Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις THALPOS ABEE της 31 ης Δεκεμβρίου Περιεχόμενα Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων

Transcript

1

2 Περιεχόμενα Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 1/1/ /12/ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις... 8 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ή Ισολογισμός... 8 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Πρώτη εφαρμογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Βασικές λογιστικές αρχές Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Ασώματα περιουσιακά στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης Υπεραξία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Δάνεια και απαιτήσεις Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις (πελάτες) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Μισθώσεις Δανεισμός Φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενοι φόροι Παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Αναγνώριση εσόδων - εξόδων Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Διανομή μερισμάτων Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Ανάλυση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Ανάλυση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Δάνεια και απαιτήσεις Ανάλυση επενδύσεων σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Αναβαλλόμενοι φόροι Σελίδα 2 από 27

3 3.9. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ανάλυση καταβλημένων κεφαλαίων Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Λοιπές προβλέψεις Δανεισμός Κρατικές επιχορηγήσεις Λοιπές υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιποί φόροι και τέλη Καθαρές πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα και έσοδα Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων Τόκοι Φόροι εισοδήματος Απασχολούμενο προσωπικό Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Μερίσματα Ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις Εγγυήσεις Ανάλυση προσαρμογών 1 ης εφαρμογή των ΕΛΠ Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Σελίδα 3 από 27

4 1. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Στην κατωτέρω δήλωση η οποία λαμβάνει χώρα σύμφωνα με το άρθρο 29 παρ. 3θ του Ν. 4308/2014, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας: Χρήστος Κατσιμπάρος, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Σταυρούλα Γιαννουκάκου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μεϊντάνης Βασίλειος, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό της ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία «THALPOS ABEE» (εφεξής «η Εταιρία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01/ /12/2015 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας και έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο Ν ΦΕΚ Α 251/ Κερατέα, 14 Ιουλίου2015 Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος του ΔΣ Χρήστος Κατσιμπάρος ΑΔΤ ΑΕ Αντιπρόεδρος του ΔΣ Μέλος του ΔΣ Σταυρούλα Γιαννουκάκου ΑΔΤ Ξ Βασίλειος Μεϊντάνης ΑΔΤ ΑΒ Σελίδα 4 από 27

5 2. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 1/1/ /12/2015 Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφορά στην εταιρική χρήση 2015 και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις τόσο του κ.ν. 2190/1920. Η παρούσα εταιρική χρήση είναι η ενάτη κατά σειρά και περιλαμβάνει την χρονική περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2015 έως και 31 Δεκεμβρίου Κατά τη διάρκεια της χρήσης αυτής, οι δραστηριότητες της Εταιρείας υπήρξαν σύμφωνες με την ισχύουσα νομοθεσία και τους σκοπούς της όπως ορίζονται από το καταστατικό της. Ο Ισολογισμός, τα Αποτελέσματα Χρήσης και ο Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων της παραπάνω χρήσης όπως δημοσιεύθηκε και υποβάλλεται στη Γενική Συνέλευση προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας και συντάχθηκε σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιχειρώντας μια γενική τοποθέτηση επί των εργασιών της Εταιρείας, των στοιχείων του Ισολογισμού των Αποτελεσμάτων και της Διάθεσης των Αποτελεσμάτων της κρινόμενης χρήσης, σας γνωρίζει τα παρακάτω: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Τα ενσώματα πάγια αναλυτικά ανά κατηγορία μετά τις αποσβέσεις είναι :Ακίνητα ,28, μηχανολογικός εξοπλισμός ,27, Λοιπός εξοπλισμός ,38, Επενδύσεις σε Ακίνητα ,17,Λοιπά ενσώματα στοιχεία ,51. Λοιπά άυλα ,03 Αποθέματα Τα αποθέματα τέλους χρήσης ανέρχονται στο ποσό των ,21 εμφανίζονται αναλυτικά αφορούν: 1) Εμπορεύματα ποσού ,44, 2) Προϊόντα έτοιμα ,91 3) Πρώτες και βοηθητικές ύλες ,76 4) Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ,91. Σελίδα 5 από 27

6 Εμπορικές απαιτήσεις Το υπόλοιπο των εμπορικών απαιτήσεων τέλους χρήσης ανέρχεται στο ποσό των ,61 Λοιπές απαιτήσεις Το υπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων τέλους χρήσης ανέρχεται στο ποσό των ,99. Προπληρωμένα έξοδα Το υπόλοιπο των προπληρωμένων εξόδων ανέρχεται στο ποσό των ,21 Διαθέσιμα Το υπόλοιπο του ανωτέρω κονδυλίου ανέρχεται σε ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Εμπορικές υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού αυτού κατά την χρήση 2015 ανέρχεται στο ποσό των ,69 Τραπεζικά δάνεια Το υπόλοιπο του λογαριασμού ανέρχεται κατά την χρήση 2015 σε ,74 Υποχρεώσεις από φόρους & τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Οι υποχρεώσεις από φόρους και τέλη εμφανίζουν υπόλοιπο κατά την χρήση 2015 ποσό ,07 Οι ασφαλιστικοί οργανισμοί έχουν υπόλοιπο ποσού ,88. Σελίδα 6 από 27

7 Αριθμοδείκτες Για την πληρέστερη παρουσίαση των εργασιών της εταιρείας σας παρουσιάζουμε τους παρακάτω δείκτες (ποσά σε ΕΥΡΩ.) για την χρήση 2015: α)δείκτες οικονομικής διάρθρωσης - Ίδια κεφάλαια / Σύνολο υποχρεώσεων ,52 / ,20 = 59,93% - Ενσώματα πάγια / Ίδια κεφάλαια ,61 / ,52 = 64,84% - Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,93 / ,38 = 133,52% ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Οι κύκλος εργασιών της Εταιρείας ανήλθε σε ,66 Μικτό κέρδος Το ποσοστό του μικτού κέρδους της Εταιρείας σε σχέση με τον κύκλο εργασιών είναι 44,24% Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Τα άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ανήλθε σε 4.820,11 Έξοδα Διοίκησης - Διάθεσης Τα έξοδα Διοικητικής λειτουργίας της εταιρείας ανήλθαν σε ποσό ,21 Τα έξοδα λειτουργίας Διάθεσης της εταιρείας ανήλθαν σε ποσό ,49. Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα έξοδα της κατηγορίας αυτής αυξήθηκαν σε σχέση με το 2014 κατά ποσοστό 0,44% περίπου.. Αποσβέσεις Το 2015 οι αποσβέσεις ανήλθαν σε ,99 Κέρδη εκμετάλλευσης Το Αποτέλεσμα προ φόρων (κέρδη) της χρήσης ανέρχονται σε ποσό ,81 Σελίδα 7 από 27

8 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Όσον αφορά τις προοπτικές εξέλιξης των εργασιών της Εταιρείας, ευελπιστούμε ότι θα βελτιωθούν αισθητά κατά την χρήση Τέλος, ευχαριστούμε για την εμπιστοσύνη που έχετε επιδείξει προς τα πρόσωπα του Διοικητικού Συμβουλίου. Κερατέα, 14 Ιουλίου 2016 Δεν υφίσταται 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/ /12/2015 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «THALPOS ABEE» την 15/07/2016 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ή Ισολογισμός Υπόδειγμα Β.7.1: Ισολογισμός Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (Χρηματοοικονομικά στοιχεία στο κόστος) ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ Ποσά - Σημείωση Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , ,28 Μηχανολογικός εξοπλισμός , ,02 Λοιπός εξοπλισμός , ,54 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,17 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Σελίδα 8 από 27

9 Λοιπά ενσώματα στοιχεία , ,64 Σύνολο , ,65 Άυλα πάγια στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης Υπεραξία Λοιπά άυλα , ,37 Σύνολο , ,37 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις Χρεωστικοί τίτλοι Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενοι φόροι Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,02 Κυκλοφορούντα στοιχεία Αποθέματα περιουσιακά Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα , ,72 Εμπορεύματα , ,85 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά , ,16 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Προκαταβολές για αποθέματα , ,73 Λοιπά αποθέματα 2.997, ,83 Σύνολο , ,29 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,90 Δουλευμένα έσοδα περιόδου Λοιπές απαιτήσεις , ,38 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Προπληρωμένα έξοδα , ,19 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ,48 Σύνολο , ,95 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,24 Σελίδα 9 από 27

10 Σύνολο ενεργητικού , ,26 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις ιδιοκτητών Ίδιοι τίτλοι Σύνολο Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων Διαφορές αξίας διαθέσιμων για πώληση Διαφορές αξίας στοιχείων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Σύνολο Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή ,04 καταστατικού ,04 Αφορολόγητα αποθεματικά , ,45 Αποτελέσματα εις νέο , ,88 Σύνολο , ,61 Συναλλαγματικές διαφορές Καθαρή θέση ιδιοκτητών μητρικής , ,61 Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο Σύνολο καθαρής θέσης , ,61 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε ,85 εργαζομένους ,22 Λοιπές προβλέψεις Σύνολο , ,22 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις , ,69 Αναβαλλόμενοι φόροι Σύνολο , ,69 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σελίδα 10 από 27

11 Τραπεζικά δάνεια , ,54 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Εμπορικές υποχρεώσεις , ,51 Φόρος εισοδήματος , ,69 Λοιποί φόροι και τέλη , ,05 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,95 Λοιπές υποχρεώσεις Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Έσοδα επόμενων χρήσεων Σύνολο , ,74 Σύνολο υποχρεώσεων , ,43 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,26 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Υπόδειγμα Β.8.1: Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΒΑΣΗ Ποσά - Σημείωση Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,48 Κόστος πωλήσεων , ,79 Μικτό αποτέλεσμα , ,69 Λοιπά συνήθη έσοδα 4.820, ,50 Σύνολο , ,19 Έξοδα διοίκησης , ,47 Έξοδα διάθεσης , ,27 Λοιπά έξοδα και ζημιές Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία Αποτέλεσμα από συγγενείς και κοινοπραξίες Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας Σελίδα 11 από 27

12 Έσοδα επενδύσεων Λοιπά έσοδα και κέρδη , ,02 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,47 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 412, ,15 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,80 Αποτέλεσμα προ φόρων , ,82 Φόροι εισοδήματος , ,69 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,13 Το αποτέλεσμα περιόδου κατανέμεται: Στους ιδιοκτήτες της μητρικής Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Δεν υφίσταται Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /12/2015 περιλαμβάνουν τις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της THALPOS ABEE (εφεξής η «Εταιρία»). Η Εταιρία «THALPOS ABEE» με το διακριτικό τίτλο DUNLOPILLO, έχει συσταθεί με την υπ αριθμ. 6758/ απόφαση του Νομάρχη, με την οποία δόθηκε άδεια σύστασης και εγκρίθηκε το καταστατικό της (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε ). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Α.Ε. της Νομαρχίας με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ [και Μ.Α.Ε 61404/04/B/06/178]. Τα γραφεία της Εταιρίας βρίσκονται στην περιοχή Βένιζα Ζαπάνι ΒΙ.ΠΕ Κερατέας, τηλ και έδρα της είναι ο Δήμος Κερατέας. Η διάρκεια της Εταιρίας έχει οριστεί σε 50 έτη από την 14/9/2006, και λήγει την 31 η Δεκεμβρίου του έτους Σκοπός της Εταιρίας είναι :1. Η εισαγωγή από το εξωτερικό και εξαγωγή από το εσωτερικό κάθε εμπορεύσιμου είδους, κυρίως μαξιλαριών, στρωμάτων, κρεβατιών, επίπλων, παπλωμάτων, υφασμάτων και λοιπών λευκών ειδών, καθώς και η κατασκευή και εμπορία τούτων. Βάσει των κριτηρίων του άρθρου 2 του Ν. 4308/2014 συγκαταλέγεται στις μικρές οντότητες. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας με ημερομηνία 31/12/2015, που καλύπτουν την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2015 έως 31η Δεκεμβρίου 2015, είναι σύμφωνες με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π), όπως αυτά προδιαγράφονται από τον Ν. 4308/2014, έχουν Σελίδα 12 από 27

13 συνταχθεί με βάση τις θεμελιώδεις παραδοχές του δουλευμένου (accrual basis) και της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Οι λογιστικές πολιτικές είναι συνεπείς με την προηγούμενη περίοδο που έληξε την 31/12/2014. Η αναγνώριση και η επιμέτρηση των στοιχείων της χρηματοοικονομικής θέσης και της κατάστασης αποτελεσμάτων γίνεται με σύνεση και ξεχωριστά για κάθε στοιχείο ενώ συμψηφισμοί μεταξύ περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ή μεταξύ εξόδων και εσόδων δεν επιτρέπονται, εκτός εάν τέτοιος συμψηφισμός προβλέπεται από τον ν. 4308/ Πρώτη εφαρμογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων Ημερομηνία μετάβασης της Εταιρίας στα ΕΛΠ αποτελεί η 1η Ιανουαρίου Οι τελευταίες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονταν από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. ν. 2190/1920 (όπως ίσχυαν πριν την εφαρμογή του ν. 4308/2014) συντάχθηκαν και δημοσιεύθηκαν για την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Δεκεμβρίου 2014 (χρήση 2014). Από την 1η Ιανουαρίου 2014 και εφεξής, η Εταιρία συντάσσει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα και με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (ΕΛΠ), σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4308/2014. Η Εταιρία εφάρμοσε το άρθρο 34 του ν. 4308/2014 «Πρώτη Εφαρμογή» στη σύνταξη των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι οποίες είναι οι πρώτες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις με βάση τα ΕΛΠ. Όλες οι προσαρμογές της πρώτης εφαρμογής έγιναν επί των κονδυλίων της χρηματοοικονομικής θέσης της 31/12/2013, (ο οποίος αποτέλεσε και τον Ισολογισμό μετάβασης στα ΕΛΠ), όπως είχε συνταχθεί σύμφωνα με τα προηγουμένως τηρούμενα Λογιστικά Πρότυπα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν μεταβληθεί σε σχέση με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων με αποτέλεσμα να αναπροσαρμοστούν οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2014 ώστε να είναι συγκρίσιμες και σύμφωνες με τις νέες αρχές. Οι διαφορές προσαρμογής στα ΕΛΠ παρουσιάζονται στην σημείωση Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στις 15/07/ Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρία είναι οι ακόλουθες: Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσεως, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις καθώς και τις πιθανές σωρευμένες ζημιές Σελίδα 13 από 27

14 απομείωσης. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώματων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνο κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται σε αποτελεσματικούς λογαριασμούς όταν αυτές πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων αρχίζουν όταν είναι έτοιμα για τη χρήση για την οποία προορίζονται και υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους, που έχει ως εξής: Εδαφικές εκτάσεις 0% Κτιριακές εγκαταστάσεις 4% Μηχανολογικός εξοπλισμός εκτός Η/Υ 10% Εξοπλισμός Η/Υ και Λογισμικό 20% Μέσα μεταφοράς φορτίων 12% Λοιπά πάγια 10% Τα γήπεδα οικόπεδα καθώς και τα πάγια που βρίσκονται στο στάδιο κατασκευής τους (υπό εκτέλεση) δεν αποσβένονται. Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα αποσβένονται με βάση τη διάρκεια της μίσθωσης. Η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει σε περιοδική βάση τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται πιθανή απομείωση της αξίας τους. Αν υπάρχει ένδειξη ότι η λογιστική αξία ενός ενσώματου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του και εκτιμάται ότι η απομείωση είναι μόνιμου χαρακτήρα, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση προκειμένου η λογιστική αξία του παγίου να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται από τον ισολογισμό όταν διατίθενται ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεσή τους. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζονται με βάση τη διαφορά μεταξύ του εκτιμώμενου καθαρού προϊόντος από τη διάθεση και της λογιστικής αξίας (αναπόσβεστης) του περιουσιακού στοιχείου και καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Ασώματα περιουσιακά στοιχεία Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται μόνο όταν πιθανολογείται ότι τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που συνδέονται με αυτά θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αρχικά καταχωρούνται στο κόστος απόκτησης τους που περιλαμβάνει τη τιμή αγοράς τους, τους εισαγωγικούς δασμούς, τους μη επιστρεπτέους φόρους αγοράς και κάθε άμεσα αποδοτέα δαπάνη που απαιτείται για να φέρει το άυλο στοιχείο σε χρήση. Μετά την αρχική καταχώρηση τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις δαπάνες απομείωσης της αξίας του. Σελίδα 14 από 27

15 Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται σύμφωνα με την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους με την σταθερή μέθοδο. Αν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο έχει αόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένεται αλλά υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης συγκρίνοντας τα ανακτήσιμα ποσά του με τη λογιστική του αξία ετησίως και όποτε υπάρχει ένδειξη ότι το άϋλο μπορεί να έχει υποστεί απομείωση αξίας. Όταν η ωφέλιμη ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα υπόκεινται σε απόσβεση, με περίοδο απόσβεσης τα δέκα (10) έτη Δαπάνες ανάπτυξης Οι δαπάνες ανάπτυξης αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν, πληρούνται όλες οι κατωτέρω προϋποθέσεις: o o o Υπάρχει πρόθεση και τεχνική δυνατότητα εκ μέρους της οντότητας να ολοκληρώσει τα σχετικά στοιχεία, ούτως ώστε να είναι διαθέσιμα προς χρήση ή διάθεση, Εκτιμάται ως σφόδρα πιθανό ότι τα στοιχεία αυτά θα αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και Υπάρχει αξιόπιστο σύστημα επιμέτρησης των αποδοτέων σε αυτά ποσών κόστους. Σε κάθε άλλη περίπτωση, η σχετική δαπάνη αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου Υπεραξία Δεν υφίσταται Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Δεν υφίσταται Δάνεια και απαιτήσεις Τα δάνεια και οι απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης τα δάνεια και απαιτήσεις επιμετρούνται στο κόστος με εξαίρεση τα έντοκα τα οποία επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου ή με τη σταθερή μέθοδο, εάν η μέθοδος του αποσβέσιμου κόστους έχει σημαντική επίπτωση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά την διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις περιλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα με λήξη μεγαλύτερες των 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. Τα τελευταία συμπεριλαμβάνονται στα μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού Αποθέματα Τα αποθέματα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων περιλαμβάνει το σύνολο των δαπανών που απαιτούνται για να φθάσουν αυτά στην παρούσα θέση και κατάστασή τους. Όταν απαιτείται σημαντική περίοδος χρόνου για να καταστούν τα αποθέματα έτοιμα για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή τους, το κόστος των αποθεμάτων μπορεί να επιβαρύνεται με Σελίδα 15 από 27

16 τόκους εντόκων υποχρεώσεων, κατά το μέρος που οι τόκοι αυτοί αναλογούν στα εν λόγω αποθέματα και για την προαναφερθείσα περίοδο. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα αποθέματα επιμετρώνται στην κατ είδος χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης του τελικού αποθέματος προσδιορίζεται, σύμφωνα με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου Εμπορικές απαιτήσεις (πελάτες) Οι λογαριασμοί πελατών καταχωρούνται και παρουσιάζονται στο κόστος, μετά από απομειώσεις για τυχόν μη εισπρακτέα ποσά. Απομείωση απαιτήσεων (bad debt provision) διενεργείται όταν δεν είναι πλέον πιθανή η είσπραξη ολόκληρου ή μέρους του οφειλόμενου ποσού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων αποτελούνται από μετρητά, βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με αρχική διάρκεια μικρότερη των τριών (3) μηνών και βραχυπρόθεσμες, υψηλής ρευστότητας επενδύσεις που είναι άμεσα μετατρέψιμες σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και που υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους Μισθώσεις Η Εταιρία ως Μισθωτής Οι μισθώσεις παγίων κατά τις οποίες μεταβιβάζονται στην Εταιρία όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που έχουν σχέση με την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική μεταβίβαση ή μη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού, αποτελούν τις χρηματοοικονομικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις αυτές κεφαλαιοποιούνται με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, καθαρές από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζονται στις υποχρεώσεις. Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορά σε χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας μίσθωσης τους αν δεν υπάρχει καμία εύλογη βεβαιότητα ότι μέχρι την λήξη της μισθωτικής περιόδου, ο μισθωτής θα αποκτήσει την κυριότητα του στοιχείου. Συμφωνίες μισθώσεων όπου ο εκμισθωτής μεταβιβάζει το δικαίωμα χρήσης ενός στοιχείου του ενεργητικού για μια συμφωνημένη χρονική περίοδο, χωρίς ωστόσο να μεταβιβάζει και τους κινδύνους και ανταμοιβές της ιδιοκτησίας του παγίου στοιχείου, ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που γίνονται για λειτουργικές μισθώσεις (καθαρές από τυχόν κίνητρα που προσφέρθηκαν από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης με τη σταθερή μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. Η Εταιρία ως εκμισθωτής Όταν πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, ποσό ίσο με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση καταχωρείται ως απαίτηση. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα Σελίδα 16 από 27

17 αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Πάγια που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στις ενσώματες ακινητοποιήσεις του ισολογισμού. Αποσβένονται κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους σε βάση συνεπή με παρόμοιες ιδιόκτητες ενσώματες ακινητοποιήσεις. Το έσοδο του ενοικίου (καθαρό από τυχόν κίνητρα που δόθηκαν στους μισθωτές) αναγνωρίζεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο οφειλόμενο ποσό τους. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, επιμετρώνται στα οφειλόμενα ποσά [ή αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου ή τη σταθερή μέθοδο]. Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις όταν η Εταιρία έχει την υποχρέωση να τα εξοφλήσει μέσα σε δώδεκα (12) μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού. Στην αντίθετη περίπτωση τα δάνεια ταξινομούνται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά φόρο επί των φορολογητέων κερδών της Εταιρίας, όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις των φορολογικών νόμων, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή Αναβαλλόμενοι φόροι Δεν υφίσταται Παροχές στο προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού κατά την συνταξιοδότηση υπολογίζονται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Η Εταιρία σχηματίζει προβλέψεις όταν: i. υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος. ii. είναι πιθανή η εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για το διακανονισμό της υποχρέωσης. Σελίδα 17 από 27

18 iii. το ποσό της σχετικής υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Η διοίκηση της Εταιρίας επανεξετάζει κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού την ανάγκη σχηματισμού προβλέψεων και αναπροσαρμογής των υπαρχόντων, έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Αναγνώριση εσόδων - εξόδων Πώληση αγαθών: Τα έσοδα από πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν πληρούνται όλα τα παρακάτω: α) Μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, β) Τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και γ) Τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχομένων υπηρεσιών. Έσοδα από τόκους: Έσοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά το χρόνο πραγματοποίησής τους, με βάση μια χρονική αναλογία, στη καθαρή λογιστική αξία του χρηματοπιστωτικού στοιχείου. Έσοδα από μερίσματα: Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Μία συναλλαγή σε ξένο νόμισμα μετατρέπεται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: α) Τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, β) Τα μη νομισματικά στοιχεία που επιμετρώνται στο ιστορικό κόστος, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. γ) Τα μη νομισματικά στοιχεία επιμετρώνται στην εύλογη αξία, μετατρέπονται με την ισοτιμία της ημέρας στην οποία η εύλογη αξία προσδιορίστηκε. Σελίδα 18 από 27

19 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της εταιρίας καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 3. Σημειώσεις επί οικονομικών καταστάσεων 3.1. Ανάλυση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Η κίνηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας παρουσιάζεται στον επόμενο πίνακα: ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣ ΕΙΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΓΗΠΕΔΑ - ΟΙΚΟΠΕΔΑ ΚΤΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ - ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ Σ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ ΕΠΙΠΛΑ κ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩ Σ 31/12/20 14 ΠΡΟΣΘ ΗΚΕΣ 1-1 / ΜΕΙΩΣ ΕΙΣ 1-1/ ΑΞΙΑ 31/12/2 015 ΣΥΝΟ ΛΟ ΑΠΟΣ ΒΕΣΕ ΩΝ / ΑΠΟ ΣΒΕ ΣΕΙΣ / ΜΕΙΩ ΣΕΙΣ ΜΕΤΑ ΦΟΡΕ Σ / ΣΥΝΟΛ Ο ΑΠΟΣ ΒΕΣΕ ΩΝ 31/12/2 015 ΑΝAΠ/ΣΤ Η ΑΞΙΑ 31/12/ , ,4 45, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,1 0 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣ ΕΙΣ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜ.ΙΔΙΟΚ , , , , 28 0,02 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕ ΩΣ ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕ ΩΣ , , , , , ,49 Σελίδα 19 από 27

20 3.2. Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας παρουσιάζεται στον επόμενο πίνακα: 3.3. Επενδυτικά ακίνητα Η κίνηση των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας παρουσιάζεται στον επόμενο πίνακα: Αξία κτήσης Σύνολο Αποσβέσεων Αναπ/στη Αξία 31/12/ /12/2015 Επενδύσεις σε ακίνητα , , Ανάλυση άυλων περιουσιακών στοιχείων 3.5. Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Οι προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή αναλύονται ως εξής: 3.6. Δάνεια και απαιτήσεις Τα δάνεια και απαιτήσεις της Εταιρίας παρουσιάζονται στον επόμενο πίνακα: 3.7. Ανάλυση επενδύσεων σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Ανάλυση των συμμετοχών της Εταιρίας παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί: 3.8. Αναβαλλόμενοι φόροι Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις πριν τον συμψηφισμό τους έχουν ως παρακάτω: Ο συντελεστής φορολογίας του συνολικού φορολογητέου εισοδήματος των νομικών προσώπων ανέρχεται σε 29%. Αντίστοιχα, ο αναβαλλόμενος φόρος που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: Σελίδα 20 από 27

21 3.9. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Πελάτες ,61 Γραμμάτια εισπρακτέα Χαρτοφυλακίου 30 Στις Τράπεζες για είσπραξη Γραμμάτια σε καθυστέρηση ,20 Επιταγές εισπρακτέες Στο χαρτοφυλάκιο ,09 Στις τράπεζες σε εγγύηση Επιταγές σε καθυστέρηση ,59 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Χρεώστες διάφοροι ,39 Λογ/σμoί διαχ/σης προκαταβολών & πιστώσεων 7.047, ,60 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα καθώς η λογιστική αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Για όλες τις απαιτήσεις της Εταιρίας έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση των ενδείξεων για τυχόν απομείωσή τους Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Εταιρίας αναλύονται στον επόμενο πίνακα: 1.Ταμείο ,04 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , Ανάλυση καταβλημένων κεφαλαίων Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας την 31η Δεκεμβρίου 2015 ανέρχεται σε ποσό ευρώ και διαιρείται σε , κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 4 ευρώ η κάθε μία. Κάθε κοινή ονομαστική μετοχή έχει δικαίωμα μίας ψήφου. Αναλυτικότερα: Σελίδα 21 από 27

22 Α/Α ΟΝΟΜΑ ΚΑΙ Δ/ΝΣΗ ΜΕΤΟΧΟΥ ΑΡΙΘΜΟΣ ΨΗΦΩΝ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ 1 Χρήστος Κατσιμπάρος του Παναγιώτη, κάτοικος Γλυφάδας Αττικής, οδός Τυρταίου αρ Δήμητρα θυγ. Ιωάννη Θεοφιλοπούλου, κάτοικος Γλυφάδας Αττικής, οδός Τυρταίου αρ ΣΥΝΟΛΟ Υπέρ το άρτιο Ίδιοι τίτλοι Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης: Σύμφωνα με την Ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με τις τοπική πρακτική, αυτά τα προγράμματα δεν χρηματοδοτούνται. Η Εταιρία χρεώνει στα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Στις υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεων περιλαμβάνεται το ποσό της πρόβλεψης για την συνταξιοδότηση του συνόλου του προσωπικού σύμφωνα με τα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Με βάση τις ως άνω παραδοχές, συνολική υποχρέωση παροχών αποχωρήσεως ανήλθε σε ποσό ,85 ευρώ. Σελίδα 22 από 27

23 Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται ανάλυση : ΚΕΝΤΡΟ ΚΟΣΤΟΥΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ % 2015 ΔΙΑΝΟΜΗ , ,50 ΔΙΟΙΚΗΣΗ , ,78 ΠΑΡΑΓΩΓΗ , , , , Λοιπές προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Δανεισμός Ο δανεισμός της Εταιρίας αναλύεται ως εξής: ALPHABANK ,61 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ , , Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις της Εταιρίας ανέρχονται στο ποσό των ,82 ευρώ Λοιπές υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές ,82 Επιταγές Πληρωτέες ,14 Προκαταβολές πελατών ,50 Πιστωτές διάφοροι ,23 Σελίδα 23 από 27

24 , Λοιποί φόροι και τέλη Οι λοιποί φόροι και τέλη της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Λοιποί Φόροι ,55 Φόρος Εισοδήματος , , Καθαρές πωλήσεις Οι καθαρές πωλήσεις της Εταιρίας ανά δραστηριότητα αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα ,12 Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή ,89 Πρώτες και βοηθητικές ύλες-υλικά συσκευασίας , , Κόστος πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων της Εταιρίας αναλύεται ως εξής: Αποθέματα ενάρξεως χρήσεως ,56 Αγορές Χρήσεως ,93 Κόστος Παραγωγής ,44 Αποθέματα τέλους χρήσεως ,21 Ιδιόχρηση ,15 Κόστος Πωληθέντων , Έξοδα διοίκησης Τα έξοδα διοίκησης της Εταιρίας είναι ,21 Έξοδα Διοίκησης ,94 Έκτακτα έξοδα ,75 Έκτακτη Εισφορά 4.60 Φόρος Εισοδήματος , ,21 Σελίδα 24 από 27

25 3.22. Έξοδα διάθεσης Τα έξοδα διοίκησης της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ,10 ΑΠΟΘΗΚΗ/ΔΙΑΝΟΜΗ ,56 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΧΟΝΔΡΙΚΗΣ , , Λοιπά έξοδα και έσοδα Τα λοιπά έξοδα και ζημιές της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Αντίστοιχα, τα λοιπά έσοδα και κέρδη της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Υπηρεσιών (έσοδα από παροχή υπηρεσιών 2.494,66 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 2.325,45 Λοιπά έσοδα και κέρδη , , Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων Τόκοι Οι πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΤΡΑΠΕΖΑ ALPHA BANK 183,82 ΤΡΑΠΕΖΑΕΘΝΙΚΗ 26,67 ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 202,18 412,67 Αντίστοιχα, οι χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Προεξοφλητικοί τόκοι 7.428,36 Τόκοι, έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσμων ALPHA BANK 8.649,77 Τόκοι, έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσμων ΠΕΙΡΑΙΩΣ ,43 Λοιπά συναφή με χρηματοδοτήσεις έξοδα , ,55 Σελίδα 25 από 27

26 3.26. Φόροι εισοδήματος Οι φόροι εισοδήματος της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Κέρδη ΕΛΠ ,81 Διαφορές ΕΠΛ-Φ.Β ,37 Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες ,06 Σύνολο κερδών ,24 Φόρος που αναλογεί 29% , Απασχολούμενο προσωπικό Ο αριθμός των απασχολούμενων ατόμων είναι 23 και το κόστος αυτών , Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Μερίσματα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας δεν προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση την διανομή μερίσματος για την χρήση Ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τις χρήσεις έως Εγγυήσεις Οι εγγυήσεις της Εταιρίας αναλύονται στο πίνακα που ακολουθεί: ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΕΝΟΙΚΙΩΝ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ 1.734,30 ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΔΕΗ 326, ,03 Σελίδα 26 από 27

27 3.31. Ανάλυση προσαρμογών 1 ης εφαρμογή των ΕΛΠ Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι προσαρμογές εφαρμογής των ΕΛΠ, στην καθαρή θέση της Εταιρίας όπως αυτή διαμορφώνονταν σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές: Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ΕΓΛΣ ,16 Προσαρμογές ΕΛΠ 2013 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού ,11 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ΕΛΠ , Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή στην λειτουργία της Εταιρίας. Κερατέα, 14 Ιουλίου2016 Ο Πρόεδρος του ΔΣ Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ Το μέλος Χρήστος Κατσιμπάρος Σταυρούλα Γιαννουκάκου Βασίλειος Μεϊντάνης Σελίδα 27 από 27