LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 31ης Μαρτίου 2015 (ποσά σε Ευρώ) w w w. l o g i s m o s. g r

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ... 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Ίδια κεφάλαια Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Έσοδα Φόρος εισοδήματος Μερίσματα ανά μετοχή Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Συμμετοχές Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π Έξοδα κατ είδος Προβλέψεις Επιχορηγήσεις Λοιπά Έσοδα (Έξοδα) Εκμεταλλεύσεως Επεξηγήσεις προβλεπόμενες από το Δ.Λ.Π. 34, παρ ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2

3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,68 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,28 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,41 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,17 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,06 Απαιτήσεις από πελάτες , ,93 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,49 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,66 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο , ,66 Λοιπά Αποθεματικά , ,28 Κέρδη (ζημίες) εις νέον , ,30 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,64 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια , ,54 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,38 Επιχορηγήσεις , , , ,14 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,54 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , ,52 Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι , ,82 Σύνολο υποχρεώσεων , ,88 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,66 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3

4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ποσά εκφρασμένα σε ) Συνεχιζόμενες Εκμεταλλεύσεις Σημείωση Κύκλος Εργασιών , ,01 Κόστος Πωλήσεων , ,30 Μεικτό Αποτέλεσμα , ,71 Έξοδα Διοικήσεως , ,21 Έξοδα Ερευνών και Αναπτύξεως 21 0, ,51 Έξοδα Διαθέσεως , ,91 Λοιπά έσοδα (έξοδα) εκμεταλλεύσεως , ,87 Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα , ,34 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων , ,61 Φόροι , ,95 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους , ,66 Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά ( σε ) 0,0219 0,0029 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4

5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την , , , , , , ,23 - Κέρδη χρήσεως ( ) , ,66 Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.3299/ , ,19 Υπόλοιπο , , , , , , ,89 Υπόλοιπο την , , , , , , ,64 Κέρδη χρήσεως ( ) , ,84 Αφορολόγητο αποθεματικό Ν.3299/ , ,11 Υπόλοιπο , , , , , , ,48 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5

6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Έμμεση μέθοδος Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) , ,61 Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Ενσωμάτων & Ασωμάτων Ακινητοποιήσεων , ,44 Έξοδα απομείωσης - - Διαγραφή Παγίων 0,00 - Αναλογούσες επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων (32.678,21) (47.743,74) Κέρδη από εκποίηση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων - - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,34 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση /(Αύξηση) Αποθεμάτων (9.343,62) 2.310,43 Μείωση /(Αύξηση) Απαιτήσεων ( ,22) ,74 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών) (82.106,60) ( ,88) Μείωση /(Αύξηση) υποχρεώσεων παροχών προσωπικού - - Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (12.971,34) (11.149,34) Καταβεβλημένοι φόροι (26.479,61) (35.109,05) Σύνολο εισροών / (εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες (α) , ,55 Επενδυτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις / (πληρωμές) μακροπροθέσμων εγγυήσεων 2.335, ,30 Αγορά ενσωμάτων παγίων στοιχείων (2.248,97) (8.007,80) Αγορά αΰλων παγίων στοιχείων ( ,26) ( ,25) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωμάτων παγίων - - Εισπράξεις επιχορηγήσεων - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από Επενδυτικές Δραστηριότητες (β) ( ,23) ( ,75) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,94 Εξοφλήσεις δανείων ( ,21) ( ,07) Σύνολο εισροών/ (εκροών) από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ) , ,87 Καθαρή αύξηση / μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ,45 (59.111,33) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,29 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,96 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία Logismos Συστήματα Πληροφορικής Ανώνυμος Εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή, διάθεση και υποστήριξη προϊόντων και υπηρεσιών στο χώρο της πληροφορικής. Πιο συγκεκριμένα ασχολείται με την ανάπτυξη εφαρμογών λογισμικού (Application Software) και με την ολοκλήρωση έργων πληροφορικής (System Integration). Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στην Βιομηχανική και Επιχειρηματική Περιοχή (ΒΕΠΕ) ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ, 9 ο χλμ. οδού Θεσσαλονίκης Θέρμης, Πυλαία Θεσσαλονίκης και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι: Η Logismos έχει την μορφή της ανωνύμου εταιρείας και οι κοινές ονομαστικές μετοχές της διαπραγματεύονται στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 εγκρίθηκαν σύμφωνα με την υπ αριθμόν 470/ απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Logismos Συστήματα Πληροφορικής Ανώνυμος Εταιρεία, με ημερομηνία 31η Μαρτίου 2015, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Οι βασικές λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού που εφαρμόστηκαν είναι οι ίδιες με αυτές των οικονομικών καταστάσεων της Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Μαρτίου 2015 πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2014, οι οποίες είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση το ιστορικό κόστος και είναι εκπεφρασμένες σε Ευρώ. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών, που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχομένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα παρουσιαζόμενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση περιόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοικήσεως της Εταιρείας, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. 3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κατά την 31η Μαρτίου 2015 οι δραστηριότητες της Εταιρείας συνιστούν ένα λειτουργικό τομέα, αυτόν της παραγωγής και προμήθειας λογισμικού καθώς και την παροχή συμβουλών σε θέματα λογισμικού. Οι πωλήσεις της ανωτέρω δραστηριότητας επικεντρώνονται στο συντριπτικό μέρος τους στην Βόρειο Ελλάδα και συνιστούν ένα γεωγραφικό τομέα. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7

8 4. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια κίνηση α τρίμηνο 2015 Οικόπεδα Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , , , , ,17 Προσθήκες περιόδου 0,00 0, ,04-761, ,97 Μειώσεις περιόδου , , , , , , ,14 Αποσβέσεις , , , , ,49 Αποσβέσεις περιόδου , , , , ,86 Μειώσεις περιόδου , , , , ,35 Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , , , , , , , ,79 Οι αποσβέσεις της περιόδου ,86 (2014: ,86 ), επιβάρυναν τα έξοδα διοίκησης κατά ,93 και τα έξοδα διάθεσης κατά Την 20η Φεβρουαρίου 2008 η Εταιρεία συναίνεσε στην εγγραφή προσημείωσης υποθήκης Α τάξης για ευρώ ένα εκατομμύριο πεντακόσιες χιλιάδες ( ,00), υπέρ της «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», προς ασφάλεια συμβάσεων χρηματοδότησης για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας το οποίο έχει υπαχθεί στον αναπτυξιακό νόμο (Ν. 3299/2004) και συγκεκριμένα για την ανέγερση κτιριακών εγκαταστάσεων- διαμόρφωση χώρου και ανάπτυξη εφαρμογών λογισμικού. Η προσημείωση υποθήκης έγινε επί του επιχειρηματικού οικοπέδου κυριότητας της Εταιρείας εκτάσεως τ.μ. το οποίο ευρίσκεται στην κτηματική περιοχή του Δήμου Πυλαίας, με μέρος των επ αυτού κτιριακών εγκαταστάσεων. Την 28η Δεκεμβρίου 2011 η Εταιρεία συναίνεσε στην εγγραφή προσημείωσης υποθήκης Α τάξης για ευρώ τετρακόσιες εβδομήντα χιλιάδες ( ,00), υπέρ της «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», προς ασφάλεια εγγυητικής επιστολής. Η προσημείωση υποθήκης έγινε επί τμήματος του Κτιρίου της Εταιρείας (Πτέρυγα Β ). Η εταιρεία, λόγω ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης της αξίας των ακινήτων τα οποία κατέχει, προέβη σε εκτίμηση της τρέχουσας αξίας τους από ανεξάρτητο εκτιμητή, από την οποία δεν προέκυψε ζημία απομείωσης. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8

9 5. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία κίνηση Α τριμήνου 2015 Εσωτερικώς δημιουργούμενα Δαπάνες άϋλα λογισμικού περιουσιακά στοιχεία Υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , ,35 Προσθήκες περιόδου , , ,26 Μειώσεις περιόδου , , , ,61 Αποσβέσεις , , ,07 Αποσβέσεις περιόδου 2.000, , ,57 Μειώσεις περιόδου , , , ,64 Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , ,97 Τα εσωτερικώς δημιουργούμενα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν δαπάνες ανάπτυξης εφαρμογών λογισμικού. Οι ανωτέρω δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις αναγνώρισης ενός αΰλου περιουσιακού στοιχείου σύμφωνα με το ΔΛΠ 38 «Άϋλα περιουσιακά στοιχεία». Σημειώνουμε ότι το ιδιοπαραγόμενο λογισμικό που ολοκληρώνεται από την 1/1/2014 και μετά αποσβένεται σε 10 έτη σύμφωνα με την απόφαση της Διοίκησης της εταιρίας. Ενώ για τα παλαιότερα που ήδη έχουν διενεργηθεί αποσβέσεις με βάση την 5ετία θα συνεχίσουν με την ίδια μέθοδο απόσβεσης. Τα υπό εκτέλεση άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν δαπάνες ανάπτυξης εφαρμογών λογισμικού κατά το μέρος μη ολοκλήρωσής τους. Ανάλυση του ανωτέρω κονδυλίου παραθέτουμε κατωτέρω. ΙΔΙΟΠΑΡΑΓΟΜΕΝΑ Enterpise Resource Management (Logismos ERM) CMS - SLOT API CMS-KIOSK ΕΡΓΑ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ,96 Logismos ERP ,59 Προσθήκες α τριμήνου ,00 Δημιουργηθέντα πάγια , , , , , , ,59 ΣΥΝΟΛΟ , ,26 0, ,81 Οι αποσβέσεις της περιόδου κατά το ποσό των ,57 (2014: ,58 ) επιβάρυναν το κόστος υπηρεσιών. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9

10 6. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα δυνάμενο να ασκηθεί νόμιμα δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά έχουν ως εξής: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: , ,91 - Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: , ,50 Σύνολο , ,41 Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης , ,95 Φόρος αποτελεσμάτων 6.370, ,53 Υπόλοιπο τέλους , ,41 Διευκρινίζεται ότι ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου έγινε με τον ισχύοντα συντελεστή ( 26% ). Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλομένων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλομένων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου, με βάση την ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συμψηφισμοί, έχει ως εξής: Χρεώσεις - (Πιστώσεις) σε αποτέλεσμα Αποσβέσεις , , ,05 Απομειώσεις ,55 0, ,55 Προβλέψεις προσωπικού ,08 0, ,08 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 Έξοδα μη λογιστικοποιηθέντα 0,00 Σύνολο , , ,68 7. Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία , ,54 Μείον: προβλέψεις απομείωσης , ,54 Μερικό Σύνολο , ,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,80 Σύνολο , ,80 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10

11 Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν συμμετοχές σε εταιρείες, όπως αναλυτικώς αναφέρονται κατωτέρω στην παράγραφο 19 (Συμμετοχές). 8. Αποθέµατα Το σύνολο των αποθεμάτων των οικονομικών καταστάσεων αφορά σε εμπορεύματα προς πώληση και ανέρχονται σε ,68 (2014: ,26 ). Το κόστος αγοράς των εμπορευμάτων της περιόδου , που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωλήσεων, ανέρχεται σε ,03 (2014: ,72 ). 9. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πελάτες , ,48 Επιταγές , ,45 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης , ,82 Λοιπές απαιτήσεις , ,72 Προκαταβολές , ,62 Έξοδα επομένων χρήσεων 0, ,48 Βραχυπρόθεσμο μέρος , ,93 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Πιστωτικός Κίνδυνος : Δεν υπάρχει συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από τους πελάτες, καθώς η εταιρεία έχει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. Οι συμβατικές ημερομηνίες είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες της είναι οι εξής: Προβλεπόμενες εισπράξεις Εως Από Από Μη ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,60 2 Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις - 3 Απομειωμένες απαιτήσεις , , Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Διαθέσιμα στο ταμείο 136,48 56,37 Διαθέσιμα σε τραπεζικές καταθέσεις , , , ,50 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11

12 11. Ίδια κεφάλαια Το σύνολο των εκδοθεισών κοινών ονομαστικών μετοχών είναι μετοχές (2014: μετοχές) με ονομαστική αξία 0,86 ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. Το Αποθεματικό υπέρ το άρτιο αναλύεται ως ακολούθως: ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2002 Προηγούμενο υπόλοιπο , ,98 28/02/2003 Εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας στο Χ.Α , ,21 15/06/2005 Μεταφορά για Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,66 Σύνολο ,66 Τα Λοιπά Αποθεματικά αναλύονται ως ακολούθως. ΕΙΔΟΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ ΠΟΣΟ Τακτικό αποθεματικό ,42 Έκτακτα αποθεματικά ,29 Αποθεματικό επιχορήγησης Ν. 3299/ ,18 Αφορολόγητα αποθεματικά ,50 Σύνολο ,39 Τα Κέρδη (Ζημίες) εις νέον αναλύονται ως ακολούθως: ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ Υπόλοιπο την ΠΟΣΟ ,30 Επιχορηγήσεις Ν. 3299/ ,11 Κέρδη περιόδου ,84 - Σύνολο ,58 Σημειώνουμε ότι σύμφωνα με την υπ αριθμ 404 απόφαση του ΣΛΟΤ το ποσό της απόσβεσης της επιχορήγησης Ν. 3299/2001 αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως έσοδο και μέσω αυτής οδηγείται στα αποτελέσματα εις νέο, στο δε πίνακα μεταβολών καθαρής θέσης αποχωρίζεται από το λογαριασμό αυτό και εμφανίζεται σε ιδιαίτερο λογαριασμό αφορολόγητου αποθεματικού. 12. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται σε αυτήν, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με τον χρόνο προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζομένου κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιμοποιούμενο ετήσιο επιτόκιο προεξόφλησης (3,24%) είναι ίσο με την απόδοση, κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού, των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. Τα σύνολο της πρόβλεψης ανέρχεται σε ,38 (2014: ,38 ). 13. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,71 Επιταγές Πληρωτέες , ,97 Προκαταβολές πελατών , ,98 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,44 Λοιπές υποχρεώσεις , ,44 ΣΥΝΟΛΟ , ,54 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12

13 14. άνεια Το σύνολο των δανείων περιλαμβάνει μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας προς τραπεζικούς οργανισμούς ποσού ,54 ευρώ για αγορά οικοπέδου και κατασκευή κτιρίου και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τραπεζικούς οργανισμούς ποσού ,43 ευρώ για την εξασφάλιση κεφαλαίου κινήσεως καθώς και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ποσού ,82 ευρώ. Μέρος των τραπεζικών δανείων είναι εγγυημένα με εμπορικές απαιτήσεις (επιταγές) (Σημείωση 9). Μακροπρόθεσμα Δάνεια Τραπεζικά δάνεια , ,54 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμα Δάνεια , ,30 Βραχυπρόθεσμο μέρος ( μακροπροθέσμων) , ,22 ΣΥΝΟΛΟ , ,52 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ , ,06 Ανάλυση Μακροπροθέσμων Δανείων Α/Α Τράπεζα Αρ. Σύμβασης Υπόλοιπο έως 2 έτη Πληρωμή 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 2 Ε.Τ.Ε , ,71 0,00 0,00 3 Ε.Τ.Ε , ,65 0,00 0, , ,36 0,00 0,00 Επί του οικοπέδου της εταιρείας και μέρους των επ αυτού εγκαταστάσεων υφίσταται προσημείωση υποθήκης Α τάξης ποσού ,00 υπέρ της «ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛAΔΟΣ Α.Ε.», προς ασφάλεια συμβάσεων χρηματοδότησης για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας. Επί τμήματος του Κτιρίου της Εταιρείας (Πτέρυγα Β ) υφίσταται προσημείωση υποθήκης Α τάξης ποσού ,00 υπέρ της «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», προς ασφάλεια εγγυητικής επιστολής. 15. Έσοδα Ανάλυση των εσόδων της εταιρείας : Πωλήσεις υπηρεσιών , ,33 Πωλήσεις προϊόντων τρίτων , ,68 Σύνολο , ,01 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 13

14 16. Φόρος εισοδήµατος Τρέχων φόρος ,31 0,00 Φόρος εισοδήματος προηγουμένων χρήσεων 0, ,34 Φόρος αναλογιστικής μελέτης 0,00 120,67 Αναβαλλόμενος φόρος , , , ,54 Η φορολογική δαπάνη υπολογίζεται ως εξής: Κέρδη/(ζημία) προ φόρων , ,45 Φόροι υπολογιζόμενοι με τους εγχώριους συντελεστές στα κέρδη 26,0% , ,54 Αφορολόγητα έσοδα Ν.3299/ , ,95 Λογιστικές διαφορές 7.800, ,56 Διαφορά αναβαλλόμενου φόρου 0, ,13 Φόροι προηγουμένων χρήσεων ,34 Φόροι που δεν αναγνωρίζονται φορολογικά 6.062,33 Φόρος αναλογιστικής μελέτης 120, , ,54 Το ποσό των φόρων έχει υπολογιστεί με συντελεστή φορολογίας όπως αυτός προβλέπεται από τις θεσμοθετημένες αλλαγές στο φορολογικό νόμο όπου οι συντελεστές του φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων για τα έτος 2015 ανέρχεται σε 26%. Δεν έχει ελεγχθεί φορολογικώς η χρήση Οι χρήσεις 2011,2012,2013 και 2014, έχουν ελεγχθεί φορολογικά από Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή. 17. Μερίσµατα ανά µετοχή Κατά την κλειομένη περίοδο δεν δόθηκαν μερίσματα στους μετόχους της εταιρείας και ως εκ τούτου δεν συντρέχει λόγος υπολογισμού του δείκτη μερίσματα ανά μετοχή. 18. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Διενεργήθηκε ο φορολογικός έλεγχος της χρήσεως 2014 από ορκωτό ελεγκτή λογιστή αλλά δεν έχει ληφθεί ακόμη το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό. Το γεγονός αυτό δεν επηρέασε το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων της 31/03/ Συµµετοχές Την 31/03/2015 οι συμμετοχές της Εταιρείας είχαν ως ακολούθως: α. Η Εταιρεία συμμετείχε με ποσοστό 30% στην Εταιρεία ALFA ALFA ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Α.Ε με κόστος κτήσεως ,54. Η εταιρεία αυτή είναι ανενεργός και για τον λόγο αυτό έχει γίνει στις οικονομικές καταστάσεις πρόβλεψη ποσού ,54 για αντιμετώπιση πιθανής απαξίωσης της επένδυσης. β. Η Εταιρεία συμμετείχε με ποσοστό 1,27% στην ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. Πάρκο Επιχειρήσεων Υψηλής Τεχνολογίας. Η συμμετοχή αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεως γ. Η Εταιρεία συμμετείχε με ποσοστό 2,08% στην Ανώνυμο Εταιρεία η οποία αποτελεί τον Φορέα Διαχείρισης της Βιομηχανικής και Επιχειρηματικής Περιοχής (Β.Ε.ΠΕ.) «ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Πάρκο Επιχειρήσεων Υψηλής Τεχνολογίας». Η συμμετοχή αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεως ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14

15 20. Συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη κατά το.λ.π. 24 Κατά την διάρκεια του Α τριμήνου 2015 δεν πραγματοποιήθηκαν διεταιρικές συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Τα στοιχεία συναλλαγών της Εταιρείας με τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από την παράγραφο 20 του Δ.Λ.Π. 24 είναι τα ακόλουθα, με την διευκρίνιση ότι η Εταιρεία δεν ανήκει σε Όμιλο: Εταιρεία α. Αγορές ή Πωλήσεις Αγαθών ( ετοίμων ή μη) 0,00 β. Αγορές ή Πωλήσεις Ακινήτων και άλλων περιουσιακών στοιχείων 0,00 γ. Παροχή ή Λήψη Υπηρεσιών ,00 δ. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 3.000,00 ΟΝΟΜΑ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ Ιωάννης Δούφος Πρόεδρος Δ.Σ. Αμοιβή για Παροχή Υπηρεσιών , ,00 Ιωάννης Δούφος Πρόεδρος Δ.Σ. Αμοιβή Μέλους Δ.Σ. 600,00 600,00 Αλέξανδρος Δούφος Διευθύνων Σύμβουλος Αμοιβή για Παροχή Υπηρεσιών , ,00 Αλέξανδρος Δούφος Διευθύνων Σύμβουλος Αμοιβή Μέλους Δ.Σ. 600,00 600,00 Νικόλαος Παππάς Μέλος Δ.Σ. Αμοιβή Μέλους Δ.Σ. 600,00 600,00 Ιωάννης Σταύρου Μέλος Δ.Σ. Αμοιβή Μέλους Δ.Σ. 600,00 600,00 Καφάτος Βασίλειος Μέλος Δ.Σ. Αμοιβή Μέλους Δ.Σ. 600,00 600,00 ΣΥΝΟΛΟ , , Έξοδα κατ είδος Η κατανομή των εξόδων κατά κέντρο κόστους έχει ως εξής: ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΡΕΥΝΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 5.808, ,59 0,00 Αμοιβές τρίτων 3.000, ,27 0,00 Παροχές τρίτων , ,31 0,00 Φόροι-τέλη 6.769, ,69 0,00 Διάφορα έξοδα , ,24 0,00 Αποσβέσεις παγίων , ,93 0,00 Απομειώσεις 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , ,03 0, Προβλέψεις α) Λοιπές προβλέψεις: ,74 Η ανάλυση των Λοιπών Προβλέψεων έχει ως εξής: ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 31/3/ /3/ Προβλέψεις για υποτίμηση συμμετοχών , ,54 2 Απομείωση πελατών , ,15 3 Απομείωση χρεωστών διαφόρων-επιταγων-γραμματιων , ,19 4 Πρόβλεψη αποζημιώσεως προσωπικού , ,48 ΣΥΝΟΛΟ , ,36 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 15

16 23. Επιχορηγήσεις Δεν εισπράχθηκαν επιχορηγήσεις στην υπ όψη περίοδο. 24. Λοιπά Έσοδα (Έξοδα) Εκµεταλλεύσεως Ανάλυση στον κατωτέρω πίνακα: ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Αναλογία Αποσβέσεων Επιχορηγήσεων Ν.3299/ , ,19 2 Επιχορηγήσεις ΟΑΕΔ 5.166,40 0,00 3 Αναλογία Αποσβέσεων Λοιπών Επιχορηγήσεων 5.856, ,55 4 Κέρδη από Πώληση Παγίων Στοιχείων 0,00 400,00 5 Λοιπά Έκτακτα Έξοδα - Έσοδα 3.237,70-418,87 ΣΥΝΟΛΟ , , Επεξηγήσεις προβλεπόµενες από το.λ.π. 34, παρ.16. α. Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας στο Α Τρίμηνο 2015 ανήλθε σε παρουσιάζοντας αύξηση της τάξης του 35,68% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο 2014 που ήταν και οφείλεται σε στοχευμένες πωλήσεις επιπλέον εφαρμογών σε υπάρχοντες πελάτες β. Τα μικτά αποτελέσματα στο Α τρίμηνο 2015 ανήλθαν σε παρουσιάζοντας αύξηση της τάξης του 86,41% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο 2014 που ήταν γ. Τα Έξοδα Διοικήσεως εμφανίζουν μείωση κατά περίπου 26%, λόγω μείωσης των συγκεκριμένων δαπανών. δ. Τα Έξοδα Διαθέσεως εμφανίζουν αύξηση κατά 65,47% λόγω ενεργειών για αυξημένες πωλήσεις σε περίοδο ύφεσης. ε. Τα Λοιπά Έσοδα Εκμεταλλεύσεως εμφανίζουν μείωση 13,92% λόγω μειωμένων εσόδων αναλογουσών αποσβέσεων επιχορηγήσεων. στ. Τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ανήλθαν στο Α τρίμηνο 2015 σε παρουσιάζοντας αύξηση της τάξης του 16,34% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2014 που ήταν ζ. Η αύξηση του EBITDA ανήλθε σε περίπου 32,45% και οφείλεται στην προαναφερθείσα αύξηση των πωλήσεων και του μικτού κέρδους. η. Οι Φόροι το Α τρίμηνο 2015 παρουσιάζουν αύξηση σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2014, λόγω αυξημένης κερδοφορίας. Θεσσαλονίκη, 22 Μαΐου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΟΥΦΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΔΟΥΦΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΚΟΤΣΙΔΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α.Δ.Τ. Χ Α.Δ.Τ. ΑΚ Α.Δ.Τ. ΑΖ , ΑΡ.ΑΔ ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16

17 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 17

18 LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 31 Μαρτίου 2015 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 18 Α.Μ.Α.Ε /06/Β/86/5 ΑΦΜ ΒΕΠΕ ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ, 9 ο χλμ ΘΕΣ/ΚΗΣ - ΘΕΡΜΗΣ, Τ.Θ ΠΥΛΑΙΑ ΘΕΣ/ΚΗΣ