Ναλμπάντης Ι. Γεώργιος

Transcript

1 ΓΕΩΠΟΝΙΚΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΤΜΗΜΑ ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΤΡΟΦΙΜΩΝ & ΓΕΩΡΓΙΑΣ ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟ ΤΜΗΜΑ: ΕΠΙΣΤΗΜΗΣ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΣΟΚΟΛΑΤΑΣ Ναλμπάντης Ι. Γεώργιος Στυλιανός Ροζάκης, Αν.Καθηγητής ΓΠΑ (επιβλέπων) Παναγιώτης Λαζαρίδης, Καθηγητής ΓΠΑ Τσαγκαλίδου Έφη, Καθηγήτρια ΓΠΑ Αθήνα, Οκτώβριος 2012

2 Π Ε Ρ Ι Γ ΡΑ Φ Η Ε Π Ι Χ Ε Ι Ρ Η Σ Η Σ Buffalo Μονοπρόσωπη Ε.Π.Ε. Ασπρόπυργος Αττικής Callebaut Σοκολάτα Σοκολάτα Παγωτά Είδη Σοκολάτας ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΜΟΝΑΔΑ Επεξεργασία Αποθήκευση Διανομή Ζωγράφου Κέντρο Κηφισιά Κ ΑΤΑ Σ Τ Η Μ ΑΤΑ

3 Π Ε Ρ Ι Γ ΡΑ Φ Η Ε Π Ι Χ Ε Ι Ρ Η Σ Η Σ ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ

4 Π Ε Ρ Ι Γ ΡΑ Φ Η Ε Π Ι Χ Ε Ι Ρ Η Σ Η Σ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ - ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Εργαστηριακός εξοπλισμός Tank Bain Marie 100kg capacity Επιδαπέδιος στρωτήρας 60kg capacity Φόρμες Ψυκτικό τούνελ 6m Ράφια αποθήκευσης Ά υλών Ράφια αποθήκευσης τελικού προϊόντος Ψυκτικές ντουλάπες BTU Καταψύκτης 1 t capacity Εξοπλισμός καταστημάτων Βιτρίνες Μπάρες προστασίας τύπου ρολό Πάγκους ανοξείδωτους Σκαμπό τύπου stand Ζυγούς Ταμειακές μηχανές Ταμπέλες καταστήματος Χώρους αποθήκευσης

5 Π Ε Ρ Ι Γ ΡΑ Φ Η Ε Π Ι Χ Ε Ι Ρ Η Σ Η Σ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΑΛΚΗ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟ ΔΥΝΑΜΙΚΟ ΤΟΠΟΘΕΣΙΕΣ Artemis Πωλήσεις Επεξεργασία 6 Part time 1 - Full time Κηφισιά Ζωγράφου Αυξημένη κίνηση τις χειμερινές περιόδους Υψηλό μέσο εισόδημα Πολυπληθής περιοχή Αυξημένη κίνηση Χαμηλά ενοίκια Callebaut Διαχειριστής Αθήνα Αυξημένος αριθμός περαστικών Διαφήμιση

6 ΠΛΑΝΟ MARKETING ΠΡΟΙΟΝΤΑ Σχήμα Orbits Bars Είδος Crumbled Smooth Crispy Βανίλια Τριαντάφυλλο Σοκολάτα Λουκούμι Γεύσεις Milk Cocoa butter Dark Strawberry Pepper Mousse Sauce Paste

7 ΠΛΑΝΟ MARKETING ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Αποθήκευση Αποθήκευση Βιτρίνα Ταμείο Ζυγός Βιτρίνα

8 Σ Τ ΡΑ Τ Η Γ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ Technological Political Ασταθές σύστημα Οικονομική επιβάρυνση κ. κοινού Ταχύτατα μεταβαλλόμενες νομοθεσίες Παρουσία επιδοτήσεων Economical Δυσκολίες δανειοδότησης Υψηλά επιτόκια 23% Φ.Π.Α. Μειωμένη αγοραστική δύναμη Χαμηλό εργατικό κόστος Χαμηλό κόστος ενοικίασης Ευνοϊκότερη όροι σε κατόχους ρευστού Προηγμένα συστήματα παραγωγής Αυτοματοποιημένες διαδικασίες Εξειδίκευση Πρόσβαση σε τεχνολογίες διάθεσης PEST Social Εδραιωμένο γλύκισμα Αυξημένη κατανάλωση Ευρώπη Εποχικό προϊόν Ηλικιακή κατανομή Καινοτομία τροφίμων Παραδοσιακά τρόφιμα Ελληνικά προϊόντα

9 Σ Τ ΡΑ Τ Η Γ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η Έλλειψη οικονομιών κλίμακας Μικρές κεφαλαιακές απαιτήσεις Χρόνια παρουσία ανταγωνιστών Ανάγκη διαφοροποίησης ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ Ποιότητα Ποικιλία Κομβικά σημεία πώλησης Μικρός αριθμός επιχειρήσεων Διαφοροποιημένα προϊόντα Εμπόδια Νεοεισερχομένων Προμηθευτές Αγοραστές Ανταγωνισμός υφιστάμενων επιχειρήσεων Επάρκεια Ά υλών Πληθώρα παραγωγών Ανάγκη καθετοποίησης Γάλα Παγωτό Cocoa Brokers Byers Κράτος / Πολιτεία Other stake holders Ατομική κατανάλωση Αποκλειστικά προϊόντα Λιανική αγορά Υποκατάσταση Μπισκότα Γλυκά Snacks Κρουασάν Ζαχαροπλαστεία

10 Σ Τ ΡΑ Τ Η Γ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ Πόροι Στόχοι Ικανότητες Δυνάμεις Προμήθεια γάλακτος Εμπορία σοκολάτας Εμπορία παγωτού Ανάπτυξη νέων προϊόντων Αδυναμίες Ευκαιρίες Μείγμα marketing Προμήθεια προϊόντων 23% Φ.Π.Α. Εδραιωμένο Προϊόν Πολιτικό περιβάλλον Ποιοτικό προϊόν χρηματοδότηση Καινοτόμο προϊόν Έλλειψη εμπειρίας Πίστωση προμηθευτών Yποκατάσταση Ταμειακές εισροές Εποχικότητα Χαμηλά λειτουργικά Πληθώρα εμπορικών εξάδα Low start up expenses Προϊόντα μεγάλου περιθωρίου κέρδους σημάτων σοκολάτας Low brand loyalty Έρευνα και ανάπτυξη προϊόντων Ανάπτυξη σημείων πώλησης Ανάπτυξη προϊοντικού χαρτοφυλακίου Brake even Sales Αποσβέσεις κεφαλαίων ΣημείαΑπειλές πώλησης Καθετοποίηση Μειωμένη αγοραστική δύναμη καταναλωτών Μεταβαλλόμενο πολιτικό περιβάλλον Χαμηλά έξοδα Εξάρτηση από εγκατάστασης προμηθευτές καταστημάτων Τάση καταναλωτών προς Ελληνικά προϊόντα Μείγμα marketing Καθετοποίηση προς την παραγωγή Αντιγράψημο μείγμα marketing

11 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΣΧΕΔΙΟ Κόστος επένδυσης Σύνολο % 1Χ Κόστος εργαστηριακής μονάδας % 3Χ Κόστος καταστημάτων % 1Χ Έξοδα πρώτης εγκατάστασης % Σύνολο % Ιδία κεφάλαια % Επιχορήγηση* % Αποσβεστέα αξία 1ο Έτος 2οΈτος 3ο Έτος 4ο Έτος 5ο Έτος

12 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΥΣ Employee Μηνιαία 1ο Έτος 2ο Έτος 3ο Έτος 4ο Έτος 5ο Έτος Μηνιαία 1ο Έτος 2ο Έτος 3ο Έτος 4ο Έτος 5ο Έτος Σύνολο Supply Κόστος ανά kg Τιμή ανά 1000 Μεταβλητό κόστος Σοκολάτα Α 3,80 11,40 333,3 33.3% Παγωτό Β 4,00 12,00 333,3 33.3% Εισαγωγές C 0, % Σύνολο Operating Cost of goods sold Μηνιαία 1ο Έτος 2ο Έτος 3ο Έτος 4ο Έτος 5ο Έτος Μισθοί Λειτουργικά *ABC *ABC *ABC *ABC Σύνολο * *ABC ABC

13 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΥΣ Per product analysis Chocolate Ice cream Choc.Misc Total Y1 Employee Cost Full-Time Employees Part-Time Employees Total Salary and Wages Car and Truck Expenses (del) Miscellaneous Office Expenses & Supplies 1800 Rent (on business property) Utilities Total Operating Expenses % 27% 20% 100% Administrator's Compensation Operating Expenses Sales & Marketing Total %

14 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Sales forecast Y1 Total Y2 Total Y3 Total Y4 Total Y5 Total Chocolate Ice cream Choc. Miscellaneous Total Income Chocolate Ice cream Choc.Misc total Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

15 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΚΤΡ ΕΑΤ Ετος 1 Ετος 2 Ετος 3 Ετος 4 Ετος Balance sheet Fixed Inventory Cash Total Assets Equity Retain earnings 5 Ετος 3 Ετος 4 Ετος Έναρξη 1 Έτος 2 Έτος 3 Έτος 4 Έτος 5 Έτος C. liabilities Total Liabilities & Equity 2 Ετος Ετος

16 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η WORST CASE SCENARIO 15% Total sales Basic Worst Case Y Y Y3 Y4 Y ΕΑΤ ΚΤΡ Ετος 2 Ετος 3 Ετος 4 Ετος 5 Ετος 1 Ετος 2 Ετος 3 Ετος 4 Ετος 5 Ετος

17 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΕΑΤ ΚΤΡ Ετος 2 Ετος Basic Scenario 3 Ετος 4 Ετος 1 Ετος 5 Ετος Worst Case Scenario 2 Ετος Basic Scenario 13,54% 6,6% 1 Ετος 14,68% 7,8% 2 Ετος 9,8% 3 Ετος 5 Ετος Worst Case Scenario Basic Worst case 16,46% 4 Ετος Rota ROS Basic 3 Ετος 17,57% 11,3% 18,57% 12,6% 4 Ετος 5 Ετος 19% 23% 1 Ετος 2 Ετος Worst case 50,4% 45,6% 55,1% ROE Basic 34,5% 14,8% 1 Ετος 38,8% 18,2% 2 Ετος 24,0% 3 Ετος 28,6% 4 Ετος 33,1% 5 Ετος 71% 65% 58% 50% 44% Worst case 31% 3 Ετος 37% 4 Ετος 42% 5 Ετος

18 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΝΕΚΡΟ ΣΗΜΕΙΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Έσοδα Πωλήσεων % Κόστος Πωλήσεων ,1% Μικτό περιθώριο κέρδους ,9% Sales break even 1 Έτος 2 Έτος 3 Έτος 4 Έτος 5 Έτος Μισθοδοσία Λειτουργικές δαπάνες Σύνολο δαπανών Υπολογισμός Νεκρού σημείου ,9% 63,9% 63,9% 63,9% 63,9% Νεκρό σημείο πωλήσεων 25% Basic 10% Worst case

19 Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Α Ν Α ΛΥ Σ Η ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΗΣ Basic Worst 12% 12% ΚΠΑ ΕΒΑ 53% 28.5% Προεξοφλητικό επιτόκιο Κόστος επένδυσης Payback period Basic 1 Ετος Worst case 2 Ετος 3 Ετος 4 Ετος

20 Σ Υ Μ Π Ε ΡΑ Σ Μ Α Τ Α Καινοτομία Υψηλές καθαρές ταμειακές ροές Κάλυψη στόχων Προϊόν Εμπορία ΚΠΑ>0 ΕΒΑ>i Επένδυση Εξισορρόπηση εποχικότητας Εύρεση σημείων πώλησης

21 ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ

22 Αποτελέσματα χρήσης Income Product A Product B Product C Total Income Cost of Supply Product A Product B Product C Total Cost of Supply Gross Margin Employee Cost Admin s Compensation Full-Time Employees Part-Time Employees Total Employee Cost Fixed Business Expenses Car and Truck Expenses Miscellaneous Office Expenses & Supplies Rent (on business property) Sales & Marketing Utilities Total Fixed Business Expenses EBITDA Depreciation EBIT Interest EBT Taxes EAT Y1 Total Y2 Total Y3 Total Y4 Total Y5 Total / / / / /

23 Projected Cash Flow Statement 1 Έτος 2 Έτος 3 Έτος 4 Έτος 5 Έτος Income from Sales Total Cash Inflows Cost of Sales Salaries and wages Fixed Business expenses Beginning Cash Balance Cash Inflows Cash Outflows Taxes Total Cash Outflows Cash Flow

24 Per product analysis Income percent Cost of Supply Gross Margin Chocolate Ice cream Choc.Misc Total Y % % % % Employee Cost Administrator's Compensation Full-Time Employees Part-Time Employees Total Salary and Wages Operating Expenses Car and Truck Expenses (del) Miscellaneous Office Expenses & Supplies Rent (on business property) Sales & Marketing Utilities Total Operating Expenses EBITDA Depreciation EBIT Interest EBT Taxes EAT

25 1X Plants % Στρωτήρας συμμετρίασης 20 kg/h % 1X Ψυκτικό τούνελ 6m % 1X Καταψύκτης capacity 1t % 3X 50 X 4Χ 1Χ 1Χ 1X Ψυκτικές ντουλάπες 24k BTU Φόρμες προϊόντων ανοξείδωτες Ράφια αποθήκευσης προϊόντων Επαγγελματικό όχημα Λοιπά έξοδα (έπιπλα γραφεία, επισκευές) Ben Mari Tank 100kg capacity Stores 3X Βιτρίνες ψυγεία (με ενσωματωμένους πάγκους ταμεία) % 3X Ζυγοί 900 4% 3X Ταμειακές μηχανές 900 4% 3X Καταψύκτες 150 lt % 3X Χώροι αποθήκευσης 450 2% % % % 6% 6% 20% % % 3Χ 3Χ 3Χ Πάγκοι (Ανοξείδωτοι, και stand) Διαμόρφωση καταστήματος (Ταμπέλες, εσωτερικός διάκοσμος ) Μπάρες προστασίας τύπου ρολό Start up % Μισθοί προ έναρξης % % % % % % Καταθέσεις ενοικίων Έξοδα ιδρύσεως Working capital (μετρητά) Λοιπές προμήθειες 100% 9% Αποθέματα

26 Μονάδα μέτρησης Αγελάδα Βουβάλι Βιταμίνες Πρωτεΐνη gr 3.2 / / 200 Βιταμίνη Α Λίπος gr 3.9 / / Θειαμίνη Υδατάνθρακας gr 4.8 / 0/ / Ριβοφλαβίνη Ενέργεια kcal 66 / / Νιασίνη Λακτόζη gr 4.8 / / Βιταμίνη B6 Λιπαρά οξέα gr 2.4 / / Βιοτίνη Μονοακόρεστα gr 1.1 / / Βιταμίνη Β12 Πολυακόρεστα gr 0.1 / / 0.21 Βιταμίνη C Χοληστερίνη mg 14 8 Ασβέστιο iu Συστατικά