ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ LAFARGE BETON ΑΒΕΕ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Έμμεση μέθοδος) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 2 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8 3 ΚΥΡΙΕΣ ΠΗΓΕΣ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ 15 4 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 15 5 ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΚΑΙ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 16 6 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 17 7 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 18 8 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝOΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ/ (ΕΣΟΔΑ) 18 9 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΥΛΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝOΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΌ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΗ ΜΕΡΗ ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ 34 ΠΙΝΑΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ, ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1/1/ /12/ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1/1/ /12/ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ - ΛΟΓΙΣΤΩΝ 39-40

3 Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας από την σελίδα 4 έως και την σελίδα 38 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας την Τρίτη 28 Φεβρουαρίου 2006 και τελούν υπό την έγκριση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Κατ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου, οι οικονομικές καταστάσεις υπογράφονται από: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ O ΛΟΓΙΣΤΗΣ ALBERT CORCOS PHILIPPE PIERRE JACQUES HUG ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΑΝΤΩΝΙΑΔΟΥ ΑΡ. ΔΙΑΒ. Νο. 01RE52755 ΑΡ. ΔΙΑΒ. Νο. 05AE86745 ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε Α' ΤΑΞΗΣ

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΣΗΜ. 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων (72.542) (71.547) Μικτά αποτελέσματα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας & διάθεσης (6.901) (7.315) Λοιπά λειτουργικά έσοδα/(έξοδα) 437 (121) Λειτουργικά Αποτελέσματα Έσοδα από επενδύσεις Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) 8 (896) (652) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 9 (489) (1.456) Καθαρά κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 223 (48) Οι σημειώσεις από τη σελίδα 8 έως και τη σελίδα 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας 4

5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΣΗΜ. 31/12/ /12/2004 Πάγιο Ενεργητικό Λοιπές άϋλες ακινητοποιήσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Συμμετοχές σε συνδεδεμένες εταιρίες Λοιπές συμμετοχές Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία Σύνολο Παγίου Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιποί πιστωτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος Δάνεια τραπεζών Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Καταθέσεις Μετόχων Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο (21.432) (21.655) Σύνολο Καθαρής Θέσης Σύνολο Yποχρεώσεων και Kαθαρής Θέσης Οι σημειώσεις από τη σελίδα 8 έως και τη σελίδα 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 Μετοχικό Κεφάλαιο Έκδοση Μετοχων Υπερ το Αρτιο Αποθεματικά Καταθέσεις Μετόχων Αποτελέσματα εις νεον Σύνολο Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου (21.655) Κέρδη Χρήσης Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου (21.432) Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου (21.607) Ζημιές Χρήσης (48) (48) Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου (21.655) Οι σημειώσεις από τη σελίδα 8 έως και τη σελίδα 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 (Έμμεση μέθοδος) ΣΗΜ. 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις 10, Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (1.440) 105 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) / Μείωση αποθεμάτων 94 (220) (Αύξηση) / Μείωση απαιτήσεων (5.718) Αύξηση / (Μείωση) υποχρεώσεων (πλην δανείων από τράπεζες) (3.923) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (902) (667) Καταβεβλημένοι φόροι (1.651) (2.538) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (1.223) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 12 (12.798) 0 Αγορά ενσώματων και άϋλων ακινητοποιήσεων 10,11 (1.422) (1.821) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων ακινητοποιήσεων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (12.545) 356 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων από τράπεζες 0 (1.000) Μερίσματα καταβληθέντα (56) 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (1.000) Καθαρή αύξηση / (μείωση) σε ταμείο & ταμειακά ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ) (324) 666 Ταμείο & ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσεως Ταμείο & ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της χρήσεως Οι σημειώσεις από τη σελίδα 8 έως και τη σελίδα 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας 7

8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΚΥΡΟΔΕΜΑΤΟΣ LAFARGE BETON ΑΕ (η Εταιρία) έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύμφωνα με τις διατάξεις του K.Ν. 2190/1920, η έδρα της είναι στον Δήμο Μεταμόρφωσης, Αττικής, οδός Γεωργίου Παπανδρέου 108 και ανήκει στον Όμιλο της ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ (ο οποίος με τη σειρά του ανήκει σε ποσοστό 52,7% στον όμιλο LAFARGE SA, που εδρεύει στην Γαλλία). Η Εταιρία έχει ετοιμάσει μόνο ατομικές οικονομικές καταστάσεις δεδομένου ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και της Θυγατρικής της ΑΤΛΑΣ ΑΕ (Σημείωση 12) έχουν ενοποιηθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που δημοσιεύονται από τη μητρική της εταιρία ΑΓΕΤ Ηρακλής. Ο Όμιλος ΑΓΕΤ Ηρακλή δραστηριοποιείται κυρίως στον κλάδο παραγωγής και εμπορίας τσιμέντου και άλλων δομικών υλικών, ενώ η Εταιρία Lafarge Beton στον κλάδο της παραγωγής και εμπορίας σκυροδέματος και αδρανών. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες ΕΥΡΩ που είναι το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία. Οι κυρίες δραστηριότητες της Εταιρίας είναι: 1. Η παραγωγή και η πώληση έτοιμου σκυροδέματος 2. Η παραγωγή και η πώληση προϊόντων λατομείου 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Λογιστική Βάση Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί για πρώτη φορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ΔΠΧΠ (International Financial Reporting Standards IFRSs ) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (International Accounting Standards Board IASB ) καθώς και τις σχετικές Διερμηνείες που έχει εκδώσει η Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC ) και τα οποία είναι σχετικά με τις δραστηριότητες της Εταιρίας, και ισχύουν για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου 2005 και έχουν υιοθετηθεί από την Επιτροπή της Ευρωπαϊκής Ένωσης. H παροχή πληροφόρησης που απαιτείται από το ΔΠΧΠ 1 σε ότι αφορά στην μετάβαση από τις προγενέστερες γενικά αποδεκτά λογιστικές πρακτικές στην Ελλάδα δηλαδή τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 και του Ελληνικού Γενικού Λογιστικού Σχεδίου (στο εξής τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα ) στα ΔΠΧΠ, που έχουν υιοθετηθεί από την Επιτροπή της Ευρωπαϊκής Ένωσης και έχουν εισαχθεί στην Ελλάδα με τον Ν.3229/2004, παρέχεται στην σελίδα 36 που περιλαμβάνεται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού ή τεκμαρτού κόστους (όπως προβλέπεται από το ΔΠΧΠ 1 το οποίο διέπει την μετάβαση από προηγούμενες λογιστικές βάσεις σε ΔΠΧΠ). Οι βασικές λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν είναι οι παρακάτω. 8

9 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Συνέχιση των Δραστηριοτήτων της Εταιρίας Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με την προϋπόθεση της συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρίας. Η Εταιρία, στις 31/12/2005 παρουσιάζει καθαρή θέση που υπολείπεται του ½ του μετοχικού της κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920. Οι σωρευμένες ζημιές της Εταιρίας χρηματοδοτούνται κυρίως από τραπεζικό δανεισμό, που εξασφαλίζεται με υποστήριξη που παρέχεται από την μητρικής της Εταιρία. Η Διοίκηση της Εταιρίας θεωρεί τη συνέχιση της υποστήριξης από τη μητρική Εταιρία και τη δυνατότητα συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρίας στο ορατό μέλλον δεδομένη. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν αναμορφώσεις των λογιστικών αξιών που αφορούν στην ανακτησιμότητα και παρουσίαση του ενεργητικού και του παθητικού που ενδεχομένως θα ήταν απαραίτητα αν η Εταιρία αδυνατούσε να συνεχίσει τις δραστηριότητές της. Θυγατρικές Θυγατρική είναι μια Εταιρία η οποία ελέγχεται από μία άλλη. Η ενοποίηση των ατομικών οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών της θυγατρικής Εταιρίας γίνεται από τη μητρική Εταιρία σε επίπεδο Ομίλου. Η συμμετοχή σε θυγατρική εμφανίζεται στην αξία κτήσης (κόστος) της θυγατρικής συμπεριλαμβανομένων των έμμεσων εξόδων που σχετίζονται με την εξαγορά και παρουσιάζεται στον Ισολογισμό στις Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες Εταιρίες. Τυχόν μερίσματα θυγατρικών εμφανίζονται στα αποτελέσματα ως Έσοδα από Επενδύσεις. Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα επιμετρώνται και αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για αγαθά και παραχθείσες υπηρεσίες κατά την κανονική ροή της λειτουργίας της επιχείρησης, καθαρά από εκπτώσεις, ΦΠΑ και άλλους τυχόν φόρους που σχετίζονται με τις πωλήσεις. Οι πωλήσεις των αγαθών καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν τα αγαθά έχουν παραδοθεί και ο τίτλος ιδιοκτησίας τους έχει μεταβιβαστεί. Έσοδα από τόκους θεωρούνται οι δεδουλευμένοι τόκοι, ο υπολογισμός των οποίων γίνεται λαμβάνοντας υπόψη το εκάστοτε ανεξόφλητο κεφάλαιο και το εφαρμόσιμο πραγματικό επιτόκιο, το οποίο είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί ακριβώς τις προσδοκώμενες μελλοντικές ταμειακές εισροές κατά την αναμενόμενη ζωή του οικονομικού περιουσιακού στοιχείου, στην καθαρή λογιστική αξία αυτού του στοιχείου. 9

10 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Μισθώσεις Οι συμβάσεις μίσθωσης τις οποίες έχει συνάψει η Εταιρία αφορούν αποκλειστικά λειτουργικές μισθώσεις. Τα πληρωτέα μισθώματα επιβαρύνουν τα αποτελέσματα χρήσεως με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της σχετικής μίσθωσης. Τα οφέλη που έχουν ληφθεί ή θα ληφθούν ως κίνητρο για να συναφθεί μια λειτουργική μίσθωση επίσης κατανέμονται και αυτά με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της σχετικής μίσθωσης. Πράξεις σε Ξένα Νομίσματα Οι συναλλαγές σε νομίσματα διαφορετικά από το Ευρώ καταχωρούνται με βάση την ισχύουσα ισοτιμία του συναλλάγματος κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Τα νομισματικά στοιχεία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο νόμισμα των οικονομικών καταστάσεων, κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού με βάση τις ισχύουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αυτή. Τα μη-νομισματικά στοιχεία των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους και παρουσιάζονται σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται με την ισοτιμία της ημερομηνίας εκείνης που καθορίσθηκε η εύλογη αξία τους. Τα κέρδη και οι ζημιές που προκύπτουν από την αποτίμηση αυτή συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσεως, εκτός από συναλλαγματικές διαφορές σε μη-νομισματικά στοιχεία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων όπου οι αλλαγές στην εύλογη αξία καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. Αποζημίωση Προσωπικού κατά την Έξοδο από την Υπηρεσία Οι εισφορές σε κρατικά ασφαλιστικά ταμεία θεωρούνται ως προγράμματα καθορισμένων συνεισφορών και εξοδοποιούνται όταν καθίστανται καταβλητέες. Η πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού κατά την έξοδο από την υπηρεσία αντιμετωπίζεται, ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών και το σχετικό κόστος καθορίζεται, όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 19 σύμφωνα με την μέθοδο Προεξοφλημένης Πιστωτικής Μονάδας ( Projected Unit Credit ) βάσει των αναλογιστικών μελετών, οι οποίες πραγματοποιούνται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του εκάστοτε Ισολογισμού. Αναλογιστικά κέρδη και ζημιές τα οποία κατά το τέλος της προηγούμενης χρήσης υπερέβησαν το 10% της παρούσας αξίας της υποχρέωσης των καθορισμένων παροχών κατά αυτή την ημερομηνία, αποσβένονται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια της μέσης υπολειπόμενης εργασιακής ζωής των εργαζομένων. 10

11 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Αποζημίωση Προσωπικού κατά την Έξοδο από την Υπηρεσία - συνέχεια Το κόστος προηγούμενης προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα και μεταφέρεται στα αποτελέσματα στην έκταση που οι παροχές είναι ήδη κατοχυρωμένες (δεν εξαρτώνται από μελλοντική απασχόληση), διαφορετικά αποσβένεται με βάση τη σταθερή μέθοδο σε τόσα έτη όσα και η μέση περίοδος μέχρι την κατοχύρωση των παροχών αυτών. Το ποσό της υποχρέωσης καταβολής καθορισμένων παροχών στο προσωπικό που εμφανίζεται στον Ισολογισμό αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία της υποχρέωσης αυτής που έχει υπολογιστεί αναλογιστικά, αναμορφωμένη για τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές και το μη αναγνωρισμένο κόστος προϋπηρεσίας. Φορολογία Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων με φόρο εισοδήματος αντιπροσωπεύει κυρίως το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου εισοδήματος, της αναβαλλόμενης φορολογίας, των διαφορών φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων και των λοιπών μη ενσωματωμένων στο λειτουργικό κόστος φόρων. Η επιβάρυνση του τρέχοντος φόρου εισοδήματος της χρήσης βασίζεται στην καλύτερη δυνατή εκτίμηση της Εταιρίας για το φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εμφανίζεται στα αποτελέσματα, διότι δεν περιλαμβάνει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εκπίπτουν φορολογικά αντίστοιχα σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει κονδύλια που ποτέ δεν φορολογούνται ή εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Η αναβαλλόμενη αντίστοιχα φορολογία αναγνωρίζεται γενικά για όλους τους ετεροχρονισμούς (προσωρινές διαφορές) μεταξύ των λογιστικών αξιών των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων φορολογικών βάσεων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των φορολογητέων κερδών και λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της υποχρέωσης στον Ισολογισμό, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση. Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται γενικά για όλους τους φορολογικούς ετεροχρονισμούς, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα είναι δυνατόν να χρησιμοποιηθούν αυτές οι απαιτήσεις. 11

12 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Φορολογία- συνέχεια Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεμένες επιχειρήσεις, και συμφέροντα σε κοινοπραξίες με εξαίρεση τις περιπτώσεις όπου η Εταιρία μπορεί να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι διαφορές αυτές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόμενο μέλλον. Η λογιστική αξία της απαίτησης από αναβαλλόμενη φορολογία εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης Ισολογισμού και μειώνεται στην έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχουν αρκετά φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν την ανάκτηση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εξ ολοκλήρου ή εν μέρει. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να βρίσκονται σε ισχύ την περίοδο που θα υλοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχρέωση. Η αναβαλλόμενη φορολογία επιβαρύνει ή ωφελεί τα αποτελέσματα της χρήσης, με εξαίρεση τις περιπτώσεις εκείνες που αφορούν κονδύλια που επηρέασαν κατευθείαν την Καθαρή Θέση, οπότε και το αντίστοιχο ποσό της αναβαλλόμενης φορολογίας που τις αφορά λογιστικοποιείται απευθείας στην Καθαρή Θέση. Οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα που επιτρέπει να συμψηφιστούν τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν αφορούν φόρους εισοδήματος που έχουν επιβληθεί από την ίδια φορολογική αρχή και η Εταιρία προτίθεται να διακανονίσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε συνολική βάση. Άυλες Ακινητοποιήσεις Οι άυλες ακινητοποιήσεις αφορούν λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται αρχικά στο κόστος κτήσης τους κι αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, η οποία εκτιμάται ότι κυμαίνεται στα 3 έτη. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις που κατέχονται με σκοπό τη χρήση τους στην παραγωγή ή διάθεση αγαθών και υπηρεσιών ή για διοικητικούς σκοπούς εμφανίζονται στον Ισολογισμό, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο ΔΠΧΠ 1 στο τεκμαρτό τους κόστος, το οποίο ισούται είτε με την εύλογη αξία τους, όπως έχει καθορισθεί μετά από αποτίμηση από επαγγελματίες εκτιμητές τεκμηριωμένη με έρευνα αγοράς είτε με την λογιστική αξία στην οποία φέρονται με βάση τα προγενέστερα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, μείον τις μετέπειτα σωρευμένες αποσβέσεις και τις μετέπειτα ζημιές από απομείωση της αξίας τους. 12

13 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Ενσώματες Ακινητοποιήσεις - συνέχεια Τα ακίνητα υπό κατασκευή που προορίζονται για την παραγωγή, για ενοικίαση, για διοικητικούς ή άλλους σκοπούς ακόμη μη προκαθορισμένους, παρουσιάζονται στο κόστος τους μειωμένα με τα ποσά που αναγνωρίζονται ως ζημία από απομείωση της αξίας τους. Το κόστος περιλαμβάνει και τις σχετικές αμοιβές επαγγελματιών και η απόσβεση των στοιχείων αυτών όπως και των άλλων ακινητοποιήσεων αρχίζει όταν τα περιουσιακά αυτά στοιχεία είναι έτοιμα για την προτιθέμενη χρήση τους. Οι αποσβέσεις λογίζονται έτσι ώστε να διαγράφουν στα αποτελέσματα το κόστος ή η αξία αποτίμησης των σχετικών παγίων περιουσιακών στοιχείων, εκτός από την γη και τις ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή, κατά την διάρκεια της αντίστοιχης εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής αυτών των παγίων, χρησιμοποιώντας την σταθερή μέθοδο με τους παρακάτω συντελεστές: Κτίρια Βιομηχανικά μηχανήματα Έπιπλα και εξοπλισμός 12 έως 30 έτη 12 έως 30 έτη 5 έως 10 έτη Το κέρδος ή η ζημιά που προκύπτει από την πώληση ή την απόσυρση ενσώματων ακινητοποιήσεων καθορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των εσόδων από την πώληση και της αντίστοιχης αναπόσβεστης αξίας του περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης. Απομείωση Αξίας Ενσώματων και Άυλων Ακινητοποιήσεων εκτός Υπεραξίας Κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού, η Εταιρία εξετάζει το αναπόσβεστο υπόλοιπο των ενσώματων και άυλων ακινητοποιήσεων προκειμένου να διαπιστώσει αν υφίσταται ένδειξη ότι αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν υποστεί ζημιά απομείωσης. Αν υπάρχει ένδειξη απαξίωσης τους, γίνεται εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας του παγίου έτσι ώστε να καθοριστεί το ύψος της ζημιάς από την απομείωση της αξίας του (αν συντρέχει τέτοια περίπτωση). Όταν δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί η ανακτήσιμη αξία ενός συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, η Εταιρία εκτιμά την ανακτήσιμη αξία της μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών (the cash generating unit) στην οποία ανήκει. Ο έλεγχος απομείωσης γίνεται σε ετήσια βάση και οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας των παραπάνω στοιχείων. Ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας του μείον τα έξοδα για να πραγματοποιηθεί η πώληση του και της αξίας χρήσης του (value in use). Για τον υπολογισμό της αξίας από την χρήση του στοιχείου, οι εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλούνται στη παρούσα αξία τους χρησιμοποιώντας ένα προ-φόρου εισοδήματος προεξοφλητικό επιτόκιο που αντικατοπτρίζει τις παρούσες εκτιμήσεις της αγοράς όσον αφορά στην διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με το συγκεκριμένο πάγιο για το οποίο οι εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών δεν έχουν προσαρμοσθεί ανάλογα ώστε να ληφθούν υπ όψη οι παραπάνω κίνδυνοι. 13

14 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Απομείωση Αξίας Ενσώματων και Άυλων Ακινητοποιήσεων εκτός Υπεραξίας συνέχεια Αν η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών εκτιμάται ότι είναι μικρότερη από το αντίστοιχο αναπόσβεστο υπόλοιπό του, το υπόλοιπο αυτό μειώνεται μέχρι την ανακτήσιμη αξία του. Η ζημιά απομείωσης της αξίας του αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο, στα αποτελέσματα της xρήσεως. Όταν, μεταγενέστερα, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται, το αναπόσβεστο υπόλοιπο του περιουσιακού στοιχείου ή της μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών αυξάνεται μέχρι την αναθεωρημένη ανακτήσιμη αξία του, έτσι ώστε το αυξημένο αυτό λογιστικό υπόλοιπο να μην ξεπερνά εκείνο το λογιστικό υπόλοιπο που θα είχε προσδιορισθεί αν δεν είχε αναγνωρισθεί καμία ζημιά απομείωσης αξίας του περιουσιακού στοιχείου στα προηγούμενα έτη. Η αντιστροφή της ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται απευθείας ως έσοδο, στα αποτελέσματα της χρήσεως. Αποθέματα Τα αποθέματα παρουσιάζονται στη χαμηλότερη μεταξύ της αξία κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος αντιπροσωπεύει τα άμεσα αναλωθέντα υλικά και, όπου συντρέχει η περίπτωση, τα άμεσα εργατικά καθώς και τα αναλογούντα γενικά βιομηχανικά έξοδα που πραγματοποιούνται προκειμένου να φθάσουν τα αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση. Το κόστος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του σταθμισμένου μέσου όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία αντιπροσωπεύει την εκτιμώμενη αξία πώλησης μειωμένη κατά το εκτιμώμενο κόστος ολοκλήρωσης και τα σχετικά έξοδα πώλησης, προβολής διάθεσης και διανομής. Χρηματοοικονομικά Μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στον Ισολογισμό από τη στιγμή που η Εταιρία καθίσταται συμβαλλόμενο μέρος μιας τέτοιας σύμβασης χρηματοοικονομικών μέσων. Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από εμπορικές δραστηριότητες είναι άτοκες και παρουσιάζονται στην ονομαστική τους αξία, μειωμένες κατά το ποσό των απαιτούμενων προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις. Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις όψεως και λοιπές βραχυπρόθεσμες επενδύσεις, τα οποία είναι άμεσα μετατρέψιμα σε ένα γνωστό χρηματικό ποσό, το οποίο φέρει αμελητέο κίνδυνο αλλαγής της αξίας του. 14

15 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ συνέχεια Χρηματοοικονομικά Μέσα - συνέχεια Δάνεια Τραπεζών Τα έντοκα τραπεζικά δάνεια και οι υπεραναλήψεις καταχωρούνται με τα αντίστοιχα ποσά των σχετικών αναλήψεων μειωμένα κατά τα άμεσα έξοδα έκδοσης τους. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα, λογιστικοποιούνται σε δεδουλευμένη βάση στα αποτελέσματα χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και προστίθενται στο αναπόσβεστο λογιστικό υπόλοιπο του σχετικού τραπεζικού δανείου ή υπερανάληψης, στην έκταση που δεν διακανονίζονται στην περίοδο που προκύπτουν. Υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις από εμπορικές δραστηριότητες είναι άτοκες και εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία. Προβλέψεις Οι προβλέψεις σχηματίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσα νομική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση, ως αποτέλεσμα παρελθόντος γεγονότος, και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικού οφέλους για την τακτοποίηση αυτής της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις επιμετρώνται στην καλύτερη δυνατή εκτίμηση στην οποία καταλήγει η διοίκηση σε ότι αφορά στο κόστος που θα προκύψει για τον διακανονισμό της υποχρέωσης που οφείλεται την ημερομηνία του Ισολογισμού και προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους εφόσον η σχετική επίδραση της προεξόφλησης είναι σημαντική. 3. ΚΥΡΙΕΣ ΠΗΓΕΣ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ Οι κύριες πηγές αβεβαιότητας αφορούν υποθέσεις που έγιναν από την Διοίκηση για μελλοντικές εξελίξεις σε ότι αφορά στις λογιστικές εκτιμήσεις για την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από αναβαλλόμενη φορολογία και ενδεχόμενες ζημίες από εκκρεμοδικίες και επισφάλειες. 4. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της Εταιρίας ανά κατηγορία πωληθέντων ειδών (βιομηχανική εμπορική / υπηρεσίες) αναλύεται ως εξής: 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Βιομηχανική Εμπορική / Υπηρεσίες

16 5. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΚΑΙ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ Για διαχειριστικούς λόγους η Εταιρία έχει οργανωθεί σε δύο επιχειρηματικούς κλάδους: τον κλάδο σκυροδέματος και τον κλάδο αδρανών υλικών. Αυτοί οι κλάδοι αποτελούν τη βάση πάνω στην οποία η Εταιρία παρουσιάζει τις βασικές της λογιστικές πληροφορίες κατά τομέα (κλάδο). Κλάδος Σκυροδέματος 1/1-31/12/2005 Κλάδος Αδρανών υλικών Απαλοιφές ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις (947) Λειτουργικά Αποτελέσματα 839 (231) 608 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) (543) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος χρήσης (215) (274) (489) Καθαρά κέρδη χρήσης Λοιπές πληροφορίες Προσθήκες παγίων Αποσβέσεις χρήσης ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης Πόσα σε χιλιάδες Ευρώ Κλάδος Σκυροδέματος 1/1-31/12/2004 Κλάδος Αδρανών υλικών Απαλοιφές ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις (1.035) Λειτουργικά Αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) (652) 0 (652) Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος χρήσης (1.309) (147) (1.456) Καθαρά κέρδη χρήσης 47 (95) (48) Λοιπές πληροφορίες Προσθήκες παγίων Αποσβέσεις χρήσης ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Στοιχεία ενεργητικού μείον συμμετοχές Συμμετοχές Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης

17 5. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΚΑΙ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ συνέχεια Οι δραστηριότητες της Εταιρίας λαμβάνουν χώρα κυρίως στην Ελλάδα. Ο κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει την ανάλυση των πωλήσεων ανά γεωγραφική αγορά. 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Ελλάδα Ιταλία Ρουμανία Λοιπές Χώρες ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Τα λειτουργικά αποτελέσματα, όπως διαμορφώθηκαν μετά τις χρεώσεις/ (πιστώσεις) των κονδυλίων, καθώς και ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Απόσβεσεις άυλων ακινητοποιήσεων Απόσβεσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων Σύνολο αποσβέσεων Κόστος Πωληθέντων Έξοδα προσωπικού /12/05 31/12/04 Αριθμός προσωπικού

18 7. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Μερίσματα από Θυγατρική ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ/ (ΕΣΟΔΑ) 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα (6) (16) (6) (16) Έξοδα Χρεωστ. τόκοι & συναφή έξοδα Σύνολο

19 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πόσα σε χιλιάδες Ευρώ 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Αναβαλλόμενη φορολογία (Σημείωση 17) Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτ. κόστος φόροι Ο φόρος εισοδήματος για την τρέχουσα χρήση προέκυψε ως εξής: 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Κέρδη προ Φόρων % % Φορολογία Εισοδήματος της Εταιρίας με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος (2004: 35%) % % Λογιστικές αναμορφώσεις των εκτιμώμενων μη εκπιπτόμενων δαπανών από το φορολογητέο εισόδημα 92 13% (601) -43% Διαφορά στην αναβαλλόμενη φορολογία λόγω της αλλαγής φορολογικού συντελεστή (69) -10% % Αναστροφή υποχρέωσης από αναβαλόμενη φορολογία λόγω αναμόρφωσης της φορολογικής βάσης των παγίων 0 0% (90) -6% Αναστροφή μέρους της απαίτησης από αναβαλλόμενη φορολογία στην πρόβλεψη αποζημείωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία που εκτιμάται ως μη υλοποιήσιμο 0 0% 0 0% Μεταφορά φορολογικών ζημιών σε επόμενες χρήσεις % % Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ. χρήσεων 0 0% 0 0% Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτ. κόστος φόροι 25 4% % % % 19

20 10. ΛΟΙΠΕΣ ΑΥΛΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Οι λοιπές άυλες ακινητοποιήσεις της Εταιρίας αφορούν εξ ολοκλήρου αγορές λογισμικών. Η κίνηση των σχετικών λογαριασμών για τις χρήσεις 1/1 31/12/2005 και 1/1 31/12/2004 παρουσιάζεται στον κατωτέρω πίνακα: 31/12/2005 ΚΟΣΤΟΣ 1 Ιανουαρίου Προσθήκες 242 Μειώσεις/Διαγραφές 0 Μεταφορές Δεκεμβρίου Προσθήκες 66 Μειώσεις/Διαγραφές 0 Μεταφορές 5 31 Δεκεμβρίου ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου Αποσβεσεις χρήσης 138 Μειώσεις/Διαγραφές 0 31 Δεκεμβρίου Αποσβεσεις χρήσης 241 Μειώσεις/Διαγραφές 0 31 Δεκεμβρίου ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου

21 11. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις της Εταιρίας κατά τις χρήσεις 1/1 31/12/2005 και 1/1 30/12/2004 παρουσιάζεται στον κατωτέρω πίνακα: Γήπεδα και λατομεία Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα, Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές (1.287) (125) (300) (741) 0 (2.453) Μεταφορές (461) (95) 31 Δεκεμβρίου Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές 0 0 (149) (306) 0 (455) Μεταφορές 539 (440) 65 1 (170) (5) 31 Δεκεμβρίου ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2004 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις/Διαγραφές 0 (3) (11) (197) 0 (211) 31 Δεκεμβρίου Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις/Διαγραφές 0 0 (21) (203) 0 (224) Μεταφορές 22 (22) Δεκεμβρίου ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου Στις παραπάνω ακινητοποιήσεις περιλαμβάνεται η αναπόσβεστη αξία του οικοπέδου, λατομείου, καθώς και κτηρίων/ διαμορφώσεων στη θέση Άραξος, Αχαΐας ύψους περίπου χιλιάδων Ευρώ. Σύμφωνα με την υπ αριθμό 10114/2003 συμβολαιογραφική πράξη εκκρεμεί η μεταβίβαση της κυριότητας, αλλά όχι της νομής της παραπάνω ενσώματης ακινητοποίησης στη Lafarge Beton. H Διοίκηση της Εταιρίας θεωρεί την κυριότητα των ακινήτων αυτών δεδομένη και τη λογιστική τους αξία ανακτήσιμη. Επιπρόσθετα, επί ορισμένων οικοπέδων λογιστικής αξίας περίπου 423 χιλιάδων Ευρώ, και κατ επέκταση κτιρίων αναπόσβεστης αξίας 194 χιλιάδων Ευρώ, εκκρεμούν διεκδικήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο ή τη Δασική Υπηρεσία. Οι υποθέσεις αυτές αντιμετωπίζονται νομικά. Στo πλαίσιo των επιλογών που παρέχονται από τον ΔΠΧΠ 1, η Εταιρία επέλεξε να αποτιμήσει και να παρουσιάσει σε τεκμαρτό κόστος, σε επιλεκτική βάση, ενσώματες ακινητοποιήσεις, δηλαδή γήπεδα & λατομεία, κτίρια και μηχανήματα με δεδομένα αποτίμησης που ίσχυαν την 31/12/2003. Από την αποτίμηση αυτών των ενσώματων ακινητοποιήσεων προέκυψαν καθαρές αρνητικές υπεραξίες ύψους την 31/12/ χιλιάδες Ευρώ, οι οποίες χρεώθηκαν στα μεταφερόμενα κέρδη κατά την παραπάνω ημερομηνία. 21

22 11. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ συνέχεια Τα πάγια στοιχεία για τα οποία η Εταιρία έκανε χρήση της εύλογης αξίας ως τεκμαρτό κόστος στις 31/12/2003 για σκοπούς μετάβασης σε ΔΠΧΠ έχουν ως εξής: Κατηγορία παγίου Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31/12/03 Υπεραξία αποτίμησης στην εύλογη αξία Τεκμαρτό κόστος 31/12/03 Γήπεδα & Λατομεία (3.163) Κτίρια Μηχανήματα (422) Μεταφορικά μέσα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση (3.212) Η Διοίκηση της Lafarge Beton σκοπεύει να επανεξετάσει τις αξίες των παγίων της Εταιρίας που δόθηκαν από ανεξάρτητο εκτιμητή για σκοπούς πρώτης μετάβασης σε ΔΠΧΠ, στο πλαίσιο των όσων προβλέπονται από ΔΠΧΠ 1. Η επανεξέταση θα πραγματοποιηθεί και αναμένεται να ολοκληρωθεί κατά τη διάρκεια του ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Οι συμμετοχές αφορούν στις εταιρίες οι οποίες παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Όνομα Εταιρίας Έδρα Αξία Συμμετοχής (σε Ευρώ) Ποσοστό Συμμετοχής Κύρια δραστηριότητα Ελλάδα, Καλλιθέα ΑΤΛΑΣ Α.Ε. Θεσσαλονίκης % Λατομικές εργασίες Σύνολο Συνδεδεμένων Α.Ν.Ε. ΗΡΑΚΛΗΣ Ελλάδα Λυκόβρυση Αττικής 449 0,01% Ναυτική Εταιρία ΑΧΑΪΚΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ. Π.Ε. Ελλάδα, Πάτρα <0.01% Τραπεζικές εργασίες Σύνολο Λοιπών Συμμετοχών Στις 21 Απριλίου 2005, η Εταιρία απέκτησε την Εταιρία ΑΤΛΑΣ ΑΕ έναντι συνολικού κόστους εξαγοράς ύψους χιλιάδων Ευρώ. Η εξαγορά αυτή λογιστικοποιήθηκε στη αξία κτήσης των μετοχών αυτών. Η Εταιρία ΑΤΛΑΣ ΑΕ έχει ετοιμάσει ατομικές οικονομικές καταστάσεις δεδομένου ότι οι οικονομικές καταστάσεις τόσο της ΑΤΛΑΣ ΑΕ όσο και της LAFARGE BETON ABEE ενοποιούνται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που δημοσιεύονται από τον Όμιλο ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ. 22

23 13. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: 31/12/ /12/2004 Προπληρωθέντα ενοίκια μονάδας Μεταμόρφωσης Εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Πρόβλεψη για μη ληφθείσες εγγυήσεις και επισφαλείς λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (170) (170) Η κυριότερη μακροπρόθεσμη απαίτηση αφορά στα προπληρωθέντα ενοίκια της μονάδας Μεταμόρφωσης, που έχει ενοικιάσει η Εταιρία από την Εταιρία Αλαφογιάννης, μέχρι το έτος 2016, μετά από συμφωνία με την ΑΓΕΤ Ηρακλής. Τα ενοίκια αυτά έχουν αποτιμηθεί σε παρούσα αξία (Σημείωση 20: Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις). 14. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής: 31/12/ /12/2004 Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή Πρώτες & Bοηθ. ύλες Αναλώσιμα - Ανταλλακτικά Μείoν: Πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων (36) (195) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Πελάτες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις 31/12/ /12/2004 Πελάτες πλην ενδοεταιρικών υπολοίπων Εταιρίες Ομίλου Ηρακλή Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες (4.312) (3.914) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις πλην ενδοεταιρικών υπολοίπων Πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες (1.091) (1.086) Σύνολο πελατών και λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων

24 15. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ - συνέχεια Πελάτες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις - συνέχεια Η μέση πιστωτική περίοδος που παρέχεται στους πελάτες επί των πωλήσεων είναι 90 ημέρες. Έχει σχηματισθεί πρόβλεψη για τα εκτιμώμενα μη ανακτήσιμα υπόλοιπα πελατών από την πώληση αγαθών της Εταιρίας στις 31/12/2005 ύψους περίπου χιλιάδων Ευρώ. Αυτή η πρόβλεψη προσδιορίσθηκε με βάση την εμπειρία επισφαλειών παρελθουσών χρήσεων και τις τρέχουσες προσδοκίες εισπραξιμότητας της Διοίκησης με βάση τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Η Διοίκηση θεωρεί ότι το λογιστικό υπόλοιπο των λογαριασμών των πελατών και των λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Πιστωτικός Κίνδυνος Τα κύρια χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρίας που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο είναι οι πελάτες και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. Τα σχετικά κονδύλια του Ισολογισμού εμφανίζονται μετά από τις καλύτερες δυνατές τρέχουσες εκτιμήσεις της Διοίκησης για μη ανακτήσιμα ποσά. Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά που κρατούνται από την Εταιρία σε βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις αρχικής διάρκειας 1 μηνός ή λιγότερο. Η Διοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των χρηματικών διαθεσίμων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. 16. ΔΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ Η Εταιρία έχει συνάψει βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια με υπόλοιπα την 31/12/2005 συνολικού ύψους περίπου 31 εκατομμυρίων Ευρώ και με μέσο επιτόκιο 3.50%. Το σύνολο των τραπεζικών δανείων έχει συναφθεί σε Eυρώ και ανανεώνεται κάθε μήνα. Για το δάνειο ύψους 20 εκατομμυρίων Ευρώ, η μητρική ΑΓΕΤ Ηρακλής έχει επιβεβαιώσει με επιστολή προς τη Τράπεζα ότι βάσει της πάγιας τακτικής της θα προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την οικονομική στήριξη της θυγατρικής της προκειμένου η τελευταία να είναι σε θέση να εκπληρώνει και να εξυπηρετεί τις υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της έναντι της Τράπεζας σε όλο το διάστημα της σύμβασης του δανείου. 24

25 17. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Οι κυριότερες απαιτήσεις και υποχρεώσεις από αναβαλλόμενη φορολογία που λογιστικοποιήθηκαν από την Εταιρία, καθώς και οι κινήσεις των σχετικών λογαριασμών παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Αναβαλλόμενη φορολογία από: 01/01/2004 Καθαρή θέση Αποτελέσματα χρήσης Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία 31/12/2004 Καθαρή θέση Αποτελέσματα χρήσης Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία 31/12/2005 Επίδραση από την αποτίμηση των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων σε εύλογες αξίες και αναθεώρηση των αποσβέσεων λόγω χρησιμοποίησης της αντίστοιχης εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής τους (551) (256) 317 Επίδραση από την αποτίμηση των ασώματων ακινητοποιήσεων (150) 57 0 (25) 32 Προσαρμογή προβλέψεων για την αποζημίωση προσωπικού λόγω μη ληφθείσας αδείας (17) 92 0 (4) 88 Προσαρμογή προβλέψεων για έξοδα αποκατάστασης λατομείων Φορολογικές ζημίες προηγουμένων χρήσεων (466) (213) 0 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις (5) 874 Διαγραφή αποθεματικού αχρησιμοποίητων δαπανών εξαγωγών (4) 0 1 (3) 0 0 (3) Αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (157) Πρόβλεψη για επισφαλή απαίτηση από τον Οργανισμό Ανασυγκρότησης Επιχειρήσεων (77) Λοιπά (38) 0 4 (34) 0 33 (1) Σύνολο (1.038) (464) /12/ /12/2004 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία Η Εταιρία δεν έχει υπολογίσει αναβαλλομένη φορολογική απαίτηση στις φορολογικές ζημιές προηγουμένων χρήσεων, γιατί δεν κρίνει βέβαιη τη μελλοντική ανακτησιμότητα μιας τέτοιας απαίτησης. 25

26 18. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Προμηθευτές πλην ενδοεταιρικών υπολοίπων Εταιρίες Ομίλου Ηρακλή Λοιποί πιστωτές πλην ενδοεταιρικών υπολοίπων Εταιρίες Ομίλου Ηρακλή Σύνολο προμηθευτών και λοιπών πιστωτών Οι προμηθευτές και λοιποί πιστωτές αφορούν κυρίως αγορές και λειτουργικά κόστη. Η μέση πιστωτική περίοδος για τις λειτουργικές αγορές είναι 60 ημέρες. Η Διοίκηση της Εταιρίας θεωρεί ότι το υπόλοιπο των λειτουργικών υποχρεώσεων προσεγγίζει την εύλογη τους αξία. 26

27 19. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Η Εταιρία έχει την υποχρέωση, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/20, για καταβολή αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. Δεν παρέχονται άλλα επιδόματα ή παροχές μετά την συνταξιοδότηση. Για τον υπολογισμό των παραπάνω υποχρεώσεων της Εταιρίας προς τους εργαζόμενους της, αναφορικά με την μελλοντική καταβολή των παραπάνω παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας τους, διενεργείται σχετική αναλογιστική μελέτη από ανεξάρτητους αναλογιστές. Η υποχρέωση προσμετράται αναλογιστικά και απεικονίζεται κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου. Το ποσό του δεδουλευμένου δικαιώματος παρουσιάζεται προεξοφλημένο στην παρούσα αξία του σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Η πιο πρόσφατη αναλογιστική εκτίμηση της υποχρέωσης για την αποζημίωση του προσωπικού της Εταιρίας λόγω συνταξιοδότησης, έγινε με δεδομένα της 31 Δεκεμβρίου Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών και τα συναφή κόστη τρεχουσών και παρασχεθεισών υπηρεσιών υπολογίσθηκαν με τη μέθοδο «projected unit credit», που προβλέπεται από το ΔΛΠ19. Κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τους αναλογιστές 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Προεξοφλητικό επιτόκιο 4% 5% Αναμενόμενη απόδοση περουσιακών στοιχείων 0% 0% Μελλοντική αύξηση βασικού μισθού 4% 4% Μελλοντική αύξηση επιδομάτων 2% 2% Αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή 13,14 13,02 27

28 19. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ συνέχεια Η σχηματισμένη πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης αναλύεται ως εξής: 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτουμένων υποχρεώσεων Μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) (419) (155) Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Τόκος στην υποχρέωση Κανονικό έξοδο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Άλλο έξοδο / (έσοδο) (Κέρδος Περικοπών από Μεταφορές Εργαζομένων μεταξύ Εταιριών του Ομίλου) 0 (69) Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη (288) (179) Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Κόστος τόκου Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη (288) (179) Επιπλέον πληρωμές ή εξόδα / (έσοδα) (Κέρδος Περικοπών από Μεταφορές Εργαζομένων μεταξύ Εταιριών του Ομίλου) 0 (69) Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσεως Αναμενόμενο έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων της επόμενης χρήσης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 170 Τόκος στην υποχρέωση 93 Αναγνώριση αναλογιστικής ζημιάς / (κέρδους) 14 Αναμενόμενο κανονικό έξοδο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων 277 Άλλο έξοδο / (έσοδο) - Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων

29 20. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του 2005 περιλαμβάνεται ποσό χιλιάδων Ευρώ που αφορά σε υποχρέωση της Εταιρίας προς την ΑΓΕΤ Ηρακλής για καταβολή ενοικίου για τη μονάδα της Μεταμόρφωσης (Σημείωση 13: Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις). Το αντίστοιχο ποσό το 2004 ήταν χιλιάδες Ευρώ. 21. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Πρόβλεψη για έξοδα αποκατάστασης λατομείων Πρόβλεψη για εκκρεμείς επίδικες υποθέσεις Σύνολο 1η Ιανουαρίου Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση Πρόβλεψη που χρησιμοποιήθηκε Την 31η Δεκεμβρίου Συμπεριλαμβανόμενο στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις η Δεκεμβρίου Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση Πρόβλεψη που χρησιμοποιήθηκε (14) 0 (14) Την 31η Δεκεμβρίου Συμπεριλαμβανόμενο στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Συμπεριλαμβανόμενο στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις η Δεκεμβρίου Η πρόβλεψη για έξοδα αποκατάστασης λατομείων βασίζεται στην σχετική διεθνή εμπειρία του Ομίλου Lafarge και καλύπτει την εκτίμηση των εξόδων αποκατάστασης έως την ημερομηνία σχηματισμού της πρόβλεψης πλέον της εκτίμησης του κόστους αποσυναρμολόγησης και απομάκρυνσης των παγίων στοιχείων από το χώρο όπου αυτά είναι τοποθετημένα. Η δε πρόβλεψη για εκκρεμείς επίδικες υποθέσεις, αφορά αγωγές κατά της Εταιρίας, και αφορά στην καλύτερη δυνατή εκτίμηση της Διοίκησης για πιθανή ζημία που ενδέχεται να προκύψει ύψους 130 χιλιάδων Ευρώ. 22. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Η Εταιρία δεν θα προβεί στη διανομή μερίσματος. 29

30 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 31/12/ /12/2004 Εγκεκριμένο, εκδοθέν και πλήρως καταβλημένο: 31,264,935 μετοχές των Αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Οι κινήσεις των λογαριασμών των αποθεματικών της Εταιρίας παρουσιάζονται στον κατωτέρω πίνακα: 1/1/04 Προσθήκες/ (Μειώσεις) 31/12/04 Προσθήκες/ (Μειώσεις) 31/12/05 Τακτικό Αποθεματικό Ειδικά Αποθεματικά Έκτακτα Αποθεματικά Αφορολόγητα Αποθεματικά Τακτικό Αποθεματικό Σύμφωνα με την Ελληνική εταιρική νομοθεσία, οι επιχειρήσεις οφείλουν σε κάθε χρήση να μεταφέρουν στο τακτικό αποθεματικό το 5% των μετά φόρων κερδών τους, έως ότου το τακτικό αποθεματικό να ισούται με το ένα τρίτο του μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί, αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να απορροφήσει ζημίες. Τα ποσά που μεταφέρθηκαν σε αυτό το αποθεματικό προέρχονται από τις συγχωνευθείσες, κατά το παρελθόν, Εταιρίες. Ειδικά Αποθεματικά Τα ειδικά αποθεματικά προέρχονται από τις συγχωνευθείσες, κατά το παρελθόν, Εταιρίες και αφορούν σε διαφορές αναπροσαρμογής κεφαλαίου σε Ευρώ (26 χιλιάδες Ευρώ), διάφορα φορολογηθέντα αποθεματικά (46 χιλιάδες Ευρώ), αποθεματικά βάση καταστατικού (6 χιλιάδες Ευρώ) και διάφορα άλλα αποθεματικά (24 χιλιάδες Ευρώ). Έκτακτα Αποθεματικά Στα έκτακτα αποθεματικά συμπεριλαμβάνεται αποθεματικά συνολικού ύψους 89 χιλιάδων Ευρώ που προέρχεται από τις συγχωνευθείσες, κατά το παρελθόν, Εταιρίες, καθώς και φορολογηθέντα αποθεματικά του Ν. 2579/98, αρ.8 επίσης από τις συγχωνευθείσες, κατά το παρελθόν, Εταιρίες. Τα έκτακτα αποθεματικά προέρχονται κατά το μεγαλύτερο ποσό από κέρδη εις νέον προηγουμένων χρήσεων. Ποσό 50,2 χιλιάδων Ευρώ μπορεί να διανεμηθεί στους μετόχους της Εταιρίας χωρίς πρόσθετη φορολόγηση μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. 30

31 24. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ - συνέχεια Αφορολόγητα Αποθεματικά Πρόκειται για αποθεματικά που δημιουργήθηκαν από δαπάνες για παραγωγικές επενδύσεις. Το ποσό αυτό μπορεί να κεφαλαιοποιηθεί με φορολογία 10% ή να διανεμηθεί με τον ισχύοντα συντελεστή φορολογίας εισοδήματος, δηλαδή 32%, για το Δεν υπάρχει χρονικός περιορισμός για τη διάθεσή του. Τα αφορολόγητα αποθεματικά αναλύονται ως εξής: 31/12/2005 Νομοθετικό Διάταγμα Νομοθετικό Διάταγμα Νομοθετικό Διάταγμα Λοιπά αφορολόγητα αποθεματικά προερχόμενα από τις συγχωνευθείσες, κατά το παρελθόν, Eταιρίες ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εμπράγματα Βάρη Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων της Εταιρίας. Επίδικες ή Υπό Διαιτησία Διαφορές της Εταιρίας Κατά της Εταιρίας υφίστανται σε εκκρεμότητα αγωγές συνολικού ύψους 233 χιλιάδων Ευρώ. Στο ύψος αυτό εκτιμάται ότι είναι και ο μέγιστος κίνδυνος από την τελεσιδικία αυτών των υποθέσεων, οι οποίες αντιμετωπίζονται δικαστικά και το αποτέλεσμα τους είναι αβέβαιο. Έναντι αυτών των εκκρεμοδικιών δεν έχουν σχηματισθεί αντίστοιχες προβλέψεις, διότι δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί με ακρίβεια η τελική ζημιά που πιθανόν να προκύψει από αυτές τις αγωγές. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρίας θα οριστικοποιηθούν όταν θα διενεργηθούν οι αντίστοιχοι τακτικοί έλεγχοι από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές ή/ και τελεσιδικήσουν σχετικές διαφορές με τις φορολογικές αρχές που εκκρεμούν στα αρμόδια διοικητικά δικαστήρια. Είναι πιθανό από τους παραπάνω φορολογικούς ελέγχους να προκύψουν πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις που δεν είναι δυνατόν να προβλεφθούν με ακρίβεια. Συνεπώς δεν έχουν σχηματισθεί αντίστοιχες προβλέψεις. Εταιρία Ανέλεγκτες χρήσεις HELLAMAT S.A (προ συγχώνευσης) /7/2002 LAFARGE BETON ABEE

32 25. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - συνέχεια Δοθείσες Εγγυήσεις Οι εγγυητικές επιστολές που δόθηκαν ως εξασφάλιση για υποχρεώσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: 31/12/ /12/2004 Δοθείσες εγγυήσεις Συμβάσεις Αγορών και Κεφαλαιουχικών Δαπανών Οι συμβάσεις αγορών και κεφαλαιουχικών δαπανών αναλύονται ως εξής: 31/12/ /12/2004 Συμβάσεις κεφαλαιουχικών εξόδων Συμβάσεις Λειτουργικών Μισθώσεων Οι λειτουργικές μισθώσεις της Εταιρίας αφορούν κυρίως ενοίκια κτιρίων και λατομείων, μισθώσεις αυτοκινήτων και υπολογιστών. Οι συμβάσεις για τα ενοίκια κτιρίων διαρκούν κατά μέσο όρο 4 χρόνια, για τα λατομεία κατά μέσο όρο 10 χρόνια, για τα αυτοκίνητα 4 χρόνια και τέλος για τους υπολογιστές 3 χρόνια. Οι λειτουργικές μισθώσεις της Εταιρίας εμφανίζονται στο παρακάτω πίνακα: 31/12/ /12/2004 Mισθώματα από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αναγνωρίζονται ως έξοδα της περιόδου Κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού η Εταιρία είχε αναλάβει δεσμεύσεις από συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων χωρίς τη δυνατότητα να ακυρώσει τα σχετικά μισθωτήρια, ως εξής: 31/12/ /12/2004 Εντός ενός έτους Εντός των ετών 2 έως και Πάνω από 5 έτη

33 26. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Με την απόφαση υπ αριθμ. ΔΒ Φ25/688/9/3/2005 του Νομάρχη Αχαΐας απαγορεύτηκε από τις 18/01/06 η λειτουργία του λατομείου της Εταιρίας στη θέση «Μαύρα Βουνά» στην περιοχή Αράξου (Ν. Αχαΐας). Μεταγενέστερα, με την απόφαση, υπ αριθμ. Πρωτοκόλλου 162/23/2/2006, του Νομάρχη Αχαΐας ανεστάλη η ισχύς της παραπάνω απόφασης μέχρι την 31/12/06, προκειμένου εντός του ανωτέρω διαστήματος να ολοκληρωθεί η εξέταση των νέων Μελετών Περιβαλλοντικών Επιπτώσεων (ΜΠΕ) που έχουν κατατεθεί στο ΥΠΕΧΩΔΕ. Η λογιστική αξία του παραπάνω λατομείου ανερχόταν στις 31/12/2005 σε χιλιάδες Ευρώ (όπου περιλαμβάνονται η αξία της εδαφικής έκτασης, των σχετικών διαμορφώσεων, των αποθεμάτων αδρανών υλικών, καθώς και του κόστους αποκάλυψης). Κατόπιν τούτου, το παραπάνω λατομείο αδρανών υλικών επαναλειτουργεί υπό τους αναφερόμενους στην ανωτέρω από 23/2/2006 νομαρχιακή απόφαση όρους, ήτοι της τήρησης των περιβαλλοντικών όρων που είχαν τεθεί με παλαιότερες ΜΠΕ και της διενέργειας τακτικών ελέγχων από μέρους του Κέντρου Ελέγχου Περιβάλλοντος και των Επιθεωρητών Περιβάλλοντος Νοτίου Ελλάδος. Στο μεταξύ αναμένεται η έκδοση της προαναφερθείσας απόφασης περί εγκρίσεως της νέας ΜΠΕ, ενώ παράλληλα εκκρεμεί και η συζήτηση ή/και έκδοση αποφάσεων επί πλειόνων ενδίκων βοηθημάτων της εταιρίας ενώπιον των αρμοδίων δικαστηρίων. Η Διοίκηση της Εταιρίας πιστεύει ότι το ενδεχόμενο αρνητικής έκβασης της υπόθεσης είναι απομακρυσμένο. 33