Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ.Σ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

Transcript

1 EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ( ΠΧΑ), ΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΕVEREST Α.Ε. την 26 η Μαρτίου 2014 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης, των χρηµατοοικονοµικών επιδόσεων και των ταµειακών ροών της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ.Σ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΝΕΚΤΑΡΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΡΤΙΝΟΣ ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ ΗΛΙΑΣ ΣΚΕΥΑΚΗΣ Α..Τ. Σ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ ΑΒ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΕΛΙ Α Έκθεση Ελέγχου Νοµίµων Ελεγκτών 3 Ετήσια Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου 5 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 31 ης εκεµβρίου Κατάσταση Αποτελεσµάτων για τη Χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για τη Χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τις Χρήσεις που έληξαν την 31 η εκεµβρίου 2013 και 31 η εκεµβρίου Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τις Χρήσεις που έληξαν την 31 η εκεµβρίου 2013 και 31 η εκεµβρίου Κατάσταση Ταµειακών Ροών (Έµµεση µέθοδος) για τη Χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 20 2

3 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους µετόχους της EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας EVEREST AΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης εκεµβρίου 2013, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας EVEREST AΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ταµειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3

4 Έµφαση Θεµάτων Εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1) Όπως γνωστοποιείται στην επεξηγηµατική σηµείωση 17 των οικονοµικών καταστάσεων, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2013 έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920 περί της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. 2) Όπως γνωστοποιείται στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις 20 και 39 των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω µη συµµόρφωσης µε τις καθορισµένες ρήτρες υφιστάµενων τραπεζικών υποχρεώσεων συνολικού ποσού 73,8 εκ. η ιοίκηση του Οµίλου βρίσκεται σε διαδικασία διαπραγµάτευσης µε τα πιστωτικά ιδρύµατα µε σκοπό τον επανακαθορισµό των όρων των εν λόγω δανειακών υποχρεώσεων. Επίσης στην σηµείωση 39 των οικονοµικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στο θέµα ότι το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του Οµίλου και της Εταιρείας, υπερβαίνει τη συνολική αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά 128,9 και 74,2 εκ. αντίστοιχα. Οι παραπάνω συνθήκες ενδεχοµένως να υποδηλώνουν την πιθανή ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικής µε την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας του Οµίλου και της Eταιρείας, η οποία καλύπτεται µε την αναχρηµατοδότηση του υφιστάµενου δανεισµού του. Σηµειώνεται ότι η ιοίκηση του Οµίλου, κατά την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων, βρισκόταν σε φάση αναδιαπραγµάτευσης µε τις δανείστριες τράπεζες, προκειµένου να καταλήξουν σε συµφωνία, αναφορικά µε την αναδιάρθρωση του υφιστάµενου δανεισµού. Όπως αναφέρεται στην ίδια σηµείωση, η ιοίκηση του Οµίλου έχει προβεί στον σχεδιασµό κατάλληλων δράσεων για τη βελτίωση της χρηµατοοικονοµικής θέσης του Οµίλου και της Εταιρείας και την οµαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων τους, προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας του Οµίλου και της Εταιρείας. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α, 107 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Λασανιάνος Κ. Μάριος Αρ Μ ΣΟΕΛ:

5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ EVEREST AE ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2013 Κύριοι Μέτοχοι, Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 σας υποβάλλουµε την παρούσα Ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου για την 6η διαχειριστική χρήση της Εταιρείας και του Οµίλου Εταιρειών EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ (1/1/ /12/2013). Η παρούσα έκθεση παρέχει συνοπτικές χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ και του Οµίλου εταιρειών EVEREST, περιγραφή των σηµαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της κλειόµενης οικονοµικής χρήσεως, περιγραφή των σηµαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης της κατάστασης οικονοµικής θέσης, περιγραφή της προβλεπόµενης εξέλιξης των δραστηριοτήτων του Οµίλου και της Εταιρείας, πληροφορίες σχετικά µε την διαχείριση των σηµαντικών χρηµατοοικονοµικών κινδύνων που αντιµετωπίζει ο Όµιλος και η Εταιρεία, παράθεση των σηµαντικών συναλλαγών που καταρτίσθηκαν µεταξύ της Εταιρείας και του Οµίλου και συνδεδεµένων προσώπων καθώς και λοιπές πληροφορίες σχετικά µε την Εταιρεία και τον Όµιλο. Α. Συνοπτικές χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες για τον Όµιλο και την Εταιρεία Το 2013 αποτελεί την πρώτη χρονιά µετά από µια οδυνηρή πενταετία ύφεσης, όπου η ελληνική οικονοµία παρουσιάζει εµφανή σηµάδια σταθερότητας. Παρ όλο που η ανεργία παραµένει σε υψηλά επίπεδα και ιδιαίτερα στους νέους κάτω των 25 ετών και η ρευστότητα των νοικοκυριών και των επιχειρήσεων συνεχίζει να είναι περιορισµένη, το αρνητικό κλίµα των προηγούµενων ετών αρχίζει να αντιστρέφεται τόσο στο εσωτερικό της χώρας όσο και στο εξωτερικό. Σηµείο αναφοράς για την αντιστροφή του κλίµατος και της καταναλωτικής συµπεριφοράς αποτελεί η απόφαση για επαναφορά των υπηρεσιών εστίασης στο µειωµένο συντελεστή ΦΠΑ 13% από 1ης Αυγούστου 2013, η οποία είχε ως αποτέλεσµα τη µείωση των τιµών στο µεγαλύτερο µέρος των προσφερόµενων ειδών από το σύνολο των αλυσίδων του οµίλου Εverest και κατ επέκταση την τόνωση της κατανάλωσης, την προσέλκυση νέων πελατών και τη συγκράτηση της πτωτική τάσης του α εξάµηνου Μέσα σε αυτό το κλίµα, τα σήµατα του Οµίλου κατάφεραν και διατήρησαν την ηγετική τους θέση στην αγορά της εστίασης και του καφέ, παρά την πτώση των πωλήσεων, διατηρώντας τα µερίδια αγοράς στις επιµέρους κατηγορίες, µέσα από την εισαγωγή νέων καινοτόµων προϊόντων και την υιοθέτηση επιτυχηµένων τιµολογιακών πολιτικών. Η εξέλιξη των εργασιών για τη χρήση 2013 καθώς και τα συνοπτικά ενοποιηµένα οικονοµικά αποτελέσµατα του Οµίλου έχουν ως εξής: Πωλήσεις: Οι πωλήσεις του Οµίλου ανήλθαν κατά τη χρήση 2013 σε 87,4 εκατ., έναντι 96,5 εκατ. κατά την προηγούµενη χρήση, σηµειώνοντας µείωση κατά 9%. Η εισφορά της θυγατρικής Εταιρείας OLYMPIC CATERING Α.Ε. στις πωλήσεις του Οµίλου ανέρχεται σε 28,6 (31/12/2012: 31,5 εκατ.), παρουσιάζοντας µείωση 9%, η οποία προέρχεται από τη συρρίκνωση της δραστηριότητας του τοµέα αεροτροφοδοσίας. Μικτά κέρδη: Τα µικτά κέρδη του Οµίλου κατά τη χρήση 2013 ανήλθαν σε 33 εκατ. έναντι 35 εκατ. κατά την προηγούµενη χρήση, σηµειώνοντας µείωση κατά 6%. 5

6 Έξοδα διοίκησης, διάθεσης: Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης του Οµίλου ανήλθαν σε (45) εκατ. κατά τη χρήση 2013 έναντι (57,5) εκατ. κατά την προηγούµενη χρήση, σηµειώνοντας µείωση κατά 22%. EBITDA: Τα κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων του Οµίλου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ανήλθαν σε 2,9 εκατ., έναντι (4,8) εκατ. κατά την προηγούµενη χρήση. Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα: Τα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα του Οµίλου ανήλθαν σε (10,1) εκατ. έναντι (9,1) εκατ. για τη χρήση Σηµειώνεται ότι η χρήση 2013 επιβαρύνθηκε µε αποµειώσεις στοιχείων ενεργητικού (εµπορικά σήµατα, ενσώµατα πάγια) συνολικού ύψους (13,8) εκατ., µε αποτέλεσµα το συνολικό ύψος των καθαρών χρηµατοοικονοµικών εξόδων να ανέρχεται σε (23,9) εκατ. έναντι (13,5) για τη χρήση Αποτελέσµατα προ φόρων: Ως αποτέλεσµα των ανωτέρω παραγόντων, οι ζηµιές προ φόρων του Οµίλου ανήλθαν για τη χρήση 2013 σε (26,6) εκατ. έναντι ζηµιών (25,0) εκατ. κατά την προηγούµενη χρήση Φόρος εισοδήµατος: Ο φόρος εισοδήµατος για τη χρήση 2013 ανήλθε σε 0,3 εκατ. έναντι 0,6 εκατ. για τη χρήση Καθαρά αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας: εµφάνισε ζηµιές µετά από φόρους ύψους (12,5) εκατ. για τη χρήση 2013, έναντι ζηµιών ύψους (20) εκατ. για τη χρήση Λαµβανοµένων υπόψη των αποµειώσεων περιουσιακών στοιχείων, οι ζηµιές µετά από φόρους για τη χρήση 2013 ανήλθαν συνολικά σε (26,4) εκατ. έναντι (24,5) για τη χρήση Λοιποί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες Στους παρακάτω πίνακες απεικονίζονται για τον Όµιλο οι βασικότεροι αριθµοδείκτες: ΠΙΝΑΚΑΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΩΝ ΕΤΟΥΣ 2013 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΜΙΚΤΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ Η ΜΙΚΤΟΥ ΚΕΡ ΟΥΣ = ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = 37,8% ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ KYKΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = Μ.Ο. Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (41.043) = (2,1) ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ KYKΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = Μ.Ο. ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ = 0,6 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ Η ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ = ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ = ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ = 0,17 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ = Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (52.407) = ΞΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ = (0,28) 6

7 ΠΙΝΑΚΑΣ ΒΑΣΙΚΩΝ ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΩΝ ΕΤΟΥΣ 2012 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΜΙΚΤΟΥ ΠΕΡΙΘΩΡΙΟΥ Η ΜΙΚΤΟΥ ΚΕΡ ΟΥΣ = ΜΙΚΤΟ ΚΕΡ ΟΣ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = 36,3% ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ KYKΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = Μ.Ο. Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (16.921) = (5,7) ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ KYKΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΤΑΧΥΤΗΤΑΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ = ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ = Μ.Ο. ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ = 0,57 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ Η ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ = ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ = ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ = 0,20 ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ ΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ = Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (29.680) = ΞΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ = (0,16) Β. Σηµαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της κλειόµενης χρήσεως Η εξέλιξη των εργασιών για τη χρήση 2013 για τα σήµατα του οµίλου Everest έχουν ως εξής: Σήµα Everest Οι συνολικές καθαρές πωλήσεις του συστήµατος Everest σηµείωσαν πτώση κατά 5% έναντι της χρήσης του Η συνολική αγορά γρήγορης εστίασης στην οποία δραστηριοποιείται το Everest κατέγραψε αύξηση σε επισκέψεις πελατών κατά 15%, η οποία αναλύεται σε αύξηση 17,6% σε επισκέψεις καφέ και αύξηση 13,1% σε επισκέψεις φαγητού. Σε επίπεδο µεριδίων το Everest κατέχει στο φαγητό σε πανελλαδικό επίπεδο µερίδιο αγοράς 9,1% το 2013 σε σχέση µε το 7,4% που κατείχε το Στον καφέ αύξησε κατά 3,3 µονάδες το µερίδιο του κατέχοντας µερίδιο αγοράς 14,2% το 2013 σε σχέση µε το 10,9% που κατείχε το Ειδικότερα στην περιοχή της Αθήνας το Everest κατέχει ηγετική θέση τόσο στην επώνυµη αγορά του φαγητού µε µερίδιο 14,1% όσο και στην επώνυµη αγορά του καφέ µε µερίδιο 24%. Το Everest, εκµεταλλευόµενο την ανοδική τάση και την δυναµική που παρουσιάζει η κατηγορία του καφέ, προχώρησε σε µία σηµαντική καινοτοµία λανσάροντας στις αρχές του 2013 ένα νέο χαρµάνι espresso το Fine Brazilian Blend (σε ειδική τιµή προσφοράς 1 Cappuccino και 1,30 Freddo). Η στρατηγικής σηµασίας πρωτοβουλία της Everest υποστηρίχθηκε διαφηµιστικά µε τηλεόραση, ραδιόφωνο, έντυπες καταχωρίσεις, internet και outdoor (Αττικό Μετρό & Bus Stops). Επιπλέον, προχώρησε σε αναβάθµιση της κατηγορίας Σφολιάτας µε την εισαγωγή της κατηγορίας των χειροποίητων και παραδοσιακών προϊόντων κάτω από την οµπρέλα «τα Φουρνιστά µας». 7

8 Κατά τη διάρκεια της χρήσης λειτούργησαν στην Αττική συνολικά 2 νέα καταστήµατα Everest franchise, ενώ λειτούργησε 1 νέο κατάστηµα franchise στην Αλβανία µέσω Master Franchise Agreement. Σήµα La Pasteria Οι συνολικές καθαρές πωλήσεις του συστήµατος La Pasteria σηµείωσαν πτώση κατά 9% έναντι της χρήσης του H La Pasteria δραστηριοποιείται στην αγορά της εστίασης και συγκεκριµένα του casual dining µε 13 καταστήµατα εντός Αττικής. Η La Pasteria, αντιµετώπισε το µειωµένο εισόδηµα και άρα και spending των καταναλωτών για το 2013, εστιάζοντας σε value for money προτάσεις (Giro d Italia µε 15 3 µενού από διαφορετικές περιοχές της Ιταλίας) που ενίσχυσαν το Italianity της µάρκας µέσω της εµπειρίας του καταναλωτή. Το Giro d Italia υποστηρίχθηκε µε επικοινωνία Above the line (Radio, Internet) & in store σε 3 κύµατα µέσα στη χρονιά. Στόχος της La Pasteria ήταν να ανανεώσει το ενδιαφέρον του καταναλωτή µέσω µιας αυθεντικής Ιταλικής εµπειρίας, πάντα µε value for money προτάσεις, προκειµένου να διατηρήσει υπάρχοντες πελάτες, να αυξήσει τη συχνότητα επίσκεψής τους και να προσελκύσει νέα κοινά. Παράλληλα, η αλυσίδα προχώρησε σε µειώσεις τιµών λόγω µεταβολής του ΦΠΑ. Olympic Catering Πτώση στον κύκλο εργασιών εµφάνισε και η Olympic Catering κυρίως ως προς το αεροπορικό catering, απόρροια αφενός του µειωµένου πτητικού προγράµµατος του βασικού πελάτη Olympic Air σε σχέση µε το 2012 και αφετέρου της λήξης της συνεργασίας µε τον εν λόγω πελάτη εντός του Νοεµβρίου του Αντιστάθµισµα σε αυτή την εξέλιξη αποτέλεσε η ιδιαίτερα θετική πορεία των κυλικείων των περιφερειακών αεροδροµίων λόγω της αυξηµένης επιβατικής κίνησης που προήλθε από την αύξηση του τουρισµού το καλοκαίρι του Γ. Προοπτικές για τη χρήση 2014 Για τη χρήση 2014 οι γενικότερες εκτιµήσεις κρίνονται θετικές ως προς την ανάπτυξη της ελληνικής οικονοµίας. Οι στρατηγικές προτεραιότητες του Οµίλου για τη νέα χρονιά επικεντρώνονται κυρίως στην αντιµετώπιση της νέας κατάστασης ως ευκαιρία για επένδυση στο ισχυρό χαρτοφυλάκιο των εµπορικών σηµάτων µας, στην έµφαση σε καινοτόµα προϊόντα και υπηρεσίες, και στην ενδυνάµωση των σχέσεων εµπιστοσύνης που έχει αναπτυχθεί µε τους καταναλωτές µας, ανταποκρινόµενοι στις ανάγκες τους, µε στόχο την αντιστάθµιση των πιέσεων και την περαιτέρω ενίσχυση της θέσης µας στις αγορές. Παράλληλα εντείνονται οι προσπάθειες στη βελτίωση της παραγωγικότητας, την περαιτέρω µείωση του λειτουργικού κόστους, την κατεύθυνση των επενδύσεων κεφαλαιουχικού χαρακτήρα (CAPEX) σε στοχευµένες κινήσεις ανανέωσης της εικόνας καταστηµάτων κλειδιών µε σκοπό τη σταδιακή επέκτασή της στο µεγαλύτερο µέρος του δικτύου, και την επίτευξη συνεργειών µέσα από τον εντοπισµό πρόσθετων ευκαιριών αποτελεσµατικής αναδιοργάνωσης. 8

9 Κύριοι Στόχοι Οµίλου: Σχεδιασµός της επόµενης µέρας της αλυσίδας Everest µε έµφαση στην εικόνα του καταστήµατος αλλά και στο προϊοντικό µείγµα Προσέλκυση νέων επενδυτών Εστίαση σε αύξηση πελατειακής βάσης µέσω εµπορικών πολιτικών προώθησης πωλήσεων και µέσω ανάπτυξης καινοτοµιών (υπηρεσίες & προϊόντα) Μείωση βάσης λειτουργικού κόστους σε όλα τα επίπεδα, µέσω διαρθρωτικών αλλαγών και εκµετάλλευσης συνεργιών Βέλτιστη διαχείριση διαθέσιµων πόρων σε επενδύσεις και κεφάλαιο κίνησης για ανάπτυξη και στήριξη δικτύων αλυσίδων Ανάπτυξη των σηµάτων του Οµίλου στο εξωτερικό και διείσδυση σε νέες αγορές µέσω Master Franchise Agreements Άξονες ράσης Σηµάτων & Θυγατρικών: EVEREST: Στήριξη της επιτυχηµένης στρατηγικής των 2 χαρµανιών καφέ Ανάπτυξη νέων προϊόντων µε στόχο την αναθέρµανση του καταναλωτικού ενδιαφέροντος στην κατηγορία του Φαγητού (Νέα «Product Stars» για την αξιοποίηση της δυναµικής της πρωινής ζώνης) Αξιολόγηση του νέου προϊοντικού µείγµατος σε πιλοτικά καταστήµατα της αλυσίδας Αναζήτηση ευκαιριών για ανάπτυξη του δικτύου καταστηµάτων Επικοινωνία αξίας προϊόντων (perceived value) και όχι µόνο τιµής/προσφοράς Ενίσχυση in-store εµπειρίας και engagement πελάτη (in-store branding, digital displays, mobile app) La Pasteria: Λανσάρισµα νέων καταλόγων Giro d Italia µε έµφαση στην «ιταλικότητα» και στην ανανέωση ενδιαφέροντος του κοινού Επανεξέταση & εξορθολογισµός των ειδικών µενού 12, 15, 18 Περαιτέρω ενίσχυση του concept «Ιταλική κουζίνα / Trattoria» Έµφαση στις συνέργιες προς βελτίωση του περιορισµένου marketing budget Βιοµηχανικές µονάδες: Εξορθολογισµός των υποδοµών των εργοστασίων Αναδιοργάνωση του τµήµατος logistics για ελαχιστοποίηση του κόστους διανοµών στα καταστήµατα Επαναδιαπραγµάτευση τιµών βασικών πρώτων υλών µε σκοπό τη µεγαλύτερη δυνατή συγκράτηση του κόστους παραγωγής Προσπάθεια δραστηριοποίησης στο εξωτερικό στον τοµέα του µαζικού catering 9

10 . Κίνδυνοι και αβεβαιότητες ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων εκτίθεται σε διάφορους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, οι κυριότεροι εκ των οποίων είναι ο κίνδυνος µεταβολής τιµών, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας και ο κίνδυνος ταµειακών ροών. Οι πολιτικές διαχείρισης των σχετικών κινδύνων του Οµίλου έχουν ως στόχο την ελαχιστοποίηση των αρνητικών επιπτώσεων που µπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηµατοοικονοµική θέση και απόδοση του Οµίλου. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από την Οικονοµική ιεύθυνση της Εταιρείας, οι σχετικές πολιτικές της οποίας εγκρίνονται από το ιοικητικό Συµβούλιο. Η διαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων περιλαµβάνει την αναγνώριση, υπολογισµό και αντιστάθµιση των χρηµατοοικονοµικών κινδύνων σε στενή συνεργασία µε τις λειτουργικές µονάδες της Εταιρείας. Κίνδυνος µεταβολής τιµών Ο κίνδυνος προέρχεται από την µεταβολή των τιµών πρώτων υλών και λοιπών προµηθειών. Για τον περιορισµό του συγκεκριµένου κινδύνου, το τµήµα προµηθειών έχει συνάψει µακροχρόνιες συµβάσεις µε τους κύριους προµηθευτές του Οµίλου, στις οποίες καθορίζονται οι τιµές αγοράς για ένα µεγάλο αριθµό πρώτων υλών. Οι εταιρείες του Οµίλου κατά πάγια τακτική δεν µετακυλύουν στον καταναλωτή βραχυπρόθεσµες αυξήσεις των πρώτων υλών αλλά αναµένουν τη σχετική εξοµάλυνση τους. Ενδεχόµενη µη εξοµάλυνση ή και περαιτέρω αύξηση των τιµών προµηθειών θα έχει αρνητική επίδραση επί του λειτουργικού αποτελέσµατος του Οµίλου. Ο κίνδυνος τιµών χρεογράφων για τον Όµιλο είναι περιορισµένος λόγω των περιορισµένων επενδύσεων του σε οντότητες. Η ιοίκηση του Οµίλου παρακολουθεί καθηµερινά την πορεία των τιµών εκείνων των χρεογράφων τα οποία διαπραγµατεύονται σε ενεργές αγορές (χρηµατιστήριο) και αναλαµβάνει τις κατάλληλες κατά περίπτωση δράσεις µε στόχο πάντα την εξασφάλιση ικανοποιητικών αποδόσεων σύµφωνα µε τον χρονικό ορίζοντα εκάστης επενδύσεως. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος διαχειρίζεται σε Οµιλική βάση. Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα χρηµατικά διαθέσιµα και τις καταθέσεις στις τράπεζες, καθώς επίσης και από τις πιστωτικές εκθέσεις στους πελάτες, συµπεριλαµβανοµένων των σηµαντικών απαιτήσεων και διενεργηµένων συναλλαγών. στους τοµείς δραστηριότητας που σχετίζονται µε την γρήγορη εστίαση και τα εστιατόρια δεν έχει σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συµβαλλόµενα, µε αυτόν, µέρη κυρίως λόγω του γεγονότος ότι το σύνολο των σχετικών πωλήσεων αφορά κυρίως λιανικές πωλήσεις προς µεγάλο αριθµό ιδιωτών πελατών. Στο τέλος της χρήσεως η ιοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει κανένας σηµαντικός πιστωτικός κίνδυνος που να µην καλύπτεται από κάποια εξασφάλιση ή από επαρκή πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού. Η διαχείριση των διαθεσίµων αναλαµβάνεται µόνο από αξιόπιστες και αναγνωρισµένες τράπεζες. Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας προϋποθέτει την επάρκεια χρηµατικών διαθεσίµων και την ύπαρξη των αναγκαίων διαθέσιµων πηγών χρηµατοδότησης. διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας σε καθηµερινή βάση, µέσω της συστηµατικής παρακολούθησης των βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, καθώς επίσης και µέσω της καθηµερινής παρακολούθησης των πραγµατοποιούµενων πληρωµών. Παράλληλα, ο Όµιλος παρακολουθεί συνεχώς 10

11 την ωρίµανση τόσο των απαιτήσεων όσο και των υποχρεώσεων, µε αντικειµενικό σκοπό τη διατήρηση µιας ισορροπίας µεταξύ της συνέχειας των κεφαλαίων και της ευελιξίας µέσω της τραπεζικής πιστοληπτικής του ικανότητας. Λόγω µη συµµόρφωσης µε τις καθορισµένες ρήτρες υφιστάµενων τραπεζικών υποχρεώσεων, τα οµολογιακά δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας, ύψους , ταξινοµήθηκαν στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, µε αποτέλεσµα το κεφάλαιο κίνησης του Οµίλου και της Εταιρείας, κατά την 31/12/2013, να διαµορφώνεται σε αρνητικό και να ανέρχεται σε και αντίστοιχα (µε το σηµαντικότερο µέρος των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 73% για τον Όµιλο και 88% για την Εταιρεία να αφορά σε βραχυπρόθεσµο δανεισµό). Επιπρόσθετα στις λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του Οµίλου περιλαµβάνονται και πληρωτέοι τόκοι που δεν έχουν καταβληθεί 4,2 εκ. Η ιοίκηση του Οµίλου κατά την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων βρισκόταν σε φάση αναδιαπραγµάτευσης µε τις δανείστριες τράπεζες προκειµένου να καταλήξουν σε συµφωνία αναφορικά µε την αναδιάρθρωση του υφιστάµενου δανεισµού. Κίνδυνος ταµειακών ροών δεν έχει σηµαντικά έντοκα στοιχεία ενεργητικού και συνεπώς το εισόδηµα και οι λειτουργικές ταµειακές ροές του είναι ουσιωδώς ανεξάρτητες από τις αλλαγές στην αγορά των επιτοκίων. Ο κίνδυνος επιτοκίου του Οµίλου αυξάνεται από τις µακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις, η πλειονότητα των οποίων υπόκεινται σε ευµετάβλητα επιτόκια, γεγονός το οποίο εκθέτει τον Όµιλο σε κίνδυνο ταµειακών ροών επιτοκίου. Η ιοίκηση παρακολουθεί, σε συνεχή βάση τις διακυµάνσεις των επιτοκίων και τις χρηµατοδοτικές ανάγκες του Οµίλου και αξιολογεί κατά περίπτωση τη διάρκεια των δανείων και τη σχέση µεταξύ σταθερού και αναπροσαρµοζόµενου επιτοκίου. Ε. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Παράλληλα µε την ανάπτυξη των επιχειρηµατικών της στόχων και στο πλαίσιο της πολιτικής Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης που ακολουθεί µε συνέπεια, η Εταιρεία υλοποιεί εκτεταµένο πρόγραµµα δράσεων και ενεργειών που συνάδουν µε τη φυσιογνωµία και τις αρχές της, αποβλέπουν στην ενίσχυση σηµαντικών πολιτιστικών, εκπαιδευτικών, κοινωνικών και αθλητικών δραστηριοτήτων, ενώ συµβάλλουν ενεργά στην κοινωνική ευηµερία. Κυρίαρχα σηµειώνονται τα κάτωθι: Ειδικές τιµές στους ανέργους Everest ανταποκρινόµενος στις δύσκολες συνθήκες διαβίωσης του µέσου καταναλωτή παρέχει έκπτωση στους κατόχους κάρτας ανεργίας, η οποία κυµαίνεται από 10% έως 20% στα καταστήµατα Everest, La Pasteria και Olympus Plaza. La Pasteria Το δίκτυο καταστηµάτων La Pasteria σε συνεργασία µε το Make a Wish Ελλάδος προσέφερε δωρεάν γεύµατα στα παιδιά, τις οικογένειές τους και εθελοντές του Οργανισµού µετά την πραγµατοποίηση της ευχής των παιδιών. Επίσης, έγιναν προσφορές δωρεάν γευµάτων για κληρώσεις, λοταρίες και bazaar σε δηµοτικά σχολεία και νηπιαγωγεία, σε συγκεκριµένα καταστήµατα La Pasteria σε κοντινή απόσταση από τα συγκεκριµένα σχολεία. 11

12 Ζ. Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Οι σηµαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ του Οµίλου και της Εταιρείας και συνδεδεµένων προσώπων, όπως αυτά ορίζονται στο.λ.π. 24, κατά τη διάρκεια της κλειόµενης χρήσεως, έχουν ως ακολούθως (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): 31 εκεµβρίου 31 εκεµβρίου Εµπορικές απαιτήσεις από θυγατρικές Λοιπές απαιτήσεις από θυγατρικές Απαιτήσεις από δάνεια σε θυγατρικές Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Εµπορικές απαιτήσεις από συνδεδεµένες Οµίλου Μ.Ι.G Σύνολο Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς θυγατρικές Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Υποχρεώσεις από δάνεια σε συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Εµπορικές και λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G Υποχρεώσεις από δάνεια σε συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G Σύνολο /1 31/12/2013 1/1 31/12/2012 1/1 31/12/2013 1/1 31/12/2012 Πωλήσεις υπηρεσιών προς θυγατρικές Χρεώσεις τόκων προς και έσοδα από µερίσµατα από θυγατρικές Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Πωλήσεις αγαθών προς συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G Πωλήσεις υπηρεσιών προς συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Σύνολο

13 Αγορές αγαθών από θυγατρικές Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές Χρεώσεις τόκων από θυγατρικές Αγορές υπηρεσιών από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Χρεώσεις τόκων από συνδεδεµένες Οµίλου Vivartia Αγορές υπηρεσιών από συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G Χρεώσεις τόκων από συνδεδεµένες Οµίλου M.I.G Σύνολο Οι πάσης φύσεως αµοιβές των Μελών της ιοίκησης και των ιευθυντικών Στελεχών του Οµίλου και της Εταιρείας κατά τη χρήση 1/1-31/12/2013 ανήλθαν σε 813 και 614 αντίστοιχα. Κατά την 31/12/2013 δεν υφίστανται απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Οµίλου από µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθυντικά Στελέχη. Σπάτα, 26 Μαρτίου 2014 Εκ µέρους του ιοικητικού Συµβουλίου, Ο ιευθύνων Σύµβουλος Αθανάσιος Ε. Παπανικολάου 13

14 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 H Εταιρεία 31- εκ 31- εκ 31- εκ 31- εκ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια στοιχεία Υπεραξία Ασώµατα πάγια στοιχεία Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Συµµετοχές σε συγγενείς εταιρείες ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Οµολογιακά δάνεια Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω Χρηµατικά αποτελεσµάτων διαθέσιµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Κέρδη εις νέον (87.008) (60.774) (49.420) (21.547) Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεµατικά 18 (7.967) (7.967) (10.883) (10.883) Λοιπά αποθεµατικά (52.061) (29.828) (17.390) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (346) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (52.407) (29.680) (17.390) Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια, σε αναπόσβεστο κόστος Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Επιχορηγήσεις Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού Λοιπές προβλέψεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση 20 Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι εδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 14

15 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Σηµ. 1/1-31/12/2013 1/1-1/1-31/12/ /12/2013 1/1-31/12/ Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων 30 (54.342) (61.513) - - Μεικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 31 (44.999) (57.551) (8.162) (8.601) Λοιπά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 33 (24.034) (13.729) (30.516) (22.246) Ζηµιές χρήσης προ φόρων (26.627) (25.044) (27.599) (17.773) Φόροι εισοδήµατος (240) Καθαρά κέρδη / (ζηµιές) χρήσης (26.366) (24.475) (27.839) (16.717) Αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (26.123) (21.410) (27.839) (16.717) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (243) (3.065) - - (26.366) (24.475) (27.839) (16.717) Κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή (Βασικά - σε Ευρώ) 35 (18,701) (15,995) (19,928) (12,643) Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών, βασικός Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 15

16 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ /1 31/12/2013 1/1 1/1 31/12/ /12/2013 1/1 31/12/ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η/(ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ (26.366) (24.475) (27.839) (16.717) Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που δεν αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων σε µεταγενέστερες περιόδους Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού (18) 194 Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού (1) (126) 5 (39) Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού λογω της µεταβολής στο φορολογικό (37) - (21) - συντελέστή Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (35) 505 (34) 155 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (26.401) (23.970) (27.873) (16.562) Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσµατα χρήσης αποδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες µητρικής (26.156) (20.954) (27.873) (16.562) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (244) (3.016) - - (26.401) (23.970) (27.873) (16.562) 1 Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 16

17 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεµατικά Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο εις νέο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (7.967) 227 (33.937) (1.172) (4.163) Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού την 1/1/ (22) (12) Ζηµιές χρήσεως (21.410) (3.065) (24.475) Λοιπά συνολικά έσοδα: Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού (114) (12) (126) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Μερίσµατα σε µετόχους µειοψηφίας θυγατρικών εταιρειών (422) (422) Μεταβολές ποσοστών σε θυγατρικές (5.893) (1.113) Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες: (5.893) (1.535) Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (7.967) 227 (60.774) 148 (29.680) Σύνολο Ζηµιές χρήσεως (26.123) (243) (26.366) Λοιπά συνολικά έσοδα: Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού (1) - (1) Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού λόγω µεταβολής στο φορολογικό συντελεστή (35) (2) (37) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης (34) (2) (35) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Μερίσµατα σε µετόχους µειοψηφίας θυγατρικών εταιρειών (116) (116) Μεταβολές ποσοστών σε θυγατρικές (77) (133) (210) Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες: (77) (249) Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (7.967) 227 (87.008) (346) (52.407) 1 Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 17

18 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεµατικά Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (6.532) (5.112) Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού την 1/1/ Ζηµιές χρήσεως (16.717) (16.717) Λοιπά συνολικά έσοδα: Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού (39) (39) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (6.532) (21.547) Ζηµιές χρήσεως (27.839) (27.839) Λοιπά συνολικά έσοδα: Επανεκτίµηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού (18) (18) Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού Αναβαλλόµενος φόρος επί της επανεκτίµησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού λόγω µεταβολής στο φορολογικό συντελεστή (21) (21) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης (34) (34) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου (6.532) (49.420) (17.390) 1 Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 18

19 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ /1-31/12/2013 1/1-1/1-31/12/ /12/2013 H Εταιρεία 1/1-31/12/ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη προ φόρων (26.627) (25.044) (27.599) (17.773) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (236) (473) - 6 Τόκους και συναφή έσοδα (133) (186) (158) (191) Τόκους και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 101 (17) (0) (17) (Κέρδη)/Ζηµιές αποτίµησης και πώλησης επενδύσεων & χρηµ. προϊόντων Έσοδα από µερίσµατα - - (87) (433) (Κέρδη)/Ζηµίες από εκποίηση ενσώµατων παγίων (74) (268) - (1) (Κέρδη)/Ζηµίες από συνδεδεµένες εταιρείες Απόσβεση επιχορηγήσεων (144) (175) (1) (5) Αποµείωση απαιτήσεων Αποµείωση ενσώµατων παγίων Αποµείωση σηµάτων Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (948) (Αύξηση)/Μείωση σε Αποθέµατα (Αύξηση)/Μείωση σε Απαιτήσεις (1.915) Αύξηση/(Μείωση) σε Υποχρεώσεις (πλην τραπεζών) (4.143) (4.643) (457) 970 Φόροι εισοδήµατος καταβληθέντες (285) (200) (0) (13) Τόκοι πληρωθέντες (3.529) (8.594) (1.199) (5.639) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (2.850) (10.404) (2.456) Αγορές ενσώµατων στοιχείων (788) (1.479) (17) (57) Αγορές ασώµατων παγίων στοιχείων (107) (122) (105) (99) Πωλήσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Εξαγορές θυγατρικών εταιρειών (364) - (5.703) (6.766) Εξαγορές συγγενών εταιρειών (170) - (170) - (Αγορά)/Πώληση µακροπρόθεσµων και βραχυπρόθεσµων επενδύσεων Εισπράξεις µερισµάτων Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 241 (1.189) (5.744) (6.385) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Καθαρή µεταβολή βραχυπρόθεσµων δανείων - (1.353) - - Καθαρή µεταβολή µακροπροθέσµων δανείων (586) (586) Αύξηση/(Μείωση) µακροπρ. υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (182) (169) - - Αύξηση/(Μείωση) βραχ. υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις Καταβληθέντα µερίσµατα (125) (325) - - Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(µείωση) χρηµατικών διαθεσίµων 511 (6.525) 595 (1.941) Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσης Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της χρήσης Τα συγκριτικά ποσά έχουν προσαρµοστεί, όπου ήταν απαραίτητο κατόπιν της υιοθέτησης του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 (βλ. σηµείωση 40). 19

20 1. Σύντοµη περιγραφή Οµίλου EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ έχει ως σκοπό τη συµµετοχή σε οποιαδήποτε επιχείρηση οποιουδήποτε εταιρικού τύπου µε σκοπό τη δηµιουργία ή οργάνωση επιχειρήσεων εστίασης, παραγωγής και εµπορίας κάθε είδους τροφίµων και ποτών, τουριστικών ή ξενοδοχειακών δραστηριοτήτων, την εκµετάλλευση τέτοιων επιχειρήσεων αυτοτελώς, καθώς και τη µηχανογραφική και λογιστική τους υποστήριξη και την παροχή σχετικών υπηρεσιών. Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Οµίλου EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ (η Εταιρεία ή η Μητρική Εταιρεία) βρίσκεται στο Νέο ιεθνή Αερολιµένα Αθηνών "Ελευθέριος Βενιζέλος" κτίριο 14Β, Τ.Κ , στα Σπάτα Αττικής. EVEREST A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ προέκυψε κατά την 31/12/2008 από τη συγχώνευση των εταιρειών EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ και ΑΛΚΜΗΝΗ CATERING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ Α.Ε., η οποία κατά την εν λόγω ηµεροµηνία κατείχε το σύνολο των µετοχών της εταιρείας EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ, µε απορρόφηση της πρώτης από την δεύτερη σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν.2190/1920 και τις διατάξεις του Ν /1972. Επιπλέον µε την ίδια απόφαση εγκρίθηκε η αλλαγή της επωνυµίας της Εταιρείας ΑΛΚΜΗΝΗ CATERING ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ Α.Ε. σε EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαµβάνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενσωµάτωσης στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής της εταιρείας VIVARTIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ, η οποία στις 31/12/2013 συµµετείχε έµµεσα µε ποσοστό 100 % στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και έχει έδρα στην Ελλάδα. Κατά την 31 εκεµβρίου 2013 και 2012 ο αριθµός προσωπικού του Οµίλου ήταν και εργαζόµενοι αντίστοιχα. Κατά την 31 εκεµβρίου 2013 και 2012 ο αριθµός προσωπικού της Εταιρείας ήταν 91 και 92 εργαζόµενοι αντίστοιχα. 2. Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 2.1 Βάση παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις καλύπτουν την ετήσια χρήση από 1 Ιανουαρίου 2013 έως 31 εκεµβρίου 2013 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις καταρτίσθηκαν µε βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και µεθόδους αποτίµησης που ακολουθήθηκαν για την ετοιµασία και παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2012, προσαρµοσµένων µε τα νέα Πρότυπα και τις Αναθεωρήσεις που επιτάσσουν τα.π.χ.α. για τις χρήσεις που άρχισαν την 1η Ιανουαρίου Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας και αφού έχει ληφθεί υπόψη η επεξηγηµατική σηµείωση 39 αναφορικά µε τον 20