Α.Γ ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ

Transcript

1 Α.Γ ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30 ης ΙΟΥΝΙΟΥ, 2005 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 3 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6 21 Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων 25/8/2005 Ο ΥΠΟ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚ. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ & ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ ΠΑΥΛΟΣ. ΚΑΝΕΛΛΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΟΝ ΥΛΗΣ Α..Τ Π Α..Τ Χ Α..Τ Ν Α.Μ.Α 8627

2 Σελίδα 2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-30 ΙΟΥΝΙΟΥ, 2005 (Ποσά σε χιλ.ευρώ) Σηµει ώσεις 01/01/05 30/06/05 01/04/05-30/06/05 01/01/04-30/06/04 01/04/04-30/06/04 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Σύνολο, µικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµετάλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Εξοδα λειτουργίας ερευνών αναπτύξεως Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Κέρδη εκµεταλλεύσεως Έσοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα συµµετοχών (51) Έσοδα µερισµάτων συγγενών εταιριών Συναλλαγµατικές διαφορές Λοιπά έσοδα Έξοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ζηµία από πώληση χρεογράφων Συναλλαγµατικές διαφορές Λοιπά έξοδα Πρόβλεψη υποτίµησης συµµετοχών & χρεογράφων Καθαρά αποτελέσµατα κέρδη περιόδου προ φόρων Φορολογία εισοδήµατος Αναβαλλόµενη φορολογία 5 70 (272) (170) Καθαρά αποτελέσµατα κέρδη περιόδου µετά από φόρους ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρά ενοποιηµένα αποτελέσµατα κέρδη/(ζηµίες) περιόδου µετά από φόρους (324) (321) Κέρδη/(Ζηµίες) ανά µετοχή (σε Ευρώ) 0,07 0,07 (0,013) (0,013) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

3 Σελίδα 3 Α. Γ. ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ης ΙΟΥΝΙΟΥ, 2005 Σηµειώσεις ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώµατες ακινητοποιήσεις Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις-Συµµετοχές σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Υπεραξία συµµετοχών Σύνολο πάγιου ενεργητικού ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα Πελάτες και λοιποί χρεώστες Χρεόγραφα Αναβαλλόµενοι φόροι (καθαρό ποσό) Ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούν ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχές υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Κεφάλαια Αποθεµατικά Αναπροσαρµογής Κέρδη/ (Ζηµίες) εις νέο 13 ( ) ( ) ιαφορές Ενοποίησης ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρά θέση Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια πληρωτέα πέραν του έτους Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού Αναβαλλόµενοι φόροι (καθαρό ποσό) Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών συµβάσεων πέραν του έτους Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπροθέσµων υποχρεώσεων ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές Υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές συµβάσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Προβλέψεις Έσοδα εποµένων χρήσεων Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

4 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ης ΙΟΥΝΙΟΥ, 2005 Σελίδα 4 Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχές υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Κεφάλαια Αποθεµατικά αναπροσαρµογής Συσσωρευµένες ζηµίες ιαφορές Ενοποίησης ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Έναρξη περιόδου ( ) Κέρδη περιόδου 01/01/05-30/06/ Λοιπές κινήσεις (2.373) (6.480) (150) 335 (5.701) Λήξη περιόδου ( ) Έναρξη περιόδου (3.262) (44.807) (14.584) Κέρδη περιόδου 01/01/04-30/06/ Λοιπές κινήσεις (682) (2.387) (1.428) (1.278) (43.581) (14.584) 325 (34.447) Λήξη περιόδου (4.690) (87.994)

5 Α.Γ ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30 ης ΙΟΥΝΙΟΥ, 2005 Σελίδα Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Αναµορφώσεις για : Αποσβέσεις ενσώµατων και ασώµατων ακινητοποιήσεων Προβλέψεις (373) 338 Χρεωστικοί τόκοι (4.507) (3.343) Κέρδος εκµετάλλευσης πριν από µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση αποθεµάτων (Αύξηση) πελατών και λοιπών απαιτήσεων (11.140) (7.900) (Μείωση)/Αύξηση προµηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων (5.283) Καταβεβληµένοι φόροι (1.366) (582) Χρεωστικοί τόκοι καταβεβληµένοι Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (7.851) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων Αγορά ενσώµατων παγίων στοιχείων (5.509) (1.131) Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 1 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (3.520) (1.130) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια (2.099) 0 Εξοφλήσεις δανείων (1.756) Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (1.756) Καθαρή (µείωση) / αύξηση σε ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα (6.045) 409 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα λήξης περιόδου

6 Σελίδα 6 1. Γενική πληροφόρηση Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της «ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ» για την περίοδο 1/1/-30/6/2005 έχουν εγκριθεί υπό του ιοικητικού Συµβουλίου της 25ης Αυγούστου Η µητρική εταιρεία του οµίλου ιδρύθηκε στην Αθήνα το 1960 σύµφωνα µε το Ν.2190/1920 µε διάρκεια ζωής 50 χρόνια η οποία µπορεί να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι µετοχές της εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. 2. ραστηριότητα Κύρια δραστηριότητα του οµίλου είναι η κατασκευή, επεξεργασία και εµπορία οποιωνδήποτε ειδών που παράγονται από πλαστική ύλη, ελαστικό ή µέταλλο και οποιουδήποτε άλλου συναφούς προϊόντος και γενικά οποιαδήποτε συναφή εµπορική, βιοµηχανική και οικονοµική συνεργασία ή επιχείρηση καθώς και η ίδρυση ή συµµετοχή στη Ελλάδα ή στο εξωτερικό εµπορικών ή βιοµηχανικών εταιρειών, οποιασδήποτε µορφής, που επιδιώκουν τους αυτούς ή παρεµφερείς σκοπούς. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους πλην της περίπτωσης των οικοπέδων κτιρίων και µηχανηµάτων των οποίων η αξία κτήσεως αναπροσαρµόστηκε µετά από επανεκτίµηση ανεξάρτητης εταιρείας εκτιµητών. Νόµισµα παρουσίασης είναι το Ευρώ και όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται σε χιλιάδες Επιβεβαίωση συµµόρφωσης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται για πρώτη φορά σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ). Οι οικονοµικές καταστάσεις της τελευταίας χρήσης (2004) είχαν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Για τη µετατροπή τούτων στα ΠΧΠ έχουν γίνει οι κατάλληλες προσαρµογές οι οποίες και παρουσιάζονται στη σηµ. 20.

7 Σελίδα 7 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.3. Βάση ενοποίησης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της A. Γ. ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ Α.Ε. και των θυγατρικών της κατά την 30/6/2005. Οι οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται κατά την ηµεροµηνία αναφοράς µε αυτή της µητρικής υιοθετώντας ίδιες λογιστικές αρχές. Όλα τα διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές, περιλαµβανοµένων µη πραγµατοποιηθέντων κερδών από διεταιρικές συναλλαγές απαλείφονται στο σύνολό τους. Μη πραγµατοποιηθείσες ζηµίες απαλείφονται επίσης πλην της περιπτώσεως που το αντίστοιχο κόστος δεν µπορεί να ανακτηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ηµέρα που ο Όµιλος αποκτά τον «έλεγχο» αυτών και παύει η ενοποίηση από την ηµέρα απώλειας ελέγχου. Όταν επέρχεται απώλεια του ελέγχου θυγατρικής οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τα αποτελέσµατα που αναλογούν στο µέρος του έτους που διατηρούσε τον έλεγχο. Τα δικαιώµατα µειοψηφίας αντιπροσωπεύουν τα δικαιώµατα που δεν ανήκουν στον Όµιλο. Ο Όµιλος απαρτίζεται από τις κάτωθι εταιρείες: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ A.G.PETZETAKIS S.A Ελλάδα ΜΗΤΡΙΚΗ HELIFLEX PETZETAKIS TUBOS LTD Πορτογαλία 100,00% A. PETZETAKIS GMBH Γερµανία 100,00% ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑ ΟΣ ΒΙΠΕ Σίνδος Θεσσαλονίκης 94,18% AVID (IRAN) Ιράν 25,00% A. G. PETZETAKIS ROMANIA SRL Βουκουρέστι 100,00% A. G. PETZETAKIS ROMANIA LTD Κύπρος 66,70% MILLENIUM HOLDINGS LTD Niue Island 100,00% Α.G. PETZETAKIS INT L HOLD. LTD Κύπρος 100,00% FLEXIPLAS S.A. Ισπανία 100,00% INDUPLAS SPA Ιταλία 100,00% EUROHOSE LTD Ηνωµένο Βασίλειο 100,00% PETZETAKIS AFRICA PTY Νότια Αφρική 100,00% BEHKA PLAST GMBH Γερµανία 100,00% ΗELIFLEX (IRAN) Ιράν 25,00%

8 Σελίδα 8 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.4. Επενδύσεις σε συνδεδεµένες Οι επενδύσεις του Οµίλου σε συνδεδεµένες εταιρείες εµφανίζονται στο κόστος. Συνδεδεµένη εταιρεία είναι αυτή επί της οποίας ο Όµιλος έχει σηµαντική επιρροή, δεν αντιµετωπίζεται ως η θυγατρική. Τα αποτελέσµατα του Οµίλου δεν περιλαµβάνουν την αναλογία του στα αποτελέσµατα της συνδεδεµένης. Περιλαµβάνουν µόνο µερίσµατα που έχουν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων. Μεταβολή στη καθαρά θέση της συνδεδεµένης µετά την ηµεροµηνία απόκτησης δεν εµφανίζεται στον ενοποιηµένο Ισολογισµό Μετατροπή ξένου νοµίσµατος Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιµίας (Ευρώ προς ξένο νόµισµα) της ηµεροµηνίας της συναλλαγής. Τα χρηµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται στο νόµισµα των βιβλίων βάσει της ισοτιµίας που ισχύει κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού. Οι συναλλαγµατικές διαφορές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Τα µη χρηµατικά διαθέσιµα και υποχρεώσεις που εκφράζονται στο ιστορικό κόστος σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται χρησιµοποιώντας την ισοτιµία της ηµεροµηνίας κατά την κτήση. Οι οικονοµικές καταστάσεις των ενοποιούµενων θυγατρικών εταιρειών εκφράζονται στο νόµισµα της χώρας τους. Για σκοπούς ενοποίησης τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των θυγατρικών καθώς και η κατάσταση αποτελεσµάτων µετατρέπονται στο νόµισµα της µητρικής εταιρείας (Ευρώ) µε τη µέση ισοτιµία της περιόδου.

9 Σελίδα 9 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.6. Αποσβέσεις Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Εξοπλισµός και µεταφορικά µέσα εµφανίζονται στο κόστος µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµείωση της αξίας. Ακίνητα (οικόπεδα και κτίρια) και µηχανολογικές εγκαταστάσεις αποτιµώνται στη τρέχουσα αξία µείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις αποτιµώνται µε σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της χρήσιµης ζωής των παγίων ως ακολούθως: Κατηγορία παγίων Ωφέλιµη ζωή Κτίρια 20 Μηχανήµατα & εγκαταστάσεις 20 Έπιπλα και σκεύη 4-7 Μεταφορικά µέσα 7-9 Οι τρέχουσες αξίες των µηχανολογικών εγκαταστάσεων και εξοπλισµού επισκοπούνται για ενδεχόµενη αποµείωση αξίας όταν γεγονότα και συγκυρίες δίδουν ενδείξεις για τέτοια αποµείωση. Όταν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις και εκτιµάται ότι η τρέχουσα αξία είναι κατώτερη της ανακτήσιµης αυτή αναθεωρείται στην ανακτίσηµη. Συνακόλουθα της αρχικής λογιστικής αποτύπωσης στο κόστος, τα οικόπεδα και κτίρια εµφανίζονται σε αναθεωρηµένες αξίες που είναι η τρέχουσα αξία κατά την ηµέρα αποτίµησης µείον αναλογούσες αποσβέσεις επί κτιρίων και ενδεχόµενης αποµείωσης της αξίας. Η τρέχουσα αξία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιµητές µε αναφορά στις συνθήκες της αγοράς και ορίζεται ως το ποσό έναντι του οποίου το περιουσιακό στοιχείο δυνατόν να ανταλλαγεί µεταξύ ενηµερωµένου ενδιαφερόµενου αγοραστή και ενηµερωµένου ενδιαφερόµενου πωλητή σε µία συναλλαγή υπό συνήθεις όρους αγοράς κατά την ηµεροµηνία αποτίµησης. Τυχόν πλεόνασµα αναπροσαρµογής µεταφέρεται σε λογαριασµό «Αποθεµατικά αναπροσαρµογής» και εµφανίζεται στον Ισολογισµό ως µέρος των Ιδίων Κεφαλαίων. Τυχόν έλλειµµα αναπροσαρµογής αφού συµψηφίσει τυχόν αντίστοιχο προηγούµενο πλεόνασµα του ίδιου παγίου το εναποµένον υπόλοιπο µεταφέρεται στα Αποτελέσµατα. Μέρος του Αποθεµατικού Αναπροσαρµογής που αναλογεί στις εκάστοτε διενεργούµενες αποσβέσεις µεταφέρεται στα Αδιανέµητα Κέρδη. Επιπρόσθετα, οι συσσωρευµένες αποσβέσεις κατά την ηµεροµηνία αποτίµησης συµψηφίζονται µε το αρχικό κόστος του παγίου και το αναπόσβεστο υπόλοιπο επαναπροσδιορίζεται στη τρέχουσα αξία. Κατά την πώληση του παγίου το αντίστοιχο αποθεµατικό αναπροσαρµογής µεταφέρεται στα Αδιανέµητα Κέρδη. Πάγια περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται µε τη πώληση ή µε την ένδειξη ότι δεν αναµένονται µελλοντικά οφέλη από τη συνέχιση της χρήσης τους. Κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από τη διαγραφή του παγίου (υπολογιζόµενου ως η διαφορά µεταξύ καθαρού ποσού διάθεσης και αξίας βιβλίων) µεταφέρεται στη κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως στην οποία διαγράφεται.

10 Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.7. Υπεραξία συµµετοχών Η υπεραξία προσδιορίζεται αρχικά ως το επιπλέον τίµηµα που καταβάλλεται πέραν της αναλογούσης καθαράς θέσης της θυγατρικής κατά τη στιγµή της αγοράς. Εν συνεχεία της αρχικής αναγνώρισης η υπεραξία παρουσιάζεται στο κόστος µειωµένη µε τυχόν αποµείωση. Για την υπεραξία που εµφανίζεται στον Ισολογισµό δεν θεωρήθηκε αναγκαία η υιοθέτηση πολιτικής αποσβέσεως και εµφανίζεται στην αξία κτήσης. Η υπεραξία επισκοπείται κατά διαστήµατα αν γεγονότα και συγκυρίες υποδηλούν ότι η αξία στην οποία εµφανίζεται έχει αποµειωθεί Φορολογία Ο φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της περιόδου µε τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή (35% για τη χρήση 2004). Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις διότι δεν περιλαµβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαµβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Αναβαλλόµενη φορολογία ή ετεροχρονισµένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο µέγεθος που αναµένεται να ανακύψει µελλοντικά. Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται κατά κανόνα για όλες τις πρόσκαιρες φορολογικές διαφορές και φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται στο βαθµό που πιθανολογείται να υπάρξουν φορολογητέα κέρδη και συµψηφιστεί µε την αντίστοιχη ανακύπτουσα φορολογική υποχρέωση. Τα ποσά των αναβαλλόµενων φόρων (απαιτήσεις ή υποχρεώσεις) αξιολογούνται κατά την ηµεροµηνία του εκάστοτε Ισολογισµού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιµώντας νέα δεδοµένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιµότητα µελλοντικών φορολογητέων κερδών για αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζεται µε βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναµένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία ανακύπτει η φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση. Αυτός ο φόρος επιβαρύνει ή πιστώνεται στα αποτελέσµατα πλην της περίπτωσης που συνδέεται µε ποσά που µεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια οπότε και ο φόρος έχει την ίδια λογιστική µεταχείριση.

11 Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.9. Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτυπώνονται στη χαµηλότερη µεταξύ κόστους και καθαρής πραγµατοποιήσιµης αξίας. Το κόστος διαµόρφωσης του κάθε προϊόντος στη παρούσα θέση και κατάσταση του υπολογίζεται ως κάτωθι τόσο για τη τρέχουσα περίοδο όσο και τη προηγούµενη. - Πρώτες ύλες : Κόστος αγοράς βάσει της αρχής first in first out - Τελικό προϊόν και εργασία σε εξέλιξη: Κόστος άµεσης ύλης και εργασίας και αναλογία βιοµηχανικών διοικητικών εξόδων που βασίζεται στη συνήθη λειτουργική δυναµικότητα εξαιρούµενου του κόστους χρηµατοδότησης Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύµφωνα µε την Ελληνική Εργατική Νοµοθεσία η εταιρεία είναι υποχρεωµένη µε τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε µέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριµένη χρηµατική παροχή. Η χρηµατική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγµή της συνταξιοδότησης και ισούται µε το 40% του ποσού που προσδιορίζεται µε παραµέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας µε την εταιρεία β) την µηνιαία αµοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νοµοθεσίας Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία της καθορισµένης παροχής συνεκτιµώντας αναλογιστικές παραµέτρους που υφίστανται κατά την ηµεροµηνία Ισολογισµού. Η εκτιµούµενη από την εταιρεία κατά την 30/06/2005 υποχρέωση έχει λογιστικά αποτυπωθεί και περιλαµβάνεται στις οικονοµικές καταστάσεις. Υποχρέωση που αφορά προηγούµενες χρήσεις έχει διαχωριστεί και επηρεάσει απ ευθείας τα Ίδια Κεφάλαια και υποχρέωση που αφορά τη περίοδο επιβάρυνε τα αποτελέσµατα της περιόδου. Η εταιρεία δεν υιοθέτησε οποιοδήποτε πρόγραµµα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιµότητας του εκάστοτε απαιτούµενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει Ίδιες µετοχές Μετοχές στην κατοχή της εταιρίας οι οποίες δεν έχουν ακυρωθεί κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια ως ίδιες µετοχές, και λογιστικοποιούνται στην ονοµαστική τους αξία. Κέρδη ή ζηµιές που προκύπτουν από την αγορά ή διάθεση αυτών των τίτλων από την εταιρία καταχωρούνται άµεσα στα ίδια κεφάλαια.

12 Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Κύκλος Εργασιών Τα έσοδα από πωλήσεις εµφανίζονται απαλλαγµένα του αναλογούντος Φ.Π.Α. και αναγνωρίζονται όταν η κυριότητα των εµπορευµάτων µεταβιβάζεται στο πελάτη, γεγονός που επισυµβαίνει όταν αυτά παραδίδονται στο πελάτη. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται επί χρονολογικής βάσεως µε αναφορά στο επενδεδυµένο κεφάλαιο και το αντίστοιχο επιτόκιο. Τα έσοδα από συµµετοχές (µερίσµατα) αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα των µετόχων για πληρωµή οριστικοποιείται Επιχορηγήσεις Οι επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στη τρέχουσα αξία όπου υπάρχει επαρκής βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλες οι σχετικές προϋποθέσεις θα εκπληρωθούν. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται µε έξοδο αναγνωρίζεται ως έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται ώστε να αντισταθµιστεί σε συστηµατική βάση το αντίστοιχο έξοδο. Όταν η επιχορήγηση αφορά πάγιο, η αξία θεωρείται ως αναβαλλόµενο έσοδο και µεταφέρεται στα αποτελέσµατα ισοκατανεµηµένο στην διάρκεια της αναµενόµενης λήξης της χρήσης του παγίου Πελάτες Η αποτίµηση των πελατών γίνεται στην ονοµαστική αξία των απαιτήσεων αφού µειωθούν µε τυχόν επισφάλειες άνεια Τραπεζών Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασµοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταµιεύονται, στην καθαρή αξία έκδοσης Πιστωτές Η αποτίµηση των πιστωτών γίνεται στην ονοµαστική αξία των υποχρεώσεων.

13 Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Η εταιρεία ως µισθωτής Τα περιουσιακά στοιχεία υπό χρηµατοδοτική µίσθωση αναγνωρίζονται στην µικρότερη µεταξύ της εύλογης αξίας κατά την ηµέρα κτήσεως και της παρούσας αξίας των προς καταβολή µισθωµάτων. Η αντίστοιχη υποχρέωση στον εκµισθωτή εµφανίζεται στον Ισολογισµό ως υποχρέωση χρηµατοδοτικών µισθώσεων. Τα χρηµατοδοτικά µισθώµατα διαχωρίζονται µεταξύ χρηµατοδοτικού κόστους και δόση αποπληρωµής της υποχρέωσης έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο επί του εκάστοτε εναποµένοντος υπολοίπου της υποχρέωσης. Το χρηµατοδοτικό κόστος επιβαρύνει τα αποτελέσµατα, εκτός και εάν συνδέονται µε επενδυτικό περιουσιακό στοιχείο όπου αναγνωρίζεται η δυνατότητα κεφαλαιοποίησης σύµφωνα µε τη γενικότερη πολιτική του χρηµατοδοτικού κόστους Κόστος χρηµατοδότησης Το κόστος χρηµατοδότησης αναγνωρίζεται ως έξοδο και επιβαρύνει τα αποτελέσµατα της χρήσης στην οποία αναφέρεται.

14 Σελίδα Κύκλος εργασιών Πωλήσεις Η ανάλυση του κύκλου εργασιών έχει ως εξής: Πωλήσεις εµπορευµάτων Πωλήσεις ετοίµων & ηµιτελών προιόντων Πωλήσεις λοιπών αποθεµάτων ραστηριότητα ανά γεωγραφικό τοµέα Ανά γεωγραφικό τοµέα ο κύκλος εργασιών κατανέµεται ως εξής: Ελλάδα Λοιπή Ευρώπη Αφρική Αµερική Λοιπές χώρες

15 Σελίδα Κόστος πωληθέντων Αµοιβές προσωπικού Αµοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Αποσβέσεις Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Λοιπά έξοδα Αναλώσεις Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεµηθεί ως εξής: Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Εξοδα λειτουργίας ερευνών αναπτύξεως Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα

16 Σελίδα Yπεραξία συµµετοχών Περιλαµβάνουν την υπεραξία (Goodwill) που προέκυψε κατά την εξαγορά των κάτωθι θυγατρικών: ΠΕΤΖΕΤΑΚΙΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑ ΟΣ ΑΕ AG PETZETAKIS INTERNATIONAL HOLDINGS HELIFLEX PETZETAKIS TUBOS LDA A.PETZETAKIS GMBH BEHKA PLAST GMBH FLEXIPLΑS SA PETZETAKIS AFRICA PTY PETZETAKIS ROMANIA SRL EUROHOSE LTD MILLENIUM HOLDINGS LTD IΝDUPLAS SPA (150) Αποθέµατα Η ανάλυση των αποθεµάτων έχει ως εξής Εµπορεύµατα Προιόντα έτοιµα Ηµιτελ-Υποπροιόντα & υπολείµ Πρώτες & Βοηθ.Υλες Ανταλλακτ-Αναλλώσιµα

17 Σελίδα Πελάτες και λοιποί χρεώστες Απαιτήσεις κατά πελατών Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων εταιρειών Λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Μετοχικό κεφάλαιο Μετοχικό κεφάλαιο Καταβληµένο Ονοµαστική αξία µετοχών 1,00 εκάστη Σύνολο µετοχικού κεφαλαίου κοινών Ονοµαστικών µετοχών Ευρώ 1,00 εκάστη Μείον : Ακύρωση ιδίων µετοχών ονοµαστικής αξίας 1 Ευρώ εκάστη (682)

18 Σελίδα Αποθεµατικά Κεφάλαια Τακτικό Αποθεµατικό Έκτακτα Αποθεµατικά Αφορολόγητα Αποθεµατικά Ειδικών ιατάξεων Νόµων Αποθεµατικά Αναπροσαρµογής ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών & χρεογράφων ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων Ζηµίες εις νέο Συσσωρευµένες Ζηµίες έως ( ) (29.979) Αναπροσαρµογές βάση.λ.π. (6.480) (82.044) Κέρδη περιόδου Ζηµίες εις νέο ( ) ( )

19 Σελίδα άνεια πληρωτέα πέραν του έτους ΚΟΙΝΟΠΡΑΚΤΙΚΟ (από Αύγουστο 2001) ΛΟΙΠΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Βραχυπρόθεσµα δάνεια ΚΟΙΝΟΠΡΑΚΤΙΚΟ (από Μάρτιο 1999) ΚΟΙΝΟΠΡΑΚΤΙΚΟ (από Αύγουστο 2001) ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ALPHA BANK ΛΟΙΠΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Υφίστανται ληξιπρόθεσµες δόσεις δανείων της µητρικής εταιρείας συνολικού ποσού 43,6 εκ. Ευρώ των οποίων η επαναδιαπραγµάτευση βρίσκεται σε στάδιο ολοκλήρωσης.

20

21 16. Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Σελίδα 19 ΕΤΒΑ 2283 ΕΤΒΑ 2288 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΟΤΕ ΕΤΒΑ 2283 ΕΤΒΑ 2288 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΟΤΕ ΛΟΙΠΕΣ Σύνολα Παρούσα αξία ελάχιστων Ελάχιστες καταβολές καταβολών χρηµατοδοτικής χρηµατοδοτικής Υποχρέωση µίσθωσης µίσθωσης Πληρω τέα εντός του (32) Πληρωµές Πληρωµές µετά την πενταετία ( ) (32) Μείον µελλοντικοί τόκοι Παρούσα αξία της χρηµατοδοτικής υποχρέωσης (32) Μείον : Βραχυπρόθεσµο τµήµα χρηµατοδοτικής µίσθωσης (σηµ..) (951) (219) (469) 32 (489) Μακροπρόθεµη υποχρέωση χρηµατοδοτικής µίσθωσης

22

23 Σελίδα Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές Προµηθευτές -- Γραµµάτια πληρωτέα Ασφαλιστικοί οργανισµοί Πιστωτές διάφοροι Προκαταβολές πελατών Έσοδα εποµένων χρήσεων Επιχορηγήσεις επενδύσεων Κέρδος από πώληση και επαναµίσθωση κτιρίου Γλυφάδας (sale and lease back) Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Επιπλέον φόρος εισοδήµατος για τη µητρική εταιρεία µπορεί να καταλογιστεί από τις φορολογικές αρχές σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου για τα φορολογικά ανέλεγκτα έτη από 2003, 2004 και ιάφορες επίδικες απαιτήσεις εναντίον της µητρικής εταιρείας που ανέρχονται σε Ευρώ 4,5 εκ. περίπου Προσηµείωση επί παγίων εκτός εκµεταλλεύσεως υπέρ της Εµπορικής Τράπεζας Ευρώ 59 χιλιάδες. Συναινετική προσηµείωση επί των κτιρίων & γηπέδων της εταιρείας ποσού Ευρώ 132 εκ. που παρασχέθηκε την µετά από συµφωνία µε όλες τις συνεργαζόµενες τράπεζες, προς εξασφάλιση του συνόλου των δανειακών της υποχρεώσεων ιάφορες εγγυητικές επιστολές έχουν εκδοθεί από τη µητρική εταιρεία για εξασφάλιση υποχρεώσεων και εξασφάλιση εκτέλεσης όρων συµβάσεων ποσού Ευρώ 5 εκ. περίπου.

24 Σελίδα Πίνακας προσαρµογής καθαράς θέσης µεταξύ Εθνικών Λογιστικών Προτύπων και.π.χ.π. Ίδια κεφάλαια 30/6/2004 Αποτελεσµατα 1/1/ /06/2004 Ίδια κεφάλαια 31/12/2003 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις (6.713) (861) (5.852) ιαγραφή εξόδων πολυετούς αποσβέσεως (2.231) (1.058) (1.173) Πρόβλεψη για αποτίµηση/υποτίµηση συµµετοχών (18.806) (600) (18.206) Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού 2004 (2.134) (105) (2.029) Συναλλαγµατικές διαφορές αποτιµήσεως (615) (293) (322) ιαγραφή µέρους πρόβλεψης βραδέως κινούµενων αποθεµάτων (10.192) (1.343) (8.849) ιαγραφή µακροπροθέσµων απαιτήσεων (437) -- (437) Φόροι προηγούµενων χρήσεων (824) -- (824) Ζηµία από πώληση χρεογράφων (577) (577) -- Επιχορηγήσεις επενδύσεων (1.501) (1.501) Έσοδα από πώληση κτιρίου 2002 Γλυφάδας (1.202) 134 (1.336) Αντιλογισµός µισθωµάτων χρηµατοδοτικής µίσθωσης Τόκοι µισθωµάτων (1.440) (340) (1.100) Aποσβέσεις Leasing (2.694) (787) (1.907) Πρόβλεψη για αποτίµηση/υποτίµηση χρεωγράφων (9.725) (235) (9.490) Φόροι µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος ιαφορές ενοποίησης Αναβαλλόµενοι φόροι Έξοδα πολυετους απόσβεσης Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Γενικό Σύνολο Προσαρµογών στα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα (39.139) (3.472) (33.130) Καθαρά θέση και Αποτελέσµατα της 30ης Ιουνίου (324)