ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2011

Transcript

1 ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2011 ΙΟΥΝΙΟΣ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Σύνθεση και Αξιωµατούχοι του Συµβουλίου 3-4 Έκθεση Συµβουλίου 5-9 Έκθεση Γενικού Ελεγκτή της ηµοκρατίας 10 Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων 11 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 12 Κατάσταση Αποθεµατικών 13 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 14 Σηµειώσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις

3 ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Ελένη Μαύρου - ήµαρχος Λευκωσίας ΜΕΛΗ: Νίκος Νουρής - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Ανδρέας Στυλιανού - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Απόστολος Κουλουρούδιας - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Γιώργος Μεσαρίτης - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Κώστας Μαυρίδης - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Αντώνης Αντώνη - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Κώστας Κούκος - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Ανδρέας Κωνσταντίνου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Άθως Παρισσινός - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Μάριος Ανδρέου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Κώστας Σωφρονίου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Μάριος Χειρίδης - Εκπρόσωπος ήµου Αγλαντζιάς Γιώργος Λουκαΐδης - Εκπρόσωπος ήµου Αγλαντζιάς Παραιτήθηκε 23 Μαίου 2011 Ανδρέας Ταλιαδώρος - Εκπρόσωπος ήµου Αγλαντζιάς ιορίστηκε στις 18 Ιουλίου 2011 Λουκάς Ιατρού - Εκπρόσωπος ήµου Λακατάµιας ηµήτρης ηµητρίου - Εκπρόσωπος ήµου Λακατάµιας Παναγιώτης Κυπριανού - Εκπρόσωπος ήµου Λατσιών Αντώνης Κουταλιανός - Εκπρόσωπος ήµου Αγ. οµετίου ρ. Νίκος Παυλίδης - Εκπρόσωπος ήµου Έγκωµης ΑΝ. ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ - Θεοδόσιος Σέπος - Γενικός Ελεγκτής της ηµοκρατίας - Κωνσταντίνος Αιµιλιανίδης 3

4 ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Κωνσταντίνος Γιωρκάτζης - ήµαρχος Λευκωσίας ΜΕΛΗ: Αντώνης Αντωνίου - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Κάτια Απέγητου - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Νεόφυτος Νεοφύτου - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Γιώργος Μεσαρίτης - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Κώστας Μαυρίδης - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας Νίκος Πέτσας - Εκπρόσωπος ήµου Λευκωσίας ηµήτρης Τσίγκης - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Ανδρούλα Αντωνίου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Μιχάλης αµιανός - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Μάριος Ανδρέου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Κώστας Σωφρονίου - Εκπρόσωπος ήµου Στροβόλου Μάριος Χειρίδης - Εκπρόσωπος ήµου Αγλαντζιάς Ανδρέας Ταλιαδώρος - Εκπρόσωπος ήµου Αγλαντζιάς Λουκάς Ιατρού - Εκπρόσωπος ήµου Λακατάµιας Μιχαήλ Κονόµου - Εκπρόσωπος ήµου Λακατάµιας Κωνσταντίνος Γιάλλουρος - Εκπρόσωπος ήµου Λατσιών Γεώργιος Καπάταης - Εκπρόσωπος ήµου Αγ. οµετίου Μιχάλης Τιµόθης - Εκπρόσωπος ήµου Έγκωµης ΑΝ. ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ - Θεοδόσιος Σέπος - Γενικός Ελεγκτής της ηµοκρατίας - Κωνσταντίνος Αιµιλιανίδης 4

5 ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 1 Ίδρυση και σκοποί του Συµβουλίου Το Συµβούλιον Αποχετεύσεων Λευκωσίας, το οποίο είναι Νοµικό Πρόσωπο ηµοσίου ικαίου, ιδρύθηκε µε βάση τον Περί Αποχετευτικών Συστηµάτων Νόµο του 1971 (Νόµος 1/1971) και λειτουργεί σύµφωνα µε Κανονισµούς όπως αυτοί εγκρίνονται από το Υπουργικό Συµβούλιο και τη Βουλή των Αντιπροσώπων. Το παρόν Συµβούλιον αποτελείται από έξι δηµοτικούς συµβούλους του ήµου Λευκωσίας, πέντε δηµοτικούς συµβούλους του ήµου Στροβόλου, από δυο δηµοτικούς συµβούλους των ήµων Αγλαντζιάς και Λακατάµιας και από ένα δηµοτικό σύµβουλο των ήµων Αγίου οµετίου, Έγκωµης και Λατσιών και επιπρόσθετα από τον εκάστοτε ήµαρχο Λευκωσίας που ασκεί καθήκοντα Προέδρου. Οι δηµοτικοί σύµβουλοι που συµµετέχουν στο Συµβούλιον Αποχετεύσεων Λευκωσίας υποδεικνύονται από τα ηµοτικά Συµβούλια των οικείων ήµων. 2 Αποστολή του Συµβουλίου Αποχετεύσεων Λευκωσίας Η βασική αποστολή του ΣΑΛ είναι η εγκατάσταση και λειτουργία κεντρικών συστηµάτων συλλογής και επεξεργασίας οικιακών λυµάτων των περιοχών που είναι εντεταγµένες στα όρια του Συµβουλίου. 3 Περιοχή Συµβουλίου Εκτός από τους επτά ήµους της Μείζονος Λευκωσίας, µέσα στα όρια του Συµβουλίου έχουν ενταχθεί και οι ήµοι Τσερίου και Γερίου και οι κοινότητες Ανάγυιας, Κοκκινοτριµιθιάς, Αγίων Τριµιθιάς, Παλιοµετόχου, Πάνω και Κάτω ευτεράς, Εργατών, Ψηµολόφου, Ποταµιάς, Αλάµπρας και Αγίας Βαρβάρας. Επίσης στο παρόν στάδιο βρίσκεται σε εξέλιξη η διαδικασία ένταξης των κοινοτήτων Πέρα Χωρίου και Νήσου και του ήµου Ιδαλίου. 4 Κατασκευαστικά Έργα Από την ίδρυση του Συµβουλίου το 1971 µέχρι και το έτος 2001 έχουν κατασκευαστεί κυρίως αγωγοί συνολικού µήκους 330 χιλιοµέτρων και αγωγοί οικιακών συνδέσεων µήκους 110 χιλιοµέτρων στις δηµαρχούµενες περιοχές των ήµων Λευκωσίας, Αγίου οµετίου, µέρος των ήµων Στροβόλου και Αγλαντζιάς όπως και στους Κυβερνητικούς Οικισµούς «Πάνω Λακατάµια», «Χρυσοσπηλιώτισσα» καθώς και στον συνοικισµό Αυτοστέγασης Ανάγυιας. Οι περιοχές των ήµων Λευκωσίας, Αγίου οµετίου καθώς και µέρος των ήµων Στροβόλου και Αγλαντζιάς εξυπηρετούνται από το υφιστάµενο Σταθµό Επεξεργασίας Λυµάτων που βρίσκεται στην κατεχόµενη Μια Μηλιά και είναι δυναµικότητας κ.µ. λυµάτων ηµερησίως 5

6 Οι Κυβερνητικοί Οικισµοί «Ανθούπολης», «Χρυσοσπηλιώτισσα» καθώς και ο συνοικισµός Αυτοστέγασης Ανάγυιας εξυπηρετούνται από το νέο Σταθµό Επεξεργασίας Λυµάτων Ανθούπολης (Πάνω ευτερά) δυναµικότητας κ.µ. λυµάτων ηµερησίως. 5 Αποχετευτικό Έργο Μείζονος Λευκωσίας Η κατασκευή του Αποχετευτικού Έργου Μείζονος Λευκωσίας άρχισε το 2003 και αναµένεται να συµπληρωθεί κατά φάσεις µέχρι το 2013 περιλαµβανοµένων και των περιαστικών περιοχών. Το όλο Έργο περιλαµβάνει σχεδίαση και εγκατάσταση 1165 χιλιοµέτρων περίπου κυρίως αγωγών και 500 χιλιοµέτρων οικιακών συνδέσεων, 7 κύριων αντλιοστασίων, 34 χιλιοµέτρων αγωγών πιέσεως και κυρίως αγωγών βαρύτητας καθώς επίσης και 2 εργοστασίων επεξεργασίας λυµάτων. Ένα από τα εργοστάσια επεξεργασίας λυµάτων έχει κατασκευαστεί και λειτουργεί στην περιοχή Βαθειάς Γωνιάς από τις αρχές του Η δυναµικότητά του είναι, κ.µ. λυµάτων ηµερησίως. Το δεύτερο εργοστάσιο έχει ήδη κατασκευαστεί και λειτουργεί στην Πάνω ευτερά (Ανθούπολη) στον ίδιο χώρο που βρισκόταν το προηγούµενο εργοστάσιο και η δυναµικότητα του είναι κ.µ. λυµάτων ηµερησίως. Το συνολικό κόστος του Έργου, το οποίο περιλαµβάνει και τις περιαστικές περιοχές, υπολογίζεται να είναι της τάξης των 270 εκ. Ποσό ύψους 85 εκ περίπου θα καταβληθεί από την Κυβέρνηση ως χορηγία για την κάλυψη 100% του κόστους της τριτοβάθµιας επεξεργασίας και των κατασκευαστικών έργων στους Κυβερνητικούς Οικισµούς καθώς και 80% του κατασκευαστικού κόστους των περιαστικών περιοχών. 5.1 Εργοστάσιο Επεξεργασίας Λυµάτων Ανθούπολης (Πάνω ευτερά) Το Εργοστάσιο Επεξεργασίας Λυµάτων Ανθούπολης που λειτούργησε στις αρχές του 2008, έχει δυναµικότητα κ. λυµάτων ηµερησίως και περιλαµβάνει σύστηµα τριτοβάθµιας επεξεργασίας µε τη χρήση της τεχνολογίας των µεµβρανών. Εξυπηρετεί τις δηµαρχούµενες περιοχές Λακατάµιας, Τσερίου και µέρος της δηµαρχούµενης περιοχής Στροβόλου ενώ θα δέχεται λύµατα και από τις κοινότητες Κοκκινοτριµιθίας, Παλαιοµετόχου, Αγίων Τριµιθίας, Πάνω και Κάτω ευτεράς, Εργατών, Ανάγυιας και Ψηµολόφου. Το έργο περιλάµβανε την σχεδίαση, κατασκευή και λειτουργία του εργοστασίου για δέκα χρόνια από τον κατασκευαστή. Το κόστος κατασκευής ανήλθε στο ποσό των ενώ τα έξοδα λειτουργίας και συντήρησης για το έτος 2011 ανήλθαν στο ποσό των για την επεξεργασία κυβικών µέτρων λυµάτων. Ως γνωστό το επεξεργασµένο νερό, το οποίο είναι εξαιρετικής ποιότητας και κατάλληλο για άρδευση όλων των φυτειών, ανήκει στην Κυβέρνηση, η οποία το διαθέτει κυρίως για γεωργικούς σκοπούς. 5.2 Εργοστάσιο Επεξεργασίας Λυµάτων Βαθειάς Γωνιάς Το Εργοστάσιο Επεξεργασίας Λυµάτων Βαθειάς Γωνιάς το οποίο βρίσκεται στον Αγ. Σωζόµενο, µεταξύ των ήµων Ιδαλίου και Γερίου, λειτούργησε στις αρχές του 2010, έχει δυναµικότητα κµ λυµάτων ηµερησίως και περιλαµβάνει σύστηµα τριτοβάθµιας επεξεργασίας µε τη χρήση της τεχνολογίας των µεµβρανών. Εξυπηρετεί τις δηµαρχούµενες περιοχές Γερίου, Λατσιών και µέρος των δηµαρχούµενων περιοχών Αγλαντζιάς, Στροβόλου 6

7 και Έγκωµης ενώ µελλοντικά αναµένεται να δέχεται λύµατα από τις Κοινότητες Πέρα Χωρίου, Νήσου, Λύµπια, Ποταµιά, Αγ. Βαρβάρα, Αλάµπρα και ήµο Ιδαλίου. Το όλο έργο περιελάµβανε την σχεδίαση, κατασκευή και λειτουργία του εργοστασίου για δέκα χρόνια, από τον κατασκευαστή. Το κόστος κατασκευής, συµπεριλαµβανοµένου των δεξαµενών αποθήκευσης, ανήλθε στο ποσό των ενώ το κόστος λειτουργίας και συντήρησης για το 2011, ανήλθε στο ποσό των για επεξεργασία κυβικών µέτρων λυµάτων. 5.3 Αντλιοστάσια Αποχετευτικού Συστήµατος Μείζονος Λευκωσίας Το έργο περιλαµβάνει επτά (7) κυρίως αντλιοστάσια, περιλαµβανοµένων των ηλεκτροµηχανολογικών εγκαταστάσεων και 34 χιλιοµέτρων αγωγών πίεσης, κυρίως αγωγών βαρύτητας και αγωγών επιστροφής νερού. Το συνολικό κόστος του έργου ανήλθε στο ποσό των Συλλεκτικό Σύστηµα Μείζονος Λευκωσίας Έχει ήδη συµπληρωθεί συλλεκτικό σύστηµα αγωγών µήκους 1030 χιλιοµέτρων και άλλα 100 χιλιόµετρα βρίσκονται υπό κατασκευή στο ήµο Τσερίου και στις κοινότητες Κοκκινοτριµιθιάς, Αγ Τριµιθιάς και Παλαιοµετόχου. Στόχος είναι η ολοκλήρωση και λειτουργία του συλλεκτικού συστήµατος στις δηµαρχούµενες περιοχές Μείζονος Λευκωσίας και στις περιαστικές περιοχές µέχρι το τέλος του Εργασίες Ασφαλτικής Επίστρωσης Το Συµβούλιο µε σχετική του απόφαση προβαίνει στην πλήρη ασφαλτόστρωση όλων των δρόµων στις δηµαρχούµενες περιοχές στους οποίους γίνεται εγκατάσταση συλλεκτικού συστήµατος. Η επιπρόσθετη αυτή δαπάνη, η οποία είναι περίπου 40% της δαπάνης για το συλλεκτικό σύστηµα, έχει καλυφθεί, µερικώς µε ανάλογη αύξηση των τελών αποχετεύσεων επί της ακίνητης ιδιοκτησίας. 5.6 Σταθµός Επεξεργασίας Λυµάτων στην κατεχόµενη Μια Μηλιά Το υφιστάµενο εργοστάσιο επεξεργασίας λυµάτων σχεδιάστηκε αρχές της δεκαετίας του 1970 και λόγω της Τουρκικής εισβολής λειτούργησε το έτος Ο Σταθµός είναι δευτεροβάθµιας επεξεργασίας, παλιάς τεχνολογίας και δηµιουργεί κατά καιρούς προβλήµατα µόλυνσης στο περιβάλλον όπως και προβλήµατα οχληρίας και δυσοσµίας στις γειτνιάζουσες αστικές περιοχές και η δυναµικότητα του είναι κ.µ. λυµάτων ηµερησίως. Το 30% περίπου των λυµάτων προέρχεται από την κατεχόµενη περιοχή Λευκωσίας. Ο Σταθµός εξυπηρετεί στο παρόν στάδιο πληθυσµό κατοίκων περίπου. Με σκοπό τόσο την απάλειψη των προβληµάτων όσο και την αύξηση της δυναµικότητας του Σταθµού ώστε να µπορεί στο µέλλον να εξυπηρετεί ικανοποιητικά και τις δυο κοινότητες της Λευκωσίας, έχει συµφωνηθεί µεταξύ των δύο κοινοτήτων η αντικατάσταση του υφιστάµενου σταθµού µε νέο σύγχρονο εργοστάσιο τριτοβάθµιας επεξεργασίας του οποίου η δυναµικότητα σε πρώτη φάση, θα είναι της τάξης των κυβικών µέτρων λυµάτων ηµερησίως και το 7

8 κόστος αναµένεται να ανέλθει στα 30 εκ.. Επίσης συµφωνήθηκε όπως 70% του πιο πάνω ποσού καταβληθεί από την Ελληνοκυπριακή κοινότητα και 30% από την Τουρκοκυπριακή κοινότητα, µέσω της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το UNDP ανέλαβε ως Αναθέτουσα Αρχή και το έργο αναµένεται να συµπληρωθεί περί τα τέλη του Μελέτη για το Σύστηµα Οµβρίων Υδάτων της Μείζονος Λευκωσίας Με χορηγία ύψους Ευρώ από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων έχει εκπονηθεί µελέτη σχετικά µε τη δηµιουργία ολοκληρωµένου αποχετευτικού συστήµατος οµβρίων υδάτων το οποίο να περιλαµβάνει όλες τις περιοχές της Μείζονος Λευκωσίας, περιλαµβανοµένης και της κατεχόµενης Λευκωσίας. Στόχος είναι η κατασκευή των αναγκαίων οχετών οµβρίων υδάτων ώστε να λυθεί ριζικά το πρόβληµα των πληµµύρων σ όλες τις περιοχές της Μείζονος Λευκωσίας. Παράλληλα µε την εν λόγω µελέτη έχει διεξαχθεί και περιβαλλοντική µελέτη σε σχέση µε τη ρύπανση της κοίτης του Πεδιαίου ποταµού. Οι πιο πάνω µελέτες ολοκληρώθηκαν και βρίσκονται ενώπιο των οικείων ήµων και του Υπουργείου Εσωτερικών για σχόλια και τυχόν παρατηρήσεις. 7. Νέα Γραφεία Συµβουλίου Αποχετεύσεων Λευκωσίας Το Συµβούλιο προχώρησε στην κατασκευή των νέων γραφείων του µέσα στην εντός των τειχών πόλη, µε στόχο να συµβάλει στην αναζωογόνηση του ιστορικού κέντρου της πρωτεύουσας. Το κόστος αναπαλαίωσης/κατασκευής ανήλθε στο ποσό των περιλαµβανοµένου και του κόστους αγοράς ύψους το έτος Οικονοµική κατάσταση Αποτελέσµατα έτους Τα έσοδα ανήλθαν σε ενώ τα έξοδα, συµπεριλαµβανοµένης της ασφαλτικής επίστρωσης των δρόµων όπου έχει εγκατασταθεί το συλλεκτικό σύστηµα, ανήλθαν σε σε σύγκριση µε και αντίστοιχα κατά το έτος Οι λογαριασµοί παρουσίασαν έλλειµµα ύψους µετά τη διαγραφή ποσού ύψους για ασφαλτικές επιστρώσεις. Το έλλειµµα για το 2010 ήταν µετά και πάλιν από τη διαγραφή ποσού ύψους για ασφαλτικές επιστρώσεις. Η µείωση των εσόδων οφείλεται κυρίως στην µείωση των τόκων εισπρακτέων. Η αύξηση των εξόδων οφείλεται κυρίως στην αύξηση των αποσβέσεων, στην αύξηση των εξόδων λειτουργίας και συντήρησης και στην αύξηση των τόκων πληρωτέων. 8

9 9. Προσωπικό Μισθοί και Εργατικές Εισφορές Το Συµβούλιο κατά την 31 η εκεµβρίου 2011 εργοδοτούσε 53 υπαλλήλους, εκ των οποίων 5 µε σύµβαση αορίστου χρόνου καθώς και 36 εργάτες. Οι αποδοχές του προσωπικού και οι εργοδοτικές εισφορές ανήλθαν στο ποσό των σε σύγκριση µε το Κεφαλαιουχικές δαπάνες Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες για το έτος ανήλθαν στο ποσό των εκ των οποίων ποσό ύψους αφορούσε τα κατασκευαστικά έργα του αποχετευτικού συστήµατος Μείζονος Λευκωσίας και ποσό ύψους την απόκτηση άλλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων και απαλλοτριώσεις γης. 11. Συνεδρίες Ολοµέλειας Συµβουλίου και Επιτροπών Συµβουλίου Κατά το έτος 2011 έγιναν 6 συνεδρίες της Ολοµέλειας και 14 συνεδρίες των διαφόρων Επιτροπών. Στο Συµβούλιο λειτουργούν οι ακόλουθες Επιτροπές: Επιτροπή Προσφορών Συµβουλευτική Επιτροπή Τεχνική Επιτροπή και Παρακολούθησης Έργου Επιτροπή Απασχόλησης Εργατών Επιτροπή Προϋπολογισµού ιαχειριστική Επιτροπή Ταµείου Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων Ad Hoc Επιτροπή 9

10 10

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΩΝ ΣΗΜ ΕΣΟ Α Τέλη αποχετεύσεων Τέλη χρήσης Τόκοι εισπρακτέοι 12(1) Άλλα έσοδα ιαγραφή χορηγιών ΕΞΟ Α Έξοδα λειτουργίας και συντήρησης Έξοδα διοίκησης Τόκοι πληρωτέοι 12(2) Αποσβέσεις (Έλλειµµα)/Πλεόνασµα έτους πριν την ασφαλτική επίστρωση ( ) ΜΕΙΟΝ Ασφαλτική επίστρωση 16 ( ) ( ) ΕΛΛΕΙΜΜΑ ΕΤΟΥΣ ( ) ( ) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 15 µέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 11

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΗΜ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα Χρεώστες και άλλοι λογαριασµοί Μετρητά στο ταµείο και στις τράπεζες ΟΛΙΚΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤIKΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αποθεµατικά ( ) ( ) ΑΠΟΘΕΜΑΤIKΑ KAI ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αναβαλλόµενα Έσοδα Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τρέχουσες δόσεις δανείων Πιστωτές και οφειλόµενα έξοδα Αναλογιστική υποχρέωση Ταµείου Συντάξεων 4 ( ) ( ) και Φιλοδωρηµάτων ΟΛΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Θεοδόσιος Σέπος Αν. Γενικός ιευθυντής Κωνσταντίνος Γιωρκάτζης Πρόεδρος Οι σηµειώσεις στις σελίδες 15 µέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 12

13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Συσσωρευµένο (έλλειµµα) / πλεόνασµα Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) Μεταφορά στο Ταµείο Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων - ( ) (Έλλειµµα) έτους ( ) ( ) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ( ) ( ) 13

14 Ροή µετρητών από εργασίες ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Έλλειµµα) για το έτος ( ) ( ) Αναπροσαρµογές για: Ζηµιά από εκποίηση πάγιων στοιχείων Χορηγίες ( ) ( ) Αποσβέσεις Τόκους εισπρακτέους ( ) ( ) Τόκους πληρωτέους ( Μείωση)/Αύξηση συνεισφοράς στο Ταµείο Συντάξεων (52.474) Ροή Μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης ( ) Μείωση /(αύξηση) στα αποθέµατα υλικών (23.847) (Αύξηση) στους χρεώστες ( ) ( ) (Μείωση) στους πιστωτές ( ) ( ) Ροή µετρητών από εργασίες ( ) ( ) Τόκοι που πληρώθηκαν ( ) ( ) Καθαρή ροή µετρητών από εργασίες ( ) ( ) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι που εισπράχθηκαν Πληρωµές για απόκτηση στοιχείων πάγιου ενεργητικού ( ) ( ) Καθαρή ροή µετρητών που χρησιµοποιήθηκαν για επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από χορηγίες Εισπράξεις από δάνεια Αποπληρωµή δανείων ( ) ( ) Καθαρή ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (µείωση) µετρητών και αντίστοιχων µετρητών ( ) ( ) Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 1 η Ιανουαρίου Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 31 η εκεµβρίου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 15 µέχρι 31 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 14

15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Το Συµβούλιο Αποχετεύσεων Λευκωσίας ιδρύθηκε το 1971 σύµφωνα µε τις Πρόνοιες των περί Αποχετευτικών Συστηµάτων Νόµων του 1971 µέχρι Οι κύριες λειτουργίες του Συµβουλίου είναι η εγκατάσταση και λειτουργία κεντρικών συστηµάτων συλλογής και επεξεργασίας οικιακών λυµάτων στις περιοχές που είναι εντεταγµένες στα όρια του. 2. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρµόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρµοστεί µε συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονοµικές καταστάσεις, εκτός όπου δηλώνεται διαφορετικά. Βάση ετοιµασίας Οικονοµικών Καταστάσεων. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις ετοιµάστηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης και τις πρόνοιες των περί Αποχετευτικών Συστηµάτων Νόµων του 1971 µέχρι 2011 µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός όπου δηλώνεται διαφορετικά. Από έχει υιοθετηθεί το ΛΠ 19 Ωφελήµατα Προσωπικού. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κατά το έτος 2011 το Συµβούλιο υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρηµένα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται µε τις εργασίες του και είναι εφαρµόσιµα για λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές του Συµβουλίου. Κατά την ηµεροµηνία έγκρισης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων είχαν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων πρότυπα και διερµηνείες που δεν είχαν τεθεί ακόµη σε εφαρµογή. Μερικά από αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και άλλα ακόµη. Το Συµβούλιο αναµένει ότι η υιοθέτηση αυτών των προτύπων χρηµατοοικονοµικής αναφοράς σε µελλοντικές χρήσεις δεν θα έχει σηµαντική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Συµβουλίου. 15

16 Αναγνώριση εισοδηµάτων ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Τα έσοδα του Συµβουλίου αναγνωρίζονται ως εξής: (α) Τέλη αποχετεύσεων Τα τέλη αποχετεύσεων υπολογίζονται ως ποσοστό επί της εκτιµηµένης αξίας του ακινήτου και αναγνωρίζονται κατά το χρόνο έκδοσης του τιµολογίου, σύµφωνα µε τους εκάστοτε Κανονισµούς του Συµβουλίου. (β) Τέλη χρήσης συστήµατος Τα τέλη χρήσης συστήµατος επιβάλλονται µε βάση την κατανάλωση νερού και αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων εσόδων. (γ) Πιστωτικοί τόκοι Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατά αναλογία χρόνου χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. (δ) Άλλα έσοδα Άλλα έσοδα του Συµβουλίου αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων εσόδων. Νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις του Συµβουλίου αποτιµούνται χρησιµοποιώντας το νόµισµα του κύριου οικονοµικού περιβάλλοντος µέσα στο οποίο λειτουργεί το Συµβούλιο ( το νόµισµα λειτουργίας ). Οι οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), το οποίο είναι το νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης του Συµβουλίου από την 1 η Ιανουαρίου 2008 µε την εισαγωγή του Ευρώ ως του επίσηµου νοµίσµατος της Κυπριακής ηµοκρατίας. Η οικονοµική κατάσταση του Συµβουλίου την 1 η Ιανουαρίου 2008 έχει µετατραπεί σε Ευρώ µε βάση το οριστικό κλείδωµα της ισοτιµίας 1 = 1,

17 Πάγιο Ενεργητικό ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Το πάγιο ενεργητικό εµφανίζεται σε τιµή κτήσης. Η αξία των έργων που εκτελούνται από εργολάβους βασίζεται στην αξία της εργασίας που γίνεται και πιστοποιείται από τους Σύµβουλους Μηχανικούς, πλέον τα υλικά που δίνονται από το Συµβούλιο καθώς και τους µισθούς των υπαλλήλων για σχεδιασµό και επίβλεψη έργων του Συµβουλίου. Η αξία των έργων που εκτελούνται από το προσωπικό του Συµβουλίου αποτελείται από υλικά, µισθούς, ηµεροµίσθια και άµεσα έξοδα. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται πάνω στην τιµή κτήσης των στοιχείων πάγιου ενεργητικού που ήταν σε υπηρεσία στο τέλος του έτους µε τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης, µε βάση την ωφέλιµη χρήση των στοιχείων. Για σκοπούς αποσβέσεων χρησιµοποιήθηκαν οι πιο κάτω συντελεστές: % Σύστηµα Αποχετεύσεων Κατασκευαστικά Έργα 3 Ηλεκτροµηχανολογικές Εγκαταστάσεις 10 Σύστηµα Υδατοπροµήθειας στην Τουρκοκυπριακή πλευρά 3 Κτίρια Κατασκευαστικά Έργα 3 Ηλεκτροµηχανολογικές Εγκαταστάσεις 10 Μηχανήµατα 10 Εργαλεία 33 ⅓ Οχήµατα 20 Έπιπλα και Εξοπλισµός Γραφείου 10 Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές 20 Όργανα Χηµείου και Εργαστηρίου 10 Η γη δεν αποσβένεται Η υπολειµµατική αξία και η ωφέλιµη ζωή των στοιχείων πάγιου ενεργητικού αναθεωρείται και προσαρµόζεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο. Η λογιστική αξία ενός στοιχείου πάγιου ενεργητικού µειώνεται αµέσως στο ανακτήσιµο ποσό εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόµενο ανακτήσιµο ποσό. απάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση πάγιου ενεργητικού χρεώνονται στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σηµαντικών ανακαινίσεων και άλλες µεταγενέστερες δαπάνες αναγνωρίζονται ως στοιχείο πάγιου ενεργητικού, µόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη στο Συµβούλιο σε σχέση µε το περιουσιακό στοιχείο, και το κόστος του µπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Κέρδη και ζηµιές από διάθεση στοιχείων πάγιου ενεργητικού προσδιορίζονται µε τη σύγκριση των εισπράξεων µε τη λογιστική αξία και περιλαµβάνονται στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων. 17

18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Αποθέµατα Τα αποθέµατα εκτιµούνται µε βάση την τιµή κτήσης ή την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία, οποιαδήποτε είναι η χαµηλότερη. Η τιµή κτήσης περιλαµβάνει την τιµή αγοράς και άλλα συναφή έξοδα. Η έκδοση των αποθεµάτων γίνεται µε την µέθοδο του Μέσου Σταθµικού Κόστους. Η καθαρή ρευστοποιηµένη αξία είναι η υπολογιζόµενη τιµή διάθεσης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Χρεώστες αποχετευτικών τελών Οι χρεώστες αποχετευτικών τελών παρουσιάζονται στο αρχικό ποσό του τιµολογίου, πλέον πρόσθετη επιβάρυνση. Ωφελήµατα Υπαλλήλων Το Συµβούλιο υιοθέτησε σχέδιο Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων για τους µόνιµους υπαλλήλους του σύµφωνα µε τους περί Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων του Συµβουλίου Αποχετεύσεων Λευκωσίας Κανονισµούς του 1980 όπως τροποποιήθηκαν. Σύµφωνα µε τους Κανονισµούς αυτούς οι µόνιµοι υπάλληλοι δικαιούνται σε σύνταξη και φιλοδώρηµα όταν αφυπηρετήσουν. Οι δαπάνες συνταξιοδότησης προσδιορίζονται µε βάση την αναλογιστική µελέτη που διενεργούν επαγγελµατίες αναλογιστές. Οι δαπάνες αυτές βαρύνουν το κόστος προσωπικού του Συµβουλίου ετησίως. Σηµειώνεται ότι από το ταµείο χρηµατοδοτείται ξεχωριστά, ετοιµάζονται ξεχωριστοί λογαριασµοί και δεν παρουσιάζεται στις οικονοµικές καταστάσεις του Συµβουλίου. Αναλογιστικά κέρδη και ζηµιές Τα αναλογιστικά κέρδη και ζηµιές κατανέµονται στη κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων σε διάστηµα πέντε ετών. Η αναγνώριση των µεταβατικών υποχρεώσεων γίνεται άµεσα. Χορηγίες Οι χορηγίες προς το Συµβούλιο για κεφαλαιουχικές δαπάνες πιστώνονται στα αναβαλλόµενα έσοδα µε βάση τη µέθοδο των πραγµατικών εισπράξεων και µεταφέρονται στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων µε ετήσιο ποσοστό 3% που αντιστοιχεί µε την ετήσια απόσβεση των στοιχείων πάγιου ενεργητικού που αφορούν. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συµβούλιο έχει µια παρούσα νοµική ή τεκµαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολογιστεί αξιόπιστα. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αποτελούνται από µετρητά στο ταµείο και καταθέσεις στην τράπεζα. Συγκριτικές πληροφορίες Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρµοστεί για να συνάδουν µε τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος. 18

19 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ... ΥΠΟΛΟΙΠΟ 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΙΜΗ ΚΤΗΣΗΣ.. 1/1/2011 Προσθήκες ιαγραφές 31/12/2011 1/1/2011 ιαγραφές Έτους 31/12/ /12/ /12/2010 Γη Σύστηµα Αποχετεύσεων: - Υφιστάµενο Σύστηµα Μείζων Λευκωσία Σύστηµα Υδατοπρ. στην Τ/Κ πλευρά Κτίρια Μηχανήµατα Εργαλεία Οχήµατα Έπιπλα και Εξοπλισµός Γραφείου Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές Όργανα Χηµείου και Εργαστηρίου Πάγιο Ενεργητικό σε χρήση Έργα Αποχετεύσεων υπό εκτέλεση Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι Κτίρια υπό κατασκευή Μεταφορά κόστους κτιρίων υπό κατασκευή στο πάγιο ενεργητικό Μεταφορά κόστους συστήµατος αποχετεύσεων υπό εκτέλεση στο πάγιο ενεργητικό Μεταφορά κεφαλαιοποιηθέντων τόκων στο πάγιο ενεργητικό Σύνολο πάγιου ενεργητικού

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Στο ποσό των που αφορά στο σύστηµα αποχετεύσεων της Μείζονος Λευκωσίας, στις περιπτώσεις εκείνες όπου ιδιώτες αναλαµβάνουν την κατασκευή του συστήµατος αποχετεύσεων, κατά τον διαχωρισµό οικοπέδων γης, λογίζεται µόνο το κόστος των υλικών που παραχωρούνται από το Συµβούλιο (σε 7,8χλµ από τα 41,3χλµ που κατασκεύαζαν ιδιώτες, δεν παραχωρήθηκαν υλικά). Το Συµβούλιο για αυτές τις περιπτώσεις έχει ευθύνη συντήρησης και λαµβάνει έσοδα. Η αξία του συστήµατος αυτού έχει υπολογιστεί περίπου στα 2,6εκ. και δεν συµπεριλαµβάνεται στην αξία των συστηµάτων της Μείζονος Λευκωσίας. Μέρος αυτού έχει συνδεθεί µε το Κεντρικό Αποχετευτικό Σύστηµα και είναι σε λειτουργία, µέρος του έχει συνδεθεί µε υπό κατασκευή αποχετευτικό σύστηµα και δεν λειτουργεί επίσηµα και µέρος του έχει κατασκευαστεί ως πρόνοια για µελλοντική σύνδεση µε το Κεντρικό Αποχετευτικό Σύστηµα. 4. ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΤΑΜΕΙΟΥ ΣΥΝΤΑΞΕΩΝ ΚΑΙ ΦΙΛΟ ΩΡΗΜΑΤΩΝ Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου ( ) ( ) Υποχρέωση εισφορών έτους Πληρωµές έτους ( ) ( ) Υπόλοιπο την 31 η εκεµβρίου ( ) ( ) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΛΠ Όρια του «περιθωρίου» Καθαρά συσσωρευµένα µη καταχωρηµένα αναλογιστικά Κέρδη/(Ζηµιές) στην αρχή του έτους Όρια του «περιθωρίου» την 1 η Ιανουαρίου ιάρκεια απόσβεσης Αναλογιστικών κερδών/(ζηµιών) Αναλογιστικό κέρδος/(ζηµιά) που καταχωρείται - - Μη καταχωρηµένα αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) στην Αρχή του έτους Μη καταχωρηµένα αναλογιστικά Κέρδη/(Ζηµιές) στην αρχή του έτους Αναλογιστικό Κέρδος/(Ζηµιά) για το έτος-υποχρέωση Αναλογιστικό Κέρδος/(Ζηµιά) για το έτος-περιουσιακά στοιχεία Μη καταχωρηµένα αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) στην Αρχή του έτους Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης κατά την η εκεµβρίου 2011 Παρούσα αξία υποχρεώσεων Πραγµατική Αξία Περιουσιακών Στοιχείων ( ) ( ) Καθαρό Πλεόνασµα ( ) ( ) Μη Καταχωρηµένο Αναλογιστικό Κέρδος Πλεόνασµα προς καταχώρηση στην Κατάσταση ( ) ( ) 20

21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΛΠ 19 Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Κόστος Τρέχουσας Υπηρεσίας απάνη Τόκων Αναµενόµενη Απόδοση Περιουσιακών Στοιχείων ( ) ( ) Αναγνώριση µεταβατικής υποχρέωσης απάνη προς καταχώρηση στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση καταχωρηµένη στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Καθαρή υποχρέωση καταχωρηµένη στην αρχή του έτους ( ) ( ) απάνη προς καταχώρηση στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Εισφορές Εργοδότη στο Ταµείο ( ) ( ) Καθαρή υποχρέωση καταχωρηµένη στο τέλος τους έτους ( ) ( ) Αλλαγή Αναλογιστικής Υποχρέωσης κατά τη διάρκεια του έτους Αναλογιστική Υποχρέωση στην αρχή του έτους απάνη Τόκων Κόστος Τρέχουσας Υπηρεσίας Εισφορές Μελών Πληρωµές Ωφεληµάτων ( ) ( ) Καθαρό αναλογιστικό (κέρδος) Αναλογιστικής Υποχρέωσης ( ) ( ) Αναλογιστική Υποχρέωση στο τέλος του έτους

22 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΛΠ Αλλαγή Περιουσιακών Στοιχείων κατά τη διάρκεια του έτους Καθαρή Αξία Περιουσιακών Στοιχείων στην αρχή του έτους Αναµενόµενη Απόδοση Εισφορές Εργοδότη Εισφορές Μελών Πληρωµές Ωφεληµάτων ( ) ( ) Καθαρό αναλογιστικό κέρδος Περιουσιακών Στοιχείων Καθαρή Αξία Περιουσιακών Στοιχείων στο τέλος του έτους Απόδοση Περιουσιακών Στοιχείωνκατά τη διάρκεια του Αναµενόµενη Απόδοση Καθαρό αναλογιστικό κέρδος Περιουσιακών Στοιχείων Απόδοση Περιουσιακών Στοιχείων κατά τη διάρκεια του έτους ΠΑΡΑ ΟΧΕΣ 31/12/ /12/2010 Προεξοφλητικό Επιτόκιο 4,70 % 4,70 % Αναµενόµενη Απόδοση Επενδύσεων 5,20 % 4,75 % Πληθωρισµός 2,50 % 2,00 % Γενική Αύξηση Μισθών 0,50 % 1,00 % Ολική Αύξηση Μισθών 3,00 % 3,00 % Ποσοστό Αύξησης Συντάξεων 3,00 % 3,00 % Αύξηση Βασικών Ασφαλιστέων Αποδοχών 3,00 % 3,50 % Πίνακας Θνησιµότητας 80% του PA90 80% του PA90 22

23 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΕΩΣΤΕΣ Τέλη αποχετεύσεων - Φορολογούµενοι Τέλη αποχετεύσεων Κυπριακή ηµοκρατία Τέλη Χρήσης - Συµβούλιο Υδατοπροµήθειας Λευκωσίας Τέλη Χρήσης ήµος Λακατάµιας Τέλη Χρήσης Κοινότητα Ανάγυιας Τέλη Χρήσης Οικισµός Χρυσοσπηλιότισσας Κυπριακή ηµοκρατία-υπ. Εσωτερικών (Ασφαλτοστρώσεις) Κυπριακή ηµοκρατία, Μια Μηλιά (U.N.D.P.) Κυπριακή ηµοκρατία- Τµήµα ηµοσίων Έργων Κυπριακή ηµοκρατία ΤΑΥ Χορηγίες για έργα και λειτουργία Τριτοβάθµιας Επεξεργασίας άνειο-κυπριακή ηµοκρατία Τόκοι Εισπρακτέοι ιάφοροι ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Εµπορικές τράπεζες Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου Μετρητά ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΑ ΕΣΟ Α Αποθεµατικό Χορηγιών Υπόλοιπο 1 η Ιανουαρίου Χορηγίες έτους Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ιαγραφή Χορηγιών Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ιαγραφές έτους Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου Καθαρό Ποσό Χορηγιών 31 εκεµβρίου

24 Σηµείωση: Το Αποθεµατικό Χορηγιών αντιπροσωπεύει Χορηγίες από την Κυπριακή ηµοκρατία, την Ευρωπαϊκή Ένωση, την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων, την Ύπατη Αρµοστεία των Ηνωµένων Εθνών για τους Πρόσφυγες (UNHCR) και το Γραφείο των Ηνωµένων Εθνών για Υπηρεσίες Έργων (UNOPS) για την επέκταση του Αποχετευτικού Συστήµατος Λευκωσίας. Οι Χορηγίες µεταφέρονται στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων µε ετήσιους συντελεστές 3% ώστε να συνδυάζονται µε την τιµή κτήσης των σχετικών στοιχείων πάγιου ενεργητικού. 24

25 8. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΑΝΕΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΥΡΩΠΑIΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΗΣ ΣΥΝΕΡΓΑΤΙΚΗ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝΟΛΟ Αρ. ανείου (1983) (1986) (2004) FP1423(2002) FP1683(2009) (2006) Συναφθέν άνειο ======= ======= ======== ======== ======== ======== ======== Επιτόκιο (%) 1 1 1, ,75 Υπόλοιπο Αναλήψεις Αποπληρωµές (51.600) (26.468) - ( ) ( ) - ( ) Υπόλοιπο όσεις Πληρωτέες µέσα σε (52.050) (26.628) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ένα έτος όσεις Πληρωτέες πέραν του ενός έτους Σηµ. 1 : ΟΣΕΙΣ Τα δάνεια είναι αποπληρωτέα ως ακολούθως εξαµηνίες εξαµηνίες εξαµηνίες ετήσιες ετήσιες ετήσιες ΠΕΡΙΟ ΟΣ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΗΣ

26 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σηµ. 2: Τα δάνεια αρ (1983) και αρ (1986) έχουν συναφθεί στα πλαίσια του 1 ου και 2 ου Χρηµατοδοτικού Πρωτοκόλλου µε την Ευρωπαϊκή Ένωση µεταξύ της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων και της Κυπριακής ηµοκρατίας. Η Κυπριακή ηµοκρατία υπέγραψε συµφωνία εκχώρησης των πιο πάνω δανείων στο Συµβούλιο. Την ευθύνη αποπληρωµής ποσού ύψους εκ των πιο πάνω δανείων έχει η Τουρκοκυπριακή Πλευρά. Το ποσό αυτό µεταφέρθηκε στο Αποθεµατικό Χορηγιών. Το νέο δάνειο µε την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων µε αρ (2005) είναι για 27 χρόνια, µε 7 χρόνια περίοδο χάριτος και µε κυµαινόµενο επιτόκιο. Σηµ. 3: Το δάνειο αρ. FP 1423(2002) από την Τράπεζα Αναπτύξεως του Συµβουλίου της Ευρώπης για τις 4 πρώτες δόσεις είναι για 20 χρόνια, µε 5 χρόνια περίοδο χάριτος και µε κυµαινόµενο επιτόκιο και για τις 2 τελευταίες δόσεις είναι για 15 χρόνια, µε 5 χρόνια περίοδο χάριτος και µε κυµαινόµενο επιτόκιο. Το δάνειο FP 1683 (2009) είναι για 20 χρόνια, και µε κυµαινόµενο επιτόκιο. Σηµ. 4: Τα δάνεια από την Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα είναι για 25 χρόνια, µε 5 χρόνια περίοδο χάριτος και µε κυµαινόµενο επιτόκιο. Σηµ. 5: Λήξη µη βραχυπρόθεσµου δανεισµού Πέρα του 1 µέχρι 2 έτη Πέραν των 2 µέχρι 5 έτη Πέραν των 5 ετών Όλα τα δάνεια του Συµβουλίου είναι εγγυηµένα από την Κυβέρνηση της Κυπριακής ηµοκρατίας 9. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΑ ΕΞΟ Α Ελεγκτικά δικαιώµατα πληρωτέα στο Γενικό Ελεγκτή της Κυπριακής ηµοκρατίας ιάφοροι εργολάβοι Τουρκοκυπριακή πλευρά Ταµείο Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων Τόκοι πληρωτέοι Έκτακτη εισφορά για την άµυνα πληρωτέα Άλλες οφειλές

27 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10. ΤΕΛΗ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΕΩΝ Τα τέλη αποχετεύσεων καθορίζονται µε βάση την εκτιµηµένη αξία των υποστατικών και για το 2011 ήταν 5 δηλαδή 5 για κάθε 1000 εκτιµηµένης αξίας. Σηµειώνεται ότι οι εκτιµηµένες αξίες των υποστατικών καθορίζονται από το Τµήµα Κτηµατολογίου και Χωροµετρίας µε βάση τη σχετική νοµοθεσία και είναι δεσµευτικές για το Συµβούλιο. Τα τέλη αποχετεύσεων που επιβλήθηκαν για τo έτος 2011 επί της αξίας της ακίνητης ιδιοκτησίας, για κάθε περιοχή, είναι όπως πιο κάτω: Στρόβολος Αγλαντζιά Έγκωµη Λακατάµια Συνοικισµός Ανθούπολης Λατσιά Γέρι Τσέρι ευτερά Ανάγυια Αγ. Τριµιθιάς Παλιοµέτοχο Κοκκινοτριµιθιά Σηµειώνεται ότι η επιβολή αποχετευτικών τελών επί της αξίας της ακίνητης ιδιοκτησίας, έχει τερµατιστεί από στις δηµαρχούµενες περιοχές Λευκωσίας, Αγίου οµετίου και µέρος του Στροβόλου, όπου από χρόνια υπάρχει και λειτουργεί το κεντρικό αποχετευτικό σύστηµα και των οποίων περιοχών οι ιδιοκτήτες έχουν ήδη καλύψει το σχετικό κατασκευαστικό κόστος του συστήµατος. 27

28 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. ΤΕΛΗ ΧΡΗΣΗΣ Τα τέλη χρήσης που επιβλήθηκαν για το 2011 ήταν 50 cent για κάθε κυβικό µέτρο νερού που καταναλώθηκε από κάθε ένα ιδιοκτήτη ή κάτοχο υποστατικού που εξυπηρετήθηκε από το Σύστηµα Αποχετεύσεων Λυµάτων του Συµβουλίου. Τα τέλη χρήσης αναγράφονται πάνω στο λογαριασµό του νερού που καταναλώθηκε για κάθε διµηνία και καταβάλλεται στον ίδιο τόπο και χρόνο που καταβάλλεται και το αντίστοιχο τέλος κατανάλωσης νερού που κυρίως είναι το Συµβούλιο Υδατοπροµήθειας Λευκωσίας και ο ήµος Λακατάµιας. Για την υπηρεσία αυτή το Συµβούλιο καταβάλλει προς το Συµβούλιο Υδατοπροµήθειας Λευκωσίας πάγια αµοιβή ύψους πλέον 0,85 cent για κάθε κυβικό µέτρο νερού που καταναλώνεται, και προς το ήµο Λακατάµιας αµοιβή ύψους 7% επί των συνολικών εισπράξεων. 12. (1) ΤΟΚΟΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΟΙ Εµπορικές Τράπεζες και Συνεργατικά Ιδρύµατα (2) ΤΟΚΟΙ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων Τράπεζα Αναπτύξεως του Συµβουλίου της Ευρώπης Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Μείον Τόκοι Κεφαλαιοποιηθέντες ( ) ( ) Το επιτόκιο κεφαλαιοποίησης που χρησιµοποιήθηκε για να προσδιοριστεί το ποσό του κόστους δανεισµού που είναι κατάλληλο για κεφαλαιοποίηση ανέρχεται σε 1,63%. 28

29 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 13. ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α Επιπρόσθετες οικιακές συνδέσεις Πρόσθετη επιβάρυνση Τέλη έκδοσης άδειας σύνδεσης µε το αποχετευτικό σύστηµα (Ζηµιά) από την εκποίηση πάγιων στοιχείων (441) - Παροχή υπηρεσιών σε τρίτους Πώληση εγγράφων προσφορών Άλλα εισοδήµατα Χορηγία Κυπριακής ηµοκρατίας για ασφαλτοστρώσεις Χορηγία Κυπριακής ηµοκρατίας για το κόστος λειτουργίας και συντήρησης της τριτοβάθµιας επεξεργασίας των λυµάτων στα εργοστάσια: Ανθούπολης Βαθειάς Γωνιάς ΕΞΟ Α ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ Αποδοχές προσωπικού για τη λειτουργία και συντήρηση του κεντρικού αποχετευτικού συστήµατος Αποδοχές προσωπικού για τη λειτουργία και συντήρηση των αντλιοστασίων Έξοδα για τη λειτουργία και συντήρηση του κεντρικού αποχετευτικού συστήµατος Έξοδα για την λειτουργία και συντήρηση των αντλιοστασίων Έξοδα για τη λειτουργία και συντήρηση του εργοστασίου επεξεργασίας λυµάτων στην Ανθούπολη (Πάνω ευτερά) Έξοδα για τη λειτουργία και συντήρηση του εργοστασίου επεξεργασίας λυµάτων στην Βαθειά Γωνιά Έξοδα για τη λειτουργία και συντήρηση του εργοστασίου επεξεργασίας λυµάτων στη Μια Μηλιά, που βρίσκεται υπό τον έλεγχο των Τουρκικών στρατευµάτων κατοχής Καταπολέµηση Οσµών Συντήρηση και επιδιορθώσεις οχηµάτων και µηχανηµάτων Επανόρθωση εκσκαφών, ανύψωση και επιδιόρθωση φρεατίων Προµήθεια είσπραξης τελών χρήσης αποχετεύσεων και άλλα έξοδα

30 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 15. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ Αντιµισθία Προέδρου και Μελών Αποδοχές Προσωπικού Γενικά Έξοδα Γραφείου Συντήρηση Οχηµάτων και Μηχανηµάτων Έξοδα Φιλοξενίας και Παραστάσεων ηµοσιεύσεις Ασφάλειες Έξοδα Κτηµατολογίου και Εκτιµήσεων Νοµικά Έξοδα Ελεγκτικά ικαιώµατα Ενοίκια και µισθώσεις γης Εκπαίδευση Προσωπικού και Έξοδα Ταξιδιών Εξωτερικού Γραφική Ύλη Συντήρηση Εξοπλισµού Ταχυδροµικά, Τηλέφωνα και Τέλεφαξ Ηλεκτρισµός, Νερό και Καθαριότητα Έκτακτη Εισφορά για την Άµυνα Αποζηµιώσεις σε Τρίτους Έξοδα Αναλογιστού Σηµείωση: Οι Αποδοχές προσωπικού αναλύονται όπως πιο κάτω: Μισθοί και Επιδόµατα Υπαλλήλων Ηµεροµίσθια Εργατών Συνεισφορά στο Ταµείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων Εισφορά στο Ταµείο Κοινωνικής Συνοχής Συνεισφορά στο Ταµείο Ιατροφαρµακευτικής Περίθαλψης και άλλα ωφελήµατα Συνεισφορά στο Ταµείο Προνοίας Συνεισφορά στο Ταµείο Ευηµερίας Εισφορές στο Ταµείο Συντάξεων και Φιλοδωρηµάτων Κατανοµή Αποδοχών Προσωπικού Έξοδα Λειτουργίας και Συντήρησης Μεταφορά στο Πάγιο Ενεργητικό Έξοδα ιοίκησης

31 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. ΑΣΦΑΛΤΙΚΗ ΕΠΙΣΤΡΩΣΗ Το Συµβούλιο αποφάσισε όπως όλοι οι δρόµοι στην δηµαρχούµενη περιοχή Μείζονος Λευκωσίας στους οποίους εγκαθίσταται αποχετευτικό σύστηµα, τυγχάνουν ολικής ασφαλτικής επίστρωσης, µετά το πέρας των επί µέρους εργασιών για το συλλεκτικό σύστηµα. Το κόστος της ολικής ασφαλτικής επίστρωσης, το οποίο µέχρι την 31 η εκεµβρίου 2011 ανήλθε συνολικά σε , διαγράφεται στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων εφόσον δεν θεωρείται ότι είναι πάγιο στοιχείο το οποίο ανήκει στο Συµβούλιο και κατ επέκταση το Συµβούλιο δεν είναι υπεύθυνο για την µελλοντική συντήρηση των δρόµων. 17. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κινήθηκαν διάφορες αγωγές εναντίον του Συµβουλίου που σε περίπτωση αυτές πετύχουν, το Συµβούλιο θα κληθεί να καταβάλει το ποσό των περίπου. 18. ΓΕΝΙΚΑ Μέρος των εγκαταστάσεων επεξεργασίας λυµάτων και του συλλεκτικού συστήµατος αποχετεύσεων εξακολουθούν να βρίσκονται στις περιοχές που δεν είναι κάτω από τον αποτελεσµατικό έλεγχο της Κυπριακής ηµοκρατίας. 19. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ εν υπήρξαν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού που να έχουν σχέση µε την κατανόηση των οικονοµικών καταστάσεων. Έκθεση Γενικού Ελεγκτή της ηµοκρατίας σελίδα