VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιουλίου έως 31 Μαρτίου 2007

Transcript

1 VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιουλίου έως 31 Μαρτίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία» την 25/05/2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένες γενικές οικονοµικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευµένα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία. έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωνσταντίνος Πηλαδάκης Πρόεδρος του.σ. και ιευθύνων Σύµβουλος 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙ ΕΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ 4 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Ισολογισµός Αποτελέσµατα Ταµειακές ροές Μεταβολή της Καθαρής Θέσης 9 3. ΓΕΝΙΚΑ Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία Συµµόρφωση µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης ( ΠΧΠ) Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και µεθόδους Going Concern ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΠΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟ ΟΙ Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ΠΧΠ 12 5 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές επενδύσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Κεφάλαια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Προµηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έσοδα/έξοδα Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 24 7 ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιµήσεων σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση 26 2

3 7.5 Φορολογικός έλεγχος εσµεύσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Λοιπές γνωστοποιήσεις 27 3

4 ΜΕ ΕΜΦΑΣΗ Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία», της εννιάµηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει την διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψη µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, επισηµαίνουµε ότι: α) η εταιρεία εισήλθε σε καθεστώς επιτήρησης στις 05/10/2006 λόγω της αρνητικής αποτελεσµατικότητας της προηγούµενης χρήσης. Στις η εταιρεία ανακοίνωσε τη συγχώνευσή της µε την εταιρεία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» µε βάση το Ν.2166/93 και µε ηµεροµηνία ισολογισµού µετασχηµατισµού την Την 5 η Απριλίου 2007 εγκρίθηκε το σχετικό Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης και δηµοσιοποιήθηκε όπως ο νόµος ορίζει. β) τα Ίδια Κεφάλαια της µητρικής εταιρείας υπολείπονται του 50% του Μετοχικού Κεφαλαίου και εφόσον µέχρι τη σύνταξη του ετήσιου ισολογισµού της χρήσης συνεχίσουν να είναι µικρότερα του 50% του Μετοχικού Κεφαλαίου, τίθεται καταρχήν θέµα εφαρµογής του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920, αλλά πρέπει να ληφθεί υπόψη η διαδικασία της συγχώνευσης η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη. Αθήνα, 28 Μαΐου 2007 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Μαρίνα Χρυσανθοπούλου Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ GRANT THORNTON A.E. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ 4

5 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.1 Ισολογισµός Οι ατοµικοί και ενοποιηµένοι Ισολογισµοί της λήξης της περιόδου , καθώς και οι αντίστοιχοι συγκρίσιµοι ισολογισµοί της χρήσης που έληξε , έχουν ως εξής: Ισολογισµός Η Εταιρεία Ποσά σε ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό (6.1) Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις (6.2) Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις (6.2) Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση (6.3) Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό (6.4) Αποθέµατα (6.5) Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις (6.6) Λοιπές Απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (6.7) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους (6.8) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο (6.9) Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις (6.11) ανειακές υποχρεώσεις (6.10) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (6.12) Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων

6 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και συναφείς (6.14) υποχρεώσεις (6.13) Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις (6.15) Λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Αποτελέσµατα Οι καταστάσεις αποτελεσµάτων την περίοδο και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα µεγέθη της προηγούµενης περιόδου, έχουν ως εξής: Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2006/2007 Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2005/2006 Πωλήσεις (6.16) Κόστος Πωληθέντων Μεικτό Κέρδος (6.19) Λοιπά έσοδα (6.18) Έξοδα διάθεσης (6.17) Έξοδα διοίκησης (6.19) Λοιπά έξοδα Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Αναλογία Αποτελέσµατος συγγενών επιχειρήσεων Αποτέλεσµα προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Καθαρό αποτέλεσµα περιόδου Κατανέµονται σε: Μετόχους Μητρικής Μειοψηφία

7 Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Η Εταιρεία Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2006/2007 Γ ΤΡΙΜΗΝΟ 2005/2006 Πωλήσεις (6.16) Κόστος Πωληθέντων Μεικτό Κέρδος (6.19) Λοιπά έσοδα (6.18) Έξοδα διάθεσης (6.17) Έξοδα διοίκησης (6.19) Λοιπά έξοδα Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (6.20) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Αποτέλεσµα προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Καθαρό αποτέλεσµα περιόδου Η Εταιρεία Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών Βασικά Κέρδη ανά µετοχή -0,161-0,062-0,167-0,061 7

8 2.3 Ταµειακές ροές Οι ταµειακές ροές της εταιρίας και του Οµίλου για την περίοδο , καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιµα κονδύλια της προηγούµενης περιόδου έχουν ως εξής: Λειτουργικές δραστηριότητες Ο όµιλος Η εταιρία Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές Λοιπές µη ταµιακές συναλλαγές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις για αύξηση µετοχικού κεφαλαίου και υπέρ το άρτιο Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις

9 Μερίσµατα πληρωθέντα Είσπραξη από επιχορηγήσεις παγίων Μεταβολή Μετοχικού Κεφαλαίου ( Αύξηση και Κεφάλαια που δεν καλύφθηακαν) Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Μεταβολή της Καθαρής Θέσης Ο Πίνακας µεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: Η Εταιρεία Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01.07) Αύξηση/ (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου ιανεµόµενα µερίσµατα Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απευθείας στην καθαρή θέση Κέρδη/ (ζηµιές) περιόδου µετά από φόρους Αγορές/ (πωλήσεις) ιδίων µετοχών Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31.03)

10 3. ΓΕΝΙΚΑ 3.1 Γενικές Πληροφορίες για την εταιρία Η εταιρεία «Vivere Entertainment Εµπορική & Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρεία» παρουσιάζει τις οικονοµικές της καταστάσεις για την περίοδο , σε εταιρικό και ενοποιηµένο επίπεδο, µαζί µε τις «σηµειώσεις» που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα τους. Η εταιρεία είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και έχει έδρα στην Αθήνα. Η εταιρεία δραστηριοποιείται, σύµφωνα µε το καταστατικό της στην εµπορία (λιανική πώληση) µέσω των καταστηµάτων της και στην αντιπροσώπευση ειδών µουσικής και ήχου, όπως δίσκοι, κασέτες, CD, ηλεκτρονικά µηχανήµατα ήχου, µουσικά όργανα, στην εµπορία ηλεκτρονικών παιχνιδιών, ηλεκτρονικών υπολογιστών, προγραµµάτων και αναλώσιµων αυτών, ειδών κινητής τηλεφωνίας, στην εµπορία, εισαγωγή και αντιπροσώπευση ειδών ρουχισµού, υποδηµάτων και πάσης φύσεως αξεσουάρ παιδικής, γυναικείας και ανδρικής ενδύσεως, στην παροχή υπηρεσιών και στην εµπορία ειδών συναφών µε τη µουσική και την ψυχαγωγία εν γένει. Παράλληλα, δραστηριοποιείται στην απόκτηση µειοψηφικών ή πλειοψηφικών συµµετοχών σε ελληνικές ή αλλοδαπές επιχειρήσεις οποιασδήποτε νοµικής µορφής στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, οποιουδήποτε τοµέα. Πρακτικά η εταιρία δραστηριοποιείται κυρίως στην εµπορία (λιανική πώληση) µέσω των καταστηµάτων της και στην αντιπροσώπευση ειδών µουσικής και ήχου, όπως δίσκοι, κασέτες και CD s, ενώ και οι εταιρίες του Οµίλου έχουν το ίδιο αντικείµενο, εκτός µίας η οποία δραστηριοποιείται στην παροχή υπηρεσιών µέσω Internet (Ringtones κ.λ.π.). Τέλος, η εταιρεία αποτελεί όµιλο επιχειρήσεων του οποίου είναι η ανώτατη µητρική εταιρεία. Οι µετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στην παράλληλη αγορά του Χ.Α.Α. το Οι εταιρείες που συνιστούν τον όµιλο την και οι πληροφορίες που αφορούν στην ενοποίηση τους είναι οι εξής: % Αξία Μέθοδος Επωνυµία Εταιρείας Έδρα Συµµετοχής συµµετοχής Ενοποίησης ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΜΟΥΣΙΚΗΣ Ολική ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΕ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 58% ,00 Ενοποίηση COSMO ΜΕΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΕ ΓΛΥΦΑ Α 60% ,00 Ολική Ενοποίηση ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΑΕ ΧΑΛΑΝ ΡΙ 99,99% ,00 Ολική Ενοποίηση ΜΕΤΑΛΛΟΠΛΑΣΤΙΚΗ Μέθοδος ΑΓΡΙΝΙΟΥ ΑΒΕΕ ΑΓΡΙΝΙΟ 49% ,66 Καθαρής Θέσης ECOTURN ABEΕ ΑΓΡΙΝΙΟ 49% Μέθοδος ,00 Καθαρής Θέσης QUALIA ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ ΚΑΤΑΝΟΗΣΗΣ Α.Ε. ΑΘΗΝΑ 17,49% ,00 Κόστος Κτήσης ΜΟΥΣΙΚΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΡΟ ΟΥ ΕΠΕ ΡΟ ΟΣ 5% 900,00 Κόστος Κτήσης Η ιοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων µε τρόπο ώστε να δίνουν µια ακριβή και δίκαιη εικόνα της οικονοµικής 10

11 κατάστασης, της περιουσιακής διάρθρωσης, των αποτελεσµάτων και των ταµειακών της ροών. Συνέπεια των παραπάνω η ιοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη να: - επιλέγει τις λογιστικές αρχές σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα (.Λ.Π.) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης (.Π.Χ.Π.) και να τις εφαρµόζει πάγια (µαζί.π.χ.π.). - επιλέγει τις κατάλληλες λογιστικές αρχές οι οποίες συµβάλλουν στην ακριβοδίκαιη παρουσίαση της οικονοµικής κατάστασης, της περιουσιακής διάρθρωσης, των αποτελεσµάτων και των ταµειακών ροών της, όπου κάποιο θέµα δεν καλύπτεται από κάποιο πρότυπο ή διερµηνεία, και να τις εφαρµόζει πάγια. - διενεργεί λογικές εκτιµήσεις όπου απαιτείται., για την περίοδο που έληξε στις , απασχόλησε ένα µέσο όρο 69 εργαζόµενων. Ο αντίστοιχος αριθµός για την εταιρία ήταν 65. Ο αριθµός του προσωπικού για την προηγούµενη περίοδο ( ), για τον όµιλο και την εταιρεία ήταν 110 και 106, αντίστοιχα. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε Ευρώ, αφού αυτό είναι το νόµισµα στο οποίο καταγράφονται οι συναλλαγές. Όλα τα ποσά εµφανίζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 3.2 Συµµόρφωση µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης ( ΠΧΠ). Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (IAS 34) που αφορά τη σύνταξη ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων και το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 1 (IFRS 1), επειδή αποτελούν µέρος των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου Στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εφαρµοσθεί τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης την 31 η Μαρτίου Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και µεθόδους εν τίθεται θέµα αλλαγών στις λογιστικές αρχές και µεθόδους µε βάση τα.λ.π. 3.4 Going Concern Οι οικονοµικές καταστάσεις που εµφανίζονται, έχουν συνταχθεί µε την προϋπόθεση ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας, για την εταιρία και τον Όµιλο. Παρά το γεγονός ότι τα αποτελέσµατα της εταιρίας είναι ζηµιογόνα και υπήρξε σηµαντική µείωση της λογιστικής καθαρής θέσης από αυτήν την αιτία, η διοίκηση της εταιρίας, εκτιµά ότι δεν τίθεται ζήτηµα κινδύνου για τη συνέχιση της λειτουργίας της εταιρίας. 11

12 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟ ΟΙ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τις Λογιστικές Αρχές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ΠΧΠ Συγκεκριµένα νέα ΠΧΠ, τροποποιήσεις και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης η µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. α) ΕΕΧΠ 4, «Προσδιορισµός εάν µια απαίτηση περιλαµβάνει µίσθωση» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου Η ΕΕΧΠ 4, απαιτεί να προσδιορίζεται κατά πόσο µια συµφωνία περιλαµβάνει µίσθωση βάση της ουσίας διακανονισµού. Συγκεκριµένα απαιτεί να εξετασθεί κατά πόσο: α. η εκπλήρωση της συµφωνίας εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριµένου παγίου και β. η συµφωνία παραχωρεί στο µισθωτή το δικαίωµα χρήσης του παγίου. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. β) ΕΕΧΠ 5, «ικαιώµατα από επένδυση σε ταµείο για χρηµατοδότηση παροπλισµού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. γ) ΕΕΧΠ 6, «Υποχρεώσεις που προκύπτουν από δραστηριοποίηση σε συγκεκριµένες αγορές αποβλήτων, ηλεκτρικές & ηλεκτρονικές συσκευές» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. δ) ΕΕΧΠ 7 «Εφαρµογή της µεθόδου µετατροπής ΛΠ29» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου 2006 εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ε) ΕΕΧΠ 8 «Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ2» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιουνίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. στ) ΕΕΧΠ 9 «Επαναξιολόγηση Ενσωµατωµένων Παράγωγων» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1η Ιουνίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ζ) ΠΧΠ 6 «Αναζήτηση και εκτίµηση ορυκτών πόρων» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου 2006 εν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. η) ΠΧΠ 7, «Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών Μέσων». Το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου Το ΠΧΠ 7 εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις µε απώτερο σκοπό τη βελτίωση της παρεχόµενης πληροφόρησης σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Απαιτεί την γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά µε την έκθεση σε κίνδυνο που προκύπτει από χρηµατοοικονοµικά µέσα, συµπεριλαµβανοµένων 12

13 προκαθορισµένων ελάχιστων απαιτούµενων γνωστοποιήσεων για πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας και κίνδυνο αγοράς (συµπεριλαµβάνεται ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς). Η προσαρµογή στο ΛΠ 1 εισάγει γνωστοποιήσεις σχετικά µε το ύψος των κεφαλαίων µιας επιχείρησης, καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΛΠ 1 από την 1 η Ιανουαρίου θ) ΛΠ 19, (τροποποίηση), «Παροχές προσωπικού» το οποίο έχει εφαρµογή από 1 η Ιανουαρίου Αυτή η τροποποίηση παρέχει στις εταιρείες την επιλογή µιας εναλλακτικής µεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών. Μπορεί να επιβάλλει νέες προϋποθέσεις αναγνώρισης σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν προγράµµατα συνταξιοδότησης µε συµµετοχή πολλών εργοδοτών όπου δεν υπάρχουν επαρκείς πληροφορίες για την εφαρµογή της µεθόδου καθορισµένων παροχών. Επίσης, προσθέτει νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία πέραν των νέων γνωστοποιήσεων και θα επηρεάσει µόνο την παρουσίαση και την έκταση των γνωστοποιήσεων που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. ι) ΛΠ 39, «Επιλογή Εύλογης Αξίας» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει τον ορισµό των χρηµατοοικονοµικών µέσων που έχουν ταξινοµηθεί σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων και περιορίζει τη δυνατότητα χαρακτηρισµού αυτών των χρηµατοοικονοµικών µέσων ως µέρος αυτής της κατηγορίας. εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. κ) ΛΠ 39, (τροποποίηση), «Λογιστική αντιστάθµιση ταµειακών ροών για τον υπολογισµό ενδοεταιρικών συναλλαγών» το οποίο έχει εφαρµογή από 1 η Ιανουαρίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. λ) ΛΠ 39 & ΠΧΠ 4, (τροποποίηση), «Συµβόλαια χρηµατοοικονοµικής εγγύησης» το οποίο έχει εφαρµογή από την 1 η Ιανουαρίου εν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. 5. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Τοµείς δραστηριότητας Τοµέας ή τµήµα των δραστηριοτήτων του Οµίλου είναι κάθε διακεκριµένη επιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προ της φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηµατικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το επιχειρηµατικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τοµέας). Τα κριτήρια για τον καθορισµό τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Για τους Επιχειρηµατικούς Τοµείς λαµβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια: - Η φύση των προϊόντων ή των υπηρεσιών - Η µορφή της παραγωγικής διαδικασίας - Ο τύπος της αγοράς στην οποία τα προϊόντα ή υπηρεσίες πωλούνται ή παρέχονται. - Τις κατηγορίες των πελατών στους οποίους τα προϊόντα ή υπηρεσίες πωλούνται ή παρέχονται. - Τα κανάλια διανοµής των προϊόντων και παροχής υπηρεσιών. 13

14 -Το γενικότερο πλαίσιο λειτουργίας της επιχείρησης, όπως το τραπεζικό, ασφαλιστικό, κατασκευαστικό κ.λ.π. Για τους Γεωγραφικούς Τοµείς λαµβάνονται υπόψη τα εξής κριτήρια: - Εγγύτητα λειτουργιών - Οµοιότητα οικονοµικών και πολιτικών συνθηκών - Σχέσεις µεταξύ εργασιών σε διάφορους οικονοµικούς χώρους - Ειδικοί κίνδυνοι, οι οποίοι συνδέονται µε τις λειτουργίες σε συγκεκριµένες περιοχές - Ρυθµιστικοί κανόνες συναλλαγµατικού ελέγχου - Επικρατούντες συναλλαγµατικοί κίνδυνοι Για διοικητικούς σκοπούς ο όµιλος βασικούς τοµείς δραστηριότητας. σε αυτήν τη φάση είναι οργανωµένος σε δύο Οι κύριες δραστηριότητες κάθε τοµέα είναι οι εξής: Τοµέας 1 Εµπόριο cd s, δίσκων γραµµοφώνου, κασετών µουσικής & βίντεο Τοµέας 2 Εµπόριο µέσω ιαδυκτίου προϊόντων όπως Ringtones, Logos, Εικονοµηνύµατα, MMS (Wallpapers,Screensavers,Themes και Πολυφωνικά ringtones Οι µεταξύ των τοµέων αγορά. πωλήσεις λογίζονται µε βάση τις τιµές που επικρατούν στην Τα έσοδα της Εταιρείας και του Οµίλου κατά επιχειρηµατική δραστηριότητα, παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα: 14

15 Η Εταιρεία Τοµέας Τοµέας Σύνολο Οι πωλήσεις της Εταιρείας και του Οµίλου αφορούν αποκλειστικά στο εσωτερικό και κυρίως στην περιοχή της Αττικής και αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αθήνα Πάτρα Θεσσαλονίκη Βόλος Κρήτη Σύνολο Το αποτέλεσµα της εταιρείας και του οµίλου, κατά τοµέα δραστηριότητας, αναλύεται στους ακόλουθους πίνακες: Τοµέας 1 Τοµέας 2 Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων , Μεικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Τοµέας 1 Τοµέας 2 Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μεικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έδοδα / (έξοδα) Κέρδη προ φόρων, χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων

16 6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Σχετικά µε τις ενσώµατες ακινητοποιήσεις της εταιρίας και του οµίλου, οι σχετικές πληροφορίες έχουν ως εξής: Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα Προσθήκες Μεταφορές Μειώσεις Υπόλοιπα Μείον: Ηρακλείο Προσθήκες Μειώσεις Μεταφορές Υπόλοιπα Προσθήκες Μεταφορές 0 0 Μειώσεις Υπόλοιπα Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα Μείον: Ηρακλείο Αποσβέσεις Μεταφορές Μειώσεις Υπόλοιπα Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο

17 Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων Η Εταιρία Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα Αποσβέσεις Υπόλοιπα Αποσβέσεις Μεταφορές Υπόλοιπα Αποσβέσεις Μεταφορές Υπόλοιπα Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και λοιπές επενδύσεις Οι επενδύσεις της Εταιρείας και του Οµίλου, αναλύονται ως εξής: Επενδύσεις σε θυγατρικές KΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ MΟΥΣΙΚΗΣ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ AE COSMO-MEΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ AEE ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΑΕ Σύνολο

18 Επενδύσεις σε συγγενείς Η Εταιρεία METAΛΛOΠΛAΣTIKH AΓPINIOY A.B.E.E ECOTURN A.B.E.E ΜΟΥΣΙΚΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΡΟ ΟΥ ΕΠΕ QUALIA ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ ΚΑΤΑΝΟΗΣΗΣ Σύνολο Mείον Προβλέψεις υποτίµησης Υπόλοιπο Στην παρούσα περίοδο η µητρική εταιρία απέκτησε το 17,49% της νέας εταιρίας Qualia Τεχνολογίες Κατανόησης ΑΕ έναντι τιµήµατος Επίσης σχηµάτισε πρόβλεψη υποτίµησης πόσού σε βάρος των αποτελεσµάτων της περιόδου για την συµµετοχή της στην Ecoturn Α.Β.Ε.Ε. µετά από αξιολόγηση της διοίκησης του γεγονότος ότι για µακρό χρονικό διάστηµα η Ecoturn Α.Β.Ε.Ε δεν λειτουργεί και δεν αποδίδει ταµιακές ροές. 6.3 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις, που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αφορούν σε: Η Εταιρία Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις οσµένες εγγυήσεις Σύνολο Ο λογαριασµός «Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις», περιλαµβάνει υπόλοιπο απαίτησης από πώληση µετοχών της «ECOTERN Α.Β.Ε.Ε.» και της «METAΛΛOΠΛAΣTIKH AΓPINIOY A.B.E.E.». Η πώληση έγινε στη χρήση 2004 σε φυσικά πρόσωπα, µε σύµβαση που προβλέπει το µακροπρόθεσµο διακανονισµό εξόφλησης του τιµήµατος. 18

19 6.4 Αποθέµατα Τα αποθέµατα της εταιρείας και του οµίλου ποσού κατά την (κατά την : , αντίστοιχα), αφορούν αποκλειστικά σε εµπορεύµατα. 6.5 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Ο λογαριασµός «Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία Πελάτες εσωτερικού Πελάτες εξωτερικού Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες Επιταγές εισπρακτέες Προκαταβολές Σύνολο Λοιπές απαιτήσεις Ο λογαριασµός «Λοιπές απαιτήσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχ/σεων σε ,63 0, , ,00 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις εισπρακτέες στην επόµενη χρήση σε , , , ,58 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά λοιπών συµµετοχικού ενδιαφέροντος επιχ/σεων σε , , , ,00 Λοιποί χρεώστες διάφοροι σε ,78 0, ,07 0,00 Προκαταβολές σε προµηθευτές ,83 0, ,83 0,00 Χρεωστικά υπόλοιπα πιστωτών διάφορων , , ,76 0,00 Χρεωστικά υπόλοιπα υποχρεώσεων στο δηµόσιο ,63 0, ,29 0,00 Σύνολο , , , ,58 19

20 6.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα διαθέσιµα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία Ταµείο Καταθέσεις όψεως σε Σύνολο Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο, ποσού , αποτελείται από κοινές µετοχές, αξίας 0,60 η κάθε µία. Συνοπτικά οι ενέργειες που έγιναν και είχαν ολοκληρωθεί µέχρι το τέλος του Μαρτίου του 2007, εµφανίζονται στον ακόλουθο πίνακα. Αριθµός µετοχών Ονοµαστική Αξία µετοχής Μετοχικό Κεφάλαιο Υφιστάµενα δεδοµένα πριν την αύξηση , Μείωση των µετοχών µε αύξηση της ονοµαστικής αξίας , Μείωση µετοχικού κεφαλαίου µε ζηµίες Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση υπέρ το άρτιο διαφοράς Μεταβολή της ονοµαστικής αξίας , Αύξηση κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων , Μετοχικό κεφάλαιο µετά τις µεταβολές , Αποθεµατικά Κεφάλαια Τα αποθεµατικά κεφάλαια που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών και χρεογράφων Ειδικά αποθεµατικά Τακτικό αποθεµατικό Αφορολόγητα κέρδη τεχνικών και οικοδοµικών επιχειρήσεων Αποθεµατικά από έσοδα φορολογηθέντα κατ ειδικό τρόπο Σύνολο

21 6.10 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Το υπόλοιπο του λογαριασµού «Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία», ποσού και ( : και ), για την εταιρεία και τον όµιλο αντίστοιχα, αφορά σε πρόβλεψη αποζηµίωσης. Σηµειώνεται ότι το εν λόγω ποσό καλύπτει πλήρως τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις της εταιρίας έναντι των εργαζοµένων Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός αφορά σε δάνεια και αναλύεται, για τον Όµιλο και την Εταιρεία, ως εξής: Η Εταιρία Οµολογιακό δάνειο σε Μακροπρόθεσµο τµήµα τραπεζικού δανείου άνειο καλυµµένο µε επιταγές Μακροπρόθεσµο τµήµα κοινών τραπεζικών δανείων τραπεζικού δανείου Υποχρεώσεις σε δάνεια Η εταιρεία εκτίθεται στον κίνδυνο επιτοκίων λόγω του δανεισµού της Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις, αφορούν σε υποχρεώσεις της εταιρείας, οι οποίες αναλύονται ως εξής: Η Εταιρία Υποχρεώσεις προς µέλη διοίκησης Επιταγές πληρωτέες µακροπρόθεσµης λήξης Μακροπρόθεσµο τµήµα υποχρεώσεων σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισµούς Ληφθείσες εγγυήσεις Σύνολο Λοιπών Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Οι υποχρεώσεις της εταιρείας προς µέλη διοίκησης έχουν προκύψει από τη χρηµατοδότησή της από τον πρόεδρο και διευθύνοντα σύµβουλο του διοικητικού συµβουλίου. 21

22 6.13 Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία Τραπεζικό δάνειο για κεφάλαιο κίνησης ΜΑRFIN Τραπεζικό δάνειο ΑLFA BANK Λοιπά δάνεια Τραπεζικό δάνειο LAIKI BANK Σύνολο Λοιπών Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Προµηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία Προµηθευτές εσωτερικού Προµηθευτές εξωτερικού Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) Προκαταβολές πελατών Λοιπές υποχρεώσεις Γραµµάτια πληρωτέα σε Σύνολο Λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός «Λοιπές Υποχρεώσεις», αναλύεται ως εξής: Η Εταιρία Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις σε Ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων Επικουρικά ταµεία Πιστωτές διάφοροι Σύνολο Κόστος πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων για τον όµιλο και την εταιρεία, αναλύεται ως εξής: 22

23 Η Εταιρεία Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 0 0 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 0 0 Παροχές τρίτων 0 0 Φόροι - Τέλη 0 0 ιάφορα έξοδα 0 0 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων 0 0 Προβλέψεις Κόστος αναλωθέντων-πωληθέντων Μείον: Ιδιοπαραγωγή Σύνολο Έξοδα διοίκησης. Τα έξοδα διοίκησης του οµίλου και της εταιρίας αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Προβλέψεις Σύνολο Έξοδα διάθεσης. Τα έξοδα διάθεσης του οµίλου και της εταιρίας αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Προβλέψεις Σύνολο Λοιπά έσοδα / έξοδα Τα λοιπά έσοδα / έξοδα αναλύονται ως εξής: Η Εταιρεία 23

24 Λοιπά έσοδα: Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους Ενοίκια κτιρίων -τεχνικών έργων Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Έσοδα προηγούµενων χρήσεων Έσοδα από αχρησιµοποίητες Προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων Λοιπά έσοδα Σύνολο Λοιπά έξοδα: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Έκτακτες ζηµίες Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους και έξοδα Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Τα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα, αναλύονται ως εξής: Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα Η Εταιρεία Λοιποί πιστωτικοί τόκοι Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσµων τραπεζικών χρηµατοδοτήσεων Τόκοι και έξοδα λοιπών βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Προµήθειες εγγυητικών επιστολών Λοιπά συναφή µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα Προβλέψεις υποτίµησης συµµετοχών Σύνολο

25 7. ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 7.1. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των συνδεδεµένων µερών µε την εταιρεία Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Όµιλος Εταιρεία α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις ε) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0 0 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή Οι βασικές ζηµιές κατά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του αποτελέσµατος που αναλογεί στους µετόχους, µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των κοινών µετοχών στη διάρκεια της χρήσεως Η Εταιρεία Καθαρά αποτελέσµατα χρήσης που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών Βασικά Κέρδη ανά µετοχή -0,161-0,062-0,167-0, Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων Η εταιρία εισήλθε σε καθεστώς επιτήρησης στις 05/10/2006 λόγω της αρνητικής αποτελεσµατικότητας της προηγούµενης χρήσης. Η εταιρία στις ανακοίνωσε την απόφαση των ιοικητικών Συµβουλίων της εταιρείας και της ανώνυµης εταιρείας µε την επωνυµία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.», όπου αποφασίστηκε η συγχώνευση δι απορρόφησης της εταιρείας αυτής µε βάσει τις διατάξεις του ΚΝ 2190/1920 και του Ν. 2166/1993 και ορίστηκε η ως ηµεροµηνία ισολογισµού µετασχηµατισµού. 25

26 Στις υπεγράφει το Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης δι απορρόφησης της εταιρείας «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» από τα ιοικητικά Συµβούλια των εταιρειών. Το Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών για την «VIVERE ENTERTAINMENT ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» στις 20/04/2007 και δηµοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Τ.Α.Ε-ΕΠΕ 2689/ , και για την εταιρεία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» στις 23/04/2007 και δηµοσιεύθηκε στο ΦΕΚ Τ.Α.Ε-ΕΠΕ 2876/ Η περίληψη του Σχεδίου Σύµβασης Συγχώνευσης των εταιρειών δηµοσιεύθηκε στις 10/05/2007 στην εφηµερίδα ΕΞΠΡΕΣ (αρ.φύλλου , σελ.α19) Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιµήσεων σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση εν έχουν επέλθει τέτοιες µεταβολές σε ότι αφορά τις λογιστικές αρχές που ακολουθεί η εταιρεία ή τις εκτιµήσεις της διοίκησης σε ότι αφορά τα.λ.π. και.π.χ.π. σε σχέση µε την αµέσως προηγούµενη χρήση. Σηµειώνεται ότι η ενδιάµεση οικονοµική κατάσταση της περιόδου που έληξε επαναδιατυπώθηκε καθότι εκ παραδροµής διαπιστώθηκε λάθος το οποίο η διόρθωσή του είχε επίδραση στην αύξηση των Ενσώµατων Παγίων κατά ποσό σε 579 χιλ., στις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις κατά ποσό 3 χιλ.,στα ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στου µετόχους κατά ποσό 339 χιλ.,και στα δικαιώµατα µειοψηφίας κατά ποσό 243 χιλ., χωρίς η παραπάνω διόρθωση να επηρεάζει το αποτέλεσµα του οµίλου και της εταιρίας της αντίστοιχης περιόδου Φορολογικός έλεγχος Η VIVERE Α.Ε. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως την χρήση που έληξε στις Παραµένει ανέλεγκτη η χρήση 01/07/ /06/2006. Όσον αφορά στις θυγατρικές της εταιρείες: Η εταιρεία COSMO ΜΕΓΑΛΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε., έκανε χρήση των ευεργετικών διατάξεων του Ν. 3259/2004 και στις , αποδέχθηκε την υπ αριθµ /1 Πράξη Αποδοχής για το κλείσιµο των χρήσεων από την έναρξη της εταιρείας έως και την χρήση που έληξε στις , πληρώνοντας φόρο ύψους Στις η Εταιρεία κατάθεσε αίτηση (Αρ. Πρωτ. 3421/ ) στο ΠΕΚ Αθηνών για την διενέργεια φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων. Η εταιρεία ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΜΟΥΣΙΚΗΣ ΘΕΣ/ΚΗΣ Α.Ε., έκανε χρήση των ευεργετικών διατάξεων του Ν. 3259/2004 και στις , αποδέχθηκε την υπ αριθµ /1 Πράξη Αποδοχής για το κλείσιµο των χρήσεων από την έναρξη της εταιρείας έως και την χρήση που έληξε στις , πληρώνοντας φόρο ύψους Στις η εταιρεία κατέθεσε αίτηση (Αρ. Πρωτ. 7705/ ) στη ΟΥ ΦΑΕ Θεσσαλονίκης για την διενέργεια φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων. Η εταιρεία ΒΙΒΕΡΕ ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ Α.Ε., η οποία διανύει την τρίτη εταιρική της χρήση, δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά. 26

27 Για τις ανέλεγκτες χρήσεις η εταιρία σχηµάτισε προβλέψεις για τις πιθανές φορολογικές επιβαρύνσεις ποσού ,00 σε βάρος των αποτελεσµάτων του εννιαµήνου εσµεύσεις - Επί των παγίων στοιχείων, κυριότητας της του οµίλου και της εταιρείας, δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. - εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση των εταιρειών του οµίλου. - Οι δεσµεύσεις της εταιρείας από συµβάσεις ενοικίων αναλύονται ως εξής: έτη έτη και άνω Σύνολο υποχρέωσης Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις της εταιρείας, αφορούν αποκλειστικά σε εγγυητικές επιστολές που έχει χορηγήσει η εταιρεία, και συγκεκριµένα για τη περίοδο , ποσού και για την αντίστοιχη προηγούµενη περίοδο, ποσό Λοιπές γνωστοποιήσεις Στην παρούσα περίοδο δεν υπάρχουν εποχικά έσοδα ή ανώµαλα κόστη. εν υπήρξαν περιπτώσεις λογισµού εσόδων ή δαπανών τα οποία δεν αφορούν στην παρούσα περίοδο. εν υπάρχουν ασυνήθη κονδύλια στις οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου. εν εκδόθηκαν, ούτε επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν οµολογίες. Στην παρούσα περίοδο δεν έλαβαν χώρα µεταβολές στη διάρθρωση της επιχείρησης. Οι ενδεχόµενες προβλέψεις που περιλαµβάνονται στην παρούσα ενδιάµεση περίοδο αφορούν: - την πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού ποσού για την εταιρία και ποσού για τον όµιλο - την πρόβλεψη επιβαρύνσεων από φορολογικό έλεγχων για τις ανέλεγκτες χρήσεις ποσού

28 Η εταιρία λόγω του αυξανόµενου ανταγωνισµού στην εµπορία των CD s µε τους παραδοσιακούς τρόπους, ανέπτυξε δραστηριότητα στο τοµέα της πώλησης µουσικής, νόµιµα, µε ηλεκτρονικά µέσα (Down Loading). Παρόλαυτά η δραστηριότητα αυτή δεν στάθηκε δυνατό να οδηγήσει στην επίτευξη κερδοφόρου αποτελέσµατος. Οι κύριες αιτίες σχετίζονται µε το γενικότερο πρόβληµα της αγοράς των CD s, το γεγονός ότι οι πωλήσεις µε Down Loading αν και παρουσίασαν σηµαντική αύξηση σε απόλυτα µεγέθη παραµένουν µικρές και στην ύπαρξη σηµαντικού ύψους σταθερών εξόδων. Η διοίκηση της εταιρίας αξιολογώντας τις δυνατότητες που υπάρχουν για ανάπτυξή της στον τοµέα της αναψυχής γενικότερα, ώστε να επιτύχει µία κερδοφόρα µελλοντική πορεία, αποφάσισε τη συγχώνευσή της µε απορρόφηση µε την εταιρία «ΚΑΖΙΝΟ ΚΑΙ ΞΕΝΙΑ ΘΡΑΚΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» µε βάση τις διατάξεις του Ν. 2166/93 και ηµεροµηνία Ισολογισµού µετασχηµατισµού την , διαδικασία που βρίσκεται σε εξέλιξη, κατά την ηµεροµηνία σύνταξης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων 28