ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ ΑΒΔΔΓΔ πλνπηηθέο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο

Transcript

1 πλνπηηθέο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 ε επηεκβξίνπ 2010 ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο πνπ έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε (Γ.Λ.Π. 34) Οη παξνχζεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο εγθξίζεθαλ απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο εηαηξείαο ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ Α.Β.Δ.Δ.Γ.Δ.. ηελ 25/11/2010 θαη είλαη αλαξηεκέλεο ζηελ ηζηνζειίδα ηεο εηαηξείαο φπνπ θαη ζα παξακείλνπλ ζηε δηάζεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ γηα ρξνληθφ δηάζηεκα ηνπιάρηζηνλ 5 εηψλ απφ ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο θαη δεκνζίεπζήο ηνπο.

2 Πεξηερόκελα ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΔΗ... 2 ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΔΣΑΒΟΛΧΝ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ... 4 ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΙΑΚΧΝ ΡΟΧΝ Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηνλ φκηιν Γνκή ηνπ νκίινπ Αληηθείκελν δξαζηεξηφηεηαο Πιαίζην θαηάξηηζεο ησλ Οηθνλνκηθψλ Καηαζηάζεσλ Βαζηθέο ινγηζηηθέο αξρέο Μεηνρηθφ θεθάιαην Απνζέκαηα Απαηηήζεηο Πξνβιέςεηο Πξνβιέςεηο γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο Παξνρέο πνπ θαηαβάιινληαη κε ηε ιήμε ηεο εξγαζηαθήο ζρέζεο Λνηπέο πξνβιέςεηο Γαλεηζκφο Κέξδε αλά κεηνρή Πξφζζεηεο πιεξνθνξίεο θαη επεμεγήζεηο πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε πλαιιαγέο κε ζπγαηξηθέο Παξνρέο Βαζηθψλ Γηεπζπληηθψλ ηειερψλ θαη κειψλ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ Δγγπήζεηο Δλδερφκελα Δλδερφκελα θνξνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δλδερφκελεο ππνρξεψζεηο Γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ

3 ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΔΗ ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ εκ ΠΔΡΙΟΤΙΑΚΑ ΣΟΙΥΔΙΑ Με θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δλζψκαηα πάγηα Λνηπά άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δπελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο Δπελδχζεηο ζε ζπγγελείο επηρεηξήζεηο Γηαζέζηκα γηα πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία Λνηπέο καθξνπξφζεζκεο απαηηήζεηο ύλνιν Κπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Απνζέκαηα Δκπνξηθέο Απαηηήζεηο Λνηπά θπθινθνξνχληα ζηνηρεία Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα ύλνιν θπθινθνξνύλησλ ύλνιν πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ΙΓΙΑ ΚΔΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ Ίδηα Κεθάιαηα απνδηδόκελα ζηνπο ηδηνθηήηεο κεηξηθήο Μεηνρηθφ Κεθάιαην Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά Καηερφκελεο ίδηεο κεηνρέο (5) 0 (5) 0 Τπφινηπν δεκηψλ πξνεγ. ρξήζεσλ (83.545) (86.554) (88.064) (88.163) Απνηειέζκαηα ρξήζεο Γηθαηψκαηα Μεηνςεθίαο ύλνιν Ιδίσλ Κεθαιαίσλ ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Μαθξνπξφζεζκεο Πξνβιέςεηο ύλνιν καθξνπξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Βξαρππξφζεζκεο ηξαπεδηθέο ππνρξεψζεηο Πξνκεζεπηέο Τπνρξεψζεηο απφ θφξνπο-ηέιε (εθηφο θφξνπ εηζνδήκαηνο) Αζθαιηζηηθνί Οξγαληζκνί Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ ππνρξεώζεσλ ύλνιν ππνρξεώζεσλ ύλνιν Ιδίσλ Κεθαιαίσλ θαη Τπνρξεώζεσλ

4 ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΩΝ ΔΟΓΩΝ ΔΝΓΙΑΜΔΔ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ ΠΔΡΙΟΓΟΤ 01/01-30/09/2010 εκ ΟΜΙΛΟ Έζνδα Κφζηνο Πσιεζέλησλ (30.866) (43.523) (11.013) (19.502) Μηθηό θέξδνο Άιια έζνδα Έμνδα δηάζεζεο (3.003) (2.981) (1.528) (1.624) Έμνδα δηνηθήζεσο (2.695) (2.551) (288) (329) Άιια έμνδα (55) (67) (23) (1) Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (96) (191) (9) (50) Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα Κέξδoο πξν θόξσλ Φφξνο εηζνδήκαηνο 9 0 (55) 0 0 ΚΔΡΓΟ ΠΔΡΙΟΓΟΤ Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα ΤΓΚΔΝΣΡΩΣΙΚΑ ΤΝΟΛΙΚΑ ΔΟΓΑ Σν θέξδνο απνδίδεηαη ζε: Ιδηνθηήηεο κεηξηθήο Γηθαηψκαηα Μεηνςεθίαο 114 (56) 52 (5) χλνιν Σν ζπλνιηθφ εηζφδεκα απνδίδεηαη ζε: Μεηφρνπο κεηξηθήο Γηθαηψκαηα Μεηνςεθίαο 114 (56) 52 (5) χλνιν Κέξδε θαηά κεηνρή-βαζηθά θαη κεησκέλα 10 0,1199 0,2092 0,0051 0,0679 εκ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Έζνδα Κφζηνο Πσιεζέλησλ (591) (746) (262) (292) Μηθηό θέξδνο Άιια έζνδα Έμνδα δηνηθήζεσο (374) (501) (13) (150) Άιια έμνδα (6) 0 (6) 0 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (2) (2) 0 0 Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα Κέξδoο πξν θόξσλ (8) (33) Φφξνο εηζνδήκαηνο ΚΔΡΓΟ ΠΔΡΙΟΓΟΤ (8) (33) Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα ΤΓΚΔΝΣΡΩΣΙΚΑ ΤΝΟΛΙΚΑ ΔΟΓΑ (8) (33) 3

5 ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Ο ΟΜΙΛΟ Μεηνρηθό Κεθάιαην Τπέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά Ίδηεο κεηνρέο Απνη/ηα εηο λένλ ύλνιν Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (86.554) πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα (56) ύλνιν Καζαξήο Θέζεο Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (84.817) Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (83.545) πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ (5) (5) (5) Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (5) (82.572) Η ΔΣΑΙΡΙΑ Απνδηδόκελα ζηνπο κεηόρνπο ηεο εηαηξείαο Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (88.163) πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (88.132) Τπόινηπν θαηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ (88.064) πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ (5) (5) (5) Τπόινηπν θαηά ηελ 30ε επηεκβξίνπ (5) (88.004)

6 ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Λεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Κέξδε πξν θφξσλ Πιένλ / κείνλ πξνζαξκνγέο γηα: Απνζβέζεηο Πξνβιέςεηο (47) (45) (14) (37) Απνηειέζκαηα (έζνδα,έμνδα,θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηφηεηαο Υξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα Πιένλ/ κείνλ πξνζαξκνγέο γηα κεηαβνιέο ινγαξηαζκψλ θεθαιαίνπ θίλεζεο ή πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο: Μείσζε / (αχμεζε) απνζεκάησλ (1.314) Μείσζε / (αχμεζε) απαηηήζεσλ (5.224) 231 (636) (Μείσζε) / αχμεζε ππνρξεψζεσλ (πιελ ηξαπεδψλ) (7.297) (5.131) (55) (451) Μείνλ: Υξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα (97) (191) (2) (2) χλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο (α) (4.069) 234 (1.046) Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Αγνξά ζπγαηξηθψλ (28) Αγνξά ελζψκαησλ θαη άυισλ παγίσλ ζηνηρείσλ (106) (120) (1) 9 Πψιεζε ζπκκεηνρψλ χλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο (β) (112) (120) (1) 9 Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ (5) 0 (5) 0 Δηζπξάμεηο απφ εθδνζέληα δάλεηα Δμνθιήζεηο δαλείσλ (10.502) (13.236) 0 0 χλνιν εηζξνψλ / (εθξνψλ) απφ ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηφηεηεο (γ) (1.877) 0 (5) 0 Καζαξή αύμεζε / (κείσζε) ζηα ηακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α) + (β) + (γ) (4.189) 228 (1.037) Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο πεξηόδνπ

7 εκεηώζεηο επί ησλ ζπλνπηηθώλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ 1. Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηνλ όκηιν Ο (ε εηαηξεία) έρεη ηελ λνκηθή κνξθή αλψλπκεο εηαηξείαο θαη είλαη ε κεηξηθή εηαηξεία ηνπ νκίινπ. Η έδξα ηεο εηαηξείαο βξίζθεηαη ζην Γήκν Αζελαίσλ ζηελ νδφ Κξένληνο 25, ζηα επφιηα. 1.2 Γνκή ηνπ νκίινπ Οη παξνχζεο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο απνηεινχληαη απφ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο, ησλ ζπγαηξηθψλ θαη ησλ ζπγγελψλ εηαηξεηψλ ηεο. ηνλ παξαθάησ πίλαθα παξνπζηάδνληαη νη ζπγαηξηθέο θαη νη ζπγγελείο εηαηξείεο πνπ πεξηιήθζεθαλ ζηελ ελνπνίεζε καδί µε ηα ζρεηηθά πνζνζηά ζπκκεηνρήο θαη ηελ κέζνδν ελνπνίεζήο ηνπο. Σα πνζνζηά πνπ αλαθέξνληαη είλαη ηα άκεζα θαη ηα έκκεζα κε ηα νπνία ζπκκεηέρεη ε κεηξηθή. ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΜΔΘΟΓΟ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 30/09/2009 ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 31/12/2009 ΠΟΟΣΟ ΤΜ/ΥΗ 30/09/2010 Μηηπική ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ Α.Β.Δ.Δ.Γ.Δ Θςγαηπικέρ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Δ.Δ. Ολική ενοποίηση 100% 100% 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ Α.Δ.Β.Δ. Ολική ενοποίηση 90,96% 90,96% 90,96% CPSOS A.E.E. Ολική ενοποίηση 100% 100% 100% ADACOM A.E. Ολική ενοποίηση 99,76% 99,76% 99,76% IDEAL SYSTEM SOLUTIONS GmbH Ολική ενοποίηση ,96% IDEAL GLOBAL LTD Καθαπή Θέση 50,00% 50,00% 50,00% IDEAL GRAFICO LTD Καθαπή Θέση 25,00% 25,00% 25,00% ςγγενείρ & Κοινοππαξίερ ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ-ΙΝΣΔΑΛ ΗΠΔΙΡΟΤ Καθαπή Θέση 26,00% 26,00% - ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΙΚΗ ΑΔ Καθαπή Θέση 34,00% 34,00% 34,00% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ Καθαπή Θέση 42,75% 42,75% 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ Καθαπή Θέση 18,19% 18,19% 18,19% Η εηαηξεία CPSOS A.E.E. είλαη ε εηαηξεία MY MULTISHOP Α.Β.Δ.Δ. πνπ κεηνλνκάζζεθε εληφο ηεο ρξήζεσο ζχκθσλα θαη κε ηελ ππ αξηζ /01/2010 αλαθνίλσζε ηεο Ννκαξρίαο Αζελψλ. Η εηαηξεία IDEAL SYSTEM SOLUTIONS GmbH κε έδξα ηελ Γεξκαλία είλαη έκκεζε ζπγαηξηθή ηνπ ΟΜΙΛΟΤ ΙΝΣΔΑΛ ΑΒΔΔΓΔ κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ εηαηξείαο ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ ζηελ νπνία αλήθεη θαηά πνζνζηφ 100%. Η εηαηξεία IDEAL GLOBAL LTD βξίζθεηαη ζε αδξάλεηα απφ ην 2002 θαη γηα ην ιφγν απηφ ν φκηινο έρεη πξνβεί ζηελ πιήξε απνκείσζε ηεο ζπκκεηνρήο. Η εηαηξεία ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΝΙΚΗ ΑΔ ζπκκεηνρή ηεο εηαηξείαο ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ θαηά 34% έρεη πεξηέιζεη ζε εθθαζάξηζε εληφο ηνπ ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ είλαη πιήξσο απνκεησκέλε. Η Κνηλνπξαμία CAR PARK πζηεκάησλ Γήκνπ Καηεξίλεο βξίζθεηαη ζε αδξάλεηα κεηά ηελ νινθιήξσζε ηνπ αλαιεθζέληνο έξγνπ θαη έπεηαη λα δηαιπζεί. ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ είλαη πιήξσο απνκεησκέλε. 6

8 Οη αμίεο ησλ ζπκκεηνρψλ θαηά ηελ έρνπλ σο εμήο: α) πκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο εηαηξείεο ΤΜΜΔΣΟΥΔ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Δ ΘΤΓΑΣΡΙΚΔ Ποζά ζε σιλιάδερ Τπόλοιπο έναπξηρ σπήζηρ άμεζων ζςμμεηοσών Αύξηση αξίαρ σςμμετοσών (αύξηση Μετοσικού Κευαλαίος θςγατπικών) (499) Απομείωση (87.729) (87.729) Τπόλοιπο ηέλοςρ πεπιόδος/σπήζηρ άμεζων ζςμμεηοσών επηεμβπίος-2010 Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη Αξία Ιζολογιζμού Υώπα εγκαηάζηαζηρ Ποζοζηό ζςμμεηοσήρ ΑΜΔΔ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΔΛΛΑΓΑ 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ ΔΛΛΑΓΑ 90,96% CPSOS AEE ΔΛΛΑΓΑ 100% ADACOM AE ΔΛΛΑΓΑ 99,45% ΔΜΜΔΔ IDEAL SYSTEM SOLUTIONS GmbH ΓΔΡΜΑΝΙΑ 90,96% 31-Γεκεμβπίος-2009 Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη Αξία Ιζολογιζμού Υώπα εγκαηάζηαζηρ Ποζοζηό ζςμμεηοσήρ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΔΛΛΑΓΑ 100% ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ ΔΛΛΑΓΑ 90,96% CPSOS AEE ΔΛΛΑΓΑ 100% ADACOM AE ΔΛΛΑΓΑ 99,76% β) πκκεηνρέο ζε ζπγγελείο εηαηξείεο / θνηλνπξαμίεο 7

9 ΤΜΜΔΣΟΥΔ Δ ΤΓΓΔΝΔΙ ΔΣΑΡΔΙΔ/ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΔ Ποζά ζε σιλιάδερ ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Τπόλοιπο έναπξηρ σπήζηρ Πώληση σςμμετοσήρ -22 Απομείωση (3.002) (3.024) (2.625) (2.625) Τπόλοιπο ηέλοςρ πεπιόδος/σπήζηρ άμεζων ζ επηεμβπίος-2010 Αξία Ιζολογιζμού Υώπα εγκαηάζηαζηρ Ποζοζηό ζςμμεηοσήρ Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη ΑΜΔΔ IDEAL GLOBAL LTD ΚΤΠΡΟ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΤΠΡΟ 25% ΔΜΜΔΔ ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΝΙΚΗ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 34% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ ΔΛΛΑΓΑ 18,19% Γεκεμβπίος-2009 Αξία Ιζολογιζμού Υώπα εγκαηάζηαζηρ Ποζοζηό ζςμμεηοσήρ Δπωνςμία Κόζηορ Απομείωζη ΑΜΔΔ IDEAL GLOBAL LTD ΚΤΠΡΟ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΤΠΡΟ 25% ΔΜΜΔΔ ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ-IDEAL ΗΠΔΙΡΟΤ ΔΛΛΑΓΑ 26% ΜΗΥΑΝΟΣΔΥΝΙΚΗ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 34% ΤΜΒΟΤΛΟΙ ΓΙΚΣΤΩΝ ΑΔ ΔΛΛΑΓΑ 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΤΣ.ΓΗΜ.ΚΑΣΔΡΙΝΗ ΔΛΛΑΓΑ 18,19% H ζπγαηξηθή εηαηξεία ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ πψιεζε ηελ ζπκκεηνρή πνζνζηνχ 26% πνπ θαηείρε ζηελ εηαηξεία ΠΡΟΚΟ ΑΔΒΔ, ηελ νπνία είρε πιήξσο απνκεηψζεη ζηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο, αληί ηνπ πνζνχ ησλ 22 ρηι. ην θέξδνο απφ ηελ πψιεζε πνζνχ 22 ρηι. επεξέαζε ηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηφδνπ πνπ έιεμε ηελ 30/09/ Αληηθείκελν δξαζηεξηόηεηαο Η εηαηξεία θαη νη ζπλδεδεκέλεο κε απηήλ εηαηξίεο δξαζηεξηνπνηνχληαη ζηελ: Δκπνξία Πξντφλησλ Τςειήο Σερλνινγίαο (πξντφλησλ πιεξνθνξηθήο, απηνκαηηζκνχ γξαθείνπ). Παξνρή ιχζεσλ πιεξνθνξηθήο κε ππνζηήξημε ησλ ηειηθψλ πειαηψλ θαη πψιεζε πξντφλησλ ςεθηαθήο αζθάιεηαο. Οη θχξηεο δξαζηεξηφηεηεο ηνπ νκίινπ δελ έρνπλ αιιάμεη ζε ζρέζε κε ηελ πξνεγνχκελε ρξήζε θαη δελ ππφθεηηαη ζε επνρηαθέο δηαθπκάλζεηο. Οη πσιήζεηο είλαη ζρεδφλ απνθιεηζηηθά ρνλδξηθέο θαη γίλνληαη ζηελ Διιάδα ζηελ νπνία θαη επξίζθεηαη ην ζχλνιν ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ηνπ Οκίινπ. 2. Πιαίζην θαηάξηηζεο ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Οη παξνχζεο ελδηάκεζεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο κε εκεξνκελία 30 επηεκβξίνπ 2010 έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα 8

10 Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ) φπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη εηδηθφηεξα κε ην Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν (ΓΠΛ) 34 «Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο». Οη ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο πξέπεη λα αλαγλσζηνχλ ζε ζπλδπαζκφ κε ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο 31 Γεθεκβξίνπ 2009 πνπ έρνπλ δεκνζηνπνηεζεί κε ηελ αλάξηεζή ηνπο ζην δηαδίθηπν, ζηε δηεχζπλζε 3. Βαζηθέο ινγηζηηθέο αξρέο Γηα ηελ ζχληαμε ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο πεξηφδνπ έρνπλ ιεθζεί ππφςε φια ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ) ηα νπνία έρνπλ εθδνζεί απφ ην πκβνχιην Γηεζλψλ Λνγηζηηθψλ Πξνηχπσλ (IASB), θαζψο θαη ησλ Γηεξκελεηψλ ηνπο, νη νπνίεο έρνπλ εθδνζεί απφ ηελ Δπηηξνπή Δξκελείαο Πξνηχπσλ (IFRIC) θαη ηα νπνία έρνπλ πηνζεηεζεί απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη ήηαλ ππνρξεσηηθήο εθαξκνγήο γηα ηελ πεξίνδν. Πάλησο, ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ ζπλέηξεμε πεξίπησζε εθαξκνγήο λένπ πξνηχπνπ, δηεξκελείαο ή ηξνπνπνίεζεο απηψλ. Οη ινγηζηηθέο αξρέο, νη εθηηκήζεηο θαη νη κέζνδνη ππνινγηζκψλ βάζεη ησλ νπνίσλ ζπληάρζεθαλ νη παξνχζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζχληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεο Οη ζπλεκκέλεο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο θαη εηαηξηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο εηαηξείαο ηελ 25 ε Ννεκβξίνπ 2010 θαη εθθξάδνληαη ζε ρηιηάδεο επξψ. Νέα πξόηππα, ηξνπνπνηήζεηο πξνηύπσλ θαη δηεξκελείεο Απφ ην IASB θαη ηελ IFRIC εθδφζεθαλ λέα πξφηππα, ηξνπνπνηήζεηο επί ησλ Πξνηχπσλ θαη Γηεξκελεηψλ, ηα νπνία είλαη ππνρξεσηηθά γηα ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ θαηά ηε δηάξθεηα ηεο παξνχζαο ρξήζεο ή κεηαγελέζηεξα. Η εθηίκεζε ηνπ Οκίινπ ζρεηηθά κε ηελ επίδξαζε απφ ηελ εθαξκνγή απηψλ ησλ λέσλ πξνηχπσλ, ηξνπνπνηήζεσλ θαη δηεξκελεηψλ παξαηίζεηαη παξαθάησ: Αληηθαηάζηαζε ηνπ Γ.Λ.Π. 24 «Γλσζηνπνηήζεηο πλδεδεκέλσλ Μεξώλ» ηνλ Ννέκβξην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Σν λέν πξφηππν απινπνίεζε ηνλ νξηζκφ ησλ ζπλδεδεκέλσλ κεξψλ θαη έδσζε θάπνηεο εμαηξέζεηο γλσζηνπνηήζεσλ γηα ηηο νληφηεηεο πνπ ζπλδένληαη κε ην θξάηνο. Γελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηψδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο θαη ηνπ νκίινπ. «Γ.Π.Υ.Α. 9 Υξεκαηννηθνλνκηθά ηνηρεία» πνπ εθδφζεθε ηνλ Ννέκβξην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Σν λέν πξφηππν απνηειεί ην πξψην βήκα γηα ηελ αληηθαηάζηαζε ηνπ Γ.Λ.Π. 39 θαη πξνβιέπεη φηη ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηαμηλνκνχληαη βάζεη ηνπ επηρεηξεκαηηθνχ κνληέινπ γηα ηελ δηαρείξηζή ηνπο θαη επηκεηξψληαη είηε ζηελ εχινγε αμία είηε ζην απνζβέζηκν θφζηνο θηήζεσο. Γελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηψδε επίδξαζε ζηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. 9

11 «Σξνπνπνίεζε ηεο Γηεξκελείαο 14 Πξνπιεξσκή ηεο Διάρηζηεο Απαίηεζεο Υξεκαηνδόηεζεο» πνπ εθδφζεθε ηνλ Ννέκβξην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Η ελ ιφγσ ηξνπνπνίεζε δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. IFRIC (ΓΙΔΡΜΗΝΔΙΑ 19) «Αληηθαηάζηαζε Υξεκαηννηθνλνκηθώλ Τπνρξεώζεσλ κε πκκεηνρηθνύο Σίηινπο» πνπ εθδφζεθε ηνλ Ννέκβξην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ , ε νπνία θαζνξίδεη ην ινγηζηηθφ ρεηξηζκφ θαηά ηελ αληηθαηάζηαζε ππνρξεψζεσλ κηαο νληφηεηαο κε ζπκκεηνρηθνχο ηίηινπο ηεο. Βάζεη ηεο ελ ιφγσ Γηεξκελείαο, ε δηαθνξά κεηαμχ ινγηζηηθήο αμίαο ηεο ππνρξέσζεο θαη εχινγεο αμίαο ησλ ζπκκεηνρηθψλ ηίηισλ, αλαγλσξίδεηαη σο θέξδνο ή δεκία ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. Η ελ ιφγσ Γηεξκελεία δελ αλακέλεηαη λα έρεη εθαξκνγή γηα ηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. Σξνπνπνίεζε ηνπ Γ.Λ.Π. 32 «Καηάηαμε Γηθαησκάησλ» πνπ εθδφζεθε ηνλ Οθηψβξην ηνπ 2009 κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ Βάζεη ηεο ελ ιφγσ ηξνπνπνίεζεο, δηθαηψκαηα, δηθαηψκαηα πξναίξεζεο, ή δηθαηψκαηα αγνξάο κεηνρψλ, γηα απφθηεζε ελφο ζηαζεξνχ αξηζκνχ ηδίσλ κεηνρψλ κηαο νληφηεηαο έλαληη ελφο ζηαζεξνχ πνζνχ νπνηνπδήπνηε λνκίζκαηνο, είλαη ζπκκεηνρηθφο ηίηινο αλ ε νληφηεηα ηα πξνζθέξεη αλαινγηθά ζε φινπο ηνπ ππάξρνληεο ηδηνθηήηεο ηεο ίδηαο θαηεγνξίαο ησλ κε παξάγσγσλ ζπκκεηνρηθψλ ηίηισλ ηεο. Η ελ ιφγσ ηξνπνπνίεζε δελ αλακέλεηαη λα έρεη εθαξκνγή ζηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. Σξνπνπνίεζε ηνπ Γ.Π.Υ.Α. 1 «Πεξηνξηζκέλε εμαίξεζε από ηηο ζπγθξηηηθέο γλσζηνπνηήζεηο ηνπ Γ.Π.Υ.Α. 7 γηα εθαξκόδνληεο ηα Γ.Π.Υ.Α. γηα πξώηε θνξά», πνπ εθδφζεθε ηνλ Ιαλνπάξην ηνπ 2010 θαη έρεη ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ Η ελ ιφγσ ηξνπνπνίεζε δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. Γηάθνξεο ηξνπνπνηήζεηο πνπ έγηλαλ ηνλ Μάην ηνπ 2010, κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ θπξίσο ηελ ή κεηά ηελ , ζηα εμήο πξφηππα: «Γ.Π.Υ.Α. 1», «Γ.Π.Υ.Α. 3» «Γ.Π.Υ.Α. 7» «Γ.Λ.Π. 1» «Γ.Λ.Π. 27» «Γ.Λ.Π. 34» θαη «ΓΙΔΜΗΝΔΙΑ 13», νη νπνίεο δελ αλακέλεηαη λα έρνπλ νπζηψδε επίδξαζε ζηνλ φκηιν θαη ηελ εηαηξεία. Σξνπνπνίεζε ηνπ Γ.Π.Υ.Α. 7 «Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα Γλσζηνπνηήζεηο», κε ηζρχ γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ θαη πξνβιέπεη ηελ παξάζεζε γλσζηνπνηήζεσλ ζε κηα ζεκείσζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, πνπ αθνξά κεηαβηβαζζέληα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία πνπ δελ δηαγξάθνληαη θαη ηπρφλ ζπλερή αλάκεημε ζηα ελ ιφγσ πεξηνπζηαθά ζηνηρεία. Γελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηψδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ θαη ηεο εηαηξείαο. 4. Μεηνρηθό θεθάιαην α) Καηά ηελ ιήμε ηεο πεξηφδνπ ηελ 30/09/2010 ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο εηαηξείαο αλέξρεηαη ζε ,80 θαη απνηειείηαη απφ νλνκαζηηθέο θνηλέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 0,40. Όιεο νη κεηνρέο ζπκκεηέρνπλ ζηα θέξδε θαη 10

12 έρνπλ δηθαίσκα ςήθνπ. Ο αξηζκφο ησλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ απμήζεθε απφ πνπ ήηαλ ηελ 31/12/2009 ζε έπεηηα απφ ηελ κεηαηξνπή ησλ πξνλνκηνχρσλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ ηεο εηαηξείαο ζε θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο ζχκθσλα κε ηελ απφθαζε πνπ ιήθζεθε απφ ηελ Σαθηηθή Γεληθήο πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο 30/06/2010. Οη κεηνρέο ηεο εηαηξείαο είλαη εηζεγκέλεο ζηελ θχξηα αγνξά ηνπ Υξεκαηηζηήξηνπ Αζελψλ, ζηελ θαηεγνξία Μηθξήο θαη Μεζαίαο Κεθαιαηνπνίεζεο κε ηνλ θσδηθφ ΙΝΣΔΚ β) Σελ ζπγθιήζεθε Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο, φπνπ, απνθαζίζηεθε νκφθσλα ε ζέζπηζε πξνγξάκκαηνο δηάζεζεο κεηνρψλ ζε αλψηεξα θαη αλψηαηα ζηειέρε ηεο Δηαηξείαο θαζψο θαη ζε κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ή/θαη ζηειέρε ησλ ζπλδεδεκέλσλ κε απηήλ εηαηξεηψλ κε ηηκή δηάζεζεο ζε 0,50 αλά κεηνρή θαη κε έθδνζε λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, ήηνη πνζνζηφ 3,61% ηνπ πθηζηάκελνπ ζήκεξα ζπλνιηθνχ αξηζκνχ κεηνρψλ. Σν πξφγξακκα δηάζεζεο ζα πξαγκαηνπνηεζεί κέζσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ θαη ζα ιήμεη ηελ Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην εμνπζηνδνηήζεθε απφ ηελ Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε λα ιάβεη φιεο ηηο πεξαηηέξσ απνθάζεηο γηα ηελ πινπνίεζε ηνπ πξνγξάκκαηνο. Μέρξη ζήκεξα ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην δελ έρεη ιάβεη θάπνηα απφθαζε ζε ζρέζε κε ην ζέκα απηφ. 5. Απνζέκαηα ΟΜΙΛΟ Απνζέκαηα Δκπνξεχκαηα Μείνλ: Πξφβιεςε ππνηίκεζεο (736) (926) πλνιηθή θαζαξή ξεπζηνπνηήζηκε αμία Καηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ ν φκηινο πξνέβε ζε θαηαζηξνθέο πιήξσο απαμησκέλσλ απνζεκάησλ πνζνχ 190 ρηι γηα ηα νπνία είραλ ζρεκαηηζηεί πξνβιέςεηο ππνηίκεζεο ζε πξνεγνχκελεο ρξήζεηο θαη σο εθ ηνχηνπ δελ επηβαξχλζεθαλ ηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηφδνπ. Σφζν, ζηελ δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ φζν θαη ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ , δελ δηελεξγήζεθε ππνηίκεζε ησλ απνζεκάησλ. 6. Απαηηήζεηο ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΔΙΑ Πειάηεο θαη Λνηπέο Δκπνξηθέο Απαηηήζεηο Απαηηήζεηο απφ πειάηεο (Αλνηθηά ππφινηπα) Απαηηήζεηο απφ Θπγαηηθέο εηαηξείεο Δπηηαγέο εηζπξαθηέεο Γξακκάηηα εηζπξαθηέα Μείνλ: Πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο (6.645) (6.645) ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ δελ δηελεξγήζεθαλ πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο. Σελ αληίζηνηρε πξνεγνχκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ

13 δηελεξγήζεθε πξφβιεςε χςνπο 27 ρηι. Η κείσζε ησλ απαηηήζεσλ νθείιεηαη ζηνλ πεξηνξηζκφ ηνπ ρξφλνπ πίζησζεο. 7. Πξνβιέςεηο 7.1 Πξνβιέςεηο γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθέο ρξήζεηο ηελ δηάξθεηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ ν φκηινο θαη ε εηαηξεία δελ δηελήξγεζαλ πξφβιεςε γηα ηηο αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο ελψ ε ζσξεπκέλε ζρεκαηηζζείζα πξφβιεςε αλέξρεηαη ηελ ζε 572 ρηι. ηελ δηάξθεηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ νινθιεξψζεθε ν θνξνινγηθφο έιεγρνο γηα ηελ εηαηξεία γηα ηηο ρξήζεηο , απφ ηνλ έιεγρν πξνέθπςε πνζφ πξνο θαηαβνιή 24 ρηι., ε εηαηξεία είρε ζρεκαηίζεη πξφβιεςε γηα ηηο αληίζηνηρεο ρξήζεηο πνζνχ 50 ρηι., ε κε ρξεζηκνπνηεζείζα δηαθνξά 26 ρηι. αλεζηξάθε κε ζεηηθφ απνηέιεζκα γηα ηελ εηαηξεία. Η ζπγαηξηθή εηαηξεία ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ειέγρζεθε θνξνινγηθά γηα ηηο ρξήζεηο , απφ ηνλ έιεγρν πξνέθπςε πνζφ πξνο θαηαβνιή 144 ρηι. Η εηαηξεία είρε ζρεκαηίζεη πξφβιεςε γηα δηαθνξέο θνξνινγηθνχ ειέγρνπ γηα ηηο αληίζηνηρεο ρξήζεηο πνζνχ 237 ρηι., ε κε ρξεζηκνπνηεζείζα δηαθνξά 93 ρηι. αλεζηξάθε κε ζεηηθφ απνηέιεζκα γηα ηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία. Οη αλέιεγθηεο ρξήζεηο ησλ εηαηξεηψλ ηνπ νκίινπ θαηά ηελ 30/09/2010 παξαηίζεληαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα: ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΥΩΡΑ ΑΝΔΛΔΓΚΣΔ ΥΡΗΔΙ ΠΟΟΣΟ ΥΔΗ ΟΜΙΛΟ ΙΝΣΔΑΛ Α.Β.Δ.Δ.Γ.Δ.. ΔΛΛΑΓΑ Μητπική ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Δ.Δ. ΔΛΛΑΓΑ % Θςγατπική ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ Α.Δ.Β.Δ. ΔΛΛΑΓΑ ,96% Θςγατπική CPSOS A.E. ΔΛΛΑΓΑ % Θςγατπική ADACOM A.E. ΔΛΛΑΓΑ ,76% Θςγατπική 7.2 Παξνρέο πνπ θαηαβάιινληαη κε ηε ιήμε ηεο εξγαζηαθήο ζρέζεο χκθσλα µε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Ν. 2112/20 ν φκηινο θαηαβάιιεη απνδεκηψζεηο ζηνπο ζπληαμηνδνηνχκελνπο ή απνιπφκελνπο ππαιιήινπο ηνπ, ην δε χςνο ησλ ζρεηηθψλ απνδεκηψζεσλ εμαξηάηαη απφ ηα έηε πξνυπεξεζίαο, ην χςνο ησλ απνδνρψλ, ηνλ ηξφπν απνκάθξπλζεο (απφιπζε ή ζπληαμηνδφηεζε) θαη άιινπο πνηνηηθνχο παξάγνληεο. ηελ πεξίπησζε απνρψξεζεο ιφγσ ζπληαμηνδφηεζεο ην χςνο ηεο απνδεκίσζεο πνπ πξέπεη λα θαηαβιεζεί είλαη ίζν µε ην 40% ηνπ ζρεηηθνχ πνζνχ πνπ ζα θαηαβάιινληαλ ζε πεξίπησζε απφιπζεο. Οη ζρεηηθέο πξνβιέςεηο εθηηκψληαη αλαινγηζηηθά κε ηελ ρξήζε ηεο κεζφδνπ ηεο πξνβεβιεκέλεο πηζησηηθήο κνλάδαο (Projected Unit Credit Method). Η ζπλνιηθή πξφβιεςε αλέξρεηαη ζε 705 ρηι. εθ ηεο νπνίαο 47 ρηι. ζρεκαηίζηεθε ζηελ εμεηαδφκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ ( ήηαλ 658 ρηι.). 12

14 7.3 Λνηπέο πξνβιέςεηο Οη δηεθδηθήζεηο ηξίησλ θαηά ηνπ νκίινπ θαη νη ινηπέο παξφκνηεο πεξηπηψζεηο, ζε ζρέζε κε ηελ εθηέιεζε ζπκβάζεσλ θαη εξγαηηθψλ ζεκάησλ, αλέξρνληαη ζην πνζφ ησλ ρηι. πεξίπνπ. Η Γηνίθεζε ηεο εηαηξείαο έθξηλε αλαγθαίν ηνλ ζρεκαηηζκφ πξφβιεςεο πνζνχ ρηι, ε νπνία αληηπξνζσπεχεη ηελ θαιχηεξε δπλαηή εθηίκεζε ηεο κειινληηθήο εθξνήο πφξσλ γηα ηηο ππνζέζεηο απηέο. Σν ζχλνιν ησλ αλσηέξσ δηεθδηθήζεσλ θαη ινηπψλ παξφκνησλ πεξηπηψζεσλ επαλεμεηάδνληαη ζε θάζε εκεξνκελία ηζνινγηζκνχ θαη αλ ππάξμεη δηαθνξνπνίεζε ζηηο εθηηκήζεηο, ε δηαθνξά ζα αλαγλσξηζζεί άκεζα ζε εθείλε ηελ πεξίνδν. ε πεξίπησζε πεξαηηέξσ ζεκαληηθήο δπζκελνχο έθβαζεο, ζα ππάξμνπλ αληίζηνηρεο αξλεηηθέο ζπλέπεηεο γηα ηα απνηειέζκαηα θαη ηελ θήκε ηεο εηαηξείαο. Πξφζζεηεο πιεξνθνξίεο γηα ηηο ππνζέζεηο απηέο δελ παξέρνληαη, δηφηη ε γλσζηνπνίεζή ηνπο ζα κπνξνχζε λα έρεη αξλεηηθέο ζπλέπεηεο γηα ηνλ φκηιν. ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν θαη κέρξη ηελ εκεξνκελία έγθξηζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, δελ ππήξμε νπζηψδεο δηαθνξνπνίεζε ζε ζρέζε κε ηηο αλσηέξσ ππνζέζεηο. 8. Γαλεηζκόο Η θίλεζε ηνπ ινγαξηαζκνχ ησλ δαλείσλ ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν έρεη σο εμήο: ΑΝΑΛΤΗ ΓΑΝΔΙΩΝ ΒΡΑΥΤΠΡΟΘΔΜΑ ΓΑΝΔΙΑ 30/9/ /12/2009 ΚΤΠΡΟΤ FACTORS Τπόινηπν έλαξμεο ρξήζεο Δηζπξάμεηο απφ εθδνζέληα δάλεηα Δμνθιήζεηο αλαιεθζέλησλ δαλείσλ (10.502) (16.664) Τπόινηπν ιήμεο πεξηόδνπ ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ ηξαπεδηθώλ ππνρξεώζεσλ: Η δαλεηαθή ζχκβαζε πνπ έρεη ππνγξαθεί κε ηελ Κχπξνπ Factors θαη ηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ, ζπλερίδεη λα πθίζηαηαη θαη αθνξά εθρψξεζε απαηηήζεσλ κε αλαγσγή θαη δηθαίσκα πξνεμφθιεζεο απηψλ, αλάινγα κε ηηο εθάζηνηε αλάγθεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο εηαηξείαο θαη ηελ αληηκεηψπηζε ηνπ θηλδχλνπ ξεπζηφηεηαο. Σν πθηζηάκελν φξην δαλεηζκνχ είλαη 7,5 εθ κε δπλαηφηεηα ρξεκαηνδφηεζεο ηνπ 80% ησλ εθρσξεζείζσλ απαηηήζεσλ ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ νκίινπ εηαηξίαο, ΙΝΣΔΑΛ Ηιεθηξνληθήο, έλαληη πειαηψλ ηεο, δειαδή, ζε θάζε πεξίπησζε, ε θαζαξή ηακεηαθή εηζξνή δε κπνξεί λα ππεξβεί ηα 6 εθ. Καηά ηελ ιήμε ηεο ρξήζεο 2009 ν φκηινο είρε ρξεκαηνδφηεζε κέζσ ηεο δαλεηαθήο γξακκήο ηνπ factoring πνζνχ ρηι. ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ έθαλε ρξήζε ηεο δαλεηαθήο γξακκήο πξνθεηκέλνπ λα πξνβεί ζε πην ζπκθέξνπζεο εκπνξηθέο ζπλαιιαγέο κε ηνλ βαζηθφ πξνκεζεπηή ηεο θαη θαηά ηελ ιήμε ηεο πεξηφδνπ δελ είρε ππφινηπν ρξεκαηνδφηεζεο. Η εηαηξεία δελ έρεη δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο. 13

15 9. Φόξνο εηζνδήκαηνο ΔΝΓΙΑΜΔΔ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ ΠΔΡΙΟΓΟΤ 01/01-30/09/2010 ΟΜΙΛΟ Η ΔΣΑΙΡΔΙΑ Φόξνο εηζνδήκαηνο Κέξδε πεξηφδνπ πξν θφξσλ Ιζρχσλ θνξνινγηθφο ζπληειεζηήο 24% 25% 24% 25% Φφξνο βάζεη ηνπ ηζρχνληνο θνξνινγηθνχ ζπληειεζηή Με αλαγλσξηζζείο θφξνο επί θνξνινγηθψλ δεκηψλ (261) (434) (8) (8) Πξνβιέςεηο γηα δηαθνξέο θνξνινγηθνχ ειέγρνπ Έθηαθηε εηζθνξά Ν.3845/ Αλεζηξαθείζεο πξνβιέςεηο γηα δηαθνξέο θνξνι.ειέγρσλ (119) (43) (26) 0 Γηάθνξα ύλνια: 0 55 (26) 0 χκθσλα κε ηνλ ςεθηζζέληα λφκν 3845/2010 θαη εηδηθφηεξα κε ην άξζξν 5, νξίδεηαη γηα ηα λνκηθά πξφζσπα ππνρξέσζε θαηαβνιήο έθηαθηεο εηζθνξάο ππνινγηδφκελε επί ησλ θεξδψλ ηεο ρξήζεο 2009, σο εθ ηνχηνπ ζπγαηξηθή εηαηξεία ηνπ Οκίινπ ζα θιεζεί λα θαηαβάιεη έθηαθηε εηζθνξά πνζνχ 115 ρηι. ε νπνία πξνυπνινγίζηεθε θαη επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ πνπ έιεμε ηελ Δληφο ηεο ρξήζεο 2010 ηξνπνπνηήζεθε ην θαζεζηψο θνξνινγίαο ησλ εηαηξεηψλ, κε ην Ν.3842/ , βάζεη ηνπ νπνίνπ ν θφξνο εηζνδήκαηνο: i. Γηα ηα κε δηαλεκφκελα θέξδε αλέξρεηαη ζε 24% (κεηνχκελνο θαηά κία κνλάδα εηεζίσο κέρξηο φηνπ θηάζεη ην 20% ζην 2014). ii. Γηα ηα δηαλεκφκελα θέξδε αλέξρεηαη ζε 40%. 10. Κέξδε αλά κεηνρή Σα βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή γηα ηνλ φκηιν πνπ αλαινγνχλ ζηηο θνηλέο κεηνρέο ηεο κεηξηθήο έρνπλ ππνινγηζηεί σο εμήο: Ποζά ζε σιλιάδερ (εκηόρ ανά μεηοσή) 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2009 Ο ΟΜΙΛΟ 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 Κέξδε κεηά απφ θφξνπο πνπ αλαινγνχλ ζηνπο ηδηνθηήηεο ηεο κεηξηθήο ηαζκηζκέλνο κέζνο φξνο ηνπ αξηζκνχ ησλ κεηνρψλ Βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή 0,1199 0,2165 0,0052 0,0677 Ο ζηαζκηζκέλνο κέζνο φξνο ησλ κεηνρψλ έρεη επαλαυπνινγηζηεί ιφγσ ηεο κεηαηξνπήο ησλ πξνλνκηνχρσλ κεηνρψλ ζε θνηλέο κεηνρέο κε απφθαζε ηεο Σαθηηθήο Γεληθήο πλέιεπζεο ησλ κεηφρσλ ηεο 30/6/2010. Δπίζεο, ζηνλ ζηαζκηζκέλν κέζν φξν ηνπ αξηζκνχ ησλ κεηνρψλ δελ ππνινγίδνληαη νη θαηερφκελεο απφ ηελ εηαηξεία ίδηεο κεηνρέο, πνπ θαηά ηελ ιήμε ηεο πεξηφδνπ ηελ 30/09/2010 αλέξρνληαη ζε θνηλέο κεηνρέο. 14

16 11. Πξόζζεηεο πιεξνθνξίεο θαη επεμεγήζεηο 11.1 πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε πλαιιαγέο κε ζπγαηξηθέο ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ CPSOS AE ADACOM ΑΔ ΤΝΟΛΟ Έζνδα Έμνδα Οη ζπλαιιαγέο κε ηηο ζπγαηξηθέο έρνπλ απαιεηθζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Οη παξαπάλσ ζπλαιιαγέο έρνπλ γίλεη κε ηνπο ζπλήζεηο εκπνξηθνχο φξνπο. Η αλάιπζε ησλ ππνινίπσλ κε ζπγαηξηθέο εηαηξείεο έρεη σο εμήο: ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΑΒΔΔ ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ ΑΔΒΔ CPSOS AE ADACOM ΑΔ ΤΝΟΛΟ Απαηηήζεηο απφ Τπνρξεψζεηο πξνο Σα ππφινηπα κεηαμχ ησλ ζπγαηξηθψλ έρνπλ απαιεηθζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Γελ ππάξρνπλ επηζθαιείο απαηηήζεηο απφ ζπλδεδεκέλα κέξε Παξνρέο Βαζηθώλ Γηεπζπληηθώλ ηειερώλ θαη κειώλ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ Οη ακνηβέο ησλ βαζηθψλ δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ ηνπ νκίινπ θαη ηεο εηαηξείαο, νη νπνίνη είλαη θαη κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ, αλαιχνληαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: 01/01-30/09/2010 Ο ΟΜΙΛΟ 01/01-30/09/ /01-30/09/2010 Η ΔΣΑΙΡΔΙΑ 01/01-30/09/2009 Βξαρππξφζεζκεο παξνρέο Πξφβιεςε γηα παξνρέο κεηά ηελ έμνδν απφ ηελ ππεξεζία Γελ ππάξρνπλ ππνρξεψζεηο θαη απαηηήζεηο πξνο θαη απφ ηα πξφζσπα απηά ηελ 30/09/ Δγγπήζεηο Η εηαηξεία έρεη εγγπεζεί γξαπηψο έλαληη ησλ ηξαπεδψλ, γηα ηηο ζπγαηξηθέο ηεο εηαηξείεο, ηφζν γηα ηελ ζχλαςε ησλ δαλεηαθψλ ζπκβάζεσλ φζν θαη γηα ηελ έθδνζε εγγπεηηθψλ επηζηνιψλ ελ νλφκαηη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο, φηη ζε πεξίπησζε αδπλακίαο 15

17 απηψλ ζηελ εθπιήξσζε ησλ φξσλ ησλ ζπκβάζεσλ θαη ησλ εγγπήζεσλ αλαιακβάλεη ηελ θάιπςε ησλ ππνρξεψζεσλ. ην ηέινο ηεο πεξηφδνπ ην χςνο απηψλ ησλ δεζκεχζεσλ αλαιχεηαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: 30/9/ /12/2009 ΓΙΑ ΣΗΝ ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΓΑΝΔΙΑ Δ/Δ ΓΑΝΔΙΑ Δ/Δ ΙΝΣΔΑΛ ΗΛΔΚΣΡΟΝΙΚΗ ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ CPSOS ADACOM ύνολο: Πέξαλ ησλ αλαθεξφκελσλ εγγπήζεσλ έλαληη ησλ ηξαπεδψλ, ε εηαηξεία έρεη εγγπεζεί ππέξ ηεο CPSOS A.E.E ζηνλ βαζηθφ πξνκεζεπηή ηεο, γηα πνζφ έσο 900 ρηι. γηα θαιή εθηέιεζε πιεξσκψλ. 12. Δλδερόκελα Δλδερόκελα θνξνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Ο φκηινο έρεη θαηά ηελ ζεκαληηθέο εθπεζηέεο πξνζσξηλέο δηαθνξέο θαη αρξεζηκνπνίεηεο θνξνινγηθέο δεκίεο, ζπλνιηθνχ πνζνχ ρηι. πεξίπνπ γηα ηηο νπνίεο δελ έρεη αλαγλσξηζζεί ε ζρεηηθή αλαβαιιφκελε θνξνινγηθή απαίηεζε πνζνχ 967 ρηι., πεξίπνπ, ιφγσ ηεο αβεβαηφηεηαο πνπ ππάξρεη σο πξνο ηα πνζά ησλ κειινληηθψλ θνξνινγεηέσλ θεξδψλ θαη ηνλ ρξφλν πνπ ζα πξνθχςνπλ. Οη απαηηήζεηο απηέο εμεηάδνληαη ζε θάζε εκεξνκελία ηζνινγηζκνχ θαη ηα ζρεηηθά πνζά ζα αλαγλσξηζζνχλ φηαλ αξζνχλ νη ζπγθεθξηκέλεο αβεβαηφηεηεο Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο Με ηελ απφ ζπκθσλία κεηαμχ ηνπ Οκίινπ Ιληεάι σο Δθδφηε, ηεο ζπγαηξηθήο ηνπ Οκίινπ εηαηξίαο ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ θαη ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD (κέηνρνο κεηνςεθίαο κε πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ 9,04 %) αλαθέξεηαη δηθαίσκα ηεο ηειεπηαίαο λα αζθήζεη PUT OPTION γηα ην ζχλνιν ησλ κεηνρψλ ηεο ζηελ ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ έλαληη ηηκήκαηνο Η ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD απέθηεζε ην δηθαίσκα ηελ κέζσ ζπλδπαζκνχ εμαγνξάο πθηζηάκελσλ κεηνρψλ θαη ζπκκεηνρήο ζε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο σο άλσ, ζπγαηξηθήο ηνπ Οκίινπ Ιληεάι, εηαηξίαο ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ, κε θαηαβνιή ηνπ σο άλσ πνζνχ. Η ζπκθσλία κεηφρσλ πνπ ππνγξάθεθε ηφηε πξνέβιεπε φηη απφ ηελ θαη κεηά, θαη ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ε ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ δε ζα είρε εηζαρζεί ζην Υ.Α., ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD είρε ην δηθαίσκα λα δεηήζεη απφ ηνλ Όκηιν Ιληεάι λα εμαγνξάζεη ην ζχλνιν ή κέξνο ησλ κεηνρψλ ηεο ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ πνπ ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD θαηείρε. Mε ηελ απφ επηζηνιή ηεο, ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD εμέθξαζε ηελ πξφζεζε άζθεζεο ηνπ ελ ιφγσ δηθαηψκαηφο ηεο, ρσξίο σζηφζν, λα ιάβεη απάληεζε απφ ηελ ΙΝΣΔΑΛ, θαη ρσξίο παξά ηαχηα λα ππάξμεη θακία πεξαηηέξσ ελέξγεηα απφ ηελ πιεπξά ηεο. εκεηψλεηαη φηη κεηαμχ ησλ κεηφρσλ ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD 16

18 πεξηιακβάλνληαη θαη νξηζκέλνη εθ ησλ θπξίσλ κέηνρσλ ηεο Δηαηξίαο. Δάλ ηπρφλ λνκηθέο δηεθδηθήζεηο ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD επδνθηκήζνπλ, νπνηνδήπνηε πνζφ ηπρφλ θιεζεί λα θαηαβάιεη ε Δηαηξία σο ζπλέπεηα ηέηνησλ ελεξγεηψλ δε κπνξεί λα ππεξβαίλεη ην πνζφ ηνπ αξρηθνχ θεθαιαίνπ χςνπο πνπ θαηέβαιε ε ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD γηα ηελ αγνξά ηεο ζπκκεηνρήο ηεο ζηελ ΙΝΣΔΑΛ ΤΣΗΜΑΣΑ. Καηά ηελ γλψκε ησλ λνκηθψλ ζπκβνχισλ ηεο εηαηξείαο πθίζηαληαη βάζηκα επηρεηξήκαηα γηα ηελ αληίθξνπζε ελδερφκελσλ κειινληηθψλ λνκηθψλ ελεξγεηψλ ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD., σζηφζν ην απνηέιεζκα νπνηαζδήπνηε κειινληηθήο δηθαζηηθήο δηεθδίθεζεο εθ κέξνπο ηεο ALC NOVELLE INVESTMENTS LTD θαηά ηα Δηαηξίαο δελ κπνξεί λα πξνβιεθζεί ζην παξφλ ρξνληθφ ζεκείν. 13. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ α) χκθσλα κε ηνλ ςεθηζζέληα λφκν 3845/2010 θαη εηδηθφηεξα κε ην άξζξν 5, νξίδεηαη γηα ηα λνκηθά πξφζσπα ππνρξέσζε θαηαβνιήο έθηαθηεο εηζθνξάο ππνινγηδφκελε επί ησλ θεξδψλ ηεο ρξήζεο 2009, σο εθ ηνχηνπ ζπγαηξηθή εηαηξεία ηνπ Οκίινπ ζα θιεζεί λα θαηαβάιεη έθηαθηε εηζθνξά πνζνχ 115 ρηι. ε νπνία θαη επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ. β) Δληφο ηεο ρξήζεο 2010 ηξνπνπνηήζεθε ην θαζεζηψο θνξνινγίαο ησλ εηαηξεηψλ, κε ην Ν.3842/ , βάζεη ηνπ νπνίνπ ν θφξνο εηζνδήκαηνο: iii. Γηα ηα κε δηαλεκφκελα θέξδε αλέξρεηαη ζε 24% (κεηνχκελνο θαηά κία κνλάδα εηεζίσο κέρξηο φηνπ θηάζεη ην 20% ζην 2014). iv. Γηα ηα δηαλεκφκελα θέξδε αλέξρεηαη ζε 40%. γ) Σελ 18/11/2010 ζπγθιήζεθε Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο θαηά ηελ νπνία απνθαζίζηεθε νκφθσλα ε αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο κατά το ποσό των ,20 κε θεθαιαηνπνίεζε κέξνπο ηνπ ινγαξηαζκνχ «δηαθνξά απφ ηελ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην» θαη ηαπηφρξνλε αχμεζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο από 0,40 σε 1,00, θαη ε ηαπηφρξνλε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξίαο θαηά ην πνζφ ησλ ,20 κε κείσζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο ηεο κεηνρήο από 1,00 σε 0,40 θαη επηζηξνθή ηνπ πνζνχ ηεο κείσζεο ηνπ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ ζηνπο κεηφρνπο, ήτοι ποσού 0,60 ανά μετοσή, θαζψο θαη ε αληίζηνηρε ηξνπνπνίεζε ηεο παξ. 1 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ Καηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξίαο. 17

19 Αζήλα, 25 Ννεκβξίνπ 2010 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ.. Ο ΓΙΔΤΘΤΝΧΝ ΤΜΒΟΤΛΟ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΓΙΔΤΘΤΝΣΗ Η ΤΠΔΤΘΤΝΗ ΚΑΣΑΡΣΙΗ ΚΟΜΗ Γ. ΛΟΤΚΑ ΑΜΟΤΗΛ Μ. Γ. ΑΗΜΙΑΓΗ Δ. ΑΒΒΑ ΦΗΦΗ Π. ΚΑΣΔΡΙΝΑ Α.Γ.Σ.Ρ101534/1992 Α.Γ.Σ /1995 Α.Γ.Σ. ΑΗ590456/2009 Α.Γ.Σ.Σ016783/