ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ

Transcript

1 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΦΕΛΟΥΣ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων : Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του κοινωφελούς Ιδρύµατος ΠΑΓΚΟΣΜΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΓΙΑ ΤΗ ΦΥΣΗ WWF ΕΛΛΑΣ, που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30 ης Ιουνίου 2008 και τις καταστάσεις οικονοµικής δραστηριότητας και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις : Η Διοίκηση του Ιδρύµατος έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή : Δική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. Διενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου του Ιδρύµατος. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Από τον έλεγχό µας προέκυψαν το κατωτέρω θέµα : Δεν έχει σχηµατισθεί πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσµάτων για αποζηµίωση του προσωπικού του Ιδρύµατος, λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση. Εάν σχηµατιζόταν σχετική πρόβλεψη για τις πιθανές υποχρεώσεις για αποζηµίωση του συνόλου του προσωπικού, αυτή θα ανερχόταν κατά την , σωρευτικά, στο ποσό ,00 περίπου, σε βάρος των Ιδίων Κεφαλαίων, από το οποίο ποσό ,00 περίπου, θα βάρυνε τα αποτελέσµατα της κλειόµενης χρήσεως. 1

2 Γνώµη : Με εξαίρεση τις επιπτώσεις του θέµατος που µνηµονεύεται στην προηγούµενη παράγραφο, κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση του Ιδρύµατος κατά την 30 Ιουνίου 2008 και την χρηµατοοικονοµική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου εφιστούµε την προσοχή σας στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 1998/99 έως και 2007/08 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αθήνα, 24 Αυγούστου 2008 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Σωτήριος Ι. Δανούσης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ α.ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα 2

3 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Δικαιώµατα χρήσης Ενηµερωτικού Υλικού & λογισµικού 4 1,19 1,12 Πάγιο Ενεργητικό Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Γήπεδα Οικόπεδα 5 α , ,04 Κτίρια Εγκαταστάσεις κτιρίων 5β , ,80 Μεταφορικά µέσα 5γ 0,14 0,13 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 5γ 9,15 8, , ,37 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις Εγγυήσεις , ,26 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέµατα , ,79 Χρεώστες διάφοροι , ,20 Ταµείο 4.340, ,81 Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας , , , ,16 Μεταβατικοί λογ/µοί Ενεργητικού Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,58 Σύνολο Ενεργητικού , ,49 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές , ,93 Γραµµάτια Πληρωτέα ,08 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,56 Ασφαλιστικοί οργανισµοί , ,46 Πιστωτές διάφοροι ,59 241, , ,69 Ίδια κεφάλαια Εισφορές ίδρυσης , ,30 Αποθεµατικά , , , ,80 Σύνολο Παθητικού , ,49 Οι σηµειώσεις (σελίδες 8-18) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 3

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ ΤΗΝ 1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2007 ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 (Ποσά σε Ευρώ) Έσοδα Σηµ Πωλήσεις Εµπορευµάτων , ,75 Κόστος πωληθέντων εµπορευµάτων , ,14 Πωλήσεις υπηρεσιών , ,80 Επιχορηγήσεις και Δωρεές , ,38 Έσοδα από Ενοίκια 7.013, ,08 Έσοδα από Τόκους , ,07 Έκτακτα έσοδα και κέρδη 140, ,78 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 9.607, , , ,41 Έξοδα Αµοιβές & έξοδα προσωπικού , ,15 Αµοιβές & έξοδα τρίτων , ,52 Παροχές τρίτων , ,22 Φόροι Τέλη 2.594, ,61 Διάφορα έξοδα , ,91 Τόκοι έξοδα , ,36 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , ,68 Συναλλαγµατικές διαφορές , ,54 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ,42 - Έκτακτα έξοδα 123,04 781,21 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 9.679,57 533, , ,64 Διαφορά (Πλεόνασµα Έλλειµµα) ,68 ( ,23) Ήτοι : - Πλεόνασµα / Έλλειµµα σε ελεύθερα αποθεµατικά 6.334,17 (30.234,09) - Αύξηση / Μείωση χρήσεως Αποθεµατικών προκαθορισµένου σκοπού ,51 (81.872,14) Βλέπε επόµενες σελίδες Πίνακες Οικονοµικών Δραστηριοτήτων : - ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΔΡΑΣΕΩΝ WWF και - ΕΠΙΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΔΡΑΣΕΩΝ WWF. Οι σηµειώσεις (σελίδες 8-18) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΔΡΑΣΕΩΝ WWF ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ ΤΗΝ 1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2007 ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 (Ποσά σε Ευρώ) Έσοδα Σηµ Πωλήσεις Εµπορευµάτων , ,96 Κόστος πωληθέντων εµπορευµάτων (12.519,31) (8.379,82) Πωλήσεις υπηρεσιών , ,80 Επιχορηγήσεις και Δωρεές , ,53 Έσοδα από Ενοίκια 7.013, ,08 Έσοδα από Τόκους , ,07 Έκτακτα έσοδα και κέρδη 140, ,78 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 9.607, , ,631, ,09 Έξοδα Αµοιβές & έξοδα προσωπικού , ,32 Αµοιβές & έξοδα τρίτων , ,91 Παροχές τρίτων , ,04 Φόροι Τέλη 1.640, ,61 Διάφορα έξοδα , ,38 Τόκοι έξοδα 7.939, ,19 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , ,54 Συναλλαγµατικές διαφορές , ,54 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ,42 - Έκτακτα έξοδα 123,04 781,21 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 9.679,57 533, , ,18 Επιβάρυνση µε επιπλέον δαπάνες χρήσεως 2006/07 επιχορηγούµενου προγράµµατος 8.835,05 - Πλεόνασµα / (Έλλειµµα χρήσεως) σε Ελεύθερο Αποθεµατικό WWF 6.334,17 (30.234,09) Αποθεµατικό εκ µεταφοράς , ,92 Συσσωρευµένα αποθεµατικά εις νέο , ,83 Οι σηµειώσεις (σελίδες 8-18) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΔΡΑΣΕΩΝ WWF ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ ΤΗΝ 1η ΙΟΥΛΙΟΥ 2007 ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 (Ποσά σε Ευρώ) Έσοδα Σηµ Πωλήσεις Εµπορευµάτων , ,79 Κόστος πωληθέντων εµπορευµάτων (7.888,14) ,32 Πωλήσεις υπηρεσιών , ,00 Επιχορηγήσεις και Δωρεές , , , ,32 Έξοδα Αµοιβές & έξοδα προσωπικού , ,83 Αµοιβές & έξοδα τρίτων , ,61 Παροχές τρίτων , ,18 Φόροι Τέλη 954,23 670,00 Διάφορα έξοδα , ,53 Τόκοι έξοδα 2.871, ,17 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , , , ,46 Ωφέλεια λόγω µεταφοράς σε Ελεύθερο Αποθεµατικό επιπλέον δαπανών χρήσεως 2006/07 επιχορηγούµενου προγράµµατος 8.835,05 - Μείωση / Αύξηση χρήσεως 2006/07 Αποθεµατικού Προκαθορισµένου Σκοπού ,51 (81.872,14) Αποθεµατικό Προκαθορισµένου Σκοπού εκ µεταφοράς , ,14 Συσσωρευµένο αποθεµατικό εις νέο , ,00 Οι σηµειώσεις (σελίδες 8-18) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΤΟΥΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ, 2008 (Ποσά σε Ευρώ) ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Πλεόνασµα / (Έλλειµµα) χρήσεως ,61 ( ,23) Αναπροσαρµογή για ποσά που δεν έχουν Ταµιακή επίπτωση : 8.835,07 Αποσβέσεις , ,68 Προβλέψεις ,42 - Ταµειακές (εκροές) / εισροές προ της Χρήσης τους ως κεφάλαια κίνησης ,21 (62.779,55) (Αύξηση) / Μείωση αποθεµάτων 5.557,43 (10.778,68) (Αύξηση) / Μείωση απαιτήσεων , ,18 Αύξηση / (Μείωση) βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,60 Ταµειακές εισροές / (εκροές) από τις δραστηριότητες Εκµετάλλευσης (Α) , ,55 Επενδυτικές δραστηριότητες Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως (11.110,97) (197,45) Αγορές ενσώµατων ακινητοποιήσεων (51.556,07) (49.129,55) Δοσµένες εγγυήσεις (10.690,88) - Ταµειακές (εκροές) για επενδυτικές δραστηριότητες (Β) (73.357,92) (49.327,00) Αύξηση/(Μείωση) ταµειακών διαθεσίµων (Α)-(Β) , ,55 Ταµειακά διαθέσιµα έναρξης περιόδου , ,62 Ταµειακά διαθέσιµα λήξεως περιόδου , ,17 Οι σηµειώσεις (σελίδες 8-18) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 7

8 1. Ιστορικό - Σκοπός Το ΠΑΓΚΟΣΜΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΓΙΑ ΤΗ ΦΥΣΗ WWF ΕΛΛΑΣ ιδρύθηκε το έτος 1994 ως κοινωφελές ίδρυµα για τη διατήρηση της φυσικής κληρονοµιάς, βάσει του Α.Ν. 2039/39. Ιδρυτές είναι : α. Το εν GLAND της ΕΛΒΕΤΙΑΣ WORLD WIDE FUND FOR NATURE εδρεύον ίδρυµα. β. Ο Ευθύµιος Παπαγιάννης του Κωνσταντίνου, αρχιτέκτων, κάτοικος Αθηνών. Σκοπός του ιδρύµατος, σύµφωνα µε την τελευταία τροποποίηση του Καταστατικού (απόφ. Δ.Σ. της 12/7/2007 για την οποία αναµένεται έγκριση των αρµόδιων υπουργείων, είναι: - Η ενηµέρωση, εκπαίδευση και κατάρτιση σχετικά µε την ανάγκη για διατήρηση και προστασία της φυσικής κληρονοµιάς. Ο σχεδιασµός, η παραγωγή και η διάθεση κατάλληλου έντυπου, ηλεκτρονικού και οπτικοακουστικού ή οποιασδήποτε άλλης µορφής υλικού για εκπαιδευτικούς και παιδαγωγικούς σκοπούς. - Η οργάνωση περιβαλλοντικών και πολιτιστικών εκδηλώσεων. - Η υποστήριξη και ενδυνάµωση της κοινωνίας των πολιτών, ειδικά σε σχέση µε δράσεις για την προστασία του περιβάλλοντος. - Η συνεργασία µε κρατικούς και µη κρατικούς φορείς, µε ιδιώτες και επιχειρήσεις σε εθνικό και διεθνές επίπεδο µε στόχο την εξασφάλιση ηθικής και οικονοµικής υποστήριξης για την προστασία της φύσης. Η προώθηση επίσης και ενίσχυση κάθε µέσου (νοµικού, οικονοµικού, εµπορικού) για την προστασία της φύσης. - Η συγκέντρωση, διαχείριση και διάθεση πόρων για τη διατήρηση της φύσης. - Η χρηµατοδότηση, οργάνωση, διαχείριση και υποστήριξη δραστηριοτήτων και προγραµµάτων διατήρησης προστασίας και διάσωσης της φύσης. Σε αυτές τις δραστηριότητες περιλαµβάνονται η έρευνα, η ανάπτυξη και εφαρµογή µεθόδων µακροχρόνιας διατήρησης και προστασίας της φύσης, η διαµόρφωση προτάσεων, η διασυνοριακή συνεργασία, η ανταλλαγή τεχνογνωσίας επιστηµόνων, σπουδαστών και άλλων ενδιαφεροµένων. - Η αγορά, αξιοποίηση και διαχείριση γης και άλλων υλικών και άυλων αγαθών µε στόχο την προστασία της φύσης και τη διατήρηση των απειλούµενων ειδών. - Η ίδρυση και η συµµετοχή σε µη κερδοσκοπικούς οργανισµούς που επιδιώκουν συµβατούς σκοπούς µε αυτούς του ιδρύµατος. - Η πραγµατοποίηση της αποστολής του ιδρύµατος όπως αυτή διαµορφώνεται από το Διοικητικό Συµβούλιο σε αρµονία µε τους σκοπούς που αναφέρονται παραπάνω. 8

9 2. Βιβλία και Στοιχεία του ιδρύµατος Το ίδρυµα τηρεί τα Λογιστικά του βιβλία κατά τη διπλογραφική µέθοδο και σύµφωνα µε ότι σχετικό προβλέπεται από την Ελληνική Νοµοθεσία. 3. Κύριες Λογιστικές Αρχές 3.1 Παραδοχή του ιστορικού κόστους Οι Οικονοµικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους. Σύµφωνα µε την αρχή αυτή, τα οικονοµικά δεδοµένα του Ιδρύµατος αποτυπώνονται στο κόστος πραγµατοποίησης τους. 3.2 Νόµισµα τήρησης βιβλίων Τα βιβλία του ιδρύµατος τηρούνται σε Euro και οι επισυναπτόµενες οικονοµικές καταστάσεις εκφράζονται σε αυτό το νόµισµα. 3.3 Επιχορηγούµενα Προγράµµατα Δράσεων σε εξέλιξη Tα αδιάθετα πιστωτικά υπόλοιπα των εισπραχθέντων εσόδων των χρηµατοδοτούµενων από τρίτους προγραµµάτων, µειωµένα µε τα τυχόν χρεωστικά υπόλοιπα από πραγµατοποιηθέντα έξοδα που αναµένεται να καλυφθούν στην επόµενη χρήση, εµφανίζονται σε ειδικό δεσµευµένο αποθεµατικό, αναλυτικά κατά πρόγραµµα, προκειµένου να µεταφερθούν στην επόµενη χρήση. Επίσης, µε πάγια τακτική, για τα προγράµµατα που χρηµατοδοτούνται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και έχουν ολοκληρωθεί µέχρι την ηµεροµηνία λήξεως της διαχειριστικής χρήσεως, περιλαµβάνονται στην κατάσταση οικονοµικής δραστηριότητας τα έσοδα που αναµένεται τελικά να εισπραχθούν, µε τη µορφή πρόβλεψης. 3.4 Φορολογία Δεδοµένης της µη κερδοσκοπικής δραστηριότητας του ιδρύµατος δεν υπόκειται σε φορολογία εισοδήµατος σύµφωνα µε τη σχετική νοµοθεσία εκτός, από τις πράξεις που συνιστούν εµπορική δραστηριότητα οι οποίες φορολογούνται µε συντελεστή 25% και τα έσοδα από ενοίκια τα οποία φορολογούνται µε συντελεστή 4%. 9

10 3.5 Πάγιο Ενεργητικό Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως. Στην περίπτωση των Γηπέδων Οικοπέδων τα σχετικά έξοδα µεταβίβασης προστίθενται στην τιµή αγοράς τους. Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία, εκτός των Οικοπέδων & Κτιρίων, αποσβένονται πλήρως στο έτος κτήσης τους και οι αποσβέσεις αυτές επιβαρύνουν το κόστος των προγραµµάτων ή το κόστος λειτουργίας του Ιδρύµατος. Αντίθετα, τα οικόπεδα και κτίρια, που αποκτήθηκαν από δωρεά στο τέλος της προηγούµενης και της κλειόµενης χρήσεως, αποτιµήθηκαν στην αντικειµενική αξία τους και τα κτίρια αποσβένονται µε τον συντελεστή που προβλέπεται από την ισχύουσα νοµοθεσία. 4. Δικαιώµατα χρήσης ενηµερωτικού υλικού και λογισµικού Τα δικαιώµατα χρήσης ενηµερωτικού υλικού και λογισµικού αναλύονται ως ακολούθως : Δικαιώµατα χρήσης Βιντεοκασέτας Δαδιάς ,14 Προγράµµατα Ηλεκτρονικών Υπολογιστών «60.837,15 Σύνολο αξίας κτήσεως ,29 Αγορές προγραµµάτων Η/Υ χρήσεως 2007/08 «11.110,97 Σύνολο αξίας κτήσεως ( Α ) ,26 Αποσβέσεις έως ,17 Αποσβέσεις χρήσεως 2007/08 «11.110,90 Αποσβέσεις έως ( Β ) ,07 Αναπόσβεστη αξία ( Α ) ( Β ) 1,19 10

11 5. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 5α. Γήπεδα Οικόπεδα Η αξία των Γηπέδων Οικοπέδων του Ιδρύµατος ανέρχεται κατά την σε ποσό ,08 και αναλύεται ως ακολούθως : Καταβληθέν τίµηµα για την αγορά έκτασης στην περιοχή Σεκανίων Ζακύνθου, σύµφωνα µε το σχετικό Συµβόλαιο αγοράς, ,72 Δαπάνες µεταβίβαση της ανωτέρω έκτασης «39.909,45 Αντικειµενική Αξία Οικοπέδου (ποσοστό 37,5%) οικοδοµής επί της οδού ΣΟΦΙΑ ΣΛΗΜΑΝ 5 στην ΑΘΗΝΑ, δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ « ,87 Πλέον : Σύνολο Αξίας ,04 Αντικειµενική Αξία Οικίας, Οικοπέδου έκτασης 300 τ.µ. στον Οικισµό ΜΕΣΑΡΙΑΣ στη ΜΟΛΙΣΤΑ ΚΟΝΙΤΣΗΣ του Δήµου ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ, δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ «1.350,00 Αντικειµενική Αξία Αγροτεµαχίων, συνολικής έκτασης τ.µ. στη θέση ΑΓ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ του Δήµου ΒΛΑΧΕΡΝΑΣ του Νοµού ΑΡΤΑΣ, δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ «5.443,71 Αντικειµενική Αξία Αγροτεµαχίων (ποσοστό 75%), συνολικής έκτασης τ.µ. στην κτηµατική περιφέρεια ΜΟΛΙΣΤΑΣ ΚΟΖΑΝΗΣ του Δήµου ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ, δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ «5.106,33 Σύνολο Αξίας ,08 11

12 5β. Κτίρια Εγκαταστάσεις κτιρίων Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασµού ανέρχεται κατά την σε ποσό ,66 το οποίο αντιπροσωπεύει την αντικειµενική αξία κτιρίων δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ, Οι διαδικασίες αποδοχής από το Ίδρυµα της δωρεάς αυτής, οριστικοποιήθηκαν στο τέλος της προηγούµενης και της κλειόµενης. Το ανωτέρω υπόλοιπο ποσού ,66 αναλύεται ως εξής : Αντικειµενική Αξία Οικοδοµής (ποσοστό 37,5%) επί της οδού ΣΟΦΙΑΣ ΣΛΗΜΑΝ 5 στην ΑΘΗΝΑ, έκτασης 240 τ.µ., δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ ,80 Αξία της ,80 Αντικειµενική Αξία Οικίας, έκτασης 140 τ.µ., επί Οικοπέδου έκτασης 300 τ.µ. στον Οικισµό ΜΕΣΑΡΙΑΣ στη ΜΟΛΙΣΤΑ ΚΟΝΙΤΣΗΣ του Δήµου ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ, δωρεάς ΚΟΥΣΙΟΥ «7.877,76 Αξία της ,56 Μείον : Αποσβέσεις χρήσεως 2007/08 (4.928,90) Σύνολο ,66 5γ. Λοιπές ενσώµατες ακινητοποιήσεις Οι λοιπές ενσώµατες ακινητοποιήσεις αναλύονται, σε Euro, ως ακολούθως : Μεταφορ. Μέσα Έπιπλα & Εξοπλισµός Σύνολο Κόστος έως , , ,59 Αγορές χρήσεως 2007/08 500, , ,07 Κόστος έως , , ,66 Μείον : Αποσβέσεις έως , , ,06 Αποσβέσεις χρήσεως 2007/08 499, , ,31 Αποσβέσεις έως , , ,37 Αναπόσβεστη αξία ,14 9,15 9,29 12

13 6. Εγγυήσεις Οι εγγυήσεις ανέρχονται κατά την σε ποσό ,14 το οποίο αναλύεται ως εξής : - Εγγυήσεις Ενοικίων Γραφείων οδού Φιλελλήνων ,27 - Εγγυήσεις ΔΕΗ Γραφείων «96,00 - Εγγυητική Επιστολή Φορέα Διαχείρισης Εθνικού Πάρκου ΕΒΡΟΥ «1.109,87 - Εγγυητική Επιστολή Φορέα Διαχείρισης Εθνικού Πάρκου ΔΑΔΙΑΣ «1.980,00 Σύνολο Εγγυήσεων ,14 7. Αποθέµατα Τα αποθέµατα του Ιδρύµατος ανέρχονται κατά την σε ποσό ,36 και αναλύονται ως εξής : Βιβλία , ,33 Ενδύµατα 2.197, ,77 Κάρτες 1.810, ,45 Κάλτσες 13,36 182,03 Παιγνίδια 145,40 269,48 Τσαντάκια 2.608, ,28 Κεριά 396,17 396,17 Σχολικά είδη 627,01 741,79 Αποθέµατα υποκαταστήµατος , ,49 Σύνολο αποθεµάτων , ,79 8. Χρεώστες διάφοροι Οι χρεώστες διάφοροι ανέρχονται κατά την σε ποσό ,78 και αναλύονται ως ακολούθως : FOURSIDE E.Π.E , ,42 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK EΡΓΑΣΙΑΣ , ,35 ΒΛΑΧΑΚΗΣ ΑΕΒΕ ,00-13

14 CARREFOUR ΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ 9.500, ,35 Σε µεταφορά , ,12 ΚΟΙΝΩΦΕΛΕΣ ΙΔΡΥΜΑ Από µεταφορά , ,12 ΛΟΙΠΟΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ Λογ. προς απόδοση 5.449, ,12 ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Λογ. προς απόδοση 5.353, ,87 ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΔΗΜΟΣΙΟ 5.015, ,58 ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΑΡΤΑ ΤΡΑΠ. ΠΕΙΡΑΙΩΣ 1.177,50 - ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ 679,06 679,06 ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΧΡΕΩΣΤΕΣ 1.174, ,45 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΡΕΣΠΩΝ ,00 ΡΟΚΟΦΥΛΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ,00 APIVITA AEBE ,00 ΔΗΜΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΣ ,00 Σύνολο , ,20 Μείον : Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις - FOURSIDE E.Π.E. (89.367,42) - Υπόλοιπο , ,20 9. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Οι καταθέσεις όψεως και προθεσµίας ανέρχονται κατά την σε ποσό ,28 και αναλύονται ως ακολούθως : Αγροτική Τράπεζα όψεως , ,19 Citibank Λογ/µός C/B , ,04 Citibank Λογ/µός SFR 4.606, ,47 C.C.F U.S.D. 3,29 3,29 EFG Eurobank , ,78 Αγροτική Τράπεζα ,55 338,55 Alpha Bank λογ ,67 Alpha Bank λογ , ,49 Alpha Bank λογ , ,90 Citibank Λογ/µός , ,16 ΕΤΕ λογ , ,47 Τράπεζα Πειραιώς λογ , ,70 EFG Eurobank , ,40 ΕΤΕ λογ. 104/ , ,37 EFG Eurobank Repos σε EURO , ,88 14

15 Σύνολο , ,36 ΚΟΙΝΩΦΕΛΕΣ ΙΔΡΥΜΑ 10. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Τα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ανέρχονται κατά την σε ποσό ,79 και αφορούν, κυρίως, αναµενόµενη χρηµατοδότηση ποσού ,71 για το Ευρωπαϊκό Πρόγραµµα «Κοινοτική πρωτοβουλία EQUAL» το οποίο είχε ολοκληρωθεί στη διάρκεια της κλειόµενης χρήσεως 2007/ Προµηθευτές Οι υποχρεώσεις προς προµηθευτές ανέρχονται κατά την σε ποσό ,63 και αναλύονται ως ακολούθως : GEO INFORMATION AE ,00 - GEO INFORMATION AE 1.870,35 - ΠΕΛΑΣΓΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ ΑΕ 999,60 - Διάφοροι 2.218, ,93 Σύνολο , , Υποχρεώσεις από Φόρους - Τέλη Οι υποχρεώσεις από Φόρους - Τέλη ανέρχονται κατά την σε ποσό ,16 και αναλύονται ως ακολούθως : Φ.Π.Α. 181, ,37 Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών , ,99 Φόρος Αµοιβών Τρίτων , ,16 Φόροι Τέλη Τιµολογίων Αγοράς 1.307,36 - Φόρος Εισοδήµατος 1.264,51 889,04 Σύνολο , , Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Οι υποχρεώσεις από Ασφαλιστικούς Οργανισµούς ανέρχονται κατά την σε ποσό ,45 και αναλύονται ως ακολούθως : Ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων (ΙΚΑ) , ,23 ΤΣΜΕΔΕ 910,20 683,20 ΚΥΤ 178,67 168,03 15

16 Σύνολο , ,46 ΚΟΙΝΩΦΕΛΕΣ ΙΔΡΥΜΑ 14. Πιστωτές διάφοροι Οι υποχρεώσεις προς Πιστωτές διάφορους ανέρχονται κατά την σε ποσό 6.145,59 και κατά το µεγαλύτερο µέρος του ποσού 4.665,01 αντιπροσωπεύει το πιστωτικό υπόλοιπο του δοσοληπτικού λογαριασµού του Ιδρύµατος µε την «Αστική µη κερδοσκοπική εταιρεία WWF Ελλάς». 15. Εισφορές Ίδρυσης Οι Εισφορές Ίδρυσης, συνολικού ύψους ,30, είναι η περιουσία του ιδρύµατος όπως προσδιορίζεται στο Προεδρικό Διάταγµα Ίδρυσης. Οι Ιδρυτές µε τις αντίστοιχες εισφορές είναι οι ακόλουθοι : Ίδρυµα WWF International ,29 Ε. Κ. Παπαγιάννης για λογ/µό της Αστικής Μη κερδοσκοπικής εταιρείας WWF Ελλάς «39.460,01 Σύνολο , Αποθεµατικά Τα αποθεµατικά ανέρχονται κατά την σε ποσό ,50 και αναλύονται ως ακολούθως : Αποθεµατικό Πλεόνασµα Δράσεων WWF ΥΠΟΛ ΚΙΝΗΣΕΙΣ 2007/08 ΥΠΟΛ Πλεόνασµα χρήσεως , , , , , ,00 Αποθεµατικό Δεσµευµένο από αδιάθετα έσοδα προγρ/των , , ,51 Αποθεµατικό από Δωρεά Παγίων (ΚΟΥΣΙΟΥ) , , ,47 Σύνολο , , ,98 Ανάλυση του Δεσµευµένου Αποθεµατικού κατά Δράση ή Πρόγραµµα παρέχεται στην επόµενη σελίδα (Σηµείωση 17). 16

17 17. Ανάλυση κατά Δράση ή Πρόγραµµα του Δεσµευµένου Αποθεµατικού ΕΠΙΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΕΙΣ ή ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΥΠΟΛ. 30/06/07 ΕΣΟΔΑ 2007/08 ΕΞΟΔΑ 2007/08 Μεταφ. - Τακτ/σεις ΥΠΟΛ, 30/06/08 ΙΔΡΥΜΑ MAVA WWF ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΙΝΔΟΥ (17.781) - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ CAPACITY BUILDING (2.076) - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΥΓΡΟΤΟΠΟΙ ΑΙΓΑΙΟΥ (10.000) - ΠΡΟΓ. LIFE MONK SEAL matching fund (8.038) ΙΔΡΥΜΑ MAVA ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ & ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΠΡΕΣΠΑΣ ( ) - ΙΔΡΥΜΑ ΜΠΟΔΟΣΑΚΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΥΠΟΤΡΟΦΙΩΝ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ (50.000) ΤΟ ΜΕΛΛΟΝ ΤΩΝ ΔΑΣΩΝ (44.699) ΙΔΡΥΜΑ ΛΕΒΕΝΤΗ ΔΑΔΙΑ ( ) - ΤΟ ΜΕΛΛΟΝ ΤΩΝ ΔΑΣΩΝ ( ) EUROBANK EUROBANK ΠΑΡΝΗΘΑ ( ) - ΕΘΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΓΡ. ΠΟΛΙΤ. ΕΚΣΤΡ. ΓΙΑ ΤΟ ΚΛΙΜΑ ( ) ΑΡΓΥΡΟΜΕΤΑΛΛΕΥΜΑΤΩΝ ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ (22.730) (1.450) ΘΕΣΜΙΚΟΙ ΦΟΡΕΙΣ (GAA) ΜΑΥΡΟΓΥΠΑΣ ΚΑD (8.835) ΕΥΡΩΠ. ΕΠΙΤΡΟΠΗ LIFE MONK SEAL (12.057) ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΑΔΙΑΣ EVS (52.701) (8.447) ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ RERINA (12.665) ΣΧΕΔΙΑ ΔΡΑΣΗΣ : ΕΠΑΕΚ (56.228) (6.228) ΦΟΡΕΑΣ ΔΙΑΧ/ΣΗΣ ΔΕΛΤΑ ΕΒΡΟΥ - - (6.910) (6.910) ΚΟΚΚΙΝΟ ΒΙΒΛΙΟ ΓΙΑ ΤΑ ΖΩΑ - - (13.146) (13.146) ΙΔΡΥΜΑ ΚΩΣΤΟΠΟΥΛΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ (3.100) (1.900) - ΔΙΚΤΥΟ WWF ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΟΕΜΝ (Global Freshwater ) (38.711) - ΙΔΡΥΜΑ ΛΑΤΣΗ ΠΡΟΓΡ. " ΤΟ ΜΕΛΛΟΝ ΤΩΝ ΔΑΣΩΝ " ( ) ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΥ ΠΡΟΓΡ. " ΤΟ ΜΕΛΛΟΝ ΤΩΝ ΔΑΣΩΝ " (38.868) ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΥΠΟΣΤΗΡΙΚΤΕΣ ΠΡΟΓΡ. " ΤΟ ΜΕΛΛΟΝ ΤΩΝ ΔΑΣΩΝ " (3.692) ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΣΕΚΑΝΙΩΝ (2.844) - ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΑΔΙΑΣ (246) - 17

18 Σύνολα ( ) ΚΟΙΝΩΦΕΛΕΣ ΙΔΡΥΜΑ 18. Επιχορηγήσεις και δωρεές Οι Επιχορηγήσεις και δωρεές ανήλθαν στη χρήση 2007/08 σε ποσό ,49 και αναλύονται ως ακολούθως : ΙΔΡΥΜΑ MAVA , ,00 ΙΔΡΥΜΑ ΛΕΒΕΝΤΗ , ,00 ΙΔΡΥΜΑ ΛΑΤΣΗ ,00 - ΙΔΡΥΜΑ ΜΠΟΔΟΣΑΚΗ , ,00 ΙΔΡΥΜΑ ΚΩΣΤΟΠΟΥΛΟΥ 5.000, ,00 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ , ,07 ΣΥΝΔΡΟΜΕΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΚΤΩΝ 516,909, ,00 ΤΡΑΠΕΖΑ HSBC , ,55 ΥΠΟΥΡ. ΑΠΑΣΧΟΛ. & ΚΟΙΝ. ΠΡΟΣΤ ,00 - WWF ΟΛΛΑΝΔΙΑΣ , ,00 WWF INTERNATIONAL , ,20 ROCHE DIAGNOSTICS HELLAS AE ,00 - MINERVA MARINE A.E ,00 - WWF ΓΕΡΜΑΝΙΑΣ ,00 CANNON ,00 ΥΠΕXΩΔΕ ΤΕΡΠΣ ,62 ΙΔΡΥΜΑ ΣΤΑΜ. ΔΕΚΟΖΗ ΒΟΥΡΟΥ ,00 ΛΟΙΠΟΙ , ,94 Σύνολο , , Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Εκτός από τη µη διενέργεια πρόβλεψης για αποζηµίωση του προσωπικού που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου (βλ. προηγ. σελ. 1 παρούσας), πολιτική που εφαρµόζεται πάγια από το Ίδρυµα, καθώς και της επισήµανσης στην ίδια Έκθεση για το ενδεχόµενο επιβαρύνσεων για επιπλέον Φόρο Εισοδήµατος που θα προκύψει από τον έλεγχο των βιβλίων και στοιχείων υπό των φορολογικών αρχών, δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόµενες υποχρεώσεις. 18

19 ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ : ΣΩΤΗΡΙΟΣ Ι. ΔΑΝΟΥΣΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΦΕΛΟΥΣ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΠΑΓΚΟΣΜΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΓΙΑ ΤΗ ΦΥΣΗ WWF-ΕΛΛΑΣ ΑΥΓΟΥΣΤΟΣ

20 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2008 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Έκθεση Ελέγχου 1 Ισολογισµός 3 Κατάσταση Οικονοµικής Δραστηριότητας 4-6 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικών Ροών