ΠΡΟΟ ΟΣ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕ ΙΩΝ ΡΑΣΗΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΕΤΠΑ

Transcript

1 ΠΡΟΟ ΟΣ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕ ΙΩΝ ΡΑΣΗΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΕΤΠΑ Το Μάρτιο του τρέχοντος έτους συµφωνήθηκε µεταξύ των ελληνικών αρχών και της Επιτροπής ένα σχέδιο δράσης σχετικά µε τα µέτρα που θα έπρεπε να ληφθούν για την επίλυση προβληµάτων αναφορικά µε τα συστήµατα διαχείρισης και ελέγχου του ΕΤΠΑ στην Ελλάδα ( ). Ειδικότερα η αναφορά στα συµπεράσµατα του ελέγχου που πραγµατοποιήθηκε µεταξύ 13 και 17 Οκτωβρίου 2003, στην οποία βασίστηκε το εν λόγω σχέδιο δράσης ήταν ότι η παρασχεθείσα περιγραφή των εγκατεστηµένων στην Ελλάδα συστηµάτων διαχείρισης και ελέγχου (άρθρο 5 του κανονισµού 438/2001) θεωρείται επαρκής. Το ερώτηµα που ετέθη για πρώτη φορά από τους συµµετέχοντες στον έλεγχο επικεντρώθηκε στο ότι η υλοποίηση δεν παρέχει διαβεβαίωση χρηστής δηµοσιονοµικής διαχείρισης του ΕΤΠΑ, για την προγραµµατική περίοδο Για το λόγο αυτό, συµφωνήθηκε ένα σχέδιο δράσης που περιελάµβανε την υποχρέωση εφαρµογής σειράς µέτρων µε συγκεκριµένες προθεσµίες ολοκλήρωσής τους και την συνακόλουθη αποστολή επί µέρους στοιχείων και πληροφοριών στις υπηρεσίες της Επιτροπής. Η ορθή εφαρµογή των υποχρεώσεων που απορρέουν από τα ανωτέρω Σχέδια δράσης και που επιβεβαιώνεται από τα ελεγκτικά όργανα της Ε.Ε., κρίνει τόσο την αξιοπιστία των διαδικασιών που εφαρµόζονται από όλες τις ιαχειριστικές Αρχές όσο και την αξιοπιστία του συστήµατος διαχείρισης και ελέγχου συνολικά. Με βάση τις δεσµεύσεις αυτές και όσον αφορά το ΕΤΠΑ και το ΕΓΤΠΕ-Π, οι ελληνικές αρχές εξέδωσαν οδηγίες για την εφαρµογή επί µέρους ελεγκτικών διαδικασιών που απορρέουν από τα Σχέδια δράσης. Παράλληλα βρίσκεται σε εξέλιξη η εφαρµογή ενός ευρύτερου προγράµµατος ενεργειών το οποίο έχει σχεδιαστεί, µε στόχο την ουσιαστική και σε βάθος βελτίωση των συστηµάτων διαχείρισης και ελέγχου της τρέχουσας προγραµµατικής περιόδου και την έναρξη του ΚΠΣ σε υγιείς βάσεις. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που εφαρµόστηκαν και τα αποτελέσµατα των ελέγχων αυτών κοινοποιήθηκαν στην Επιτροπή. Οι επί µέρους διαδικασίες που εφαρµόστηκαν στο πλαίσιο των ανωτέρω σχεδίων δράσης είναι: 1. ΤΗΡΗΣΗ ΚΑΝΟΝΩΝ ΗΜΟΠΡΑΤΗΣΗΣ ΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ Σύµφωνα µε το συµφωνηθέν σχέδιο δράσης οι διαχειριστικές αρχές έπρεπε µέχρι τις , να επανεξετάσουν τη νοµιµότητα των διαδικασιών δηµοπράτησης όλων στων συµβάσεων συµπεριλαµβανοµένων των 1

2 συµπληρωµατικών συµβάσεων και συµβάσεων στις οποίες έχει γίνει αλλαγή φυσικού αντικειµένου. Επίσης είχε συσταθεί η δηµιουργία ειδικής checklist και έκδοσης οδηγιών για τη βελτίωση της ορθότητας των ελέγχων των δηµοπρατήσεων. Τυποποίηση προληπτικών ελέγχων δηµοπράτησης Στις απεστάλη στις διαχειριστικές αρχές εγκύκλιος (α.π /ΕΥΣ 4251/ έγγραφο του ΥΠΟΙΟ) για την εφαρµογή της κατά τον έλεγχο των δηµοπρατήσεων. Με την υπόψη εγκύκλιο έχουν δοθεί αναλυτικές οδηγίες σε όλες τις ιαχειριστικές Αρχές για τον προληπτικό έλεγχο δηµοπρατήσεων των συγχρηµατοδοτούµενων έργων (υποδοµής, προµηθειών, υπηρεσιών). Για τη σύνταξη των οδηγιών έχουν ληφθεί υπόψη οι Κοινοτικές Οδηγίες που διέπουν τις δηµόσιες συµβάσεις καθώς και τα ευρήµατα ελέγχων που ελεγκτικά όργανα της Επιτροπής και των εθνικών αρχών έχουν υποδείξει. Με βάση τις ανωτέρω οδηγίες εφαρµόζονται οι προληπτικοί έλεγχοι των διαδικασιών δηµοπράτησης από όλες τις διαχειριστικές αρχές. Εξέταση των διαδικασιών δηµοπράτησης των συµβάσεων που βρίσκονται σε εξέλιξη (κατασταλτικός έλεγχος) Σύµφωνα µε το σχέδιο δράσης οι ελληνικές αρχές όφειλαν να ελέγξουν τη νοµιµότητα των διαδικασιών δηµοπράτησης όλων των συµβάσεων συµπεριλαµβανοµένων των συµπληρωµατικών συµβάσεων και των τροποποιήσεων του φυσικού αντικειµένου. Σε πρώτη φάση εξετάστηκαν οι συµβάσεις έργων, προµηθειών και υπηρεσιών του ΕΤΠΑ και του ΕΓΤΠΕ-Π όσον αφορά τις διαδικασίες δηµοπράτησης. Για την εξέταση αυτή εστάλησαν οδηγίες και συνοπτική checklist από τη ιαχειριστική Αρχή του ΚΠΣ (επιστολή µε αρ.πρωτ / ΕΥΣ 2047/ ), λαµβάνοντας υπόψη τις διατάξεις των Κοινοτικών Οδηγιών που διέπουν τις δηµόσιες συµβάσεις και τα συνήθη ευρήµατα των εθνικών και ευρωπαϊκών ελεγκτών οργάνων. Με βάση τις οδηγίες αυτές ελέγχθηκαν συνολικά συµβάσεις. Τα βασικά συµπεράσµατα του ελέγχου αυτού επικεντρώνονται στα ακόλουθα σηµεία: Συµβάσεις τεχνικών µελετών που εµπίπτουν στα όρια των Οδηγιών και προκηρύχθηκαν µε τον Ν. 716/77. Συµβάσεις παροχής υπηρεσιών που εµπίπτουν στα όρια των Οδηγιών και στη διακήρυξη δεν προβλέπεται διάκριση µεταξύ της φάσης της ποιοτικής επιλογής των διαγωνιζοµένων και της ανάθεσης της σύµβασης. Μη ακριβής τήρηση των προβλεπόµενων προθεσµιών κατά τη δηµοσίευση στην Υπηρεσία Επίσηµων Εκδόσεων των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (π.χ. δύο ηµέρες µικρότερη προθεσµία κοκ), ή στο Φύλλο της Ελληνικής Κυβέρνησης ή δηµοσίευση σε µικρότερο αριθµό εφηµερίδων από τον προβλεπόµενο κλπ. Άλλα προβλήµατα που αφορούν µεµονωµένες περιπτώσεις συµβάσεων. 2

3 Τα συµπεράσµατα του ανωτέρω ελέγχου κοινοποιήθηκαν στην Αρχή Πληρωµής προκειµένου να ληφθούν µέτρα για την αντιµετώπιση των σχετικών ευρηµάτων. Εξέταση των υπερβάσεων Για την εξέταση των υπερβάσεων, δηλαδή των συµπληρωµατικών συµβάσεων έχουν δοθεί οδηγίες µε την εγκύκλιο της της Αρχής Πληρωµής (αρ.πρωτ / Α.Πλ. 3058/ ). Σύµφωνα µε τις οδηγίες αυτές έχουν ελεγχθεί κατασταλτικά όλες οι αντίστοιχες συµβάσεις και τα συµπεράσµατα του ελέγχου έχουν κοινοποιηθεί στις υπηρεσίες της Επιτροπής. Σύµφωνα µε τις οδηγίες που αποστέλλει η Αρχή Πληρωµής πριν την υποβολή αιτήσεων πληρωµών, νέες συµπληρωµατικές συµβάσεις που ενδεχοµένως συναφθούν, κοινοποιούνται στην Αρχή Πληρωµής και ελέγχονται από αυτήν, πριν από την υποβολή της κάθε αίτησης ενδιάµεσης πληρωµής. Με βάση τη διαδικασία αυτή για αντίστοιχες συµβάσεις που κρίθηκαν µη επιλέξιµες οι σχετικές δαπάνες περικόπηκαν ή έχουν τεθεί. σε αναστολή χρήσης πληρωµών, δηλαδή έχουν εξαιρεθεί από τα αιτήµατα πληρωµών που υποβάλλει η Αρχή Πληρωµής µέχρι την οριστικοποίηση των αντίστοιχων περικοπών. Σε κάθε περίπτωση ενδεχόµενες υπερβάσεις στο ΚΠΣ ελέγχονται προληπτικά από τις διαχειριστικές αρχές και πριν την υποβολή αιτήµατος πληρωµής ελέγχονται και από την Αρχή Πληρωµής. Εξέταση των τροποποιήσεων του συµβατικού φυσικού αντικειµένου µετά την υπογραφή των συµβάσεων Τα θέµατα διαχείρισης των δηµοσίων συµβάσεων δηλαδή οι ουσιώδεις αλλαγές του συµβατικού φυσικού αντικειµένου µετά την υπογραφή της σύµβασης, εξετάζονται συστηµατικά κατά τον προληπτικό έλεγχο που ασκούν οι διαχειριστικές αρχές πριν τη µεταβολή της σύµβασης. Οι έλεγχοι αυτοί κοινοποιούνται στην Αρχή Πληρωµής πριν από την υποβολή αιτήµατος πληρωµής στην Ε.Ε. Μέχρι σήµερα έχουν εκτελεστεί πράξεις ελέγχου µεταβολής συµβατικού φυσικού αντικειµένου (έλεγχοι ΑΠΕ) µετά την υπογραφή της σύµβασης. 3. «ΕΡΓΑ ΓΕΦΥΡΕΣ» Σύµφωνα µε το συµφωνηθέν σχέδιο δράσης οι διαχειριστικές αρχές έπρεπε µέχρι τις , να επανεξετάσουν όλα τα «έργα γέφυρες» ώστε να επιβεβαιωθεί η κανονικότητα και επιλεξιµότητά τους από το Γ ΚΠΣ. Τα στοιχεία από την επανεξέταση των «έργων γέφυρες» από τις.α. µε την υπ αριθµ /ΕΥΣ 4251/ επιστολή του ΥΠΟΙΟ, έχουν συγκεντρωθεί για όλα τα Επ. Προγράµµατα. Με βάση τα συµπεράσµατα των ελέγχων αυτών οι δαπάνες που αφορούσαν επικαλυπτόµενο φυσικό αντικείµενο αποτέλεσαν αντικείµενο δηµοσιονοµικής διόρθωσης. Στα έργα που εντοπίστηκε ενδεχόµενη επικάλυψη φυσικού αντικειµένου µεταξύ Β και Γ ΚΠΣ και δεν έχει ακόµη αποσαφηνιστεί το % υλοποίησης φυσικού αντικειµένου στο Β ΚΠΣ ή δεν έχει οριστικοποιηθεί το ποσόν της 3

4 δηµοσιονοµικής διόρθωσης, το σύνολο των αντίστοιχων δαπανών έχει τεθεί σε αναστολή χρήσης πληρωµών. Η διαδικασία που εφαρµόζεται για την επιβεβαίωση της διακριτότητας των έργων µεταξύ Β και Γ ΚΠΣ, είναι η ακόλουθη: I. Ο π/υ που χρησιµοποιείται ως βάση αναφοράς για το έργο στο Β ΚΠΣ είναι ο π/υ ένταξης του έργου σε δρχ., όπως αποτυπώνεται στις αποφάσεις της οικείας Επ.Παρακολούθησης. Το φυσικό αντικείµενο του έργου περιγράφεται στο αντίστοιχο Τεχνικό ελτίο του έργου του Β ΚΠΣ όπως είχε εγκριθεί από το αρµόδιο όργανο( Επιτροπή Παρακολούθησης, Εταιρική Σχέση, γραπτή διαδικασία, Πρόεδρο Επιτροπής Παρακολούθησης) ΙΙ. Προσδιορίζονται οι δαπάνες που τελικά βάρυναν το έργο κατά το κλείσιµο του Β ΚΠΣ και έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣ. Εάν µε βάση τις δαπάνες αυτές διαπιστωθεί ότι ο εγκεκριµένος π/υ του έργου έχει εξαντληθεί, χωρίς να ολοκληρωθεί το προβλεπόµενο φυσικό αντικείµενο, το υπόλοιπο οικονοµικό αντικείµενο που απαιτείται για την ολοκλήρωση του έργου βαρύνει τους εθνικούς πόρους δεδοµένου ότι αποτελεί υποχρέωση που έχει αναληφθεί στα πλαίσια του Β ΚΠΣ. II. Εάν µε βάση τις δαπάνες που δηλώθηκαν κατά το κλείσιµο του Β ΚΠΣ διαπιστωθεί ότι ο εγκεκριµένος π/υ ένταξης του έργου δεν έχει εξαντληθεί, ακολουθούνται τα επόµενα βήµατα. 1. Προσδιορίζεται το ποσοστό του φυσικού αντικειµένου που υλοποιήθηκε στο Β ΚΠΣ σε σχέση µε το προβλεπόµενο φυσικό αντικείµενο, στο εγκεκριµένο ως παραπάνω Τ Ε του έργου. Ο προσδιορισµός αυτός θα βασιστεί στις εκροές του έργου που αναφέρονται στο Τ Ε σε σχέση µε τις εκροές, όπως είχαν αποτιµηθεί την Ως εκροές νοούνται τα παραδοτέα ή ισοδύναµό τους δηλαδή, χλµ δρόµου που δόθηκαν στην κυκλοφορία ή σε ισοδύναµο αποτέλεσµα εκροών δηλαδή λαµβάνοντας υπόψη το µέρος των εργασιών που εκτελέστηκαν εκτιµάται το ποσοστό που αντιπροσωπεύουν στις εργασίες που απαιτούνται για την ολοκλήρωση του έργου. Αυτό αποτυπώνεται ως ποσοστό σε σχέση µε το προβλεπόµενο στο Τ Ε. 2. Προσδιορίζεται το ποσοστό απορρόφησης του έργου στο Β ΚΠΣ, µε βάση τις δαπάνες που βάρυναν οριστικά το έργο στο Β ΚΠΣ ως προς τον εγκεκριµένο προϋπολογισµό αυτού, όπως αυτός προσδιορίστηκε στο σηµείο Ι (ποσοστό απορρόφησης=δαπάνες που βάρυναν το έργο στο κλείσιµο του Ε.Π. /π/υ ένταξης έργου σύµφωνα µε απόφαση της οικείας Επ.Παρ/σης). Το ποσοστό αυτό πρέπει να βρίσκεται σε σχετική αναλογία µε το ποσοστό του εκτελεσθέντος φυσικού αντικειµένου κατά το κλείσιµο του Β ΚΠΣ. Τα δύο ποσοστά µπορούν να αποκλίνουν και µία απόκλιση της τάξης περίπου του 10% είναι αποδεκτή και θεωρείται ότι το υπόλοιπο του φυσικού αντικειµένου µπορεί να χρηµατοδοτηθεί από το Γ ΚΠΣ. 4

5 3. Το ανεκτέλεστο φυσικό αντικείµενο του έργου του Β ΚΠΣ δύναται να ενταχθεί στο Γ ΚΠΣ εφόσον τηρούνται οι αναγκαίες προϋποθέσεις τήρησης των κριτηρίων ένταξης και των κανόνων νοµιµότητας και κανονικότητας. 4. Εάν για την υλοποίηση του ανεκτέλεστου φυσικού αντικειµένου έχει συναφθεί ή συνάπτεται νέα σύµβαση, το αντικείµενο αυτό θα εκτιµηθεί µε τιµές της νέας σύµβασης. Το γεγονός αυτό σηµαίνει ότι το νέο οικονοµικό αντικείµενο που θα προσδιοριστεί στο Γ ΚΠΣ δύναται να διαφοροποιείται σε σχέση µε τον αδιάθετο π/υ του έργου στο Β ΚΠΣ (π.χ. λόγω προσθήκης πρόσθετου φυσικού αντικειµένου, λόγω ανάγκης αναθεώρησης υφιστάµενων µελετών κλπ.). 5. Εάν το ποσοστό απορρόφησης (όπως προσδιορίστηκε στο σηµείο 2) διαφοροποιείται σηµαντικά από το αντίστοιχο ποσοστό εκτέλεσης φυσικού αντικειµένου (όπως προσδιορίστηκε στο σηµείο 1) το φυσικό αντικείµενο που αντιστοιχεί στην υπέρβαση αυτή θα πρέπει να εξαιρεθεί από το Γ ΚΠΣ. 6. Η διαδικασία εξαίρεσης σηµαίνει ότι το φυσικό αντικείµενο, ως ποσοστό που υπολείπεται, αποτελεί υποχρέωση του Β ΚΠΣ και δεν µπορεί να χρηµατοδοτηθεί από το Γ ΚΠΣ. Το υπολειπόµενο ποσοστό του φυσικού αντικειµένου αποτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές, αφαιρείται από τον προϋπολογισµό που έχει προταθεί στο Γ ΚΠΣ και βαρύνει εθνικούς πόρους. Όσον αφορά ρητά ονοµατισµένα µεγάλα έργα γέφυρες (π.χ. ΠΑΘΕ, Ρίο- Αντίρριο, Μετρό Αθηνών κλπ), η διακριτότητα σε Β και Γ ΚΠΣ δεν απαιτεί την προηγούµενη διαδικασία. Το έργο του Β ΚΠΣ κλείνει στον τελευταίο λογαριασµό που έχει δηλωθεί µε τις αντίστοιχα πιστοποιηθείσες εργασίες. Τέλος σηµειώνεται ότι σε κάθε αίτησης πληρωµής επιβεβαιώνεται ο έλεγχος κανονικότητας για νέα έργα που εντάσσονται και ενδεχοµένως αποτελούν συνέχεια έργων που έχουν συγχρηµατοδοτηθεί από το Β ΚΠΣ. 4. ΕΛΕΓΧΟΙ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ ΚΑΝ.438/01 Σύµφωνα µε τις υποχρεώσεις που απορρέουν από το συµφωνηθέν σχέδιο δράσης οι διαχειριστικές αρχές έπρεπε να προετοιµάσουν ένα πρόγραµµα επιτόπιων ελέγχων για το τρέχον έτος και στόχους ανά έτος για το σύνολο της προγραµµατικής περιόδου, συνοδευόµενο από τους αναγκαίους ανθρώπινους πόρους που απαιτούνται για την υλοποίησή του. Επίσης οι έλεγχοι του άρθρου 4 µαζί µε τα ευρήµατά τους και τα ληφθέντα µέτρα πρέπει να καταγράφονται στο ΟΠΣ χωρίς καθυστέρηση και οι εγγραφές αυτές θα πρέπει να είναι διαθέσιµες στην Αρχή Πληρωµής, στην Ε ΕΛ και σε άλλες διαχειριστικές αρχές, όταν είναι απαραίτητο. 5

6 Με βάση τις δεσµεύσεις αυτές εστάλησαν οδηγίες προς τις διαχειριστικές αρχές (έγγραφο µε αρ.πρωτ /ΕΥΣ 1494/ ) για τον προγραµµατισµό των επιτόπιων ελέγχων των διαχειριστικών αρχών και την υποχρέωση καταχώρησης των πορισµάτων ελέγχων και των δηµοσιονοµικών διορθώσεων, εντός δέκα ηµερών από την έκδοση της εκάστοτε διοικητικής πράξης. Πριν την υποβολή αιτήµατος πληρωµής, η Αρχή Πληρωµής εξετάζει τα στοιχεία των ελέγχων που έχουν πραγµατοποιηθεί και έχουν συνταχθεί εκθέσεις καθώς και των αποτελεσµάτων τους. Επίσης η Αρχή Πληρωµής επιβεβαιώνει την επάρκεια των ελέγχων που έχουν διενεργηθεί από την κάθε διαχειριστική αρχή σε σχέση µε τους στόχους που έχουν τεθεί για το Όταν εντοπίζονται ευρήµατα τα οποία δεν έχουν αποτελέσει αντικείµενο δηµοσιονοµικής διόρθωσης οι αντίστοιχες δαπάνες τίθενται σε αναστολή χρήσης πληρωµών. Εάν εκτιµηθεί από την Αρχή Πληρωµής ότι δεν υπάρχουν επαρκή στοιχεία για την δηµιουργία συνθηκών επαρκούς βεβαιότητας για την υποβολή πιστοποιήσεων δαπανών προς την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, µε βάση τα άρθρο 9 του κανονισµού 438/2001, υπάρχει ενδεχόµενο αδυναµίας υποβολής πιστοποιήσεων και αιτήσεων πληρωµών για το εν λόγω Πρόγραµµα. Πέραν των ανωτέρω διαδικασιών που εφαρµόζονται και σε συνέχεια των αναθεωρηµένων διατάξεων εφαρµογής του ΚΠΣ, οι διαχειριστικές αρχές πρέπει να αναπροσαρµόσουν τα προγράµµατα ελέγχων τους σύµφωνα µε τις κατευθύνσεις που απορρέουν από τις αναθεωρηµένες διατάξεις. 5. ΕΛΕΓΧΟΙ ΤΟΥ ΕΣΠΕΛ ΚΑΙ ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ ΠΟΥ ΕΠΟΝΤΑΙ ΑΥΤΩΝ Η σχετική δέσµευση του σχεδίου δράσης απαιτούσε ενδυνάµωση των διαδικασιών που επιβεβαιώνουν την αναστολή των πληρωµών όταν ο ΕΣΠΕΛ διαπιστώνει κακοτεχνίες σε συµβάσεις δηµοσίων έργων. Στις οδηγίες που αποστέλλει η Αρχή Πληρωµής προς τις διαχειριστικές αρχές πριν την υποβολή αιτήµατος πληρωµής στην ΕΕ, περιγράφονται αναλυτικά οι διαδικασίες που εφαρµόζονται. Ειδικότερα για τα πορίσµατα του ΕΣΠΕΛ που κοινοποιούνται στις διαχειριστικές αρχές και εφόσον υπάρχουν έργα που κατατάσσονται στις κατηγορίες 2ii και 2iii οι πληρωµές των αντίστοιχων υποέργων δεν λαµβάνονται υπόψη µέχρι την επιβεβαίωση αποκατάστασης της κακοτεχνίας µε νεότερο έλεγχο από τον ΕΣΠΕΛ. Οι πληρωµές των αντίστοιχων συµβάσεων τίθενται σε αναστολή από την Αρχή Πληρωµής δεδοµένου ότι η επιλεξιµότητα των δαπανών είναι υπό αµφισβήτηση µέχρι την τακτοποίηση των αστοχιών που εντοπίστηκαν. Η συνέχιση των πληρωµών στις συµβάσεις αυτές γίνεται µε ιδία ευθύνη των φορέων που τις εγκρίνουν και τις πραγµατοποιούν. Στις περιπτώσεις που έχει παρέλθει το χρονικό διάστηµα που παρέχεται µε βάση την ΚΥΑ 64517/ΕΥΣ 6195/ χωρίς αποκατάσταση των αστοχιών, η ιαχειριστική Αρχή είναι υποχρεωµένη να πραγµατοποιήσει έκτακτο 6

7 δηµοσιονοµικό έλεγχο και να εξακριβώσει τις ακριβείς συνθήκες πραγµατοποίησης του έργου καθώς και να εντοπίσει τυχόν παραβάσεις και παραβιάσεις της νοµοθεσίας και τέλος να προτείνει τις ενδεδειγµένες διορθώσεις. Πριν την διενέργεια της αίτησης πληρωµής η µονάδα ελέγχου της ιαχειριστικής Αρχής, σε συνεργασία µε την αντίστοιχη µονάδα της Αρχής Πληρωµής, επιβεβαιώνει τα έργα εκείνα τα οποία παραµένουν στην κατηγορία 2ii ή 2iii. 6. ΕΛΕΓΧΟΙ ΑΡΘΡΟΥ 9 ΠΟΥ ΙΕΞΑΓΕΙ Η ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ Σύµφωνα µε το συµφωνηθέν σχέδιο δράσης η Αρχή Πληρωµής έπρεπε να ενδυναµώσει τις διαδικασίες που σχετίζονται µε την πιστοποίηση των δαπανών που συµπεριλαµβάνονται σε αιτήµατα προς την Επιτροπή, ώστε να διασφαλιστεί ότι καµία πιστοποίηση δεν παρέχεται για δαπάνες των Ε.Π.: που η επάρκεια των καταγεγραµµένων στο ΟΠΣ ελέγχων της διαχειριστικής αρχής δεν έχει επιτευχθεί που η επάρκεια των ελέγχων της Ε ΕΛ δεν έχει επιτευχθεί. για τις οποίες ο εντοπισµός υψηλού ποσοστού παρατυπιών από εθνικό ή Κοινοτικό ελεγκτικό όργανο, αναδεικνύει σηµαντικές συστηµικές ανεπάρκειες. Συστηµατικά πριν την υποβολή αιτηµάτων πληρωµής η Αρχή Πληρωµής συγκεντρώνει όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται από το άρθρο 9 του Καν.438/01 συµπεριλαµβανοµένων των ανωτέρω στοιχείων. Ειδικότερα δίδονται αναλυτικές οδηγίες προς τις διαχειριστικές αρχές και συγκεντρώνονται οι επί µέρους πληροφορίες που αφορούν: Τις πληρωµές που έχουν πραγµατοποιηθεί και έχουν δηλωθεί από τους τελικούς δικαιούχους. Τα στοιχεία των δελτίων παρακολούθησης του φυσικού και οικονοµικού αντικειµένου των υποέργων και έργων. Τα στοιχεία των ελέγχων που έχουν πραγµατοποιηθεί από τις διαχειριστικές αρχές καθώς και των αποτελεσµάτων τους. Τα στοιχεία των ελέγχων που έχουν πραγµατοποιηθεί από την Ε ΕΛ καθώς και των αποτελεσµάτων τους. Τα στοιχεία των ελέγχων του ΕΣΠΕΛ και τη συνέχεια των σχετικών ευρηµάτων. Τη διασφάλιση της διακριτότητας φυσικού και οικονοµικού αντικειµένου έργων των οποίων η εκτέλεση συνεχίζεται από το ΚΠΣ Ενδεχόµενες υπερβάσεις. Έλεγχοι που αφορούν τροποποιήσεις του φυσικού συµβατικού αντικειµένου µετά την υπογραφή της σύµβασης. Επιβεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων ΕΠΑΝΟΜ ΑΕ. Επάρκεια ελέγχων των διαχειριστικών αρχών σύµφωνα µε τους στόχους που έχουν τεθεί. Παρακολούθηση πρόσθετων συστάσεων που έχουν ενδεχοµένως τεθεί από την Επιτροπή. 7

8 Με βάση τις ανωτέρω πληροφορίες που συγκεντρώνονται στην Αρχή Πληρωµής και µετά από εκτίµηση αυτών δίδεται η σχετική πιστοποίηση δαπανών και υποβάλλονται τα αιτήµατα πληρωµών στην Επιτροπή. 7. ΕΡΓΑ ΠΟΥ ΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΠΑΝΟΜ ΑΕ Σύµφωνα µε το συµφωνηθέν σχέδιο δράσης απαιτείτο η επιβεβαίωση ότι η ΕΠΑΝΟΜ ΑΕ παρέχει τις απαραίτητες πληροφορίες στις διαχειριστικές αρχές και ακολουθεί ορθά τους κανόνες δηµοπράτησης δηµοσίων έργων. Επίσης απαιτείτο η επιβεβαίωση από την Αρχή Πληρωµής ότι η ΕΠΑΝΟΜ ΑΕ εκπληρώνει τις υποχρεώσεις της ως τελικός δικαιούχος. Στα αιτήµατα πληρωµών προς την Επιτροπή λαµβάνονται υπόψη όλα τα ανωτέρω στοιχεία. Επίσης βρίσκονται σε εξέλιξη µεταβολές στην οργάνωση, τη λειτουργία και τους αντίστοιχους κανονισµούς της ΕΠΑΝΟΜ ΑΕ. 8