ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ:

Transcript

1 ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΒΑΡΘΑΛΙΤΗΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και τον ιακριτικό Τίτλο ΑΚΜΑ Α.Ε που εδρεύει στο Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι) ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε /24/Β/00/07 ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΜΕ ΣΚΟΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: «ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ» που εδρεύει στο Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι) ΑΡ Γ.Ε.ΜΗ Αρ. Μ.Α.Ε.: 1186/06/Β/86/28 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν.2166/93 (ΑΡΘΡΑ 1-5) ΑΘΗΝΑ ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2013

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α/ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΕ ΛΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ 3 ΓΕΝΙΚΑ 4 1 Ίδρυση/Βιβλία 4 2 Σκοπός 4 3 Έδρα- ιάρκεια 4 4 Μετοχικό Κεφάλαιο 5 5 Στοιχεία στα οποία στηρίχθηκε η εργασία µας 5 6 Καταχώρηση της απογραφής και του ισολογισµού στο βιβλίο απογραφών και ισολογισµού 5 7 Λογιστική αξία των κονδυλίων του Ισολογισµού Έξοδα ιδρύσεως και α εγκαταστάσεως / Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως/άϋλα περιουσιακά στοιχεία Γήπεδα οικόπεδα ιδιόκτητα/ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Κτίρια τεχνικά έργα / Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός/ιδιοχρ.ενσώµ. πάγια Μεταφορικά µέσα / Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός/ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Ακινητ. υπό εκτέλεση και προκαταβολές παγίων/ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις / Στοιχεία ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις / Λοιπά µη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεµένων επιχειρήσεων / Πελάτες και λοιπές 13 απαιτήσεις 7.15 Επισφαλείς επίδικοι πελάτες και χρεώστες / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις εσµευµένοι λογαριασµοί καταθέσεων / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Χρεώστες διάφοροι / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Λογ/σµοί διαχειρίσεως Προκαταβολών και πιστώσεων / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Μετοχές/ Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ιαθέσιµα / Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ίδια κεφάλαια Υποχρεώσεις από φόρους τέλη / Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Προµηθευτές / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Επιταγές πληρωτέες / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προκαταβολές πελατών / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Ασφαλιστικοί οργανισµοί / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς συνδεµένες επιχειρήσεις / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πιστωτές διάφοροι/ Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Έσοδα εποµένων χρήσεων/ Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18 8 Καθαρή λογιστική θέση 19 ΕΚΘΕΣΗ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ 2

3 Προς το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εκτελέσαµε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993 µε σκοπό να εξετάσουµε τη λογιστική συµφωνία των κονδυλίων [µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα () και µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ()], του επισυναπτόµενου Ισολογισµού Μετασχηµατισµού της , της υπό απορρόφηση εταιρείας µε την επωνυµία «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής η εταιρεία), µε τα αναλυτικά στοιχεία της απογραφής που συντάχθηκε από την εταιρεία κατά την ηµεροµηνία αυτή, για την απορρόφησή της από την εταιρεία «ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ». Η διοίκηση της εταιρείας είναι υπεύθυνη για την διενέργεια της απογραφής και τη σύνταξη και παρουσίαση του ισολογισµού µετασχηµατισµού, βάσει του Ν. 2166/1993. Η εργασία µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από το «ιεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400» σχετικά µε την «Εκτέλεση Προσυµφωνηµένων ιαδικασιών Συναφών µε Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση». Συγκεκριµένα, η έκθεσή µας παρουσιάζει στις επισυναπτόµενες αναλύσεις (σελίδες 5-19) που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας, τις λογιστικές αξίες του ισολογισµού µετασχηµατισµού της της εταιρείας, βάσει των διαδικασιών που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993. Με βάση την διενεργηθείσα εργασία διαπιστώσαµε ότι οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ισολογισµού που περιλαµβάνονται στον επισυναπτόµενο ισολογισµό µετασχηµατισµού της της εταιρείας, είναι αυτές που εµφανίζονται στο βιβλίο απογραφών και ισολογισµού (αξίες ), καθώς και στο ισοζύγιο των (αξίες ) και ότι η λογιστική αξία των παρουσιαζόµενων κονδυλίων προκύπτει από τα δεδοµένα της απογραφής που συνέταξε η εταιρεία κατά την ηµεροµηνία αυτή. εδοµένου ότι η διενεργηθείσα εργασία δεν αποτελεί Έλεγχο ή Επισκόπηση σύµφωνα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τα ιεθνή Πρότυπα Επισκόπησης, δεν εκφράζουµε οποιαδήποτε γνώµη ελέγχου ή επισκόπησης, πέραν των όσων προβλέπονται για ικανοποίηση των διατάξεων του Ν. 2166/1993. Αθήνα, 28 Νοεµβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 Γεώργιος Ι. Βαρθαλίτης ΑΜ ΣΟΕΛ:

4 ΓΕΝΙΚΑ 1. Ι ΡΥΣΗ/ΒΙΒΛΙΑ Η Ανώνυµη Εταιρεία µε την επωνυµία «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και διακριτικό τίτλο ΑΚΜΑ Α.Ε, ιδρύθηκε το 2000 (Φ.Ε.Κ / ) µε την επωνυµία «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Με την απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 17/11/2008 εγκρίθηκε η απορρόφηση από την εταιρεία των εταιρειών «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΦΙ ΟΝΗΣΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», «ΑΡΓΙΝΩΝΤΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», «ΑΕGEAN SEA FOODS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΙΑΚΙΝΗΣΗΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ» και της «ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΚΥΚΛΑ ΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» (ΦΕΚ 479/ ). Καταχωρήθηκε νόµιµα στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό Μητρώου Γενικό 47713/24/Β/00/07 και στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) µε αριθµό µητρώου Η εταιρεία τηρεί διπλογραφικά λογιστικά βιβλία του ΚΦΑΣ (Ν. 4093/2012) και έχει συντάξει περισσότερους του ενός Ισολογισµούς πριν τον Ισολογισµό της ΣΚΟΠΟΣ Σκοπός της εταιρίας είναι η εκµετάλλευση ιχθυοτροφείων, η εµπορία ιχθύων οστράκων, ιχθυοτροφών, εξοπλισµού ιχθυοτροφείων και συναφών ειδών, η εκπόνηση για λογαριασµό τρίτων µελετών για τη δηµιουργία ιχθυογεννητικών σταθµών και γενικώς ιχθυοκαλλιεργειών και την ανάληψη της οργανώσεως τέτοιων σταθµών καλλιεργειών και η αντιπροσώπευση στην Ελλάδα ξένων οίκων, που παράγουν και εµπορεύονται τα ίδια ή οµοειδή προϊόντα, καθώς και η αντιπροσώπευση οίκων του εξωτερικού για τα ανωτέρω προϊόντα και γενικά κάθε συναφής µε τα παραπάνω εµπορική δραστηριότητα. 3. Ε ΡΑ- ΙΑΡΚΕΙΑ Έδρα της Εταιρείας είναι το Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι Η εταιρεία έχει τη δυνατότητα να ιδρύει υποκαταστήµατα, πρακτορεία, παραρτήµατα καθώς και αντιπροσωπείες ή άλλα γραφεία σε οποιαδήποτε πόλη της Ελλάδος ή άλλα γραφεία σε οποιαδήποτε πόλη της Ελλάδος ή του Εξωτερικού. Οι λεπτοµέρειες ίδρυσης, συγκρότησης και λειτουργίας τους, καθορίζονται από το ιοικητικό Συµβούλιο. Η διάρκεια της εταιρίας ορίζεται σε πενήντα (50) χρόνια, αρχίζει από την καταχώρηση στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών από την αρµόδια εποπτεύουσα Αρχή της ιοικητικής απόφασης για τη σύσταση της παρούσας Εταιρίας και την έγκριση του καταστατικού της και λήγει µε τη συµπλήρωση των πενήντα (50) ετών. Η διάρκεια της εταιρείας είναι δυνατό να παραταθεί µε τροποποίηση του παρόντος άρθρου κατόπιν αποφάσεως της Γενικής Συνελεύσεως των µετόχων σύµφωνα µε όσα καθορίζονται στα άρθρα 29 παρ. 3 και 31 παρ. 2 του Κ.Ν 2190/1920 όπως ισχύει. 4

5 4. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το µετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν την σε τέσσερα εκατοµµύρια επτακόσιες σαράντα δύο χιλιάδες διακόσια τριάντα τέσσερα Ευρώ και τριάντα λεπτά ( ,30 ) διαιρεµένο σε ένα εκατοµµύριο εξακόσιες δέκα οκτώ χιλιάδες πεντακόσιες δέκα ( ) µετοχές ονοµαστικής αξίας εκάστης δύο Ευρώ και ενενήντα τριών λεπτών (2,93 ). 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΑ ΟΠΟΙΑ ΣΤΗΡΙΧΘΗΚΕ Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΜΑΣ Η παρούσα εργασία διενεργήθηκε µε βάση τα τηρούµενα από την εταιρεία βιβλία και στοιχεία που είναι τα προβλεπόµενα από την ισχύουσα νοµοθεσία (διπλογραφικά βιβλία του ΚΦΑΣ ). 6. ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟ ΒΙΒΛΙΟ ΑΠΟΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Η απογραφή και ο Ισολογισµός βάσει του έχουν καταχωρηθεί στο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισµού. Όλα τα στοιχεία µέχρι και το τελευταίο βαθµό των λογαριασµών του Ισολογισµού που στη συνέχεια αυτής της εκθέσεως παραθέτουµε, προκύπτουν και συµφωνούν µε τα στοιχεία των καταστάσεων αυτών καθώς και τις οικονοµικές καταστάσεις βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. (). 7. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 7.1. ΕΞΟ Α Ι ΡΥΣΕΩΣ & ΠΡΩΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ/ Αξία κτήσεως 31/07/ ,41 0,00 Αποσβέσεις ,41 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 0,00 0,00 Αφορά έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως (συµβολαιογραφικά έξοδα δηµοσιεύσεων κλπ) σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40) 7.2. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ/ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ ,24 0,00 Αποσβέσεις ,24 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 0,00 0,00 5

6 Αφορά έξοδα αύξησης κεφαλαίου, έξοδα κτήσεως ακινητοποιήσεων, έξοδα αναδιοργανώσεως (προγράµµατα Η/Υ) και λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40) 7.3. ΓΗΠΕ Α ΟΙΚΟΠΕ Α Ι ΙΟΚΤΗΤΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,65 Αποσβέσεις 0,00 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ , ,65 Αναλύονται: Περιγραφή Οικοπέδου Εκτός οικισµού, έκταση τετραγωνικών µέτρων τέσσερις χιλιάδες επτακόσια δέκα επτά και 61/00 (4.717,61 τµ) κείµενη στην θέση Καραβοστάσι Αργινώντα και επί της επαρχιακής οδού Πύθιας (χώρας Καλύµνου) - Εµπορειού της κτηµατικής περιφέρειας του ήµου Καλυµνίων Νοµού ωδεκανήσου. Στοιχεία Υποθηκοφυλακείου Καλύµνου.: , ,82 Αριθµός Αρχικού Συµβολαίου 29821/ Τόµος 44 αριθµ.59 ηµ/νία µεταγραφής: Αγροτεµάχιο µε 120 ελαιόδενδρα συνολικής επιφανείας µέτρων τετραγωνικών δέκα τριών χιλιάδων εξακοσίων δέκα και 20/00 (13.610,20 τµ) που βρίσκεται στην θέση Σγάρνα της κτηµατικής περιφέρειας του ήµου Αταλάντης Λοκρίδος του Νοµού Φθιώτιδος και επί της επαρχιακής οδού Αταλάντης - Κυπαρισσίου. Στοιχεία Κτηµατολογίου Αταλάντης : ΚΑΕΚ /0/0). Αγροτεµάχιο συνολικής επιφανείας µέτρων τετραγωνικών τέσσερις χιλιάδες εννιακόσια σαράντα τρία και 50/00 (4.943,50) που βρίσκεται στη θέση Μηλάκι της κτηµατικής περιφέρειας του ηµοτικού ιαµερίσµατος Αλιβερίου του ήµου Ταµυνέων του Νοµού ΕΥΒΟΙΑΣ. Στοιχεία Υποθηκοφυλακείου Ταµυνέων.: , , , ,26 Αριθµός Αρχικού Συµβολαίου 457/ Τόµος 360 αριθµ.96 ηµ/νία µεταγραφής: , ,65 6

7 Τα ανωτέρω οικόπεδα προκύπτουν από το Μητρώο Παγίων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 39 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.4. ΚΤΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,87 Αποσβέσεις , ,54 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ , ,33 Τα ανωτέρω αφορούν αξία κτιρίων και τεχνικών έργων όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων και περιλαµβάνουν τα ακόλουθα κτίρια ΘΕΣΗ Θέση Καραβοστάσι Αργινώντα και επί της επαρχιακής οδού Πύθιας - Εµπορείου της κτηµατικής περιφέρειας του ήµου Καλυµνίων Νοµού ωδεκανήσου ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ - ιώροφη ηµιτελής οικοδοµή (στα µπετά) µε υπόγειο, αποτελούµενη από ισόγειο όροφο, πρώτο πάνω από το ισόγειο όροφο και υπόγειο όροφο, επιφάνειας έκαστου ορόφου από διακόσια τετραγωνικά (200 τµ.). (Αρ.Αδείας 23/1995, Επαρχεία Καλύµνου, Πολεοδοµικό γραφείο, Νοµαρχία ωδεκανήσου). Σχετικά µε το ανωτέρω λογ/σµό σηµειώνουµε τα εξής: α. Το ποσό των ,87 αφορά την αξία κτήσεως κτιρίων και τεχνικών έργων, οι αποσβέσεις των οποίων διενεργούνται σύµφωνα µε τους συντελεστές που προβλέπονται από το Ν. 4110/2013. β. Το ποσό των ,87 αφορά αξίες κτήσεως των ιδιοχρησιµοποιούµενων κτιρίων των οποίων οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση την ωφέλιµη ζωή τους. Έγινε επαλήθευση των ανωτέρω αξιών και των αντίστοιχων αποσβέσεων µε το τηρούµενο µητρώο παγίων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 39 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.5. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ - ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,07 Αποσβέσεις , ,85 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ , ,22 7

8 Αφορά διάφορα µηχανήµατα, τεχνικές εγκαταστάσεις, εργαλεία και λοιπό µηχανολογικό εξοπλισµό κυριότητας της εταιρείας όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων και στο Ισοζύγιο Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 39 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.6. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,00 Αποσβέσεις , ,41 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ , ,59 Αφορά πλωτά µεταφορικά µέσα, επιβατικά και φορτηγά αυτοκίνητα, µέσα εσωτερικών µεταφορών και λοιπά µέσα µεταφοράς κυριότητας της εταιρείας όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων και αναλύονται ως κατωτέρω: 8

9 9

10 Περιγραφή Παγίου ΈΝΑ ΣΚΑΦΟΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ ΜΕΤΑΛΛΙΚΟ ΤΥΠΟΥ CATAMARAN (Καπετάν Αλέκος) ΣΚΑΦΟΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤ. ΙΧΘΥΟΚ. 6*2,5Μ & ΜΗΧΑΝΗ HONDA BF-130HP AΡ. ΠΛΑΙΣΙΟΥ Όνοµα Σκάφους Λιµάνι Νηολόγησης Αριθµός Νηολογίου ΚΑΠΕΤΑΝ ΑΛΕΚΟΣ ΧΑΛΚΙ ΑΣ Ν.Χ.449 ΚΑΡΑΒΟΣΤΑΣΙ ΚΑΛΥΜΝΟΥ Σ.Κ.57 ΣΚΑΦΟΣ 8,60 x 2,85, ΛΕΥΚΟ ΠΛΑΣΤΙΚΟ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΤΑΛΑΝΤΗΣ Ν.ΑΙ ΗΨΟΥ 77 ΒΑΡΚΑ CATAM 4,30 M, CAT C 5 ΜΠΛΕ (Α/Α 00153/2007) ΜΕ ΟΥΣΑ ΑΤΑΛΑΝΤΗΣ Σ.ΑΤ.50 1 Σκάφος Εξυπηρετ. Ιχθυοκ. 6Χ2,5 µ. ΠΟΣΕΙ ΩΝ ΑΤΑΛΑΝΤΗΣ Σ.ΑΤ.23 Σκάφος Εξυπηρετ. Ιχθυοκ. 6*2,5 µ. & Μηχανή ΦΙ ΟΝΗΣΙ Εξωλέµβια Tohatsu 90hp. Αρ. Κινητήρα 27654Π ΑΛΙΒΕΡΙΟΥ T.A.11 Βάρκα 5 Ατόµων Ε.Τ. 4.30Μ (Μαύρη) 9,9 HP S/N ΦΙ ΟΝΗΣΙ ΑΛΙΒΕΡΙΟΥ Σ.Α.75 Πλωτά Μέσα (Βάρκα, λέµβος 4,65 x 1,85, Μηχ/νή Mariner 30ELD , Μηχ/νή Mariner 30ELD ΦΙ ΟΝΗΣΙ 3 ΑΛΙΒΕΡΙΟΥ Σ.Α ) Λοιπά Πλωτά Μέσα Απογραφής "Φιδονήσι ΕΠΕ" Μεταλλική Σχεδία 6*12 µ. Σχεδία, Εξωλέµβια Μηχανή Honda BF-90 HP, Αρ.Πλαισίου ΒΒΒL , ΓΕΡΑΝΟΣ FASSI F95AFM.23 ΑΡ. ΠΛΑΙΣΙΟΥ:4578, ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΜΗΧΑΝΗ DETROIT DIESEL SUN A ΑΡ. ΠΛΑΙΣΙΟΥ:57Α Εξωλέµβια Honda BF 10 HP serial No:BABJ Μηχανή Εξωλέµβια Tohatsu M40d2-EPTOL ΑΡ. Κινητήρα ΧΕ 2 Εξωλέµβιες Tohatsu XF / XF Εξωλέµβια Μηχ. Tohatsu XDF 40HP ΣΚΑΦΟΣ ΑΜ χ2.95 Πλαστική Βάρκα Pioner 3,5 M. Βάρκα Ταχύπλοη Αργώ 500 ΕΝΑΣ ΚΙΝ.TOHATSU 98,L 98 HP, 1390 ΜΗΧΑΝΕΣ ΠΑΛΑΙΕΣ ΤΕΜ 2 Εξωλέµβια Tohatsu M 98 B AK ΠΛΩΤΑ ΜΕΣΑ Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 39 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 10

11 7.7. ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,85 Αποσβέσεις , ,90 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ ,95 178,95 Αφορά έπιπλα, σκεύη, µηχανές γραφείων, Η/Υ, µέσα αποθήκευσης και µεταφοράς, επιστηµονικά όργανα, εξοπλισµό τηλεπικοινωνιών και λοιπό εξοπλισµό όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.8. ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ/ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/ , ,35 Αποσβέσεις 0,00 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/ , ,35 Αφορά κτίρια και τεχνικές εγκαταστάσεις υπό εκτέλεση. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.9. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ / ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΟΤΙΜΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Χρεωστικό Υπόλοιπο 31/07/ , ,00 Αφορά συµµετοχή στην εταιρεία ΕΥΒΟΪΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ Υ ΑΤΩΝ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεωστικό Υπόλοιπο 31/07/ , ,29 11

12 Αφορά δοσµένες εγγυήσεις ενοικίων, ΕΗ και µακροπρόθεσµη απαίτηση από πελάτη που έχει ρυθµιστεί η εξόφλησή της σε δόσεις. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 40 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεωστικό Υπόλοιπο 31/07/2013 0, ,18 Αφορά απαίτηση από αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος σύµφωνα µε τα ΛΠ, µε βάση τις συνταχθείσες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως ισοζύγιο ) ΠΕΛΑΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από πελάτες 31/07/ , ,15 Μείον: προβλέψεις 0, ,70 Υπόλοιπο 31/07/ , ,45 Ο λογαριασµός «Πελάτες & Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις» αφορά χρεωστικά υπόλοιπα πελατών και αναλύεται: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΕΛΑΤΗ ΛΑΓΟΥ ΕΡΗ ΑΙΚ.- ΤΣΑΚΑΛΑΚΗ 603,48 GIORGIO PESKA ΕΠΕ 9.999,98 ΒΟΓΙΑΤΖΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 901,80 ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ Χ. & ΣΙΑ ΕΕ ,39 MED FISH ΕΠΕ ,69 VETERIN ΑΒΕΕ & ΣΙΑ Ο.Ε ,24 LEMOND CO ABEE ,00 SEA FARM IONIAN AE ,46 AQUA UNION AEBE ,89 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΝΑΥΠΛΙΟΥ ΑΕΓΕ 1.259,55 ΡΟ ΙΤΗΣ ΠΑΥΛΟΣ ,45 ΒΟΓΙΑΤΖΗ ΕΣΠΟΙΝΑ 1.695,00 ΚΟΥΡΚΟΥΜΕΛΗΣ ΑΒΕΕ ,84 12

13 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΕΓΕ ,50 LE LIEN LTD ,56 CYPRUS FISHERIES LTD ,71 ASTIMED SL ,23 CASA SOMMOROSTRO ,00 FIORITAL SRL ,82 COOPERATIVA PESCATORI ,42 LPA CATERING SA 472,24 LA CALLETA SAS ,50 USAI ,40 Σύνολο ,15 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 41 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ ,01 0,00 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 42 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεωστικό Υπόλοιπο 31/07/ , ,01 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 42 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΙ ΙΚΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ & ΧΡΕΩΣΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από επισφαλείς και επίδικους πελάτες & χρεώστες , ,90 Μείον: προβλέψεις 0, ,90 Υπόλοιπο 31/07/ ,90 0,00 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 42 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 13

14 7.16. ΕΣΜΕΥΜΕΝΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,76 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 42 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ /ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από χρεώστες διάφορους 31/07/ , ,10 Μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31/07/ , ,10 Ο ανωτέρω λογαριασµός στο αναλύεται ως εξής: Απαίτηση από επιστροφή Φόρου Εισοδήµατος , Απαίτηση από επιστροφή ΦΠΑ , ,75 Λοιποί χρεώστες διάφοροι , ,58 Σύνολο , ,10 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 43 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΛΟΓ/ΜΟΙ ΙΑΧ/ΣΕΩΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,92 Το υπόλοιπο αφορά σε λογαριασµό διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 43 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 14

15 7.19. ΜΕΤΟΧΕΣ/ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΟΤΙΜΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Μετοχές 31/07/ , ,80 Προβλέψεις για υποτίµηση χρεογράφων 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31/07/ , ,80 Το υπόλοιπο αφορά σε αξία κτήσης µετοχών της εταιρίας Sea Farm Ionian Α.Ε. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 43 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΙΑΘΕΣΙΜΑ/ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Ταµείο 595,18 595,18 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 2.911, ,43 Υπόλοιπο 31/07/ , ,61 Οι καταθέσεις όψεως, αναλύονται την ανά τράπεζα, ως ακολούθως: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΡΑΠΕΖΑ Τράπεζα ΚΥΠΡΟΥ λ. όψεως ,12 Αγροτική λ. όψεως ,20 Εθνική λ. όψεως 379/ ,56 Εµπορική λ. όψεως ,55 Εµπορική λ. όψεως ,00 ΣΥΝΟΛΟ 2.911,43 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 43 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 15

16 7.21. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβληµένο ( µετοχές των 2,93 ) , ,30 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο / Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο , ,18 ιαφορές αναπροσαρµογής αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων ,73 0 Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού ,43 0 Τακτικό αποθεµατικό / Λοιπά αποθεµατικά 649,55 649,55 ιαφορά από µετατροπή Κεφαλαίου σε ευρώ / Λοιπά αποθεµατικά 2.892, ,26 Αποτελέσµατα εις νέον , ,49 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,80 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 44 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ /ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ ,64 613,64 Ο ανωτέρω λογαριασµός αναλύεται ως εξής : Φόρος Ακίνητης Περιουσίας 613,64 613,64 Υπόλοιπο 31/07/ ,64 613,64 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,25 Αφορά πιστωτικά υπόλοιπα προµηθευτών και αναλύεται: 16

17 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΗ BAKER TILLY HELLAS A.E ,00 LA BUILSA 265,17 STET HELLAS AEBE 220,08 SUPER FISH A.E ,75 VALERIANO ARROGANTE ROJAS 1.404,02 ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ Α.Ε ,71 ΑΚΟΥΑΝΕΤ ΑΕ- ΚΑΙΚΙ ΕΠΕ 184,21 ΒΟΓΙΑΤΖΗ Α. ΕΣΠΟΙΝΑ 1.286,20 ΒΟΥΤΣΙΝΟΣ ΠΕΤΡΟΣ 354,00 ΕΣΠΟΙΝΑ ΑΝΑΣΤΑΣΗ 1.302,89 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ 5.536,00 ΕΝΩΣΗ ΑΓΡΟΤΙΚΩΝ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΩΝ 196,85 ΙΧΘΥΕΜΠΟΡΙΚΗ ΩΡΙΩΝ Α.Ε ,09 ΚΑΝΕΛΛΟΠΟΥΛΟΣ Ν. ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ 1.373,00 ΚΑΡΑΜΑΝΗΣ Α.ΕΛΕΥΘ. ΑΕΕ 2.386,53 ΚΑΡ ΟΥΛΙΑΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ 403,00 ΠΕΤΡΙ ΗΣ ΑΝΤ.ΦΙΛΙΠΠΟΣ 264,12 ΡΟ ΟΜΑΡ ΕΠΕ 7.599,94 ΤΥΠΟΣ ΤΑΧΥ ΗΜΟΣΙΕΥΤΙΚΗ ΑΕ 1.026,18 Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ 465,91 ΦΩΤΙΑ ΗΣ ΣΠΥΡΟΣ 3.462,95 ΧΑΛΚΙΤΗΣ Ι ΘΕΜΕΛΗΣ ,65 Σύνολο ,25 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 44 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΠΛΗΡΩΤΕΕΣ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,83 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΠΕΛΑΤΩΝ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,26 Αφορά πιστωτικά υπόλοιπα πελατών. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 17

18 7.26. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,56 Αφορά υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισµούς (ΙΚΑ) και (ΟΓΑ). (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,93 Αφορά υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/ , ,94 Ο ανωτέρω λογαριασµός αφορά υπόλοιπα διάφορων πιστωτών. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) ΕΣΟ Α ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ Υπόλοιπο 31/07/ ,60 0,00 Ο ανωτέρω λογαριασµός αφορά δουλευµένα έσοδα επόµενων χρήσεων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 45 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 18

19 8. ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΘΕΣΗ Με βάση τα προαναφερθέντα η Καθαρή Λογιστική Θέση της εταιρείας «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31/07/2013 ανέρχεται σε ,06 σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ και σε ,80 σύµφωνα µε τα ΛΠ, προσδιοριζόµενη ως εξής : Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού , ,21 Μείον: Λογιστική αξία υποχρεώσεων , ,41 Καθαρή Λογιστική Θέση , ,80 Η ως άνω προσδιορισθείσα Καθαρή Λογιστική Θέση αναλύεται ως εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβληµένο ( µετοχές των 2,93 ) , ,30 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο / Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο , ,18 ιαφορές αναπροσαρµογής αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων ,73 0,00 Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού ,43 0,00 Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγηθέντων παγίων 0,00 0,00 Τακτικό αποθεµατικό / Λοιπά Αποθεµατικά 649,55 649,55 ιαφορά από µετατροπή Κεφαλαίου σε ευρώ / Λοιπά αποθεµατικά 2.892, ,26 Αποτελέσµατα εις νέον , ,49 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,80 Με εκτίµηση Αθήνα, 28 Νοεµβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 Γεώργιος Ι. Βαρθαλίτης ΑΜ ΣΟΕΛ: