Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α. Παρ.1 ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ

Transcript

1 Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α Ι Σ Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Y 3 1 Δ Ε Κ Ε Μ Β Ρ Ι Ο Υ ( βάσει των διατάξεων του κωδ.ν.2190/1920,όπως ισχύει ) Τ Η Σ Ε Τ Α Ι Ρ E Ι Α Σ Μ Ε Τ Η Ν Ε Π Ω Ν Υ Μ Ι Α «Γ Α Λ Α Ξ Ι Α Σ Α Ν Ω Ν Υ Μ Η Β Ι Ο Μ Η Χ Α Ν Ι Κ Η Ε Μ Π Ο Ρ Ι Κ Η Α Ν Τ Ι Π Ρ Ο Σ Ω Π Ε Υ Τ Ι Κ Η Ε Τ Α Ι Ρ Ε Ι Α» ΑΡ. Μ.Α.Ε /04/Β/86/117Ζ Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 και ειδικότερα τη διάταξη του άρθρου 43α και τις διατάξεις που το άρθρο αυτό παραπέμπει, παρέχουμε τις ακόλουθες πληροφορίες που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου Παρ.1 ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 42α παράγρ. 3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ.2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β παράγρ. 1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αμεταβλήτου της δομής και της μορφής εμφανίσεως του Ισολογισμού και του λογαριασμού Αποτελέσματα Χρήσεως. (γ) Άρθρο 42β παράγρ. 2 : Καταχώριση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζομένου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (δ) Άρθρο 42β παράγρ. 3 : Προσαρμογή στην δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (ε) Άρθρο 42 β παράγρ. 4 : Συμπτύξεις λογαριασμών που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. Δεν έγιναν. (στ) Άρθρο 42β παράγρ.5 : Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγουμένης χρήσης για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης. Δεν έγιναν. Παρ.2 ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 43α παράγρ.1 - α : Μέθοδοι αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως πλέον την αξία βελτιώσεων προσθηκών, μείον την αξία των νομίμων αποσβέσεων, προσαυξημένη και με τις νόμιμες αναπροσαρμογές μέχρι και το 2012 βάσει του Ν.2065/ Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. 3. Συμμετοχές και χρεόγραφα δεν υπάρχουν. 4. Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα αποτιμήθηκαν στην κατ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ τιμής κτήσεως και τρέχουσας τιμής αγοράς. 1

2 5. Η τιμή κτήσεως όλων των αποθεμάτων προσδιορίστηκε με την μέθοδο πρώτη εισαγωγή, πρώτηεξαγωγή (FIFO),η οποία ακολουθείται πάγια. (β) Άρθρο 43α παράγρ.1- α : Βάσεις μετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. (γ) Άρθρο 43 παράγρ.2 : Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. (δ) Άρθρο 43 παράγρ.7- β : Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως αποθεμάτων. (ε) Άρθρο 43 παράγρ.7-γ : Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, αν είναι αξιόλογη. Δεν υφίσταται. (στ) Άρθρο 43 παράγρ. 9 : Ανάλυση και επεξήγηση της γενομένης μέσα στην χρήση με βάση ειδικό νόμο αναπροσαρμογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής». Σύμφωνα με το Ν.2065/1992 έγινε στην κλειόμενη χρήση αναπροσαρμογή της αξίας των παγίων στοιχείων και προέκυψε τελικά πιστωτική διαφορά ,55 η οποία πρόκειται να κεφαλαιοποιηθεί. Η κίνηση του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής» έχει ως εξής: αυξήθηκε η αξία κτήσεως των γηπέδων κατά ,50 και των κτιρίων κατά ,94 και η αξία των συσσωρευμένων αποσβέσεων των κτιρίων κατά ,89 και προέκυψε διαφορά αναπροσαρμογής ποσού ,55 που καταχωρίσθηκε στο λογαριασμό του Παθητικού Α.ΙΙΙ.2.«Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων». Οι αποσβέσεις της χρήσεως για τα κτίρια δεν υπολογίστηκαν στην αναπροσαρμοσμένη αξία τους και είναι μικρότερες κατά ποσό ,00 από αυτές που θα προέκυπταν αν είχαν γίνει επί της αναπροσαρμοσμένης αξίας. (ζ) Άρθρο 43γ, 1 περ. ιζ : Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων, έχει γίνει στην εύλογη αξία πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δεν έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία (βλέπε επόμενη παράγραφο η). (η) Άρθρο 43γ, παρ. 1, περ. ιθ : Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων σε διαφορετική αξία της εύλογης. Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 43γ του Κ.Ν. 2190/1920 πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Υπάρχουν χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δεν έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία και για το λόγο αυτό παρέχονται οι εξής πληροφορίες: α) οι «απαιτήσεις» και οι «λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» έχουν αποτιμηθεί στην αξία κτήσεώς τους, καθώς δεν προορίζονται για διαπραγμάτευση, ενώ τα χρηματοοικονομικά μέσα που περιλαμβάνονται στο παθητικό δεν ανήκουν σε χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ούτε είναι παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και συνεπώς δεν αποτιμώνται στην εύλογη αξία. β) δεν υπάρχουν πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της παρ. 1 του άρθρου 43γ, των οποίων η λογιστική αξία υπερβαίνει την εύλογη αξία τους. Παρ.3 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 42ε παράγρ. 8 : Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεων. Οι μεταβολές που επήλθαν εις τα πάγια στοιχεία έχουν ως κάτωθι : 2

3 Αξία κτήσεως Αγορέςπροσθήκες χρήσεως Πωλήσεις, μειώσεις Αναπροσαρμο γές Αξία κτήσεως Αποσβέσεις έως Αποσβέσεις χρήσεως Μειώσεις αποσβέσεων Αναπροσαρμ. αποσβέσεων Αποσβέσεις έως Αναπόσβεστη αξία Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Τεχνικά έργα Μηχανήματα Τεχνικές εγκ/σεις κλπ μηχ/κος εξοπλισμός Μεταφ/κά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση & πp/λες Ασώματες ακινητοπ. & Έξοδα Πολυετούς Απόσβεσης ΣΥΝΟΛΑ , , , , ,24 0, , ,19 0,00 0,00 0, ,11 0,00 0, , ,62 0,00 0, , ,81 0,00 0,00 0, , , ,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , ,24 0, , ,26 0, , , , ,46 0, , ,38 0, , , , ,11 0, , ,09 0,00 0, , ,04 0,00 0,00 0, ,76 0, ,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,89 0, , , , ,57 0, , , , , , , ,67 0, , ,66 (β) Άρθρο 43 παράγρ. 5 - δ : Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. Δεν έγιναν. (γ) Άρθρο 43 παράγρ. 5 -ε : Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Δεν σχηματίσθηκαν. (δ) Άρθρο 43 παράγρ. 3-ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν την χρήση. Δεν υπήρξαν. (ε) Άρθρο 43 παράγρ. 3 -γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση κατά την πληρωμή (δόσεων) και την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. (στ) Άρθρο 43 παράγρ. 4 εδαφ.α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)». Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Παρ.4 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ (α) Άρθρο 43α παράγρ.1-β :Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10% (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1 - β που προστέθηκε με το άρθρο 3 Π.Δ 326 / 1994 : Όταν οι Α.Ε. συμμετέχουν στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων στις οποίες οι Α. Ε. είναι απεριόριστα ευθυνόμενοι εταίροι. Δεν συντρέχει η περίπτωση αυτή. 3

4 (γ) Άρθρο 43α παράγρ.1 ι ε : Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν συντάσσονται. Παρ.5 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 43α παράγρ. ια : Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -ι : Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Παρ.6 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -δ : Κατηγορίες μετοχών στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Ονομαστικές μετοχές : αριθμός ονομαστικής αξίας 12,38 έκαστη. Συνολική αξία : ,00. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1-γ : Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. Στην κλειόμενη χρήση έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας με καταβολή μετρητών ποσού ,00, με αύξηση της ονομαστικής αξίας των μετοχών από 10,65 σε 12,38. (γ) Άρθρο 43α παράγρ.1-ε και 42ε παράγρ. 10 : Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. (δ) Άρθρο 43α παράγρ. 1-στ : Απόκτηση ίδιων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν αποκτήθηκαν. Παρ. 7 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ (α) Άρθρο 42ε παράγρ. 14 εδαφ.δ : Ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις», αν το ποσό του είναι σημαντικό. Σύμφωνα με το άρθρο 43 α παρ. 1-ιζ παρατίθεται ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως του προσωπικού. Δεν έχουν σχηματιστεί «Λοιπές προβλέψεις». Αν η εταιρεία είχε σχηματίσει πρόβλεψη αποζημίωσης για το προσωπικό που υπηρετούσε την , τότε αυτή θα ανερχόταν σε ποσό ,00 περίπου, εκ των οποίων ποσό 4.000,00 περίπου θα έπρεπε να βαρύνει τα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσεως. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ζ : Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κλπ. που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεμένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -ιβ : Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειομένης και των προηγούμενων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και για τη χρήση 2009, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα ελεγχθούν και θα οριστικοποιηθούν οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παραγρ.5 Ν.2238/1994. Ο έλεγχος της χρήσης 2012 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί 4

5 μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσης Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Σύμφωνα με επιστολή του πληρεξούσιου δικηγόρου της εταιρείας υφίστανται αγωγές τρίτων κατά της εταιρείας για απαιτήσεις συνολικού ποσού ,00 περίπου και η εξέλιξη των αγωγών αυτών είναι αβέβαια. Για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματιστεί οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις. (δ) Άρθρο 43α παράγρ.1 - στ : Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -στ : Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. Παρ.8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Άρθρο 42ε παράγρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα». (α) Δεν υπάρχουν έσοδα χρήσεως εισπρακτέα. (β) Υπάρχουν έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα που αφορούν: Παροχές τρίτων πληρωτέες: Δ.Ε.Η., Ο.Τ.Ε. & Ε.Υ.Δ.Α.Π ,69. Παρ.9 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Άρθρο 42ε παράγρ.11 : Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επομένης παρ.10. Εμπορεύματα τρίτων σε παρακαταθήκη 1,19. Παρ. 10 ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ Άρθρο 42ε παράγρ. 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Παρ. 11 ΑΜΟΙΒΕΣ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1 - ιγ : Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1 - ιγ : Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα κατά την παρούσα χρήση, μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ) Άρθρο 43α παράγρ. 1 - ιδ : Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις που δόθηκαν, με βάση τις κείμενες διατάξεις, σε όργανα διοικήσεως (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). Παρ.12 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42 ε παράγρ. 5 εδάφιο α ). Βιομηχανικής δραστηριότητας εσωτερικού : ,09 Eμπορικής δραστηριότητας εσωτερικού : 4.400,00 Πωλήσεις αχρήστου υλικού εσωτερικού : 24,30 Παροχή υπηρεσιών εσωτερικού : , ,79 5

6 (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -θ : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά την διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτομα 17 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: - Διοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό άτομα 15 - Εργατοτεχνικό προσωπικό άτομα 2 (3) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού - Διοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού Μισθοί ,93 Κοινωνικές επιβαρ. και βοηθήματα ,51 - Εργατοτεχνικού προσωπικού Ημερομίσθια ,62 Κοινωνικές επιβαρ. και βοηθήματα ,29 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 77,88 Αποζημιώσεις απολυομένων , ,28 (γ) Άρθρο 42ε παράγρ β : Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασμών «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έσοδα»). Αν τα ποσά των λογαριασμών «έκτακτες ζημιές» και «έκτακτα κέρδη» είναι σημαντικά, κατ εφαρμογή της διατάξεως του άρθρου 43α 1-ιγ παρατίθεται και αυτών η ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς και του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου). 1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα: Τακτοποιήσεις υπολοίπων ,16 Αποζημιώσεις ασφαλ.εταιρειών , ,16 2) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα: Πρόστιμα και προσαυξήσεις 2.589,42 Τακτοποιήσεις μικροϋπολοίπων κ.λπ. 235, ,95 3) Έκτακτες ζημίες: Ζημίες από πωλήσεις μεταφορικών μέσων & μηχανημάτων 4.000,00 4) Έκτακτα κέρδη: Κέρδη από πωλήσεις μεταφορικών μέσων & μηχανημάτων ,77 (δ) Άρθρο 42ε παράγρ. 15- β : Ανάλυση των λογαριασμών «Έξοδα προηγουμένων χρήσεων», «Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων» και «Έσοδα προηγουμένων χρήσεων». 1) Έξοδα προηγουμένων χρήσεων: - 2) Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων: - 3) Έσοδα προηγουμένων χρήσεων: - Παρ.13 ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΕΜΦΑΝΙΖΟΝΤΑΙ ΣΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ Άρθρο 43α παρ.1-ζα, εδάφιο 1, (όπως τέθηκε με την παρ.1, του άρθρου 2 του Ν.3873/2010): Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των διακανονισμών της εταιρείας που δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό, καθώς και οι οικονομικές επιπτώσεις των διακανονισμών αυτών στην εταιρεία, υπό την προϋπόθεση ότι οι κίνδυνοι ή τα οφέλη που προκύπτουν από αυτούς τους διακανονισμούς είναι ουσιώδεις κατά το βαθμό που η δημοσιοποίηση αυτών των κινδύνων ή οφελών είναι απαραίτητη για την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας. Παρ.14 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Άρθρο 43α παρ.1-ζα, εδάφιο 2, (όπως τέθηκε με την παρ.1, του άρθρου 2 του Ν.3873/2010): Οι συναλλαγές που πραγματοποιεί η εταιρεία με τα συνδεόμενα μέρη, περιλαμβανομένου και του ποσού αυτών των συναλλαγών, της φύσης της σχέσης του συνδεόμενου μέρους, καθώς και άλλων πληροφοριακών στοιχείων για τις συναλλαγές, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας, εφόσον οι συναλλαγές αυτές είναι ουσιώδεις και δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Τα πληροφοριακά στοιχεία για τις μεμονωμένες συναλλαγές μπορούν να συναθροίζονται ανάλογα με τη φύση τους, εκτός εάν απαιτούνται χωριστά πληροφοριακά στοιχεία για την κατανόηση των επιπτώσεων 6

7 των συναλλαγών του συνδεόμενου μέρους στην οικονομική θέση της εταιρείας. Ο όρος «συνδεόμενο μέρος» έχει την ίδια έννοια με αυτή που προσδιορίζεται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, τα οποία θεσπίστηκαν με τον Κανονισμό (ΕΚ) 1606/2002. Παρ.15 ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ (α) Άρθρο 43α παρ.1-ιη: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά. Η αμοιβή του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2012 θα βαρύνει τα αποτελέσματα της επόμενης χρήσεως. (β) Άρθρο 43α παρ.1-κ: Διακριτή παρουσίαση των συνολικών αμοιβών που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών και των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Η απαίτηση αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία περιλαμβάνεται στους ενοποιημένους λογαριασμούς που απαιτείται να συνταχθούν βάσει του άρθρου 90 του κ.ν.2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιρειών» (ΦΕΚ 37 Α'), υπό τον όρο ότι οι πληροφορίες δίνονται στις σημειώσεις στους ενοποιημένους λογαριασμούς. Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2012 το ελεγκτικό γραφείο χρέωσε τις εξής συνολικές αμοιβές: α) για τον έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών ποσό 4.620,00 β) για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσεως ποσό 3.696,00 γ) για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών ποσό 0,00 δ) για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες ποσό 0,00 Σύνολο 8.316,00 ΓΕΡΑΚΑΣ, 18 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΩΝ/ΝΟΣ Γ. ΣΤΑΥΡΟΥ ΚΩΝ/ΝΟΣ Ι. ΣΤΑΥΡΟΥ ΧΑΡΙΣ Χ. ΚΟΝΤΟΥ ΑΔΤ. Χ ΑΔΤ. ΑΒ ΑΔ Α Β Ε Β Α Ι Ω Σ Η Βεβαιώνεται ότι το ανωτέρω προσάρτημα που αποτελείται από 7 (επτά) σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαμε στην εταιρεία με ημερομηνία Αθήνα, 25 Απριλίου 2013 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER Λ. Κηφισίας 124, Αθήνα ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Κ. ΣΤΑΪΚΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ