INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΙΝΤΕRNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αριθμός Μητρώου Α.Ε /01AT/Β/00/209 (2011) Λ. Κηφισίας 340, Τ.Κ Αθήνα

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ: ΠΩΛΗΣΕΙΣ: ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ: ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ): ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΞΟΔΩΝ: ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ: ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ: ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ: ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ: ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ: ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΚΑΙ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ: ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ: ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ: ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ: ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ: ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ: Σελίδα 2 από 46

3 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της Εταιρείας «INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2011 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε για έγκριση, σύμφωνα με τον νόμο και το καταστατικό της Εταιρείας, τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ για τη χρήση 2011, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 1. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ: Το 2011 ήταν μια χρονιά που η παγκόσμια οικονομική κρίση έγινε αισθητή πλέον και στην πραγματική οικονομία της Ελλάδας, ενώ οι επιπτώσεις της άγγιξαν επιχειρήσεις και νοικοκυριά δημιουργώντας ένα έντονα αρνητικό κλίμα στην λειτουργία της οικονομίας. Τα κυριότερα σημεία της δραστηριότητας της χρήσης 2011 είναι τα εξής: Πωλήσεις Οι πωλήσεις ανήλθαν σε μειωμένες κατά 5.7% σε σχέση με την περυσινή χρήση (αναμορφωμένες ). Κόστος Πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων ανέρχεται σε το οποίο είναι αυξημένο κατά 3% σε σχέση με την περυσινή χρονιά (αναμορφωμένο ). Λειτουργικά Έξοδα Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης ανήλθαν στο ποσό των αυξημένα κατά 11,4% σε σχέση με την περυσινή χρονιά ( ). Αποτελέσματα προ Φόρων Χρηματοοικονομικών Εξόδων και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων της χρήσης ανήλθαν στο ποσό των έναντι στην περυσινή χρήση. Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα παρουσίασαν μείωση σε σχέση με την περυσινή χρήση και ανήλθαν από στην προηγούμενη χρήση σε την φετινή χρήση. Τα χρηματοοικονομικά έσοδα είχαν μείωση και ανήλθαν σε έναντι στην περυσινή χρήση. Σελίδα 3 από 46

4 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Αριθμοδείκτες Οι κυριότεροι αριθμοδείκτες της Εταιρείας παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης προ Φόρων, Τόκων και Αποσβέσεων (EBITDA) = = 11,3% = 13,7% Πωλήσεις Αποτελέσματα προ Φόρων = ( ) = (68,6)% (57.705) = (2,2)% Ίδια Κεφάλαια Ίδια Κεφάλαια = = 12,9% = 42,8% Σύνολο Υποχρεώσεων Κυκλοφορούν Ενεργητικό = = 48,9% = 49,2% Σύνολο Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό = = 59,1% = 87,8% Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2012: Πιστωτικός Κίνδυνος Η μέγιστη έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο, λόγω της μη εκτέλεσης των υποχρεώσεων από τους αντισυμβαλλόμενους κατά την τρέχουσα χρήση, είναι η καταχωρημένη αξία των στοιχείων αυτών όπως αναφέρεται στους συνημμένους ισολογισμούς. Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε μεμονωμένους αντισυμβαλλόμενους. Κίνδυνος Επιτοκίου Όσον αφορά τις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, η Διοίκηση παρακολουθεί, σε συνεχή βάση, τις διακυμάνσεις των επιτοκίων και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών θέσεων για την αντιστάθμιση των κινδύνων που απορρέουν από αυτές. Κίνδυνος ρευστότητας Η Εταιρεία διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμιακών διαθεσίμων. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Σελίδα 4 από 46

5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Διαχείριση Κεφαλαίου Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου της Εταιρείας είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες της Εταιρείας και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Η πολιτική της Εταιρείας είναι να διατηρήσει τους στόχους μόχλευσης σύμφωνα με ένα προφίλ υψηλού επιπέδου φερεγγυότητας. Η Εταιρεία ελέγχει την κεφαλαιακή επάρκεια χρησιμοποιώντας τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς τα λειτουργικά κέρδη. Στον καθαρό δανεισμό, περιλαμβάνονται τοκοφόρα δάνεια μείον διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο Δανεισμού Μείον : Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός EBITDA Καθαρός δανεισμός/ebitda 1,67 2,13 Κίνδυνοι που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας Οι προοπτικές ανάπτυξης της Εταιρείας εξαρτώνται αφενός από την διαρκή αύξηση της ζήτησης για υπηρεσίες προστιθέμενης αξίας των προϊόντων κινητής τηλεφωνίας (Mobile Value Added Services) αλλά και από την ένταση του ανταγωνισμού τόσο στην Ελλάδα αλλά και στις υπόλοιπες χώρες που δραστηριοποιείται ή θα δραστηριοποιηθεί στο μέλλον. Επιπρόσθετα, οι μεταβολές στο νομοθετικό πλαίσιο που διέπει τις υπηρεσίες τηλεπικοινωνιών γενικά, σε όλες τις προαναφερθείσες χώρες, μπορεί να επηρεάσει αρνητικά τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Δεν υπάρχει εγγύηση ότι οι υπογεγραμμένες συμβάσεις με τους πελάτες της Εταιρείας δεν θα τερματιστούν στο μέλλον. Μια τέτοια εξέλιξη, στο βαθμό που δεν θα αναπληρωθεί με νέες συμβάσεις, θα έχει αρνητική επίπτωση στα έσοδα και τα κέρδη της Εταιρείας. Η στρατηγική επέκτασης στο εξωτερικό μπορεί να δημιουργήσει δυσκολίες σε περίπτωση που η Εταιρεία δεν καταφέρει να εφαρμόσει επιτυχημένα μια πολιτική η οποία θα οδηγήσει σε εύλογο χρονικό διάστημα σε θετικά οικονομικά αποτελέσματα. 3. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ: Η χρήση 2011 ολοκληρώθηκε για την Εταιρεία με ζημιές μετά φόρων έναντι ζημιών στην χρήση Παρόλα αυτά, κατά την χρήση αυτή, η Εταιρεία πέτυχε τους στόχους που είχε θέσει την προηγούμενη χρονιά, δηλαδή την σημαντική αύξηση της παρουσίας των θυγατρικών της εταιρειών στις αγορές του εξωτερικού. Μέσω της αποτελεσματικής διοίκησης, οργάνωσης και υποστήριξης που παρείχε στις θυγατρικές της εταιρείες, κατάφερε να αυξήσει σημαντικά τα έσοδα και την κερδοφορία τους σε σχέση με την προηγούμενη χρονιά. Σελίδα 5 από 46

6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Όσον αφορά την χρήση 2012, η Εταιρεία προσδοκά στην ακόμα μεγαλύτερη δραστηριοποίησή της στις αγορές του εξωτερικού κυρίως μέσω των θυγατρικών της εταιριών με στόχο να αυξήσει ακόμη περισσότερο τα έσοδα και την κερδοφορία τους. Επίσης, επισημαίνεται η απόφαση της Εταιρείας για συνέχιση της πολιτικής ορθολογικοποίησης των δαπανών της αλλά ταυτόχρονα και των επενδύσεων σε νέες τεχνολογίες ώστε να διατηρήσει το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. 4. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ: Ως συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας θεωρούνται η Μητρική Εταιρεία, οι θυγατρικές της, η Διοίκηση και τα ανώτερα στελέχη. Οι συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως αγορές και πωλήσεις υπηρεσιών κατά τις συνήθεις δραστηριότητες της. Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα μέρη. Συνδεδεμένο Μέρος Σχέση με την εταιρεία Χρήση Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη MDI Mobile Dialogue International Limited INTERNET Q Poland SPzoo INTERNET Q DO Brazil Atividates de Internet LTDA Mobile Dialogue SPzoo Internetq Telecomunication Services Trading LLC Internetq Southeast Asia Ptd Escape Ε.Π.Ε. INTERNET Q Plc Σύνολα Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία Θυγατρική εταιρεία συγγενείς εταιρία συγγενείς εταιρία Mητρική εταιρεία Η υποχρέωση προς την μητρική εταιρεία INTERNETQ Plc την 31 η Δεκεμβρίου 2011 αφορά ταμιακή διευκόλυνση και προορίζεται για μελλοντική αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. Όροι των συναλλαγών με τα σχετικά συμβαλλόμενα μέρη προβλέπουν ότι οι πωλήσεις προς τα συνδεδεμένα μέρη καθώς επίσης και οι αγορές από αυτά, γίνονται σε κανονικές τιμές που επικρατούν στην αγορά κατά την δεδομένη χρονική στιγμή. Σελίδα 6 από 46

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011 δεν υπάρχουν ενδείξεις ότι απαιτείται απομείωση στα ποσά που οφείλονται από τα συνδεδεμένα μέρη. Ο έλεγχος απομείωσης πραγματοποιείται κάθε χρόνο μέσω του ελέγχου της χρηματοοικονομικής κατάστασης καθενός από τα συνδεδεμένα μέρη. Οι πωλήσεις προς τις θυγατρικές εταιρείες αφορούν έξοδα που πραγματοποιεί η Εταιρεία για λογαριασμό των θυγατρικών εταιρειών κυρίως για τα ακόλουθα: Την υποστήριξη, τον προγραμματισμό και τον σχεδιασμό σχετικά με την εμπορική και τεχνική υλοποίηση έργων του λειτουργικού τομέα Mobile Marketing. Την παροχή ψηφιακού περιεχομένου Τον σχεδιασμό και την εφαρμογή άλλων λογισμικών προγραμμάτων που δύναται να χρησιμοποιηθούν από τις θυγατρικές εταιρείες Οποιεσδήποτε άλλες υπηρεσίες υποστήριξης και έρευνας και ανάπτυξης Οι μισθοί και οι αμοιβές για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας για την χρήση 2011 και 2010 αναλύονται ως εξής: Μισθοί και αμοιβές για τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ Μισθοί και αμοιβές για Διευθυντικά Στελέχη Σύνολο Αθήνα, 25Απριλίου 2012 Εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Πρόεδρος του Δ.Σ O Διευθύνων Σύμβουλος. Δημητρόπουλος Παναγιώτης Κορλέτης Κωνσταντίνος Α.Δ.Τ. AE Α.Δ.Τ. ΑΚ Η οικονομική Διευθύντρια Veronica Nocetti Α.Δ.Τ. AA Σελίδα 7 από 46

8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την οικονομική χρήση από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2011 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματoοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Σελίδα 8 από 46

9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι Οικονομικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 10 έως 46 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 25/4/2012 και υπογράφονται από τους: Αθήνα, 25 Απριλίου 2012 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ O Διευθύνων Σύμβουλος. Δημητρόπουλος Παναγιώτης Κορλέτης Κωνσταντίνος Α.Δ.Τ. AE Α.Δ.Τ. ΑΚ Η Οικονομική Διευθύντρια Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Nocetti Veronica Α.Δ.Τ. ΑΑ Δεσποτίδης Ιωάννης Α.Δ.Τ. Χ /0 Α Τάξης Σελίδα 9 από 46

10 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. 11 ο χλμ. Εθνικής Οδού Αθηνών Λαμίας Αθήνα Tηλ: Φαξ: ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία ) οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2011, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Σελίδα 10 από 46

11 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2012 H Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σοφία Καλομενίδου Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ - ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. ΣΟΕΛ 107 Σελίδα 11 από 46

12 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (αναμορφωμένα) Σημ. Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων 8 ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης 8 ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης 8 ( ) ( ) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα 7 ( ) ( ) Ζημίες προ φόρων ( ) (57.705) Φόρος εισοδήματος (25.073) Ζημίες μετά από φόρους ( ) (82.778) Λοιπά συνολικά εισοδήματα - - Σύνολο λοιπών συνολικών εισοδημάτων - - Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημίες) χρήσης μετά από φόρους ( ) (82.778) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 12 από 46

13 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Σημ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άσώματα πάγια στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπορικές Απαιτήσεις Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων μερών Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Χρηματικά διαθέσιμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων Υποχρεώσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά προιόντα Φόροι εισοδήματατος πληρωτέοι Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 13 από 46

14 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο, κέρδη/(ζημίες) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Ζημίες Χρήσεως - - (82.778) (82.778) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα / (ζημίες) - - (82.778) (82.778) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου Ζημίες Χρήσεως - - ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα (ζημίες) - - ( ) ( ) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ( ) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 14 από 46

15 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων ( ) (57.705) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις Ζημιές από πώληση ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων (352) (6.055) Κέρδη από πώληση ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων 6 - Χρηματοοικονομικά έσοδα, εκτός συναλλαγματικων διαφορών 7 (6.697) (619) Χρηματοοικονομικά έξοδα, εκτός συναλλαγματικών διαφορών Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις 13, Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/Μείωση: Εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ( ) Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων μερών ( ) - Αύξηση/(Μείωση): Προμηθευτές (1.614) Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ( ) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη Φόροι πληρωθέντες ( ) (95.295) Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού 21 (36.572) (18.251) Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (1.925) Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων ( ) ( ) Αγορές ασώματων παγίων στοιχείων ( ) ( ) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών και Ίδρυση θυγατρικών εταιρειών - ( ) Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη Καθαρή μεταβολή μακροπρόθεσμου δανεισμού ( ) ( ) Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού ( ) ( ) Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) Ταμειακές εκροές για χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) χρηματικών διαθεσίμων Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 15 από 46

16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: Η εταιρεία INTERNET Q ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ & ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής καλούμενη Εταιρεία» ή «INTERNET Q ), ιδρύθηκε στην Ελλάδα τον Μάρτιο του 2000 (Φ.Ε.Κ 2298/ ) από τον κ. Δημητρόπουλο Παναγιώτη. Η έδρα της Εταιρείας είναι στην Αθήνα, οδός Λ. Κηφισίας 340, ΤΚ , Ελλάδα και η διάρκειά της σύμφωνα με το καταστατικό της είναι 100 έτη από την ίδρυσή της. Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας σύμφωνα με το Άρθρο 3 του Καταστατικού της είναι η ανάπτυξη και πώληση λογισμικού και συναφών προϊόντων και υπηρεσιών που χρησιμοποιούνται στις ασύρματες επικοινωνίες, η εισαγωγή και εξαγωγή τεχνικού εξοπλισμού και λογισμικού που απαιτούνται για την ενεργοποίηση, συντήρηση, επισκευή, τεχνική υποστήριξη των προαναφερθέντων υπηρεσιών. Επιπλέον, η παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών σχετικά με τα προαναφερθέντα προϊόντα και υπηρεσίες καθώς επίσης και η παροχή όλων των ειδών υποστηρικτικών υπηρεσιών περιλαμβανομένης και της εκπαίδευσης των πελατών (συμπεριλαμβανομένου και του προσωπικού τους) αναφορικά με τις ανωτέρω δραστηριότητες. Η μητρική εταιρεία της INTERNET Q είναι η INTERNET Q Plc με έδρα το Ηνωμένο Βασίλειο. H μητρική εταιρεία είναι εισηγμένη από τον Δεκέμβριο 2010 στην δευτερεύουσα αγορά του Χρηματιστηρίου του Λονδίνου και καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Η Εταιρεία έχει επιλέξει να μην καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εφαρμόζοντας της διατάξεις του κ.ν. 2190/1920 οι οποίες και προβλέπουν την απαλλαγή υποχρέωσης κατάρτισης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων όταν οι θυγατρικές επιχειρήσεις ενοποιούνται σε μεγαλύτερο σύνολο επιχειρήσεων. Οι θυγατρικές εταιρίες που δεν ενοποιήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, αλλά ενοποιήθηκαν απευθείας στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας έχουν ως ακολούθως: H κατά 100% θυγατρική εταιρεία InternetQ Poland SPzoo ιδρύθηκε στις 9 Ιανουαρίου 2009 στην Βαρσοβία της Πολωνίας και έχει ως αντικείμενο την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και υπηρεσιών διαδικτύου. Η κατά 100% Θυγατρική εταιρεία Mobile Dialogue Spzoo ιδρύθηκε στις 9 Ιανουαρίου 2010 στην Βαρσοβία της Πολωνίας και έχει ως αντικείμενο την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και υπηρεσιών διαδικτύου. Η κατά 99,99% θυγατρική εταιρεία Internetq Communication Services Trading LLC ιδρύθηκε στις 16 Ιουλίου 2008 στην Κωνσταντινούπολη της Τουρκίας. Η εταιρεία παρέχει τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες και υπηρεσίες προστιθέμενης αξίας μέσω των εταιριών παροχής τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών. H κατά 100% θυγατρική εταιρεία InternetQ Ukraine LLC ιδρύθηκε στις 15 Σεπτεμβρίου 2008 στο Κίεβο της Ουκρανίας με αντικείμενο την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και υπηρεσιών περιεχομένου. Η κατά 99,99% θυγατρική εταιρεία InternetQ DO Brazil Atividates de Internet LTDA ιδρύθηκε στις 9 Φεβρουαρίου 2010 στο Σάο Πάολο της Βραζιλίας και έχει ως αντικείμενο την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και υπηρεσιών διαδικτύου. H κατά 100% θυγατρική εταιρεία MDI Mobile Dialogue International Limited (πρώην Communications Trading Limited) ιδρύθηκε στην Λεμεσό της Κύπρου στις 30 Μαρτίου 1999, με κύριες δραστηριότητες την παροχή υπηρεσιών διαδικτύου, υπηρεσιών τηλεηχοπληροφόρησης και σύντομων γραπτών μηνυμάτων, αγορά και προγραμματισμό διαφημιστικού χρόνου και την παροχή υπηρεσιών ευρυζωνικής πρόσβασης. Σελίδα 16 από 46

17 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) H κατά 100% θυγατρική εταιρεία της MDI Mobile Dialogue International Limited, με την επωνυμία Acalendra Enterprises Limited ιδρύθηκε στις 22 Απριλίου 2007 στην Λεμεσό Κύπρου με κύρια δραστηριότητα την διαχείριση και κατοχή επενδυτικών ακινήτων. H κατά 100% θυγατρική εταιρεία της MDI Mobile Dialogue International Limited, με την επωνυμία Escape Mobile Dialogue ΕΠΕ ιδρύθηκε στις 21 Σεπτεμβρίου 2010 στην Αθήνα της Ελλάδος με κύρια δραστηριότητα την ανάπτυξη, εφαρμογή, και υποστήριξη λύσεων σχετικών με τις τηλεπικοινωνίες και το διαδίκτυο. Ο αριθμός προσωπικού της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2011 ανέρχεται στα 90 άτομα. Στις 31 Δεκεμβρίου 2010 ο αντίστοιχος αριθμός του προσωπικού ήταν 65 άτομα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: 2.1 Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα (αφορούν μόνο την χρήση 2010) τα οποία αποτιμήθηκαν σε εύλογες αξίες. Επιπρόσθετα οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάση της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί τη χρήση κρίσιμων λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης απαιτείται η κρίση της Διοίκησης στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών που έχουν υιοθετηθεί. Οι τομείς που απαιτούν υψηλότερου βαθμού κρίση ή είναι εξαιρετικά πολύπλοκοι ή οι τομείς όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις λογιστικές καταστάσεις, αναφέρονται κατωτέρω στην σημείωση 2.4. Ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης αναταξινομήθηκαν για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με αυτά της τρέχουσας χρήσης. Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τα παρακάτω νέα ή τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες κατά την 1 Ιανουαρίου Η υιοθέτηση των παρακάτω νέων ή τροποποιημένων προτύπων δεν είχε καμία επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις ή στην δραστηριότητα της Εταιρείας: Διερμηνεία 14 Προκαταβολές Ελάχιστων Κεφαλαιακών Εισφορών (τροποποίηση) Διερμηνεία 19 Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (τροποποίηση) ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) Αναβαθμίσεις των ΔΠΧΑ Τον Μάιο του 2010 το ΣΔΛΠ εξέδωσε μια τρίτη σειρά τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ με πρωταρχικό σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Υπάρχουν χωριστές προβλέψεις μετάβασης για κάθε πρότυπο. Η υιοθέτηση των παρακάτω τροποποιήσεων είχε ως αποτέλεσμα την αλλαγή λογιστικών πολιτικών αλλά δεν είχε επίδραση στην οικονομική θέση ή δραστηριότητα της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Διερμηνεία 13 Προγράμματα Επιβράβευσης Πελατών Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα αναλύονται ως ακολούθως: Σελίδα 17 από 46

18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την ομαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. Τα στοιχεία που μπορούν να αναταξινομηθούν (ή να "ανακυκλωθούν ) στα Αποτελέσματα Χρήσης σε κάποια χρονική στιγμή στο μέλλον (για παράδειγμα, κατά την αποαναγνώριση ή τον διακανονισμό) θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν θα αναταξινομηθούν ποτέ. Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση και δεν έχει καμία επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας ή στη δραστηριότητα. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος (τροποποίηση) - Αναβαλλόμενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση διευκρινίζει τον καθορισμό του αναβαλλόμενου φόρου επί των επενδυτικών ακινήτων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Η τροποποίηση εισάγει την αναιρέσιμη υπόθεση ότι ο αναβαλλόμενος φόρος επί των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το μοντέλο εύλογης αξίας βάσει του ΔΛΠ 40, πρέπει να καθορίζεται στη βάση του ότι η ανάκτηση της λογιστικής αξίας τους θα πραγματοποιηθεί μέσω της πώλησής τους. Επιπρόσθετα, εισάγει την απαίτηση υπολογισμού αναβαλλόμενου φόρου επί των μη αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων, τα οποία επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το μοντέλο αναπροσαρμογής βάσει ΔΛΠ 16, πάντα στη βάση ότι η ανάκτηση της λογιστικής αξίας θα πραγματοποιηθεί μέσω της πώλησής τους. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΣΔΛΠ εξέδωσε μια σειρά από τροποποιήσεις του ΔΛΠ 19. Οι τροποποιήσεις αυτές εκτείνονται από θεμελιώδεις αλλαγές όπως η κατάργηση του μηχανισμού γνωστού ως μέθοδος περιθωρίου και την έννοια της αναμενόμενης απόδοσης από περιουσιακά στοιχεία προγραμμάτων έως απλές διευκρινίσεις και αναδιατυπώσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΛΠ 27 Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΔΠΧΑ 10 και ΔΠΧΑ 12, ότι απέμεινε στο ΔΛΠ 27 περιορίζεται στο λογιστικό χειρισμό των επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12, το ΔΛΠ 28 μετονομάστηκε σε ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες και περιγράφει την εφαρμογή της μεθόδου καθαρής θέσης στις επενδύσεις σε κοινοπραξίες πέραν των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή διευκρινίζει την έννοια υφίσταται στο παρόν νομικά επιβαλλόμενο δικαίωμα για συμψηφισμό και επίσης διευκρινίζει την εφαρμογή των κριτηρίων συμψηφισμού του ΔΛΠ 32 στα συστήματα διακανονισμού (όπως σε κεντρικά συστήματα οίκων εκκαθάρισης) τα οποία εφαρμόζουν μηχανισμούς μεικτούς διακανονισμού οι οποίοι δεν λειτουργούν ταυτόχρονα. Οι τροποποιήσεις του ΔΛΠ 32 εφαρμόζονται αναδρομικά. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Σε περίπτωση όμως που μια εταιρεία επιλέξει νωρίτερη εφαρμογή, πρέπει να γνωστοποιήσει το γεγονός και επίσης να πραγματοποιήσει γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από τις τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 για το συμψηφισμό Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Σελίδα 18 από 46

19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Υποχρεώσεων. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Εμπλουτισμένες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις αποαναγνώρισης Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν μεταφερθεί αλλά δεν έχουν αποαναγνωριστεί για να καταστήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων ικανούς να κατανοήσουν τη σχέση με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί καθώς και τις συνδεόμενες υποχρεώσεις. Επιπρόσθετα, η τροποποίηση απαιτεί γνωστοποιήσεις σχετικά με τη συνεχιζόμενη εμπλοκή στα αποαναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία έτσι ώστε να μπορούν οι χρήστες να υπολογίσουν τη φύση της συνεχιζόμενης εμπλοκής της εταιρείας στα αποαναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία καθώς και το κίνδυνο που συνδέεται με αυτή. Η τροποποίηση αυτή έχει επίδραση μόνο σε θέματα παρουσίασης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση εισάγει συνήθεις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. Οι γνωστοποιήσεις αυτές παρέχουν στους χρήστες πληροφόρηση η οποία είναι χρήσιμη στην αξιολόγηση της επίδρασης ή της πιθανής επίδρασης κατά των συμψηφισμό διακανονισμών στην κατάσταση οικονομικής θέσης μιας εταιρείας. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 έχουν αναδρομική ισχύ. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα - Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Όπως έχει εκδοθεί το ΔΠΧΑ 9 αντικατοπτρίζει την πρώτη φάση της εργασίας του ΣΔΛΠ για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και εφαρμόζεται κατά την ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 39. Η Φάση 1 του ΔΠΧΑ 9 θα έχει σημαντική επίπτωση (ι) στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και (ιι) σε αλλαγή λογιστικοποίησης για εταιρείες που έχουν χαρακτηρίσει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις χρησιμοποιώντας την επιλογή της Εύλογης Αξίας Μέσω Αποτελεσμάτων. Στις επόμενες φάσεις, το ΣΔΛΠ θα ασχοληθεί με τη λογιστική αντιστάθμιση και την απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Η ολοκλήρωση του έργου αυτού αναμένεται κατά το πρώτο μισό του Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το μέρος του ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις που συνεχίζεται με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης, περιλαμβάνει τα θέματα που αναπτύσσονται στη Διερμηνεία 12 Ενοποίηση Οικονομικές Οντότητες Ειδικού Σκοπού. Το ΔΠΧΑ 10 εγκαθιστά ένα ενιαίο μοντέλο ελέγχου που έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρείες, συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών οντοτήτων ειδικού σκοπού. Οι αλλαγές που εισάγονται από το ΔΠΧΑ 10 απαιτούν από τη διοίκηση να ασκεί σημαντική κρίση προκειμένου να καθορίσει ποιες οντότητες ελέγχονται και, συνεπώς, είναι απαραίτητο να ενοποιηθούν από τη μητρική, συγκρινόμενες με τις απαιτήσεις που βρίσκονταν στο ΔΛΠ 27. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εφαρμόζοντας σχετικές διατάξεις του κ.ν. 2190/1920 οι οποίες προβλέπουν απαλλαγή της υποχρέωσης αυτής. ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 Συμμετοχή σε Κοινοπραξίες και τη Διερμηνεία 13 Από κοινού ελεγχόμενες οικονομικές οντότητες Μη χρηματικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες. Το ΔΠΧΑ 11 απαλείφει την επιλογή της αναλογικής ενοποίησης των από κοινού ελεγχόμενων εταιρειών. Αντί αυτού, οι από κοινού ελεγχόμενες εταιρείες οι οποίες πληρούν τον ορισμό της κοινοπραξίας πρέπει να λογίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο καθαρής θέσης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις. Σελίδα 19 από 46

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες επιχειρήσεις Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 12 περιλαμβάνει όλες τις γνωστοποιήσεις που προηγουμένως εμπεριέχονταν στο ΔΛΠ 27 και σχετίζονταν με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καθώς επίσης και όλες τις γνωστοποιήσεις που προηγουμένως εμπεριέχονταν στο ΔΛΠ 31 και στο ΔΛΠ 28. Οι γνωστοποιήσεις αυτές σχετίζονται με τη συμμετοχή μιας εταιρείας σε θυγατρικές εταιρείες, σε από κοινού συμφωνίες, σε συγγενείς εταιρείες και δομημένες εταιρείες. Απαιτούνται επίσης μια σειρά από νέες γνωστοποιήσεις. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 13 εγκαθιστά ένα ενιαίο σύνολο πηγών καθοδήγησης των ΔΠΧΑ για όλες τις επιμετρήσεις εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 δεν αλλάζει τις απαιτήσεις αναφορικά με το πότε η εταιρεία απαιτείται να χρησιμοποιήσει την εύλογη αξία αλλά παρέχει καθοδήγηση στο τρόπο επιμέτρησης της εύλογης αξίας στα ΔΠΧΑ όταν η εύλογη αξία απαιτείται ή επιτρέπεται. Το πρότυπο αυτό έχει μελλοντική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή του. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις. Διερμηνεία 20 Δαπάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η διερμηνεία αυτή εφαρμόζεται μόνο για τις δαπάνες αποκάλυψης που πραγματοποιούνται κατά την διαδικασία εξόρυξης της επιφάνειας στη διάρκεια της παραγωγικής φάσης του ορυχείου ('δαπάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγή'). Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται κατά τις δραστηριότητες αποκάλυψης θεωρείται ότι δημιουργούν δύο πιθανά οφέλη α) την παραγωγή αποθεμάτων κατά την παρούσα χρήση και/ή β) βελτιωμένη πρόσβαση σε μετάλλευμα που θα εξορυχτεί στο μέλλον (περιουσιακό στοιχείο από τη δραστηριότητα αποκάλυψης). Σε περιπτώσεις που οι δαπάνες δεν μπορούν να κατανεμηθούν συγκεκριμένα μεταξύ των αποθεμάτων που παράγονται κατά τη διάρκεια της περιόδου και του περιουσιακού στοιχείου από τη δραστηριότητα αποκάλυψης, η διερμηνεία 20 απαιτεί από την εταιρεία να χρησιμοποιήσει μια βάση κατανομής η οποία βασίζεται σε μια μονάδα μέτρησης σχετικής παραγωγής. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει τη διερμηνεία αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές του καταστάσεις. 2.2 Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενων χρήσεων: Η Εταιρεία μέχρι την χρήση 2010, αναγνώριζε τα έσοδα από τον λειτουργικό τομέα AKAZOO μετά το μερίδιο εσόδων σε παρόχους τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών. Κατά τη διάρκεια του 2011, η Εταιρεία αποφάσισε να αλλάξει την λογιστική πολιτική σε σχέση με την αναγνώριση των συγκεκριμένων εσόδων, έτσι ώστε τα έσοδα να αναγνωρίζονται πριν από την αφαίρεση του μεριδίου εσόδων των παρόχων τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών. Η Εταιρεία πιστεύει ότι η πολιτική αυτή είναι σύμφωνη με την πρακτική του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται και αντανακλά το γεγονός ότι στο λειτουργικό τομέα AKAZOO η Εταιρεία ενεργεί ως κύριος προμηθευτής περιεχομένου κινητής τηλεφωνίας, ψυχαγωγίας και άλλων υπηρεσιών. Ως εκ τούτου, η Εταιρεία προέβη σε αναμόρφωση κονδυλίων της χρήσεως Οι πραγματοποιηθείσες αναμορφώσεις οι οποίες και δεν είχαν επίπτωση στα αποτελέσματα και στα Ίδια Κεφάλαια της Eταιρείας αναφέρονται στους παρακάτω πίνακες : 31 Δεκεμβρίου 2010 ΠΟΣΑ ΣΕ Υπόλοιπο κερδών εις νέο όπως είχε δημοσιευτεί Αναγνώριση εσόδων Αναγνώριση εξόδων ( ) Σύνολο αναμορφώσεων - Υπόλοιπο κερδών εις νέο όπως αναμορφώθηκε Σελίδα 20 από 46

21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2.3 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ενέκρινε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2011, στις 15 Απριλίου Οι οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 2.4 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις: Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες, έχουν ως κάτωθι: (α) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις: Η Εταιρεία προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία των νομικών συμβούλων της Εταιρείας, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζονται. Όπως εξηγείται περαιτέρω στις σημειώσεις 13 και 14, η Εταιρεία εκτιμά ότι εκτός του ποσού που αναφέρεται στις οικονομικές καταστάσεις, δεν απαιτείται καμία επιπλέον πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. (β) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος: Λαμβάνοντας υπόψη τις αβεβαιότητες που υπάρχουν σχετικά με ορισμένες φορολογικές ρυθμίσεις καθώς και το χρόνο στο οποίο μπορούν να απαιτηθούν οι μελλοντικοί φόροι εισοδήματος, ενδέχεται η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά που έχουν προβλεφθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις βασιζόμενη σε εύλογες εκτιμήσεις για τις πιθανές συνέπειες των ελέγχων από τις φορολογικές αρχές. Οι εκτιμήσεις βασίζονται σε διάφορους παράγοντες όπως η προηγούμενη εμπειρία από φορολογικούς ελέγχους. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω η Εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ποσό (2010: ) (γ) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης της Εταιρείας, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Η Εταιρεία στην παρούσα χρήση αναγνώρισε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ποσού επί των φορολογικών ζημιών της τρέχουσας χρήσης. Η Εταιρεία εκτιμά ότι τόσο το εν λόγω ποσό όσο και γενικότερα το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων θα ανακτηθεί μελλοντικά μέσω των αναμενόμενων φορολογικών κερδών επομένων χρήσεων. (δ) Συντελεστές απόσβεσης: Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας ενσώματα και άυλα αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή τους. Αυτές οι ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να καθορίσουν κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Οι πραγματικές ωφέλιμες ζωές των παγίων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης. (ε) Εσωτερικώς παραγόμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία: Τα κόστη ανάπτυξης που σχετίζονται με τα εσωτερικώς παραγόμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία κεφαλαιοποιούνται σύμφωνα με την λογιστική πολιτική της Εταιρείας (βλέπε σημείωση 3). Η αρχική κεφαλαιοποίηση του κόστους βασίζεται στην κρίση της Διοίκησης ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία από την χρησιμοποίηση των εσωτερικώς παραγόμενων άυλων στοιχείων. Σελίδα 21 από 46

22 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ: Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, είναι οι ακόλουθες: (α) Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων: Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ήταν σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τη αποτίμηση τέλους χρήσεως νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα απεικονίζονται στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως. Τα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές απεικονίζονται επίσης στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως. (β) Ενσώματα Πάγια Στοιχεία: Τα κτίρια, οι εγκαταστάσεις κτιρίων, ο εξοπλισμός και τα μεταφορικά μέσα, αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης στην οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή, αυξάνουν την ικανότητα παραγωγής ή βελτιώνουν την αποδοτικότητα των αντίστοιχων παγίων. Τα στοιχεία των παγίων διαγράφονται κατά την πώλησή ή την απόσυρσή τους ή όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση τους. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από την διαγραφή ενός παγίου περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα χρήσης κατά την οποία διαγράφεται το εν λόγω πάγιο. (γ) Αποσβέσεις Ενσώματων Παγίων Στοιχείων: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη σταθερή μέθοδο με συντελεστές οι οποίοι προσεγγίζουν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων. Οι συντελεστές που χρησιμοποιούνται είναι οι εξής: Είδος Παγίου Ετήσιος Συντελεστής Απόσβεσης Εγκαταστάσεις κτιρίων 10% Εξοπλισμός δικτύου 30% Μεταφορικά μέσα 15% Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 30% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 20% (δ) Ασώματα Πάγια Στοιχεία: Τα ασώματα πάγια αποτελούνται κυρίως από τα κόστη λογισμικού που αγοράζεται ή παράγεται εσωτερικά και από το κόστος απόκτησης αδειών. Τα προερχόμενα από εξωτερική αγορά ασώματα πάγια απεικονίζονται στο κόστος κτήσης. Το λογισμικό που παράγεται εσωτερικά περιλαμβάνει έξοδα όπως μισθοδοσία, υλικά και υπηρεσίες που χρησιμοποιούνται, καθώς και κάθε άλλο άμεσο έξοδο που απαιτείται για την ανάπτυξη του και την προώθησή του προς χρήση. Η απόσβεση των ασώματων παγίων στοιχείων υπολογίζεται με βάση τη σταθερή μέθοδο με συντελεστές οι οποίοι προσεγγίζουν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω ασώματων παγίων. Οι συντελεστές που χρησιμοποιούνται είναι οι εξής: Είδος Ασώματου Παγίου Ετήσιος Συντελεστής Απόσβεσης Λογισμικά από εξωτερικές αγορές 20% - 30% Εσωτερικά παραγόμενο λογισμικό 20% - 30% (ε) Κόστος Έρευνας και Ανάπτυξης: Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται κατά την πραγματοποίησή του. Τα έξοδα ανάπτυξης πραγματοποιούνται κυρίως για την ανάπτυξη λογισμικού. Τα κόστη ανάπτυξης ενός επιμέρους έργου αναγνωρίζονται ως ασώματα πάγια στοιχεία μόνο αν πληρούνται οι προϋποθέσεις του ΔΛΠ 38 «Ασώματα Πάγια». Μετά την αρχική αναγνώριση, τα έξοδα ανάπτυξης μεταφέρονται στο κόστος του παγίου, και όταν το στοιχείο είναι έτοιμο προς χρήση ξεκινά η απόσβεσή του με βάση την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του. Σελίδα 22 από 46