Ελληνικό Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών Πρόγραμμα Δράσης

Transcript

1 Ελληνικό Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών Πρόγραμμα Δράσης Ιούνιος 2013

2 Βασικοί Στόχοι Αναβάθμιση του Θεσμικού Ρόλου του Ινστιτούτου και του επαγγέλματος του εσωτερικού ελεγκτή Βελτίωση παρεχόμενων υπηρεσιών προς τα μέλη / παροχή τεχνογνωσίας Βελτίωση της εσωτερικής λειτουργίας και οργάνωσης του Ινστιτούτου

3 Άξονες Δράσης Αναβάθμιση Θεσμικού Ρόλου Ινστιτούτου / Επαγγέλματος Εσωτερικού Ελεγκτή/Πιστοποίηση 2 1 CIA Βελτίωση παρεχόμενων υπηρεσιών προς τα μέλη / παροχή τεχνογνωσίας 3 Εσωτερική λειτουργία και οργάνωση Ινστιτούτου Κατάρτιση προτάσεων για την ενίσχυση του ρόλου και της ανεξαρτησίας του εσωτερικού ελεγκτή στις εισηγμένες και άλλες εταιρίες. Κατάρτιση Μητρώου πιστοποιημένων εσωτερικών ελεγκτών. Προώθηση πρότασης υιοθέτησης εσωτερικού ελέγχου σε κεντρική κυβέρνηση, τοπική αυτοδιοίκηση, δημόσιους οργανισμούς. Συντονισμός δράσεων με αντίστοιχους φορείς στην Ευρώπη, ΗΠΑ, Ελλάδα. Στοχευόμενες χορηγίες και παρεμβάσεις του Ινστιτούτου Προβολή και προώθηση πιστοποίησης CIA. Διερεύνηση δυνατότητας πραγματοποίησης των εξετάσεων του CIA στην Ελληνική. Audit trends κατάρτιση ετήσιου προγράμματος εκπαίδευσης Ακαδημία εσωτερικών ελεγκτών / Συνεργασία με Πανεπιστήμια, Ελληνοαμερικανική Ένωση, κλπ.) / Πιστοποιήσεις Εκδηλώσεις, Σεμινάρια Ινστιτούτου Ομιλητές (Audit Committees, CAE) Υιοθέτηση μηνιαίων focus groups με τα μέλη (ανά επιχειρ/κο τομέα) Κατάρτιση προγραμμάτων ελέγχου / κοινωνική δικτύωση μελών Τεχνολογία, συστήματα, website, ασφάλεια, προσβάσεις Ελεγκτικά πρότυπα Ερευνητικά προγράμματα ΕΕ Τροποποίηση Καταστατικού Κατάρτιση πολιτικών, διαδικασιών & κώδικα δεοντολογίας Περιγραφή αρμοδιοτήτων ανά θέση ευθύνης του Ινστιτούτου & ετήσια αξιολόγηση προσωπικού Υιοθέτηση στοχοθεσίας ανά τομέα (προϋπολογισμό, απολογισμό) Συμμετοχή στο πρόγραμμα ΕΣΠΑ για τη στήριξη ανέργων Αύξηση εσόδων (συνδρομές, εκπαίδευση, σεμινάρια, χορηγοί, κλπ.)

4 1 Αναβάθμιση Θεσμικού Ρόλου Ινστιτούτου / Επαγγέλματος Άξονας 1 - Οι Θέσεις μας Στόχος μας η προβολή του επαγγέλματος του Εσωτερικού Ελεγκτή και η ενίσχυση του κύρους του Ινστιτούτου με τη προώθηση συγκεκριμένων θέσεων που προβλέπονται από τα διεθνή πρότυπα όπως ενδεικτικά: Ανεξαρτησία μελών Επιτροπών Ελέγχου στις εισηγμένες εταιρείες, Αναγνώριση ότι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί βασικό πυλώνα ενός αποτελεσματικού συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης, Ανεξαρτησία επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, άριστη γνώση διεθνών ελεγκτικών προτύπων εσωτερικού ελέγχου, πλήρη και αποκλειστική απασχόληση, Εφαρμογή στην πράξη των προτύπων του ΙΙΑ κατά τη λειτουργία των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου και υιοθέτηση περιοδικής ανεξάρτητης αξιολόγησης, Συνεχής επαγγελματική επιμόρφωση των εσωτερικών ελεγκτών και επιδίωξη απόκτησης επαγγελματικής πιστοποίησης CIA, Προώθηση προτύπων ΙΙΑ και ελάχιστων προϋποθέσεων για την κατάρτιση πανεπιστημιακών προγραμμάτων εσωτερικού ελέγχου στην Ελλάδα.

5 «Κανάλια» Προώθησης των Θέσεων του ΕΙΕΕ 1 Αναβάθμιση Θεσμικού Ρόλου Ινστιτούτου / Επαγγέλματος Οι φορείς μέσω των οποίων θα προωθήσουμε τις θέσεις μας (δημιουργία δικτύου συνεργατών): Ιδιωτικούς φορείς όπως ΣΕΒ, ΕΣΕΔ, Ένωση Ελληνικών Τραπεζών. Φορείς του Δημοσίου όπως Υπουργεία (Οικονομικών, Ανάπτυξης, Υγείας), Ελληνικά Χρηματιστήρια, Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, Τράπεζα της Ελλάδος, Ένωση Ασφαλιστικών Εταιρειών. Ακαδημαϊκά Ιδρύματα όπως Πανεπιστήμιο Αθηνών, Πειραιώς, Πάντειο, Αιγαίου. Επαγγελματικούς οργανισμούς εξωτερικού ΙΙΑ ΗΠΑ, ΙΙΑ Ευρώπης. Επαγγελματικούς Οργανισμούς στην Ελλάδα HACFE, ISACA, ΣΟΛ/ACCA. Επιλεγμένα ΜΜΕ.

6 Τα «εργαλεία» που θα χρησιμοποιήσουμε 1 Αναβάθμιση Θεσμικού Ρόλου Ινστιτούτου / Επαγγέλματος Αποστολή επιστολών και προγραμματισμός συναντήσεων με επιλεγμένους φορείς. Κατάρτιση προτεινόμενων προτύπων και καλών πρακτικών για τη θεσμοθέτηση και λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου σε ιδιωτικούς και δημόσιου οργανισμούς στην Ελλάδα και προώθηση τους στους αρμόδιους φορείς. Εκπόνηση μελέτης σε επίπεδο χώρας για το προσδιορισμό του νομοθετικού πλαισίου, των αναγκών / απαιτήσεων ιδιωτικών και δημόσιων οργανισμών για τον εσωτερικό έλεγχο και δημοσιοποίηση των αποτελεσμάτων. Σχεδιασμός καμπάνιας για την προβολή του εσωτερικού ελέγχου στη χώρα μας. Ο Μάης είναι ο International Internal Audit Awareness Month. Θεσμοθέτηση ετήσιας ημερίδας Εσωτερικού Ελέγχου κάθε Οκτώβρη Συμμετοχή σε στοχευμένες εκδηλώσεις και δημοσιεύσεις άρθρων σε επιλεγμένα έντυπα με σκοπό την ενημέρωση της αγοράς και την προώθηση των στόχων του Ινστιτούτου. Κατάρτιση Μητρώου (Πιστοποιημένων) Εσωτερικών Ελεγκτών από το Ινστιτούτο, συμβολή στην κατάρτιση του μητρώου των ΔΕΚΟ.

7 2 Βελτίωση παρεχόμενων υπηρεσιών προς τα μέλη / παροχή τεχνογνωσίας Άξονας 2 Βελτίωση Παρεχόμενων Υπηρεσιών Σχεδιασμός και υλοποίηση ενός βελτιωμένου και καινοτόμου εκπαιδευτικού προγράμματος για το 2014 & 2015 βασισμένο στα πρότυπα του IIA. Οργάνωση εκδηλώσεων που θα παρέχουν τεχνογνωσία προς τα μέλη και θα προάγουν το κύρος του Ινστιτούτου. Υιοθέτηση κλάδων εξειδίκευσης/industry streams που θα στελεχωθούν με έμπειρα μέλη του Ινστιτούτου και θα παρέχουν εξειδικευμένη τεχνογνωσία και εκπαίδευση ανά κλάδο (Banking, Telecoms, Insurance, Public Sector, Manufacturing, Health) Βελτίωση των υπηρεσιών του Ινστιτούτου που παρέχονται μέσω του διαδικτύου (διαχείριση προφίλ μέλους/cpe reporting, δημιουργία forum για την ανταλλαγή απόψεων). Διερεύνηση δυνατότητας συμμετοχής του Ινστιτούτου σε ερευνητικό πρόγραμμα της ΕΕ με αντικείμενο τον εσωτερικό έλεγχο.

8 Άξονας 3 Οργάνωση ΕΙΕΕ 3 Εσωτερική λειτουργία και οργάνωση Ινστιτούτου Υιοθέτηση από το Ε.Ι.Ε.Ε των πιο σημαντικών Πολιτικών του ΙΙΑ, οι οποίες θα μεταφραστούν στην ελληνική γλώσσα Αξιολόγηση/εφαρμογή και υλοποίηση υφιστάμενων πολιτικών/κανονισμών που έχουν εγκριθεί από προηγούμενα Δ.Σ. Κατάρτιση νέων πολικών Κατάρτιση εγχειριδίου διαδικασιών συμβατού με τις πολιτικές

9 Άξονας 3 Κατάρτιση Πολιτικών 3 Εσωτερική λειτουργία και οργάνωση Ινστιτούτου Πολιτική Ταξειδίων - επικαιροποίηση Πολιτική Χορηγιών - επικαιροποίηση Πολιτική Προμηθειών Πολιτική Προστασίας της Πληροφορίας (ενημέρωση Αρχής Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων για την τήρηση αρχείου) Πολιτική Εκπαίδευσης Πολιτική Δημοσίων Σχέσεων Πολιτική Διαχείρισης Πειθαρχικών Παραπτωμάτων Πολιτική Διοργανώσεων (συνέδρια, κλπ) Πολιτική Κοινωνικής & Περιβαλλοντικής Ευθύνης Κώδικας δεοντολογίας και σύγκρουσης συμφερόντων μελών ΔΣ, Κώδικας δεοντολογίας Εθελοντών & Μελών ΕΙΕΕ,

10 3 Εσωτερική λειτουργία και οργάνωση Ινστιτούτου Άξονας 3 Κατάρτιση Διαδικασιών Θα καταρτιστούν διαδικασίες για τις παρακάτω λειτουργίες του Ινστιτούτου: 1. Διαχείριση οικονομικών/ταμείου, λογιστική διαχείριση, πληρωμών, εσόδων, μηνιαίες συμφωνίες και απολογισμοί προς το ΔΣ 2. Διαδικασία διαχείρισης Μητρώου μελών (Διαχείριση βάσης δεδομένων, βάση δεδομένων στην Αμερική, passwords, υπογραφή παραλαβής κώδικα ηθικής και δεοντολογίας ΙΙΑ, καταστατικού, παρακολούθηση της ενημερότητάς τους, contact details, ποιοι θέλουν να γνωστοποιούνται τα στοιχεία τους ) 3. Διαδικασία κατάρτισης αναφορών (reports) προς το ΙΙΑ, στο ΔΣ 4. Διαδικασία κατάρτισης εκπαιδευτικού προγράμματος (ανάπτυξη ετήσιου εκπαιδευτικού προγράμματος, επιλογή/αξιολόγηση εισηγητών, διοργάνωση σεμιναρίων, σεμινάρια για τις νέες εξελίξεις) 5. Διαδικασία διαχείρισης πιστοποιήσεων (από αίτηση μέχρι. μητρώο πιστοποιημένων) 6. Διαδικασία διαχείρισης του μηχανογραφικού συστήματος και της ιστοσελίδας 7. Διαδικασία προκήρυξης και διενέργειας εκλογών 8. Διαδικασία παράδοσης παραλαβής μεταξύ ΔΣ 9. Διαδικασία διαχείρισης αιτημάτων μελών ή αιτήσεων για την εγγραφή νέων μελών ή αναβάθμισης τους 10. Κατανομή αρμοδιοτήτων/job description και διαδικασία αξιολόγησης προσωπικού/time reports 11. Αξιολόγηση του παραγόμενου έργου/προσφερόμενων υπηρεσιών από τα μέλη μας μέσω survey 12. Διαδικασία ενημέρωσης / επικοινωνίας προς τα μέλη ( list, ανακοινώσεις, newsletter κλπ) 13. Διαδικασία αρχειοθέτησης

11 Προτεραιότητες για το Οργάνωση Ημερίδας Εσωτερικού Ελέγχου τον Οκτώβριο Επικοινωνία στρατηγικής νέου ΔΣ προς τα μέλη του ΕΙΕΕ (άμεσα). 3. Επικοινωνία στόχων Ινστιτούτου προς επιλεγμένους φορείς - (Επιστολή, Συνάντηση/Παρουσίαση). 4. Ολοκλήρωση του εκπαιδευτικού προγράμματος για το Κατάρτιση βασικών πολιτικών / διαδικασιών Ινστιτούτου. 6. Ολοκλήρωση διαδικασίας τροποποίησης καταστατικού. 7. Υπογραφή Δήλωσης Αντικρουόμενων Συμφερόντων από τα μέλη του ΔΣ. 8. Διευθέτηση υποχρεώσεων προς το ΙΙΑ (Πειθαρχική Διασικασία/Κώδικας δεοντολογίας). 9. Ανάλυση στοιχείων μελών, mailing list, μητρώο μελών, μητρώο πιστοποιημένων, στόχοι για προσέλκυση νέων μελών. 10.Προσέλκυση νέων χορηγών.

12 Επόμενα Βήματα Θεσμοθέτηση προγραμμάτων/επιτροπών για την επίτευξη των στόχων του διετούς προγράμματος & ανάθεση εποπτείας στα μέλη του ΔΣ. Ανάθεση έργων σε αρμόδια μέλη του ΔΣ. Στελέχωση επιτροπών με εθελοντές μετά από επίσημη πρόσκληση που θα αποσταλεί προς όλα τα μέλη του ΕΙΕΕ. Κατάρτιση αναλυτικών προϋπολογισμών, πλάνων και χρονοδιαγραμμάτων για την ολοκλήρωση των έργων όπου αυτό απαιτείται. Υιοθέτηση διαδικασιών παρακολούθησης και καθοδήγησης των έργων (Project Steering).

13 Θεσμοθέτηση Επιτροπών Τίτλος Επιτροπής Επιτροπή Αναθεώρησης Καταστατικού Επιτροπή Εκπαίδευσης Επιτροπή Θεσμικής Εκπροσώπησης Αντικείμενο Επιτροπής Μέλη Επιτροπής / Ρόλος Καταγραφή εναλλακτικών προτάσεων για την τροποποίηση των άρθρων του καταστατικού και προετοιμασία διαδικασίας ψηφοφορίας από τα μέλη. Έγκριση τελικού παραδοτέου και διαδικασίας ψηφοφορίας των μελών από το ΔΣ. Κατάρτιση εκπαιδευτικού προγράμματος για το 2014 λαμβάνοντας υπόψη τα πρότυπα του IIA, τις σύγχρονες τάσεις στον εσωτερικό έλεγχο και τις ανάγκες των μελών. Εισήγηση προς το ΔΣ του ΕΙΕΕ για έγκριση και υλοποίηση. Μετάφραση και τυποποίηση θεσμικών κειμένων ΙΙΑ στα Ελληνικά. Παρακολούθηση νομοθεσίας ΕΕ, Ελλάδα. Γ. Κεραμμύδας Ειδ. Γραμματέας ΔΣ / Εποπτεία Γ. Κεραμμύδας Ειδ. Γραμματέας ΔΣ / Εποπτεία Γ. Πελεκανάκης Αντιπρόεδρος ΔΣ / Εποπτεία Ημερομηνία Έναρξης / Ολοκλήρωσης Παραδοτέων / Προετοιμασία προτάσεων και διαδικασίας για τη διενέργεια ψηφοφορίας των άρθρων του καταστατικού / Ολοκλήρωση χρονοδιαγράμματος για την κατάρτιση του εκπαιδευτικού προγράμματος / Καταγραφή Ελληνικής νομοθεσίας και νέων πρωτοβουλιών ΕΕ που αφορά τον Εσωτερικό Έλεγχο.

14 Θεσμοθέτηση Επιτροπών Τίτλος Επιτροπής Επιτροπή Εσωτερικής Οργάνωσης Ινστιτούτου Επιτροπή Τεχνολογίας Επιτροπή Δημοσίων Σχέσεων Αντικείμενο Επιτροπής Μέλη Επιτροπής / Ρόλος Κατάρτιση εγχειριδίου πολιτικών και διαδικασιών για τις λειτουργίες του ΕΙΕΕ. Αρμοδιότητες τακτικού προσωπικού ΕΙΕΕ και λογιστή. Κατάρτιση και υλοποίηση διετούς προγράμματος βελτίωσης των πληροφοριακών υποδομών και των υποδομών ασφάλειας του ΕΙΕΕ. Κατάρτιση προγράμματος εκδηλώσεων του ΕΙΕΕ για το 2014 & Προτάσεις για παροχή υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας προς τα μέλη του ΕΙΕΕ. Β. Μαρμαλίδου Γεν. Γραμματέας ΔΣ / Εποπτεία Γ. Ξενίδης Ταμίας ΔΣ Χαράλαμπος Ξύδης Γιώτα Καραγεώργου Π. Βαλαντάσης Έφορος ΔΣ / Εποπτεία Γ. Ξενίδης Μ. Πετροδασκαλάκης Π. Βαλαντάσης Β. Μαρμαλίδου Γ. Ξενίδης / Εποπτεία Ημερομηνία Έναρξης / Ολοκλήρωσης Παραδοτέων / Παράδοση Εγχειριδίου Πολιτικών και Διαδικασιών ΕΙΕΕ / Ολοκλήρωση μηχανογραφικών βελτιώσεων. Ημερίδα ΕΙΕΕ Οκτ 2013.