επισκευής τεχνικών έργων Αναλώσιμα υλικά-αντ/κά & Είδη Συσκευασίας , , , ,30 II. Απαιτήσεις II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,79 1. Προμηθευτές , ,68 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις , , , ,04 5. Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη , ,55 4. Επισφαλείς - Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 0,00 0, ,80 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,13 ΜEION: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0,00 0, ,80 0,00 7. Μακρ/σμες υποχρ.πληρ/τέες στην επόμ.χρήση , ,37 5. Χρεώστες Διάφοροι , ,88 8. Πιστωτές Διάφοροι , , , , , ,87 IV. Διαθέσιμα Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) , ,17 3. Καταθέσεις Οψεως & Προθεσμίας , , , ,35 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) , ,46 1. Εσοδα επομένων χρήσεων ,25 0,00 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως Πληρωτέα , ,19 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,50 3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί παθητικού , ,17 3. Λοιποί μεταβατικοί λ/σμοί ενεργητικού 0, , , , , ,48 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ(Β+Γ+Δ+Ε) , ,90 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ(Α+Β+Γ+Δ) , ,90 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά Κλειομένης Χρήσεως 2009 Ποσά Προηγουμένης Χρήσεως 2008 Ποσά Ποσά Ι. Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως Κλειομένης Προηγουμένης 1. Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,46 Χρήσεως 2009 Χρήσεως Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , ,88 Καθαρά αποτελέσματα (Πλεόνασμα) χρήσεως , ,08 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό , , , ,44 (+) Υπόλοιπο προηγ. Χρήσεων , ,06 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,72 Πλεόνασμα εις νέο , ,14 Μικτά Αποτελέσματα (πλεόνασμα) Εκμεταλλεύσεως , ,72 Πλέον: Αλλα Εσοδα , ,00 Σύνολο , ,72 Μείον: 1. Εξοδα Διοικητικής Λειτουργίας , ,82 Παλαιό Φάληρο, 20/08/ Εξοδα Λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,04 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Μερικά Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως , ,32 Πλέον : 4. Πιστωτικοί Τόκοι & Συναφή Εσοδα , ,70 Μείον: 2. Προβλέψεις υποτιμήσεως τίτλων και χρεογράφων 4.803, ,56 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα , , , ,98 Ολικά Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως , ,30 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,28 3. Έσοδα προηγουμένων χρήσεων , ,72 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 0,00 0, , ,00 Μείον 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,55 2. Έκτακτες ζημίες 0, ,24 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , ,08 4. Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους , , , , , ,38 Οργανικά και Εκτακτα Αποτελέσματα (Κέρδη) , ,08 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο Αποσβέσεων , ,10 Μείον: Οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,82 0, ,10 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ , ,08 Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ Δ/ΝΣΕΩΝ ΔΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟΔΩΝ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ Α.Δ.Τ. Σ ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 1097

11 Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ του Π.. 315/ ) ΤΟΥ «ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε µία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η µεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισµένης δοµής του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, ή οποία είναι δυνατό να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νοµοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, µε πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιµότητας της παρεκκλίσεως αυτής. εν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 22: Αναλύσεις των συµπτυγµένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς. Όταν ο ήµος κάνει τέτοιες συµπτύξεις, είναι υποχρεωµένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. εν έγιναν συµπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 23:Επεξηγηµατικές σηµειώσεις, σχετικές µε τη συγκρισιµότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισµού και των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισµό και στα αποτελέσµατα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουµένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασµών της προηγούµενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιµα µε τα ποσά της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ.1 : Οι µέθοδοι που εφαρµόστηκαν για την αποτίµηση των διάφορων στοιχείων των οικονοµικών καταστάσεων και οι µέθοδοι υπολογισµού διορθώσεως αξιών µε σχηµατισµό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι µέθοδοι υπολογισµού αναπροσαρµοσµένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρµογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιµήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται µε πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του µεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαµόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων χρήσεως του ήµου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (1α) Οι αξίες της απογραφής έναρξης της χρήσεως 2009 των λογαριασµών «Γήπεδα-Οικόπεδα» ,60 «Κτίρια και τεχνικά έργα» ,42, προσδιορίσθηκαν µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού της αξίας των ακινήτων που προβλέπονται από τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. Οποιεσδήποτε αποκλίσεις στις ποσότητες και τις αξίες, από αυτές που θα προκύψουν από την ολοκλήρωση του Κτηµατολογίου του ήµου που βρίσκεται σε εξέλιξη θα τακτοποιηθούν σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην περίπτωση 8 της παραγράφου του Π.. 315/ (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως.

12 (3) Οι Συµµετοχές αποτιµήθηκαν ως εξής : α) Οι Συµµετοχές στη ιαδηµοτική Επιχείρηση, (Ελληνική ιαδηµοτική Εταιρεία Χρηµατοοικονοµικών Υπηρεσιών), αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999 βάσει του νόµιµα δηµοσιευµένου Ισολογισµού της, της 31/12/2009. β) Η Συµµετοχή στην ανώνυµη εταιρεία, «ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΚΕΝΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ», αποτιµήθηκε στην τρέχουσα αξία που προκύπτει από τον τελευταίο δηµοσιευµένο Ισολογισµό της εταιρείας, την , όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Τα αποθέµατα, (πρώτες και βοηθητικές ύλες αποτιµήθηκαν µε την τελευταία τιµή αγοράς, αξία σε ευρώ ,51. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, εφαρµόζονται διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες, αναφέρεται η µέθοδος που εφαρµόστηκε και τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαµορφώθηκαν µε τη µέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρµογή της διαφορετικής µεθόδου αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες καταχωρούνται στους λογαριασµούς "διαφορών αναπροσαρµογής" του παθητικού (λογ ), ενώ στο προσάρτηµα αναφέρεται και η φορολογική µεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτηµα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις µεταβολές των λογαριασµών "διαφορές αναπροσαρµογής", που έγιναν µέσα στη χρήση. εν εφαρµόσθηκαν διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 7: Οι συναλλαγµατικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους, δηλαδή εάν εµφανίζονται στον Ισολογισµό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως. (1) Οι χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού ,40 που προέκυψαν από δάνειο που έχει λάβει ο δήµος σε Ελβετικά φράγκα, αφού συµψηφίστηκαν µε τις πιστωτικές συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν σε προηγούµενες χρήσης, εµφανίζονται στον λογαριασµό «Β.2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων». Τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνθηκαν µε συναλλαγµατικές διαφορές ίσες µε την απόσβεση των ανωτέρω διαφορών, µε βάση τα υπολειπόµενα 8 έτη µέχρι την λήξη του δανείου. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 16: Οι σηµαντικές µεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθµιο λογαριασµό του πάγιου ενεργητικού Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα ενσώµατων παγίων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης.

13 ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΓΗΠΕΔΑ - ΟΙΚΟΠΕΔΑ ,60 0,00 0, ,60 0,00 0,00 0, ,60 10 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ ,60 0,00 0, ,60 0,00 0,00 0, , ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ,90 0,00 0, , , , , , ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ , ,35 0, , , , , , ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ , ,39 0, , , , , ,15 11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΗΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ , ,74 0, , , , , , ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ , ,00 0, , , , , , ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8.657,37 0,00 0, , ,36 0, ,36 0, ΦΟΡΗΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΧΕΙΡΟΣ , ,12 0, , , , , , ΕΡΓΑΛΕΙΑ , ,10 0, , , , , , ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ,04 0,00 0, , , , , ,29 12 ΜΗΧ. ΤΕΧ. ΕΓΚ. ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ. ΕΞ , ,22 0, , , , , , ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ ,64 0,00 0, , , , ,62 0, ΛΟΙΠΑ ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ , , , , , , , , ΑΥΤ/ΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ ΡΥΜΟΥΛΚΕΣ ΕΙΔ. ΧΡΗΣΗΣ , ,24 0, , , , , , ΛΟΙΠΑ ΜΕΣΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ , ,00 0, , , , , ,21 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , ,88 0, , , , , , ΕΠΙΠΛΑ , ,14 0, , , , , , ΣΚΕΥΗ , ,43 0, , , , , , ΜΗΧΑΝΕΣ ΓΡΑΦΕΙΟΥ , ,29 0, , , , , , Η.Υ. & ΗΛΕΚΤ. ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ , ,52 0, , , , , , ΜΕΣΑ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ , ,80 0, , , , , , ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 2.677, ,77 0, , ,76 352, , , ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ , ,00 0, , , , , , ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , ,77 0, , , , , , ΕΡΓΑ ΤΕΧΝΗΣ-ΚΕΙΜΗΛΙΑ ΜΗ ΥΠΟΚΕΙΜ.ΣΕ ΑΠΟΣΒ ,05 36,00 0, ,05 0,00 0,00 0, ,05 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , ,72 0, , , , , , ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ ΕΔΑΦΩΝ , , , ,50 0,00 0,00 0, , ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ , , , ,49 0,00 0,00 0, , ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚ. ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛ , , , ,96 0,00 0,00 0, , ΜΕΛΕΤΕΣ - ΕΡΕΥΝΕΣ - ΠΕΙΡΑΜ. ΕΡΓ ,44 0,00 0, ,44 0,00 0,00 0, ,44 ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚ/ΛΕΣ ΚΤΗΣΗΣ 15 ΠΑΓΙΩΝ , , , ,39 0,00 0,00 0, , ΕΞΟΔΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ , ,00 0, , , , , , ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΔΙΟΡΓΑΝΩΣΗΣ , ,37 0, , , , , , ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ , ,00 0, , , , , ,20 16 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ. & ΕΞΟΔΑ ΠΟΛ. ΑΠΟΣΒ , ,37 0, , , , , , ΠΛΑΤΕΙΕΣ ΠΑΡΚΑ ΠΑΙΔΟΤΟΠΟΙ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,69 0, , , , , , ΟΔΟΙ - ΟΔΟΣΤΡΩΜΑΤΑ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,71 0, , , , , , ΠΕΖΟΔΡΟΜΙΑ ΚΙΟΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,65 0, , , , , , ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,47 0, , , , , , ΛΟΙΠΕΣ ΜΟΝΙΜΕΣ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,44 0, , , , , ,14 3 ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΣΥΚΕΝΤΡΩΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ ΠΟΛΥΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/08 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2009 AΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/08 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2009 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 31/12/2009 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/09 17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ , ,96 0, , , , , ,43 ΣΥΝΟΛΟ , , , , , , , ,21

14 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίµηση των συµµετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, µε αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νοµοθεσίας. εν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασµών του ισολογισµού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (2) «συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων» Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύµφωνα µε το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύµφωνα µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτηµα. Ο λογαριασµός «Συναλλαγµατικές διαφορές για κτήσεις παγίων στοιχείων» Ευρώ ,40 αφορά τις συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης σε ευρώ του δανείου σε Ελβετικά φράγκα κατά την , όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. Ο λογαριασµός «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» Ευρώ ,91 αφορά το αναπόσβεστο υπόλοιπο κατά την , των λογισµικών προγραµµάτων Η/Υ κατά ποσό ,81, των αρχιτεκτονικών, γεωλογικών και λοιπών µελετών, κατά ποσό ,20 και των εξόδων κτήσεως ακινητοποιήσεων κατά το ποσό των , ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 24: Επεξηγηµατικές πληροφορίες, σχετικές µε τις συνδεµένες επιχειρήσεις, σύµφωνα µε όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. Ανάλυση των συνδεµένων επιχειρήσεων ακολουθεί στο επόµενο άρθρο. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόµενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεµάχια), µε την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιµήσεως τους στο τέλος της χρήσεως. Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται αναλυτικά το σύνολο των συµµετοχών του ήµου κατά την αξία κτήσης τους και την αξία αποτιµήσεώς τους την : ιαφορές αποτίµησης Συµµετοχής Τρέχουσα Αξία Επωνυµία Επιχείρησης % Μετοχικού Κεφαλαίου Αξία Κτήσης Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000, ,00 0,00 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% , , ,28 Σύνολο , , ,28 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισµού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους µεταχείριση. εν υπάρχουν διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων

15 (β) Αρθρο 1 παρ περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίµηση των αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιµή αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού (διαφορές τιµής κτήσεως και τιµής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του ήµου της ανέρχεται σε ποσό , ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασµού του ισολογισµού "Λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Οι λοιπές προβλέψεις ποσού ,52, αφορούν προβλέψεις για κάλυψη τυχόν καταβολής αποζηµιώσεων από το ήµο για αγωγές τρίτων σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά. Σηµειώνεται ότι, κατά την διάρκεια της χρήσης 2009, προβλέψεις που είχαν περιληφθεί στον Ισολογισµό Απογραφής Έναρξης του ήµου της 1/1/2003 και αφορούσαν αµοιβές του προσωπικού για πριµ παραγωγικότητας, διαπιστώθηκε ότι υπερβαίνουν κατά ποσό ,71, το υπόλοιπο των αποζηµιώσεων που έχουν επιβάλει µε αποφάσεις τους τα αρµόδια δικαστήρια. Με βάση τα ανωτέρω ο ήµος, θα χρησιµοποιήσει το ανωτέρω ποσό των προβλέψεων για την κάλυψη των αποζηµιώσεων που πιθανά θα επιβληθούν µε την οριστικοποίηση των εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του ήµου, για τις οποίες η προθεσµία εξοφλήσεως τους είναι µεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, κατά κατηγορία λογαριασµών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται µε εµπράγµατες ασφάλειες, µε αναφορά της φύσεως και της µορφής τους. Οι µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις αφορούν (1) δάνειο από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων και (1) δάνειο επενδυτικό από την τράπεζα Πειραιώς, τα οποία αναλύονται ως ακολούθως: Αριθµός ανείου Έτος Λήψης ανείου Υπόλοιπο Οφειλόµενου Κεφαλαίου Μακροπρόθεσµο Βραχυπρόθεσµο Έτος Λήξης 05/12/32/00/ , , , , , , Σύνολο , , ,74 Οι δανειακές υποχρεώσεις του ήµου σε Ελβετικά Φράγκα κατά την 31/12/2009, αποτιµήθηκαν µε βάση την τιµή πώλησης του Ελβετικού Φράγκου, ποσού 1,4955, όπως αυτή αναγράφεται στο «ελτίο Τιµών Συναλλάγµατος και Ξένων Τραπεζογραµµατίων έναντι Ευρώ» και δηµοσιεύτηκε την 31/12/2009 από την «Τράπεζα της Ελλάδος». (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό του ήµου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση οµολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. εν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Αρθρο 1 παρ περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασµών "έσοδα χρήσεως εισπρακτέα", "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", «έξοδα εποµένων χρήσεων», "έσοδα επόµενων χρήσεων αν τα ποσά αυτά είναι σηµαντικά. 1) Τα Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα συνολικού ποσού ,33 ευρώ αφορούν: - Τα ανταποδοτικά τέλη µέσω ΕΗ µηνός Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού ,33 ευρώ, της χρήσης 2009 που εισπράχθηκαν το Τα έσοδα επιχορηγήσεων χρήσεως 2009 ποσού ,25 ευρώ που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση.

16 2) Τα Έξοδα χρήσεως πληρωτέα συνολικού ποσού ,95 ευρώ αφορά: - Τα έξοδα για ηλεκτροφωτισµό οδών και πλατιών, για προµήθεια και ΦΠΑ προµήθειας ΕΗ ΑΕ καθώς και για εισφορά υπέρ ΟΤΑ από ΤΑΠ, µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού ,73 ευρώ. - Τα έξοδα τηλεφωνίας των µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού 3.194,00 ευρώ. - Τα έξοδα ύδρευσης των µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού ,50 ευρώ. - Τα έξοδα µισθοδοσίας, αναδροµικά λόγω αλλαγής µισθολογικών κλιµακίων ποσού σε ευρώ ,89. - Τα έξοδα για την εισφορά υπέρ του ενιαίου συνδέσµου δήµων και κοινοτήτων νοµού αττικής έτους 2009 ποσού σε ευρώ ,83. - Τα έξοδα για απεντόµωση χρήσεως 2009 ποσού 6.188,00 ευρώ. Όλα τα ανωτέρω έξοδα εξοφλήθηκαν στη χρήση ) Τα έσοδα επόµενων χρήσεων ποσού ,25 ευρώ : Τα έσοδα επιχορηγήσεων χρήσεως 2009 ποσού ,25 ευρώ για επενδυτικές δαπάνες που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση. 4) Οι «Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί του παθητικού» ποσού ,80 αφορούν: - Έσοδα από προσκύρωση λόγω ρυµοτοµίας ποσού , ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονοµικών δεσµεύσεων από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως του ισολογισµού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της χρηµατοοικονοµικής θέσεως του ήµου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών µηναίων παροχών, όπως π.χ. µηνιαίων βοηθηµάτων, καθώς και οι οικονοµικές δεσµεύσεις σε συνδεµένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι λογαριασµοί τάξεως τηρούνται όπως προβλέπεται ανωτέρω. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 15: Οι κάθε µορφής εγγυήσεις του ήµου, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ισολογισµού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασµών αυτών. Οι εµπράγµατες ασφάλειες (υποθήκες-προσηµειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 13: Τα ποσά των αµοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα µέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Τα έξοδα παράστασης, κινήσεως των οργάνων διοίκησης του ήµου στη χρήση 2009 ανήλθαν στο συνολικό ποσό των Ευρώ ,25 σύµφωνα και µε τον υπ αριθµ. 3463/2006, άρθρο 136 του. Κ. Κ.. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε µέλη των οργάνων διοίκησης και διεύθυνσης και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, µε αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. εν υπάρχουν.

17 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Αρθρο 1 παρ περίπτ. 11: Ο µέσος αριθµός του προσωπικού που χρησιµοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυµένος κατά κατηγορίες, και οι αµοιβές - έξοδα προσωπικού µε ανάλυση σε µισθούς - ηµεροµίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, µε χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές µε συντάξεις. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 462 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Τακτικό Μόνιµο προσωπικό 307 -Αορίστου χρόνου προσωπικό 49 -Σύµβαση έργου προσωπικό 80 -Ορισµένου χρόνου προσωπικό 18 -Προσωπικό µε σχέση εντολής-µετακλητοί υπάλληλοι 8 Σύνολο 462 (3) Ανάλυση αµοιβών προσωπικού: Αποδοχές µονίµων υπαλλήλων , Αποδοχές εκτάκτου προσωπικού & ειδικών περιπτώσεων , Αποδοχές ειδικών κατηγοριών υπαλλήλων , Εργοδοτικές εισφορές ήµων και Κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης , Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού , Αποδοχές υπαλλήλων µε σύµβαση αορίστου χρόνου ,49 ΣΥΝΟΛΟ ,86 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισµός των αποτελεσµάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίµηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νοµοθετηµένες αρχές αποτιµήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισµού, είτε σε προηγούµενη χρήση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17α: Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούµενων χρήσεων», τα οποία εµφανίζονται στη χρήση του ισολογισµού, όταν επηρεάζουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα του ήµου. (1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου 3.028,41 Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων ,35 ΣΥΝΟΛΟ ,76 (2) ΜΕΙΟΝ Έκτακτα και ανόργανα έξοδα - Κλοπή µετρητών λόγω διάρρηξης του ηµαρχείου Ευρώ 1.490,30

18 - Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου Ευρώ ,73 - Πρόστιµο πολεοδοµίας Ευρώ 3.000,00 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ ,03 (3) Έκτακτες ζηµίες - Ζηµίες από καταστροφή παγίων στοιχείων Ευρώ 0,02 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 0,02

19

20 (4)Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Αφορούν: Λογαριασµός Ποσό Ενιαίο Ανταποδοτικό Τέλος (Ε.Α.Τ.) εισπραττόµενο µέσω ήµου καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών ,74 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας (Τ. Α. Π) εισπραττόµενο µέσω ήµου µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών ,76 Τέλη Φωτισµού εισπραττόµενα µέσω ήµου µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών 818,45 Τακτικά έσοδα επί του τέλους διαµονής παρεπιδηµούντων παρελθόντων ετών ,97 Τακτικά έσοδα από δηµοτικό φόρο και λοιπά έσοδα ,71 Σύνολο ,63 (5) Έσοδα από επιστροφές καταβληθέντων Αφορούν : επιστροφές χρηµάτων από υπαλλήλους λόγω επιδότησης ασθενείας από το ΙΚΑ Ευρώ 2.160,14 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 2.160,14 (6) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό ιάφορες επιστροφές εσόδων µετά από επίλυση διαφορών µε οφειλέτες , ιαγραφές οφειλών παρελθόντων ετών 4.362, Αναδροµικά επιδόµατος ειδικής απασχόλησης ετών 2006, 2007, 2008 & αναδροµικά διαφοράς αποδοχών µισθολογικών κλιµακίων ,12 Σύνολο ,05 (7) Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους Αφορούν: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις από τέλη και δικαιώµατα παρελθόντων χρήσεων Ευρώ ,40 Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγµατικών διαφορών επενδυτικού δανείου Ευρώ ,40 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ ,80

21 13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Αρθρο 1 παρ περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται µία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων του ήµου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται µε όσα αναφέρονται στις προηγούµενες παραγράφους. εν συντρέχει περίπτωση. Παλαιό Φάληρο, 20/08/2012 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΕΩΝ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟ ΩΝ & ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. Σ Α..Τ. ΑΒ Α.Μ.Α. Α Τάξεως 1097

22 ΕΚΘΕΗ ΣΑΚΣΙΚΟΤ ΕΛΕΓΦΟΤ ΣΗ ΦΡΗΗ 2009 ΣΟΤ ΔΗΜΟΤ ΠΑΛΑΙΟΤ ΥΑΛΗΡΟΤ ΑΤΓΟΤΣΟ 2012

23 ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΗ Προς Το ηµοτικό Συµβούλιο Του ήµου Π. ΦΑΛΗΡΟΥ Π. ΦΑΛΗΡΟ Υπόψη ηµάρχου: κ. Χατζιδάκη ιονυσίου Παλαιό Φάληρο, 21 Αυγούστου 2012 ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Κύριοι, Η έκθεση αυτή συντάχθηκε µε στόχο την καταγραφή των σηµαντικότερων θεµάτων που προέκυψαν από τον Οικονοµικό Έλεγχο της χρήσης 2009 του ήµου Παλαιού Φαλήρου, ο οποίος µας ανατέθηκε µε απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής. Στην έκθεση επισηµαίνουµε θέµατα που αντιληφθήκαµε κατά τη διεξαγωγή των κανονικών ελεγκτικών διαδικασιών, οι οποίες σχεδιάστηκαν προκειµένου να εκφέρουµε γνώµη για τις οικονοµικές καταστάσεις της ελεγχόµενης χρήσης. Κατά συνέπεια η εργασία µας έχει σχεδιαστεί σε δειγµατοληπτική κυρίως βάση και δεν περιλαµβάνει λεπτοµερή εξέταση όλων των συστηµάτων λειτουργίας του ήµου. Σε καµία περίπτωση δεν αποτελεί µέσο εντοπισµού καταχρήσεων ή άλλων παραβάσεων που δεν σχετίζονται άµεσα µε τις διαδικασίες του τακτικού ελέγχου. εν αποτελεί επίσης πηγή ενηµέρωσης και ολοκληρωµένων προτάσεων για πιθανές βελτιώσεις στον εσωτερικό έλεγχο, κάτι που για να γίνει, θα απαιτούσε µία πιο εξειδικευµένη έρευνα. Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων και γενικότερα η ορθή διαχείριση και η ορθή λογιστική παρακολούθηση των συναλλαγών, παράµετροι που επηρεάζουν άµεσα τις οικονοµικές καταστάσεις, όπως είναι γνωστό, αποτελούν ευθύνη της διοίκησης του ήµου και συγκεκριµένα της ηµαρχιακής Επιτροπής. Κατά τον έλεγχό µας, θεωρούµε σαν δεδοµένο ότι όλες οι συναλλαγές του ήµου έχουν καταχωρηθεί στα λογιστικά βιβλία και όλες οι ουσιώδεις πρόσθετες πληροφορίες µας έχουν δοθεί από τη διοίκηση και τα στελέχη του ήµου, ώστε να σχηµατίσουµε, µαζί µε την έρευνα των βιβλίων και στοιχείων, γνώµη για τις οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης θεωρούµε, µε βάση τις γραπτές διαβεβαιώσεις που έχουµε λάβει, ότι σε όλα τα βασικά ζητήµατα, όπως η επιλογή προµηθευτών για επενδύσεις και άλλες προµήθειες, οι διαδικασίες βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων, οι πληρωµές των εξόδων, η ορθή διάθεση των επιχορηγήσεων ανάλογα µε το σκοπό που έχουν χορηγηθεί, αλλά και κάθε άλλο σχετικό θέµα, έχουν αντιµετωπιστεί από άποψη διαδικασιών και διαχείρισης µε βάση τις διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα Ν. 3463/2006 και η λογιστική τους αντιµετώπιση µε βάση τις διατάξεις του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου για τους ΟΤΑ (Π 315/99). Είναι ευνόητο ότι για όλα τα πιο πάνω θέµατα, ο έλεγχός µας υπεισήλθε σε σχετικές έρευνες, αλλά πρέπει να τονιστεί ότι οι έρευνες αυτές ήταν δειγµατοληπτικές, µε βάση τα ελεγκτικά πρότυπα που εφαρµόζονται από το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, τα οποία δεν αποκλίνουν από τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, σε ότι αφορά τις δειγµατοληπτικές ελεγκτικές επαληθεύσεις. Η παρούσα έκθεση, συντάχθηκε σύµφωνα και µε τις διατάξεις του άρθρου 15 του Ν.3146/03 (ΦΕΚ 125/ ). Με βάση τις ρυθµίσεις χορηγείται «Έκθεση Ελέγχου» στην οποία µεταξύ των άλλων αναφέρεται αν εφαρµόστηκε ορθά το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων (Π 315/99), αν ελέγχθηκε η τήρηση των διατάξεων του ΚΚ και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων, ενώ αναφέρονται οι παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του Ισολογισµού ή των Αποτελεσµάτων Χρήσεως. Επίσης από τον ίδιο νόµο καθίσταται υποχρεωτική η σύνταξη «Αναλυτικής Έκθεσης Ελέγχου» στην οποία περιλαµβάνονται όσα προέκυψαν από τον έλεγχο, αλλά και οι αναγκαίες υποδείξεις για κάθε θέµα. Τέλος θέλουµε να σηµειώσουµε και τα εξής: Ο τακτικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών δεν υπεισέρχεται στη σκοπιµότητα των πράξεων που ελέγχει, αλλά στη νοµιµότητά τους και µόνον. Η σκοπιµότητα είναι αποκλειστικό προνόµιο και ευθύνη της διοίκησης των ελεγχόµενων µονάδων, η δε εµπλοκή των ελεγκτών σε θέµατα σκοπιµότητας θα συνιστούσε υποκατάσταση της διοίκησης στο έργο της. Είναι όµως δυνατό µε ειδική εντολή, οι ελεγκτές να εξετάσουν θέµατα που άπτονται σκοπιµότητας και να εκφράσουν γνώµη σε συγκεκριµένα ερωτήµατα. Η εφαρµογή του διπλογραφικού συστήµατος στους ήµους, εισάγει µεταξύ άλλων, νέες έννοιες όπως το «αποτέλεσµα εκµετάλλευσης» και το «αποτέλεσµα χρήσης», έννοιες που διαφέρουν κατά πολύ από τα «ελλείµµατα» και «πλεονάσµατα» τα οποία προκύπτουν από την ταµιακή διαχείριση του δηµόσιου λογιστικού. Πρέπει να τονισθεί ότι η έννοια της ζηµίας ή του κέρδους είναι αυτονόητη σε κάθε µονάδα και ότι ύπαρξη ζηµίας δεν σηµαίνει ότι υπάρχει πρόβληµα διαχείρισης. Για αυτές τις νέες έννοιες, µε δεδοµένο ότι οι διοικήσεις των δήµων είναι συλλογικά όργανα και αποτελούνται από µέλη που δεν είναι κατ ανάγκην 1