ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ) ΤΗΣ 30 ης Σεπτεμβρίου 2015

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ) ΤΗΣ 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) Εταιρία Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Α.Ε ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η ΩΡΩΠΟΥ 156 ΓΑΛΑΤΣΙ

2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ) ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) Οι παρούσες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου που παρατίθενται στις σελ. 3 έως 27 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας την 25 Νοεμβρίου 2015 και υπογράφηκαν κατ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου από τους κάτωθι: Αθήνα, 25 Νοεμβρίου 2015 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η Διευθύντρια των Οικονομικών Η Προϊσταμένη Λογιστηρίου Συμβουλίου Υπηρεσιών Παπαδόπουλος Κωνσταντίνος Μπενίσης Ιωάννης Σπυροπούλου Ελένη Σκυλάκη Λεμονιά Α.Δ.Τ. Π Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. ΑΙ Α.Δ.Τ. Ξ Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/22806 Α/

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ 4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 8 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΔΙΕΡΜΗΝΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΛΟΙΠΕΣ ΑΥΛΕΣ ΚΑΙ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΚΑΙ ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ & ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΓΙΩΝ Ε.ΥΔ.Α.Π» ΝΠΔΔ 25 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015 ΕΩΣ 30Η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ

4 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ Επωνυμία Εταιρίας: Διακριτικός Τίτλος Έδρα: Εταιρία Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Ε.ΥΔ.ΑΠ. Α.Ε. Ωρωπού 156 Γαλάτσι Ημερομηνία Σύστασης: Διάρκεια Εταιρίας: Κύρια Δραστηριότητα: 100 έτη Ύδρευση Αποχέτευση Αριθμός Γ.Ε.Μ.Η: Αρμόδιο Υπουργείο: Υποδομών Μεταφορών & Δικτύων Αρ. Φορολογικού Μητρώου: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κ.Παπαδόπουλος, Ι.Μπενίσης, Κ.Βαφειάδης, Ι.Καρδαράς, Γ.Μακρυνός, Γ.Χαλαμπαλάκης, Μ.Σταυρουλάκης, Ν.Σαράντης, Π.Σκουλαρίκης, Χ.Μηστριώτης, Εμ.Αγγελάκης, Ε.Μουτάφης Ημερομηνία Λήξης της Τρέχουσας Περιόδου: 30 Σεπτεμβρίου 2015 Διάρκεια: Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): Ημερομηνία Έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): Διεύθυνση διαδικτύου όπου έχουν καταχωρηθεί οι Οικονομικές Καταστάσεις: 9 μήνες Συνοπτικές Εννεαμήνου 25 Νοεμβρίου

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. ευρώ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων 5 ( ) ( ) (46.849) (42.370) Μικτά Αποτελέσματα Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5 (45.996) (43.136) (15.575) (12.918) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 5 (22.632) (22.437) (8.103) (6.365) Κέρδη Εκμεταλλεύσεως Λοιπά έξοδα (2.501) (1.699) (228) (391) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα (1.429) (437) (660) (138) Κέρδη περιόδου προ Φόρων Φόρος εισοδήματος 6 (7.514) (17.433) 880 (10.409) Καθαρά Κέρδη περιόδου Αριθμός Μετοχών Κέρδη περιόδου ανά μετοχή (σε Ευρώ) 7 0,40 0,38 0,24 0,23 ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλ. ευρώ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων 5 ( ) ( ) (46.849) (42.370) Μικτά Αποτελέσματα Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5 (45.963) (43.110) (15.565) (12.910) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 5 (22.632) (22.437) (8.103) (6.365) Κέρδη Εκμεταλλεύσεως Λοιπά έξοδα (2.501) (1.699) (228) (390) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα (1.429) (437) (660) (138) Κέρδη περιόδου προ Φόρων Φόρος εισοδήματος 6 (7.514) (17.433) 874 (10.409) Καθαρά Κέρδη περιόδου Αριθμός Μετοχών

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Καθαρά κέρδη περιόδου Αποτίμηση μετοχών χαρτοφυλακίου διαθέσιμες προς πώληση Λοιπά εισοδήματα που μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους 77 (371) 64 (207) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Καθαρά κέρδη περιόδου Αποτίμηση μετοχών χαρτοφυλακίου διαθέσιμες προς πώληση Λοιπά εισοδήματα που μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους 77 (371) 64 (207) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους

7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλ. ευρώ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπεραξία Λοιπές άυλες ακινητοποιήσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αναβαλλόμενη φορολογική Απαίτηση Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υλικά ανταλλακτικά & αναλώσιμα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κεφάλαια Συσσωρευμένα κέρδη (κέρδη εις νέον) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις Επιχορηγήσεις επενδύσεων και συμμετοχές καταναλωτών Εγγυήσεις Καταναλωτών Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λειτουργικές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Παθητικού

8 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 2015 Διαφορά από Μετοχικό Τακτικό Λοιπά Αποθεματικά Αποτελ. Σύνολο ιδίων έκδοση μετοχών κεφάλαιο αποθεματικό Αποθεματικά Χρεογράφων (κέρδη) εις νέον κεφαλαίων Ποσά σε χιλ. ευρώ υπέρ το άρτιο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου Καθαρά Κέρδη περιόδων Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην Καθαρή Θέση Μερίσματα (21.300) (21.300) Υπόλοιπο την 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Διαφορά από Μετοχικό Τακτικό Λοιπά Αποθεματικά Αποτελ. Σύνολο ιδίων έκδοση μετοχών κεφάλαιο αποθεματικό Αποθεματικά Χρεογράφων (κέρδη) εις νέον κεφαλαίων Ποσά σε χιλ. ευρώ υπέρ το άρτιο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου Καθαρά Κέρδη περιόδων Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην Καθαρή Θέση (371) (371) Μερίσματα (2.039) (38.431) (40.470) Υπόλοιπο την 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑ 2015 Διαφορά από Μετοχικό Τακτικό Λοιπά Αποθεματικά Αποτελ. Σύνολο ιδίων έκδοση μετοχών κεφάλαιο αποθεματικό Αποθεματικά Χρεογράφων (κέρδη) εις νέον) κεφαλαίων Ποσά σε χιλ. ευρώ υπέρ το άρτιο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου Καθαρά Κέρδη περιόδων Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην Καθαρή Θέση Μερίσματα (21.300) (21.300) Υπόλοιπο την 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Διαφορά από Μετοχικό Τακτικό Λοιπά Αποθεματικά Αποτελ. (κέρδη Σύνολο ιδίων έκδοση μετοχών κεφάλαιο αποθεματικό Αποθεματικά Χρεογράφων εις νέον) κεφαλαίων Ποσά σε χιλ. ευρώ υπέρ το άρτιο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου Καθαρά Κέρδη περιόδων Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην Καθαρή Θέση (371) (371) Μερίσματα (2.039) (38.431) (40.470) Υπόλοιπο την 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ

9 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλ. ευρώ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων και συμμετοχών καταναλωτών (6.113) (3.735) (6.113) (3.735) Έσοδα χρεογράφων (64) (75) (64) (75) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Λοιπές Προβλέψεις Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (9.776) (11.819) (9.776) (11.819) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) Μείωση Απαιτήσεων (31.494) (21.375) (31.473) (21.376) Υλικά ανταλλακτικά & αναλώσιμα Αύξηση (Μείωση) Υποχρεώσεων (9.982) ( ) (9.974) ( ) Εγγυήσεις καταναλωτών Εισφορές εργαζομένων για αποζημίωση Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (18) (26) (18) (26) Καταβεβλημένοι φόροι (472) (21.563) (472) (21.563) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (59.474) (59.472) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (3.948) (9.924) (3.948) (9.924) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (3.970) (3.642) (3.970) (3.642) Είσπραξη επιχορηγήσεων και συμμετοχών τρίτων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Συμμετοχή σε θυγατρικές (150) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (1.287) (4.215) (1.287) (4.365) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα (20.578) (38.979) (20.578) (38.979) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (20.578) (38.979) (20.578) (38.979) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης Περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30 ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «Εταιρία Ύδρευσης και Αποχέτευσης Πρωτευούσης» (η Ε.ΥΔ.Α.Π., ή η Εταιρία ) ιδρύθηκε το 1980 μετά από την συγχώνευση της Ελληνικής Εταιρίας Υδάτων και του Οργανισμού Αποχέτευσης Πρωτευούσης ΝΠΔΔ. Η έδρα της Εταιρίας βρίσκεται στην οδό Ωρωπού 156, Γαλάτσι , Αθήνα. Η Εταιρία δραστηριοποιείται στον τομέα διύλισης και προμήθειας νερού και την παροχή υπηρεσιών αποχέτευσης και επεξεργασίας λυμάτων στην περιοχή της Αττικής. Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρίας, όπου αναφέρονται οι όροι λειτουργίας της, η Ε.ΥΔ.Α.Π. είναι υπεύθυνη για την μελέτη, κατασκευή, εγκατάσταση, λειτουργία, εκμετάλλευση, συντήρηση, ανάπτυξη και ανανέωση των εγκαταστάσεων και δικτύων προμήθειας νερού και αποχέτευσης μέσα στα όρια της περιοχής ευθύνης της. Η Ε.ΥΔ.Α.Π. έχει το αποκλειστικό δικαίωμα να παρέχει υπηρεσίες προμήθειας και διανομής νερού και υπηρεσίες αποχέτευσης στην περιοχή της Αττικής για 20 χρόνια ξεκινώντας από την ημερομηνία δημοσίευσης του Νόμου 2744/1999. Το δικαίωμα αυτό δεν είναι μεταβιβάσιμο και μπορεί να ανανεωθεί μετά από γραπτή συμφωνία της Εταιρίας με το Ελληνικό Δημόσιο. Με το άρθρο 35 παρ. 2 του νόμου 4053/2012 η Ε.ΥΔ.Α.Π. μπορεί μέσω θυγατρικών εταιριών να αναλαμβάνει δραστηριότητες και εκτός πεδίου αρμοδιότητάς της, όπως ισχύει με το νόμο 1068/80 όπως ισχύει μέσω προγραμματικών συμβάσεων του άρθρου 100 του νόμου 3852/2010. Στην περίπτωση αυτή στις θυγατρικές εφαρμόζεται το σύνολο του νομοθετικού και ρυθμιστικού πλαισίου της Ε.ΥΔ.Α.Π. με εξαίρεση την τιμολογιακή πολιτική η οποία θα καθορίζεται με τις προγραμματικές συμβάσεις. Οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 2. ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ Οι εννεάμηνες οικονομικές καταστάσεις είναι συνοπτικές και έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 34, «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». 3. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΔΙΕΡΜΗΝΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2015 ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η Διερμηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσμεύει» και δημιουργεί μια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 10

11 Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του, τη λογιστική αντιμετώπιση της ίδρυσης μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». Δ.Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληρεί τον ορισμό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρμογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο. Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους Εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία και ο Όμιλος βρίσκονται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 11

12 Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 και τον Σεπτέμβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου Δ.Π.Χ.Α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Τροποποιούνται οι ορισμοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισμοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους προϋπηρεσίας» που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιμετράται στην εύλογη αξία του σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται τακτικά. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιμετρηθούν οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιμολογημένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσμα της προεξόφλησης δεν είναι σημαντικό. Δ.Λ.Π. 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες «βασικού διοικητικού στελέχους» στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, είναι ένα συνδεδεμένο μέρος της οικονομικής οντότητας. Δ.Λ.Π. 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 25 Σεπτεμβρίου 2014, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Κατεχόμενα προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από μία μέθοδο διάθεσης σε μια άλλη (πχ πώληση ή διανομή στους ιδιοκτήτες) δεν πρέπει να θεωρείται σαν ένα νέο σχέδιο πώλησης αλλά μία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρμογής των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της μεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ημερομηνία ταξινόμησής. 12

13 ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή, μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους Εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι με βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων σε αυτό το νόμισμα, χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στη ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ. στη έκθεση Διαχείρισης). Διευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Πρωτοβουλία Γνωστοποίησης Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 2014, αποσαφηνίζουν ότι η σημαντικότητα εφαρμόζεται για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων και ότι η συμπερίληψη σε αυτές ασήμαντων πληροφοριών μπορεί να εμποδίσει την χρησιμότητα των γνωστοποιήσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν την επαγγελματική τους κρίση, καθορίζοντας το που και με ποια σειρά παρουσιάζονται οι πληροφορίες στις γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) Διευκρινήσεις για τις επιτρεπτές μεθόδους απόσβεσης Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και ότι τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 41 (Τροποποιήσεις) Γεωργία: Διαρκή Φυτά Οι τροποποιήσεις φέρνουν τα διαρκή φυτά (bearer plants), τα οποία χρησιμοποιούνται αποκλειστικά και μόνο για να αυξηθεί παραγωγή, στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16 έτσι ώστε να αντιμετωπίζονται λογιστικά με τον ίδιο τρόπο όπως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Μέθοδος της Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Η τροποποίηση του ΔΛΠ 27 την οποία εξέδωσε το Συμβούλιο στις 12 Αυγούστου 2014, επιτρέπει σε μία οντότητα να χρησιμοποιεί τη μέθοδο της καθαρής θέσης για τη λογιστικοποίηση των επενδύσεων της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς, στις ατομικές της οικονομικές καταστάσεις. Αυτό συνιστά επιλογή λογιστικής πολιτικής για κάθε κατηγορία επενδύσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 13

14 ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης ή οποία εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στεγάζονται σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες Επενδύσεων: Εφαρμογή των εξαιρέσεων ενοποίησης Στις 18 Δεκεμβρίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 για θέματα που έχουν προκύψει στο πλαίσιο της εφαρμογής των εξαιρέσεων ενοποίησης για τις Εταιρείες Επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο» Λογιστικός χειρισμός της απόκτησης μεριδίου σε μια από κοινού δραστηριότητα Η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της «απόκτησης» όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί «επιχείρηση». Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί» Στις 30 Ιανουαρίου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί». Σκοπός του ΔΠΧΑ 14 είναι να προσδιορίσει τις απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα παρέχει αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες, σε τιμή ή ποσοστό που υπόκειται σε ειδική ρύθμιση από το κράτος. Το ΔΠΧΑ 14 επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα η οποία υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ να συνεχίσει να λογιστικοποιεί, με μικρές αλλαγές, τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα, τόσο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ όσο και στις μεταγενέστερες οικονομικές καταστάσεις. Τα υπόλοιπα και οι κινήσεις αυτών των λογαριασμών παρουσιάζονται χωριστά στις καταστάσεις οικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ενώ συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις απαιτούνται. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» το οποίο είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017 και αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθορίζει το πώς και το πότε μια οικονομική οντότητα θα αναγνωρίζει έσοδο και απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων πιο κατατοπιστικές σχετικές γνωστοποιήσεις. Το πρότυπο παρέχει ένα ενιαίο μοντέλο πέντε βημάτων, που πρέπει να εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις με τους πελάτες για την αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 4. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εννεάμηνες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση την αναπροσαρμογή ορισμένων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Οι βασικές λογιστικές αρχές και οι σημαντικές λογιστικές κρίσεις από την πλευρά της Διοίκησης που ακολουθήθηκαν, παραμένουν αμετάβλητες σε σχέση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου Οι 14

15 πρόσφατες οικονομικές εξελίξεις και η επιβολή κεφαλαιακών ελέγχων δεν επηρέασε τις εκτιμήσεις της διοίκησης σε σχέση με τις βασικές λογιστικές αρχές και κρίσεις σε σχέση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου Η πολιτική της Εταιρίας σχετικά με τα θέματα που αφορούν τη διαχείριση κινδύνου παραμένει ίδια με αυτή που περιγράφεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του Λόγω των δραστηριοτήτων της, η Εταιρία δεν εκτίθεται σε ιδιαίτερους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς). Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας εστιάζεται στο να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρίας αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Οι συνοπτικές εννεάμηνες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας επειδή δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις ετήσιες ελεγμένες από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2014, που είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας Βάση Ενοποίησης Οι ενδιάμεσες συνοπτικές εννεάμηνες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου όπως και της προηγούμενης περιλαμβάνουν την Εταιρία και την θυγατρική της «Ε.ΥΔ.Α.Π. ΝΗΣΩΝ ΑΕ». Θυγατρικές εταιρίες είναι όλες οι εταιρίες που διοικούνται και ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα, από την Εταιρία, είτε με την κατοχή της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρίας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε με την εξάρτησή τους από την τεχνογνωσία που τους παρέχει ο Όμιλος. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος μέχρι την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Κατά την εξαγορά της θυγατρικής, οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις της θυγατρικής, αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Σε περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μεγαλύτερη της εύλογης αξίας, η διαφορά αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Στην αντίθετη περίπτωση που η αξία κτήσης είναι μικρότερη της εύλογης αξίας, η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία αποκτήθηκε το στοιχείο. Τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας εμφανίζονται στην αναλογία της μειοψηφίας στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που αναγνωρίστηκαν. Οι αποκτήσεις θυγατρικών λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της αγοράς. Τα αποτελέσματα χρήσης θυγατρικών, οι οποίες αποκτώνται ή πωλούνται κατά τη διάρκεια της χρήσης, συμπεριλαμβάνονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, από την ημερομηνία απόκτησης τους ή μέχρι την ημερομηνία πώλησής τους, αντίστοιχα. Όπου κρίνεται απαραίτητο, γίνονται αναμορφώσεις στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών, προκειμένου τα κονδύλια να είναι ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια των υπόλοιπων εταιρειών του Ομίλου. Κατά την ενοποίηση, όλες οι διεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα καθώς και τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρίες φέρονται στο κόστος απόκτησής τους μειωμένο με μετέπειτα προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Η Εταιρία εξετάζει σε ετήσια βάση ή/και 15

16 οποτεδήποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης τη λογιστική αξία των παραπάνω συμμετοχών σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία τους, στη βάση της μεγαλύτερης αξίας μεταξύ της αγοραίας αξίας τους μείον τα έξοδα για να πραγματοποιηθεί η πώλησή τους (fair value less cost to sell) και της αξίας χρήσης τους (value in use). 5. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας μειώθηκε κατά Ευρώ 1,4 εκατ., σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή συγκρίσιμη περίοδο, και οφείλεται κυρίως στην μη τιμολόγηση της διάθεσης ακατέργαστου νερού, βάσει της υπ αριθμ. Απόφασης 18448/ του Δ.Σ. της Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε., προς την «Εταιρεία Παγίων Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε.» ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το κόστος πωληθέντων μειώθηκε κατά Ευρώ 0,3 εκατ. περίπου, σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή συγκρίσιμη περίοδο. Η μεταβολή αυτή οφείλεται κυρίως: Στην αύξηση: της πρόβλεψης για επίδικες νομικές υποθέσεις κατά ποσό Ευρώ 4,6 εκατ. περίπου των αμοιβών και εξόδων τρίτων κατά ποσό Ευρώ 2,3 εκατ. περίπου Στην μείωση: των αμοιβών & εξόδων προσωπικού κατά ποσό Ευρώ 2,1 εκατ. περίπου της πρόβλεψης από επισφαλείς απαιτήσεις πελατών κατά ποσό Ευρώ 3,4 εκατ. περίπου των παροχών τρίτων κατά ποσό Ευρώ 1,1 εκατ. περίπου των λοιπών εξόδων κατά ποσό Ευρώ 0,6 εκατ. περίπου ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρίας αυξήθηκαν κατά ποσό Ευρώ 2,8 εκατ. περίπου, σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή συγκρίσιμη περίοδο. Η μεταβολή αυτή οφείλεται κυρίως: Στην αύξηση: των αμοιβών & εξόδων προσωπικού κατά ποσό Ευρώ 1,8 εκατ. περίπου των παροχών τρίτων κατά ποσό Ευρώ 0,7 εκατ. περίπου των αποσβέσεων κατά ποσό Ευρώ 1,7 εκατ. περίπου Στην μείωση: των αμοιβών και εξόδων τρίτων κατά ποσό Ευρώ 0,8 εκατ. περίπου των διαφόρων εξόδων κατά ποσό Ευρώ 0,4 εκατ. περίπου των λοιπών δαπανών κατά ποσό 0,2 εκατ. περίπου ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης της Εταιρίας αυξήθηκαν κατά ποσό Ευρώ 0,2 εκατ. περίπου, σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή συγκρίσιμη περίοδο. Η μεταβολή αυτή οφείλεται κυρίως: 16

17 Στην αύξηση: των αποσβέσεων κατά ποσό Ευρώ 2,0 εκατ. περίπου Στην μείωση: των αμοιβών και εξόδων προσωπικού κατά ποσό Ευρώ 0,6 εκατ. περίπου των αμοιβών και εξόδων τρίτων κατά ποσό Ευρώ 0,2 εκατ. περίπου των παροχών τρίτων κατά ποσό Ευρώ 0,1 εκατ. περίπου των διαφόρων εξόδων κατά ποσό Ευρώ 0,9 εκατ. περίπου ΚΕΡΔΗ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Τα κέρδη εκμετάλλευσης της εταιρείας μειώθηκαν κατά ποσό ευρώ 4,3 εκατ. περίπου όπως εξηγείται ανωτέρω. ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ Μετά τη θετική επίδραση των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (Ευρώ 9,8 εκατ. περίπου), τα κέρδη προ φόρων της Εταιρίας διαμορφώθηκαν στο ποσό Ευρώ 49,9 εκατ. περίπου έναντι 58,0 εκατ. περίπου την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Επισημαίνεται ότι ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος των ανέλεγκτων χρήσεων 2008, 2009 και 2010 μέσα στο α εξάμηνο του 2015 και η Εταιρεία εντάχτηκε στην ρύθμιση του άρθρου 1 του ν.4321/2015 περί απαλλαγής των καταλογισμένων προσαυξήσεων. Συνεπώς το κονδύλι «Χρηματοοικονομικά έσοδα» περιλαμβάνει τις αχρησιμοποίητες προσαυξήσεις από την πρόβλεψη που είχε σχηματιστεί σε προηγούμενες χρήσεις για φορολογικές διαφορές των εν λόγω χρήσεων, ποσού Ευρώ 2 εκατ. περίπου. ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ Τα κέρδη μετά φόρων της Εταιρίας διαμορφώθηκαν στο ποσό Ευρώ 42,3 εκατ. περίπου έναντι Ευρώ 40,6 εκατ. περίπου την αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο. Η μεταβολή που οφείλεται και στο κονδύλι «φόρος εισοδήματος» περιλαμβάνει τον αντιλογισμό πρόβλεψης φόρου ανέλεγκτων χρήσεων 2008, 2009 και 2010 ποσού Ευρώ 1,5 εκατ. περίπου μετά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου την 22η Μαΐου Η αλλαγή του φορολογικού συντελεστή από 26% σε 29% επηρέασε σημαντικά την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά Ευρώ 10 εκατ. περίπου, βελτιώνοντας το λογιστικό μέγεθος φόρος έσοδο της περιόδου. ΤΟΜΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Οι βασικές επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρίας (παροχή υπηρεσιών ύδρευσης, αποχέτευσης και λοιπές υπηρεσίες), δεν υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις. Κατά συνέπεια, η Εταιρία δεν προέβη στην παρουσίαση γνωστοποιήσεων όσον αφορά τους τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας. 17

18 6. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) Με βάση τις διατάξεις του Ν.4334/2015 (ΦΕΚ Α 80/ ) τροποποιήθηκε η παράγραφος 1 του άρθρου 58 του Ν.4172/13 με την οποία αυξήθηκε ο συντελεστής φόρου εισοδήματος των Νομικών Προσώπων από 26% σε 29%. Η μεταβολή αυτή έχει εφαρμογή από 1η Ιανουαρίου Η επίδραση της αύξησης του συντελεστή στον φόρο εισοδήματος έχει ως αποτέλεσμα την αύξηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης κατά ποσό Ευρώ 10 εκατ. περίπου. Αναλύεται ως εξής : Ποσά σε χιλ. Ευρώ Φόρος εισοδήματος Πρόβλεψη φόρου εισοδήματος ανέλεγκτης περιόδου και αχρησιμοποίητες διαφορές φορολογικού ελέγχου Αναβαλλόμενη Φορολογία Σύνολο (794) (471) (13.632) Ο φόρος εισοδήματος για την τρέχουσα περίοδο προέκυψε ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος υπολογιζόμενος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (29% και 26%) Πρόβλεψη φόρου εισοδήματος ανέλεγκτης περιόδου Αχρησιμοποίητη πρόβλεψη φόρου εισοδήματος χρήσεων 2008, 2009, 2010 και διαφορές ελέγχου φορολογικής συμμόρφωσης προηγ.περιόδου (1.452) (1.109) (1.452) (1.109) Φόρος επί μη εκπιπτόμενων μόνιμων δαπανών Φόρος από αλλαγή φορολογικού συντελεστή (10.063) (10.063) Σύνολο ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή βασίζεται στα ακόλουθα στοιχεία: ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Καθαρά κέρδη περιόδου Αριθμός μετοχών Κέρδη ανά μετοχή (σε ) 0,40 0,38 18

19 8. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων την , εγκρίθηκε η διανομή μερίσματος από τα κέρδη της χρήσης του 2014 μικτού ποσού 20 λεπτών (Ευρώ 0,20) ανά μετοχή (συνολικού ποσού Ευρώ χιλ). Αντίστοιχα στην χρήση του 2013 είχε εγκριθεί διανομή μερίσματος μικτού ποσού 36 λεπτών (Ευρώ 0,36) ανά μετοχή (συνολικού ποσού Ευρώ χιλ.) και διανομή αφορολόγητου αποθεματικού ποσού δύο λεπτών (Ευρώ 0,02) ανά μετοχή, (συνολικού ποσού Ευρώ χιλ.). 9. ΛΟΙΠΕΣ ΑΥΛΕΣ ΚΑΙ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Στο πλαίσιο των αναπτυξιακών στόχων της Ε.ΥΔ.Α.Π., πραγματοποιούνται κάθε χρόνο επενδύσεις που στόχο έχουν τον εκσυγχρονισμό των τομέων λειτουργίας της για την ικανοποίηση των αυξανόμενων αναγκών ύδρευσης και αποχέτευσης της ευρύτερης περιοχής της πρωτεύουσας, την εξασφάλιση της άριστης ποιότητας του νερού και των παρεχόμενων υπηρεσιών της. Έτσι κατά την περίοδο η Εταιρεία πραγματοποίησε επενδύσεις ύψους Ευρώ 4,5 εκατ. περίπου που αφορούσε το δίκτυο ύδρευσης και αποχέτευσης. Η μεταβολή των ενσώματων παγίων ανέρχεται σε ποσό Ευρώ 3,9 εκατ. περίπου και η αγορά λογισμικών προγραμμάτων σε ποσό Ευρώ 4 εκατ. περίπου. Οι συνολικές αποσβέσεις του εννεαμήνου για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις ανέρχονται σε ποσό Ευρώ 33,1 εκατ. περίπου και οι συνολικές αποσβέσεις των άυλων ακινητοποιήσεων για την ίδια περίοδο ανέρχονται σε ποσό Ευρώ 3,4 εκατ. περίπου. 10. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Στο κονδύλι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις περιλαμβάνονται: Ρυθμίσεις οφειλών Δήμων ύψους Ευρώ 6,3 εκατ. περίπου. Απαιτήσεις (δεδουλευμένες και μη τιμολογημένες) από το Ελληνικό Δημόσιο για δαπάνες κατασκευής και συντήρησης έργων κυριότητας του, ύψους Ευρώ 3,6 εκατ. περίπου ( ποσό Ευρώ 2,7 εκατ. περίπου). Δάνεια προσωπικού ύψους Ευρώ 3 εκατ. περίπου ( ποσό Ευρώ 2,9 εκατ. περίπου). Δοσμένες Εγγυήσεις Ευρώ 0,6 εκατ. ( ποσό Ευρώ 0,7 εκατ. περίπου.) 11. ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΚΑΙ ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ Η Εταιρία χρησιμοποιεί ανταλλακτικά και αναλώσιμα υλικά για την επέκταση και συντήρηση των δικτύων της. Στα αποθέματα περιλαμβάνονται προβλέψεις για απαξίωση αποθεμάτων συνολικού ύψους Ευρώ 2 εκατ., οι οποίες εμφανίζονται αφαιρετικά της αξίας κτήσεως τους. 12. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Το υπόλοιπο των πελατών απομειωμένο με προβλέψεις επισφάλειας αυξήθηκε στην τρέχουσα περίοδο κατά Ευρώ 31 εκατ. περίπου σε σχέση με την Το υπόλοιπο των απαιτήσεων των πελατών πριν την μείωση τους με την πρόβλεψη της επισφάλειας αυξήθηκε κατά ποσό Ευρώ 34 εκατ. περίπου. 19

20 Η Εταιρεία για την αντιμετώπιση του πιστωτικού κινδύνου που υφίσταται έχει σχηματίσει κατά την προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ποσού Ευρώ 40,9 εκατ. περίπου. Εξαιτίας του μεγάλου πλήθους των πελατών ( ) περίπου την ), ο πιστωτικός κίνδυνος για την Εταιρεία είναι εν μέρει σχετικά περιορισμένος. Ταυτόχρονα οι όροι της σύμβασης παροχής ύδρευσης και αποχέτευσης είναι τέτοιοι ώστε να εξασφαλίζουν στο μέγιστο δυνατό βαθμό την είσπραξη των απαιτήσεων από τον κάτοχο της παροχής. Η πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων που έχει σχηματισθεί, βασίζεται κυρίως σε στατιστικά στοιχεία εισπραξιμότητας λογαριασμών ύδρευσης και αποχέτευσης ανά κατηγορία τιμολόγησης, καθώς επίσης και σε εκτιμήσεις της Διοίκησης για το ποσό που πιθανολογείται ότι θα εισπράξει από απαιτήσεις που αναμένεται να διακανονιστούν σε μελλοντική περίοδο. 13. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων διαμορφώθηκε την σε ποσό Ευρώ 11,1 εκατ. περίπου (την ανερχόταν σε ποσό Ευρώ 17,0 εκατ. περίπου). Η μεταβολή αυτή οφείλεται κυρίως στη μείωση: των απαιτήσεων από τρίτους (Ελληνικό Δημόσιο και ΟΑΕΔ) κατά ποσό Ευρώ 2,7 εκατ. περίπου των απαιτήσεων από προμηθευτές κατά ποσό Ευρώ 1,5 εκατ. περίπου των λοιπών απαιτήσεων κατά ποσό Ευρώ 1,7 εκατ. περίπου Σημειώνεται ότι οι λοιπές απαιτήσεις, περιλαμβάνουν πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ποσό Ευρώ 5,3 εκατ. περίπου (την ποσό Ευρώ 5,3 εκατ. περίπου) 14. ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΙΑ) Στην προηγούμενη χρήση 2014 από τον συμψηφισμό φορολογικών απαιτήσεων και των αντίστοιχων φορολογικών υποχρεώσεων φόρου εισοδήματος προέκυψε φορολογική απαίτηση ποσού Ευρώ 17,5 εκατ. περίπου έναντι διαμορφωμένης φορολογικής υποχρέωσης Ευρώ 21,5 εκατ. περίπου την 30η Σεπτεμβρίου 2015 (σημ. 21). Η απαίτηση των Ευρώ 17,5 εκατ. περίπου δεν δύναται να συμψηφιστεί με την φορολογική υποχρέωση της περιόδου και ως εκ τούτου απεικονίζεται διακριτά στην κατάσταση οικονομικής θέσης υπό τον τίτλο «Τρέχουσες Φορολογικές Απαιτήσεις». Σημειώνεται επιπρόσθετα ότι με βάση τις διατάξεις του Ν.4336/2015 (ΦΕΚ Α 94/ ) τροποποιήθηκαν τα άρθρα 71 & 72 του Ν.4172/13 με τα οποία αυξήθηκε ο συντελεστής υπολογισμού της προκαταβολής φόρου εισοδήματος των Νομικών Προσώπων από 80% σε 100% και πλέον εφαρμόζεται για τα κέρδη που προκύπτουν από την και μετά. Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις: Την 22η Μαΐου 2015 ολοκληρώθηκε ο τακτικός έλεγχος των φορολογικά ανέλεγκτων χρήσεων 2008, 2009 και Η Εταιρεία παρέλαβε τις Οριστικές Πράξεις Διορθωτικού Προσδιορισμού Φόρου Προστιθέμενης Αξίας και Φόρου Εισοδήματος των χρήσεων 2008, 2009 και 2010 καθώς και της Έκτακτης εισφοράς άρθρου 5 Ν.3845/2010, χρήσης Με τις ανωτέρω πράξεις καταλογίστηκαν κύριοι άμεσοι και έμμεσοι φόροι συνολικού ποσού ευρώ 2,5 εκατ. περίπου και προσαυξήσεις συνολικού ποσού Ευρώ 2,8 εκατ. περίπου. Η Εταιρεία κατέβαλε την τον κύριο φόρο ποσό Ευρώ 2,5 εκατ. περίπου και εντάχθηκε στην ρύθμιση του άρθρου 1 του Ν.4321/2015 για απαλλαγή των προσαυξήσεων (με την εφάπαξ καταβολή της κύριας οφειλής). Η πρόβλεψη του φόρου ανέλεγκτων χρήσεων 2008, 2009 και 2010 για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις που είχε σχηματίσει η Εταιρεία έως την ανερχόταν σε ποσό Ευρώ 5,0 εκατ. περίπου. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν την ωφέλεια από τον αντιλογισμό της πρόβλεψης φόρου και προσαυξήσεων. 20

21 Για τις χρήσεις 2011, 2012, 2013 και 2014 η Εταιρεία ελέγχθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές της, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν.2238/1994 και σύμφωνα με το άρθρο 65α του Ν.4174/2013, εκδόθηκε «πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης» με σύμφωνη γνώμη. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν επαρκή πρόβλεψη συνολικού ύψους Ευρώ 0,7 εκατ. περίπου, για το εννεάμηνο του Η Ε.ΥΔ.Α.Π. ΝΗΣΩΝ ΑΕ δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της από τις χρήσεις 2011 και εξής και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη λόγω των περιορισμένων συναλλαγών της. 15. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λειτουργικές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας μειώθηκαν την τρέχουσα περίοδο κατά Ευρώ 7,8 εκατ. σε σχέση με τις αντίστοιχες κατά την Η μεταβολή αυτή οφείλεται κυρίως : Στην μείωση: των παρακρατούμενων φόρων κατά ποσό Ευρώ 3,9 εκατ. περίπου των ασφαλιστικών εισφορών κατά ποσό Ευρώ 1,2 εκατ. περίπου των προμηθευτών κατά ποσό Ευρώ 2,9 εκατ. περίπου Στην αύξηση: των λοιπών υποχρεώσεων κατά ποσό Ευρώ 0,2 εκατ. περίπου 16. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μειώθηκαν κατά Ευρώ 0,8 εκατ. Η μεταβολή, οφείλεται κυρίως στην μείωση των ανεξόφλητων πληρωτέων επιταγών. 17. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Την 18η Ιουλίου 2011 η εταιρεία Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε. ίδρυσε με την υπ αριθμ. Απόφαση Δ.Σ / Εταιρεία με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΝΗΣΩΝ» με το διακριτικό τίτλο «Ε.ΥΔ.Α.Π. ΝΗΣΩΝ Α.Ε.», στης οποίας, στο διαμορφωμένο μετοχικό κεφάλαιο ως την αξίας Ευρώ 710 χιλ. συμμετέχει με ποσοστό 100%. Η «Ε.ΥΔ.Α.Π. ΝΗΣΩΝ Α.Ε.» έχει σκοπό την ανάπτυξη δραστηριοτήτων στους τομείς ύδρευσης, αποχέτευσης, άρδευσης και συλλογής όμβριων υδάτων της νησιωτικής Ελλάδας. Η θυγατρική μέχρι σήμερα έχει περιορισμένη δραστηριότητα. 18. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά την , με το νέο φορολογικό συντελεστή 29% ανέρχεται σε ποσό Ευρώ 100,9 εκατ. περίπου. Η αντίστοιχη φορολογική απαίτηση την είχε διαμορφωθεί σε ποσό Ευρώ 87,3 εκατ. (με συντελεστή φορολογίας (26%)). Συνεπώς η μεταβολή στα αποτελέσματα ανέρχεται σε ποσό Ευρώ 13,6 εκατ. και περιλαμβάνει την επίδραση του φορολογικού συντελεστή (29%) ποσού Ευρώ 10 εκατ. Περίπου. 21

22 19. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1980 σε εφαρμογή του Νόμου 1068/1980 ως αποτέλεσμα της συγχώνευσης των δύο εταιρειών ύδρευσης και αποχέτευσης Αθηνών της εποχής, που ονομάζονταν Ελληνική Εταιρία Ύδρευσης ΑΕ και Οργανισμός Αποχέτευσης Πρωτευούσης ΝΠΔΔ. Το αρχικό μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας καθορίστηκε αποτιμημένο σε Ευρώ στο ποσό των Ευρώ βάσει αποτίμησης του ενεργητικού και του παθητικού των εταιρειών που συγχωνεύθηκαν και σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 1068/1980. Το 1992 το μετοχικό κεφάλαιο διαμορφώθηκε σε Ευρώ αποτελούμενο από κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 5,87 έκαστη. Η αύξηση προέκυψε σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 1914/1990, με βάση μια νέα αποτίμηση της καθαρής θέσης της Εταιρίας λόγω της συνεισφοράς από το Ελληνικό Δημόσιο στην Ε.ΥΔ.Α.Π. ενός σημαντικού αριθμού εγκαταστάσεων και την κεφαλαιοποίηση οφειλών προς το Δημόσιο. Η Γενική Συνέλευση της 30ης Ιουνίου 1998 αποφάσισε την περαιτέρω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας κατά ποσό Ευρώ μέσω της κεφαλαιοποίησης των επιχορηγήσεων που είχαν εισπραχθεί μέχρι την 31 Δεκεμβρίου Μετά την αύξηση το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας διαμορφώθηκε σε Ευρώ αποτελούμενο από κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 5,87 (δύο χιλιάδες Δραχμές) έκαστη. Κατά τη χρήση 1999, λόγω της εισαγωγής της Εταιρίας στο Χρηματιστήριο Αθηνών και σύμφωνα με το Νόμο 2744/1999, το μετοχικό της κεφάλαιο ορίστηκε σε Ευρώ χιλ. αποτελούμενο από κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,59 (διακόσιες Δραχμές) έκαστη. Σύμφωνα με τον ίδιο Νόμο το υπολειπόμενο μέρος του μετοχικού κεφαλαίου ποσού Ευρώ μετατράπηκε σε «Ειδικό Αφορολόγητο Αποθεματικό», το οποίο μεταξύ άλλων μειώθηκε με την αξία των παγίων τα οποία μεταβιβάσθηκαν στην «Ε.ΥΔ.Α.Π. Παγίων» άνευ ανταλλάγματος. Το Δεκέμβριο του 1999 εκδόθηκαν νέες κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,59 (διακόσιες Δραχμές) έκαστη και καλύφθηκαν μέσω της αρχικής δημόσιας εγγραφής κατά την εισαγωγή της Ε.ΥΔ.Α.Π. στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Κατόπιν των ανωτέρω το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2000 ανερχόταν σε Ευρώ χιλ. αποτελούμενο από κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,59 (διακόσιες Δραχμές) έκαστη. Τον Μάιο 2001 η Εταιρία αποφάσισε να μετατρέψει το μετοχικό της κεφάλαιο σε Ευρώ μέσω αύξησης της ονομαστικής αξίας έκαστης μετοχής από Ευρώ 0,59 σε Ευρώ 0,60 με το συνολικό ποσό της προκύψασας αύξησης Ευρώ να μεταφέρεται από τη «Διαφορά Υπέρ το Άρτιο». Κατά συνέπεια κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και 2011 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε Ευρώ χιλ. διαιρούμενο σε μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,60 έκαστη. Δεν υπήρξε καμία μεταβολή στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ούτε σ αυτήν ούτε στην προηγούμενη περίοδο. 22