HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία

Transcript

1 HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία Ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 για την περίοδο 1 Ιανουαρίου Σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ (πρώην Μ.Α.Ε: 21328/06/Β/90/13) Αδριανείου 2 & Παπαδά, Αθήνα

2 Περιεχόμενα hellas online Ισολογισμός... 3 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος... 4 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 5 Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 6 Σημειώσεις επί των οικονομικών πληροφοριών Γενικά Πλαίσιο κατάρτισης Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Εκτιμήσεις Πληροφόρηση κατά τομέα Έσοδα Ανάλυση εξόδων Φόρος εισοδήματος Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενη φορολογία Εμπορικές απαιτήσεις Μετοχικό κεφάλαιο Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αναπροσαρμογές και ανακατατάξεις κονδυλίων Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (2)

3 Ισολογισμός Σημ. 31/03/ /12/2012* ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ενσώματα πάγια στοιχεία 9 172,844, ,211,318 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 10 17,721,075 19,333,480 Υπεραξία 18,106,938 18,106,938 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 11 11,189,120 9,210,444 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6,812,447 5,170, ,673, ,033,047 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 691, ,555 Εμπορικές απαιτήσεις 12 53,843,125 53,739,758 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 2,638,426 2,707,077 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 489, ,125 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7,080,756 7,691,297 64,743,655 65,329,812 Σύνολο ενεργητικού 291,417, ,362,859 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 13 56,521,027 56,521,027 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 13 47,225,318 47,225,318 Λοιπά αποθεματικά 8,873,659 8,810,379 Αποτελέσματα εις νέο (122,911,572) (124,919,063) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (10,291,568) (12,362,339) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια ,882, ,869,357 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 1,413,745 1,445,385 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1,737,706 1,677,706 Έσοδα επομένων χρήσεων 12,999,495 11,457,406 Επιχορηγήσεις 19,226,098 19,553, ,259, ,003,182 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές 71,483,225 79,958,597 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 14 47,858,908 46,964,554 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 566, ,627 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 650, ,000 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 311, ,680 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 13,788,098 13,378,824 Επιχορηγήσεις 2,219,457 2,447,092 Έσοδα επομένων χρήσεων 3,571,708 3,413, ,449, ,722,016 Σύνολο υποχρεώσεων 301,709, ,725,198 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 291,417, ,362,859 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. (3)

4 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σημ. 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Έσοδα 6 54,860,038 59,885,632 Κόστος πωλήσεων 7 (44,819,261) (51,101,323) Μικτό Κέρδος 10,040,777 8,784,309 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 6 1,652,816 2,091,639 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7 (4,464,317) (5,230,126) Έξοδα διάθεσης 7 (3,690,937) (5,307,810) Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης 3,538, ,012 Χρηματοοικονομικά έσοδα ,330 Χρηματοοικονομικά έξοδα (3,510,108) (4,817,437) Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων 28,815 (4,465,095) Φόρος εισοδήματος 8 1,978,676 1,347,940 Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) περιόδου 2,007,491 (3,117,155) Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα 63,280 70,248 Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικές ζημίες μετά από αναβαλλόμενους φόρους - (24,790) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους 2,070,771 (3,071,697) Κέρδη / (Ζημίες) ανα μετοχή Βασικά 0.01 (0.02) Απομειωμένα 0.01 (0.02) * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. (4)

5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων hellas online Σημ. Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορές από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Iδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012* 56,521,027 47,225,318 (795,803) 9,245,631 (108,974,169) 3,222,004 Αναλογιστικές ζημίες καθαρά από αναβαλλόμενους φόρους (24,790) (24,790) Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα , ,248 Καθαρές ζημίες περιόδου (3,117,155) (3,117,155) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ,248 - (3,141,945) (3,071,697) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2012* 56,521,027 47,225,318 (725,555) 9,245,631 (112,116,114) 150,307 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013* 56,521,027 47,225,318 (435,252) 9,245,631 (124,919,063) (12,362,339) Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα , ,280 Καθαρά κέρδη περιόδου ,007,491 2,007,491 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ,280-2,007,491 2,070,771 Υπόλοιπο 56,521,027 47,225,318 (371,972) 9,245,631 (122,911,572) (10,291,568) * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. (5)

6 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Σημ. 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012* Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων 28,815 (4,465,095) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις 7 14,209,575 16,315,583 Ζημίες από πώληση ενσώματων και αΰλων πάγιων στοιχείων (9,587) (6,157) Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/έξοδα - καθαρά 3,509,523 4,803,107 Έσοδα από επιχορηγήσεις 6 (554,865) (797,109) 17,183,461 15,850,329 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αποθέματα 38,942 (1,207) Απαιτήσεις (1,704,906) (2,284,190) Υποχρεώσεις (446,828) 4,582,889 Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 15,070,669 18,147,821 Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος (30,804) (30,804) Πληρωθέντες τόκοι (3,538,177) (4,121,102) Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 11,501,688 13,995,915 Πληρωμές για αγορές ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων (12,034,183) (9,937,683) Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων 81,518 28,393 Εισπραχθέντες τόκοι ,330 Καθαρές ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (11,952,081) (9,894,960) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις - (429,268) Δάνεια αναληφθέντα 14-6,771,303 Αποπληρωμή δανεισμού 14 (160,148) (5,327,270) Καθαρές ταμειακές (εκροές) / εισροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (160,148) 1,014,765 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (610,541) 5,115,720 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της περιόδου 7,691,297 1,674,533 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 7,080,756 6,790,253 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. (6)

7 Σημειώσεις επί των οικονομικών πληροφοριών hellas online 1. Γενικά Η HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία (στο εξής «Εταιρεία» ή «hellas online ) ιδρύθηκε ως Ανώνυμη Εταιρία στην Αθήνα και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό (ΑΡ. ΜΑΕ) 21328/06/B/90/13. Η έδρα της Εταιρίας είναι η οδός Αδριανείου 2 & Παπαδά στην Αθήνα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι η Η hellas online είναι θυγατρική της εταιρίας Ιntracom Holdings ΑΕ (ποσοστό συμμετοχής 53.28%), η οποία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η hellas online είναι ένας από τους σημαντικότερους παρόχους υπηρεσιών σταθερών τηλεπικοινωνιών στην Ελλάδα, διαθέτοντας ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών φωνής, πρόσβασης στο διαδίκτυο και υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας και πολυμέσων. H hellas online έχει ένα ιδιόκτητο δίκτυο οπτικών ινών με εκτεταμένο μητροπολιτικό δίκτυο στην Αθήνα και Αττική, αλλά και σε μεγάλες πόλεις της Ελλάδας όπως Θεσσαλονίκη, Λάρισα κλπ, καθώς και με εθνικό κορμό που διασυνδέει τις πόλεις αυτές. Επιπλέον, προσφέρει σε όλους τους εταιρικούς της πελάτες αναβαθμισμένες υπηρεσίες internet με υψηλές ταχύτητες μέσω τεχνολογιών metro-ethernet, μισθωμένες γραμμές χονδρικής, FTTB και SHDSL. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στις 20 Μαΐου Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού την ανέρχονταν σε 730 άτομα. Την 31 Μαρτίου 2012 ο αντίστοιχος αριθμός ανέρχονταν σε Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές πληροφορίες της hellas online («η Εταιρία») για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2013 μέχρι. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεσες οικονομικές πληροφορίες. Οι οικονομικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί από την επανεκτίμηση των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση 2012, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας με ηλεκτρονική διεύθυνση Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. Πρότυπα υποχρεωτικά για τη τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. (7)

8 ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. Η επίδραση της μεταβολής περιγράφεται στη σημείωση 16. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2014 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. 3. Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Οι παρούσες οικονομικές πληροφορίες έχουν ετοιμασθεί με βάση τη δυνατότητα της Εταιρίας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Η εγκυρότητα για την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας εξαρτάται κατά κύριο λόγο από την επιτυχή προσπάθεια της Διοίκησης να διασφαλίσει επιπρόσθετη χρηματοδότηση για να καλύψει τις συνεχείς ανάγκες της Εταιρίας στο ορατό μέλλον. H Intracom Holdings έχει δεσμευτεί να συνεχίσει την οικονομική υποστήριξη της Εταιρίας, ως εγγυήτρια για το σύνολο του δανεισμού ή/και την παροχή πρόσθετης χρηματοδότησης που μπορεί να είναι απαραίτητη υπό τις περιστάσεις, έως ότου η Εταιρία να είναι σε θέση να ανταποκρίνεται στις χρηματοδοτικές υποχρεώσεις της στα πλαίσια των συνήθων συναλλαγών της στο προβλεπτό μέλλον. Δεδομένης της συνεχούς οικονομικής στήριξης της Εταιρίας από τον κύριο μέτοχο και λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες, η Διοίκηση εκτιμά ότι η κατάρτιση των οικονομικών αυτών καταστάσεων στη βάση της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ορθή. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι μελλοντικές ταμειακές ροές της Εταιρίας θα παρουσιάσουν σημαντική βελτίωση μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα, αφού προηγουμένως ολοκληρωθεί η φάση της ανάπτυξης στην οποία βρίσκεται τώρα. 4. Εκτιμήσεις Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της Διοίκησης, οι οποίες δύναται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών καθώς και τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές πληροφορίες. Τα πραγματικά ποσά πιθανόν να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Την 1 η Ιανουαρίου 2013 η Εταιρία επανεξέτασε την ωφέλιμη ζωή των ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτίμηση έλαβε υπόψη τα ανάλογα επιχειρησιακά δεδομένα και μελλοντικά σχέδια της Εταιρίας κατά την ημερομηνία επανεξέτασης καθώς και τις συνθήκες της αγοράς. Στα πλαίσια αυτά επανεξετάστηκε η κατηγοριοποίηση των στοιχείων αυτών στο μητρώο παγίων και αναθεωρήθηκε η ωφέλιμη ζωή τους, οδηγώντας σε ανάλογη αύξηση ή μείωση των συντελεστών απόσβεσης. (8)

9 Η πιο σημαντική επίπτωση της αναθεώρησης αφορούσε την κατηγορία Τηλεπικοινωνιακός Εξοπλισμός, όπου συνολικά παρουσιάστηκε αύξηση στον μέσο όρο της ωφέλιμης ζωής. Η αλλαγή στην εκτίμηση είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση του κόστους αποσβέσεων κατά 1.2 εκ. για την περίοδο 1/1/ /03/2013 (συγκρινόμενα με τους προηγούμενους συντελεστές απόσβεσης), και κατ επέκταση τη βελτίωση των αποτελεσμάτων μετά φόρων κατά 0.9 εκ περίπου. Οι λοιπές σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις που έγιναν κατά την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών πληροφοριών δεν διαφέρουν από αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου Πληροφόρηση κατά τομέα Η Εταιρία παρέχει τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες στην Ελλάδα και ως αποτέλεσμα έχει μόνο ένα τομέα πληροφόρησης. 6. Έσοδα 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Σταθερή τηλεφωνία 24,329,866 29,535,179 ADSL 23,741,053 22,766,570 Μισθωμένα κυκλώματα 6,028,809 6,887,324 Υπηρεσίες data center 77, ,852 Λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών 683, ,707 Έσοδα 54,860,038 59,885,632 Επιχορηγήσεις 554, ,109 Λοιπά 1,097,951 1,294,530 Άλλα έσοδα εκμετάλευσης 1,652,816 2,091, Ανάλυση εξόδων Σημ. 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 5,521,098 5,858,355 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 2,603,338 2,356,158 Τηλεπικοινωνιακά κόστη 23,808,416 29,048,303 Επισκευές και συντηρήσεις 2,884,560 2,887,589 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 578, ,522 Ενοίκια 514, ,739 Φόροι τέλη 194, ,511 Έξοδα μεταφορών & ταξιδιών 78,038 95,844 Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 9 8,684,474 10,114,202 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 10 5,525,101 6,201,381 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες 1,770,336 2,664,462 Λοιπά έξοδα 811, ,193 52,974,515 61,639,259 Κατανομή ανά λειτουργία: 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Κόστος πωληθέντων 44,819,261 51,101,323 Έξοδα διοίκησης 4,464,317 5,230,126 Έξοδα διάθεσης 3,690,937 5,307,810 52,974,515 61,639,259 (9)

10 8. Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με το νέο φορολογικό νόμο 4110/2013 που τέθηκε σε ισχύ την 23 Ιανουαρίου 2013, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα ορίζεται στο 26% για τη χρήση 2013 και έπειτα και ο παρακρατούμενος φόρος επί της διάθεσης μερισμάτων που εγκρίνονται μετά την 1 Ιανουαρίου 2014 ορίζεται σε 10%. Η θετική επίδραση από τον επαναυπολογισμό των αναβαλλόμενων φόρων για την Εταιρεία με βάση το νέο συντελεστή ανήλθε σε περίπου 2.7 εκ. και επηρέασε τα αποτελέσματα της περιόδου. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση Η θυγατρική εταιρία Αττικές Τηλεπικοινωνίες ΑΕ, η οποία έχει απορροφηθεί στις 29 Δεκεμβρίου 2011, έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση 2009, ενώ οι χρήσεις 2010 και 2011 (μέχρι και τη συγχώνευση) παραμένουν ανέλεγκτες. Για την Εταιρία δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, λόγω σωρευμένων φορολογικών ζημιών, ενώ στον ισολογισμό περιλαμβάνεται πρόβλεψη ποσού 240,000 για τις ανέλεγκτες χρήσεις της απορροφηθείσας εταιρίας Αττικές Τηλεπικοινωνίες ΑΕ. Ο φόρος εισοδήματος που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα, αναλύεται ως εξής: 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Τρέχων φόρος εισοδήματος - 21,061 Αναβαλλόμενος φόρος (1,978,676) (1,369,001) Σύνολο φόρου εισοδήματος (1,978,676) (1,347,940) 9. Ενσώματα πάγια στοιχεία Κτίρια τεχνικά έργα 10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Μεταφορικά μέσα Τηλεπικοινωνιακός εξοπλισμός και εγκαταστάσεις Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,771 18, ,573, ,781 1,573, ,588,758 Προσθήκες / Μεταφορές 125-3,697,714 2,403 (15,044) 3,685,198 Πωλήσεις - - (21,305) - - (21,305) Αποσβέσεις (2,865) (1,732) (10,076,104) (33,501) - (10,114,202) Αναπόσβεστη αξία την 1 Απριλίου ,031 16, ,174, ,683 1,558, ,138,449 Προσθήκες / Μεταφορές - 59,166 8,276,033 8,482 (1,558,142) 6,785,539 Πωλήσεις - (1,310) (123,139) - - (124,449) Αποσβέσεις (8,599) (4,354) (30,478,132) (97,136) - (30,588,221) Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,432 70, ,848, , ,211,318 Προσθήκες / Μεταφορές - - 2,384,797 4,589-2,389,386 Πωλήσεις - - (71,931) - - (71,931) Αποσβέσεις (2,866) (1,985) (8,640,745) (38,878) - (8,684,474) Αναπόσβεστη αξία την 87,566 68, ,520, , ,844,299 Σύνολο Λογισμικό Κόστος απόκτησης πελατών Πελατειακές σχέσεις Σύνολο Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,260,854 8,300,746 6,448,000 25,009,600 Προσθήκες 241,905 4,179,210-4,421,115 Πωλήσεις (931) - - (931) Αποσβέσεις (1,767,148) (4,131,983) (302,250) (6,201,381) Αναπόσβεστη αξία την 1 Απριλίου ,734,680 8,347,973 6,145,750 23,228,403 Προσθήκες 2,256,627 11,836,649-14,093,276 Πωλήσεις Αποσβέσεις (4,364,542) (12,716,908) (906,750) (17,988,200) Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,626,766 7,467,714 5,239,000 19,333,480 Προσθήκες 16,096 3,896,600-3,912,696 Πωλήσεις Αποσβέσεις (1,148,820) (4,074,031) (302,250) (5,525,101) Αναπόσβεστη αξία την 5,494,042 7,290,283 4,936,750 17,721,075 (10)

11 11. Αναβαλλόμενη φορολογία 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 9,210,444 7,053,032 Φορολογικές ζημίες (31,398) 182,147 Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις 743,238 (224,315) Πελατειακές σχέσεις (235,755) 51,132 Λοιπά 1,502,591 1,360,037 Υπόλοιπο τέλους περιόδου 11,189,120 8,422,033 Η Εταιρία κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου συμψήφισε φορολογικά κέρδη περιόδου με φορολογικές ζημιές προηγούμενων χρήσεων. Τα Λοιπά περιλαμβάνουν κυρίως αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από έσοδα επομένων χρήσεων. 12. Εμπορικές απαιτήσεις Τα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα αφορούν μη τιμολογηθέντα έσοδα από την ημερομηνία κύκλου τιμολόγησης μέχρι την ημερομηνία κλεισίματος. 13. Μετοχικό κεφάλαιο 31/03/ /12/2012 Πελάτες 74,567,924 75,082,446 Προβλέψεις απομείωσης (39,243,860) (37,473,524) Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρίες (Σημ. 15) 8,176,111 6,454,414 Επιταγές εισπρακτέες και λοιποί λογαριασμοί 918,054 1,047,065 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 9,424,896 8,629,357 53,843,125 53,739,758 Κοινές μετοχές Προνομιούχες μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Υπόλοιπο 53,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Στις το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 56,521,027 διαιρούμενο σε 179,707,771 Κοινές Ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0.30 η καθεμία και 8,695,652 Προνομιούχες Ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0.30 η καθεμία. Επειδή το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 είναι κατώτερο από το 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου της, συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Προς τούτο, η Διοίκηση της Εταιρίας στην προσεχή Γενική Συνέλευση θα εξετάσει την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων. 14. Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια Τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια της Εταιρίας έχουν ως εξής: 31/03/ /12/2012 Μακροπρόθεσμα δάνεια 125,882, ,869,357 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 47,858,908 46,964, ,741, ,833,911 (11)

12 Η μεταβολή των δανείων αναλύεται ως ακολούθως: hellas online Περίοδος 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2012 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,544,359 Δάνεια αναληφθέντα 6,771,303 Αποπληρωμή δανεισμού (5,255,784) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου ,059,878 Περίοδος 1 Ιανουαρίου μέχρι Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,833,911 Δάνεια αναληφθέντα - Αποπληρωμή δανεισμού (92,844) Υπόλοιπο 173,741,067 Όλα τα δάνεια είναι σε Ευρώ και για το συνολικό δανεισμό έχουν δοθεί εγγυήσεις από την μητρική εταιρία Intracom Holdings ΑΕ. Η αποπληρωμή δανείου περιλαμβάνει απόσβεση προμήθειας ύψους 67,304 ( ,486). 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: Σύνολο αγορών/πωλήσεων 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: - Μητρική εταιρία 736 1,282 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 5,468,486 6,138,404 5,469,222 6,139,686 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: - Μητρική εταιρία 526, ,189 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 4,772,180 7,816,611 5,298,515 8,296,800 Χρηματοοικονομικά έξοδα - Μητρική εταιρία - 57,000 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 588,414 1,164, ,414 1,221,821 Αγορές ενσώματων και αύλων παγίων - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 300,777 2,693, ,777 2,693,992 Υπόλοιπα απαιτήσεων/υποχρεώσεων 31/03/ /12/2012 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: - Μητρική εταιρία 217, ,544 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 8,173,512 6,451,870 8,391,111 6,669,414 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: - Μητρική εταιρία 206,221 2,204 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 50,944,920 57,196,523 51,151,141 57,198,727 Η μητρική εταιρία είναι η Intracom Holdings ΑΕ. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν εταιρίες του ομίλου Intracom Holdings AE, καθώς και εταιρίες στις οποίες συμμετέχει ο κύριος μέτοχος της μητρικής. Επιπλέον στα λοιπά συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνεται η Vodafone AE λόγω της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας με ποσοστό 18.4%. Στις απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνεται ποσό ύψους 215 χιλ. οφειλόμενο από την μητρική, το οποίο συμπεριλαμβάνεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. (12)

13 Οι αγορές υπηρεσιών από την μητρική εταιρία αφορούν κυρίως παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, υπηρεσιών διοικητικής υποστήριξης και ενοίκια κτιρίων. Οι πωλήσεις υπηρεσιών προς τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών (φωνή και Ιντερνέτ). Οι αγορές υπηρεσιών από τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών (φωνή και Ιντερνέτ) και υπηρεσιών υποστήριξης δικτύου. Οι αγορές παγίων αφορούν κυρίως τηλεπικοινωνιακό εξοπλισμό και κατασκευή δικτύου. Για το συνολικό δανεισμό της Εταιρίας έχουν δοθεί εγγυήσεις από την μητρική εταιρία Intracom Holdings ΑΕ. Παροχές προς την Διοίκηση 1/1-31/03/2013 1/1-31/03/2012 Βραχυπρόθεσμες παροχές για μέλη ΔΣ και Στελέχη Διοίκησης 299, ,313 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 11,995 6,249 Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης, εξαιρουμένης της σύμβασης του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρίας. 16. Αναπροσαρμογές και ανακατατάξεις κονδυλίων Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 σχετικά με την άμεση αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας, η Εταιρία αναπροσάρμοσε τα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία των προηγουμένων χρήσεων ως εξής: Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 31/03/2012 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (3,046,907) Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (33,500) Προσαρμογή για φόρο εισοδήματος 8,710 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (3,071,697) Ίδια Κεφάλαια 31/12/ /01/2012 Ίδια κεφάλαια πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (12,451,239) 3,033,729 Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ , ,426 Μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις (31,235) (66,151) Ίδια κεφάλαια μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (12,362,339) 3,222,004 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 31/12/2012 Πρόβλεψη πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 1,797,841 Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (120,135) Πρόβλεψη μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 1,677,706 Ανακατατάξεις Στην κατάσταση αποτελεσμάτων της προηγούμενης περιόδου ποσό 502,443 έχει αναταξινομηθεί από τα «Έξοδα Διάθεσης» στο «Κόστος πωλήσεων». Επίσης στη σημείωση 6 «Έσοδα» της προηγούμενης περιόδου έχουν αναταξινομηθεί από τα «Λοιπά έσοδα παροχής υπηρεσιών» ποσά ύψους 128,661 και 680,513 στη «Σταθερή τηλεφωνία» και «ADSL» αντίστοιχα. Οι ανακατατάξεις έγιναν προκειμένου τα ποσά να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της τρέχουσας περιόδου. 17. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Η Εταιρία στις είχε κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις 7.4 εκ. περίπου για αγορές τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και κατασκευής δικτύου. 18. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις (13)

14 από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Η Εταιρία είχε μέχρι την εκδώσει υπέρ τρίτων εγγυητικές επιστολές συνολικού ποσού 7.5 εκ. περίπου. Δεν υπήρξε περίπτωση στο παρελθόν κατάπτωση εγγυητικής επιστολής, και η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα προκύψει τέτοια περίπτωση στο ορατό μέλλον. Κατά συνέπεια η Εταιρία δεν αναγνωρίζει πρόβλεψη σε σχέση με κατάπτωση εγγυητικών επιστολών. 19. Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις (α) Συγκεκριμένοι βασικοί μέτοχοι της Teledome A.E άσκησαν στις 4 Μαρτίου 2008 αγωγή κατά της Intracom Holdings A.E., Hellas online Α.Ε., μιας θυγατρικής του ομίλου Intracom Holdings και μελών της διοίκησης, ζητώντας, μεταξύ άλλων, να κηρυχθούν άκυρες οι αποφάσεις της Εταιρίας, καθώς επίσης και των λοιπών εμπλεκομένων εταιριών του ομίλου Intracom Holdings δια των οποίων ματαιώθηκε η σχεδιαζόμενη συγχώνευση της Hellas online A.E., Unibrain A.E. και της ενάγουσας Teledome A.E.. Δια της ανωτέρω αγωγής ζητείται να καταβάλει η Εταιρία, καθώς επίσης και οι λοιπές εμπλεκόμενες εταιρίες του ομίλου Intracom Holdings, εις ολόκληρον έκαστος, αποζημιώσεις συνολικού ύψους 122 εκ. περίπου, για αποθετικές ζημιές και αποκατάσταση της ηθικής βλάβης που φέρεται ότι υπέστησαν οι ενάγοντες. Η διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί σύμβουλοι εκτιμούν ότι οι πιθανότητες να προκύψουν σημαντικές επιβαρύνσεις για την Εταιρία από την εν λόγω αγωγή είναι ελάχιστες. (β) Εκτός από την πιο πάνω υπόθεση, κατά της Εταιρίας εκκρεμούν διάφορες δικαστικές υποθέσεις για τις οποίες έχει δημιουργηθεί πρόβλεψη ύψους 650 χιλ.. Η διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις πέραν του ποσού της πρόβλεψης. 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού. Αθήνα, 20 Μαΐου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΛΩΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΕΡΑΣΤΑΡΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΓΙΑΝΝΕΤΣΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΡΙΣΤΟΠΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ (14)

15 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρίας HELLAS ONLINE ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε το συνημμένο συνοπτικό ισολογισμό της Εταιρίας HELLAS ONLINE ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ της 31 ης Μαρτίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της τρίμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας 268 Αθήνα, 22 Μαΐου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτρης Σούρμπης Χαλάνδρι Αρ Μ ΣΟΕΛ: ΑΜ ΣΟΕΛ 113 (15)