ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.

Transcript

1 ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 01 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που ε γκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΕΚ Α.Ε. την 12 η Νοεμβρίου 2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην ιστοσελίδα Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευμένα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα αναγκαία γενικά οικονομικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν, ως είναι εύλογο, την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, (ΔΠΧΠ). Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευμένα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις κονδυλίων. Για την ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ, ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ. : , FAX: info@anek.gr 2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ...5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ...6 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ...7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ...8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...9 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων & βασικές λογιστικές αρχές Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο / Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Πληροφόρηση κατά τομέα Κόστος πωληθέντων Άλλα έσοδα Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα και χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Κόστος μισθοδοσίας Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Μερίσματα Μεταγενέστερα γεγονότα

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Οι τυχόν διαφορές μονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 4

5 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ Σημ. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 21 (8.093) (8.404) (7.223) (6.907) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 21 (19.667) (16.792) (18.280) (18.003) Άλλα έξοδα 22 (649) (1.794) (111) (1.384) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα 23 (13.354) (11.145) (13.297) (11.068) Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες (93) Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 12 (414) (1.245) (103) (104) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους* * από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (δεν υπάρχουν διακοπείσες) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας (65) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 17 0,214 0,356 0,219 0,344 Σύνοψη Αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων (54.125) (55.941) (49.035) (45.038) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.765) (2.887) (2.460) (2.231) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (8.018) (7.794) (7.507) (8.572) Άλλα έξοδα (56) (845) 88 (785) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα (4.707) (3.644) (4.692) (3.612) Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Κέρδη από συγγενείς 283 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος (240) (817) (34) (34) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους* * από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (δεν υπάρχουν διακοπείσες) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,157 0,472 0,158 0,454 Σύνοψη Αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6

7 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ Σημ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ) Πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρημ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ (ΠΑΘΗΤΙΚΟ) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Λοιπές προβλέψεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο καθαρής θέσης Μετόχων Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα εννεαμήνου 2006 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου & συμψηφισμός ζημιών Ανάκτηση απομείωσης & αποτίμηση χρεογράφων Μεταφορά σε αποθεματικά Έγκριση μερισμάτων μειοψηφίας θυγατρικών Πώληση ιδίων μετοχών Κονδύλια αναγνωριζόμενα απ ευθείας στην κ.θ. Καθαρή θέση την Μετοχικό κεφάλαιο (36.442) Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές (2.311) 219 (2.092) Αποθεμ. εύλογης αξίας (271) 171 (100) Αποθεμ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα εννεαμήνου 2007 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Έγκριση μερισμάτων χρήσης 2006 Αγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής Μεταφορά σε αποθεματικά & λοιπές κινήσεις Καθαρή θέση την (9.678) Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα εννεαμήνου 2006 Μείωση μετοχικού κεφαλαίου & συμψηφισμός ζημιών Πώληση ιδίων μετοχών Ανάκτηση απομείωσης & αποτίμηση χρεογράφων Καθαρή θέση την Μετοχικό κεφάλαιο (36.442) Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές (2.311) 219 (2.092) Αποθεμ. εύλογης αξίας (271) 171 (100) Αποθεμ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα εννεαμήνου 2007 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού 33 Έγκριση μερισμάτων χρήσης 2006 (9.678) Λοιπές κινήσεις 10 Καθαρή θέση την Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Αποτελ. εις νέο (87.569) (438) 90 (22) (30.925) (71) Αποτελ. εις νέο (87.991) (31.603) (33) Σύνολο (22) (9.678) (2) Σύνολο (9.678) Δικαιώμ. μειοψηφ (175) (22) (65) (139) (5) Σύνολο (175) 309 (44) (9.817) (5) 157 (2)

9 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον (μείον) προσαρμογές για : Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (167) (287) (108) (227) Προβλέψεις Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας (904) (71) (630) 93 (Κέρδη) / ζημιές από πώληση παγίων στοιχείων 1 (6) Άλλα μη ταμειακά έσοδα αναστροφή απομείωσης (1.227) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (8.070) (26.845) (4.890) (23.753) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.504) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (13.392) (10.898) (13.275) (10.824) Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος (515) (644) (400) (262) Σύνολο ροών λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων και λοιπών επενδύσεων (4.214) (4.673) Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων και λοιπών επενδύσεων Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων (32.322) (1.742) (31.908) (1.042) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων 26 9 Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Εισπράξεις επιχορηγήσεων Σύνολο ροών επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (31.701) (1.311) (31.881) (409) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Πληρωμή εξόδων αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (3.883) (3.883) Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 258 Εξοφλήσεις δανείων (37.455) (22.121) (37.073) (21.760) (Αγορές) / πωλήσεις ιδίων μετοχών Μερίσματα πληρωθέντα (9.642) (132) (9.596) (14) Σύνολο ροών χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) (21.686) (21.465) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) (3.162) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 9

10 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

11 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1967 (ΦΕΚ 201/ ) με την επωνυμία «Ανώνυμη Ναυτιλιακή Εταιρεία Κρήτης AE» και τον διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξής «ΑΝΕΚ», «Εταιρεία» ή «Μητρική») και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήμος Ελευθερίου Βενιζέλου του νομού Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραμανλή στα Χανιά. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στον Όμιλο, πέραν της Μητρικής, περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές και συγγενείς με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής: Επωνυμία ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΛΑΝΕ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΠ) Ποσοστό Ομίλου 50,11% 50% ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 62%* CHAMPION FERRIES L.T.D. 70% ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 99,5%** ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 97,5%*** Έδρα Αγ. Νικόλαος Λασιθίου Βάμος Χανίων Στύλος Χανίων Νήσοι Marshal Ancona Ιταλίας Ελ. Βενιζέλος Χανίων Ελ. Βενιζέλος Χανίων Δραστηριότητα Επιβατηγός Ναυτιλία Παραγωγή και διάθεση εμφιαλωμένου νερού Παραγωγή και εμπορία πλαστικών φιαλών και ειδών συσκευασίας Ναυτιλία Πρακτόρευση και αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών Τουρισμός Συμμετοχή σε άλλες εταιρείες Παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών κ.λπ. Ναυτική Εταιρεία Ν.959/79 * άμεση συμμετοχή: 24% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 38% ** άμεση συμμετοχή: 99% και έμμεση μέσω της ΕΤΑΝΑΠ: 0,5% *** άμεση συμμετοχή: 95% και έμμεση μέσω της ΛΑΝΕ: 2,5% Οι παραπάνω εταιρείες όπου η ΑΝΕΚ συμμετέχει με ποσοστό από 50% και άνω έχουν συμπεριληφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 49% ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, ενώ στα ενοποιημένα αποτελέσματα της συγκρίσιμης περιόδου του 2006 περιλήφθηκε με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης (τότε η Μητρική είχε ποσοστό συμμετοχής 51%). Σημειώνεται ότι η «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με διακριτικό τίτλο «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» ίδρυσε με πλήρη συμμετοχή (100%) την «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» η οποία έχει έδρα το δήμο Ελ. Βενιζέλου Χανίων και σκοπό τη «δημιουργία, λειτουργία και εκμετάλλευση σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγονται με την αξιοποίηση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας». H παραπάνω εταιρεία, καθώς και η «ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», ιδρύθηκαν κατά τη διάρκεια του γ τριμήνου της τρέχουσας χρήσης και μέχρι σήμερα δεν έχουν ξεκινήσει δραστηριότητα. Επιπλέον των παραπάνω εταιρειών, η ΑΝΕΚ συμμετέχει με ποσοστό 41,87% στο κεφάλαιο της «ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΙΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (ΔΑΝΕ)», η οποία έχει τεθεί σε καθεστώς ειδικής εκκαθάρισης με βάση το άρθρο 46 του Ν. 1892/90. Η αξία της συμμετοχής 11

12 καθώς και οι απαιτήσεις της Μητρικής από τη ΔΑΝΕ έχουν πλήρως διαγραφεί από τον ισολογισμό της (για περισσότερες πληροφορίες βλ. «ετήσιες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2006»). Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2007 ανερχόταν σε άτομα για την Εταιρεία (εκ των οποίων τα 927 απασχολούνταν ως πληρώματα στα πλοία) και σε άτομα για τον Όμιλο (πληρώματα πλοίων άτομα). 2. Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων & βασικές λογιστικές αρχές Βάση κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής «ΔΠΧΠ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πιο συγκεκριμένα με βάση το ΔΠΧΠ 34 «Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Ως εκ τούτου, δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να αναγνωσθούν σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες καταστάσεις της οι οποίες είναι διαθέσιμες στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου από 1 ης Ιανουαρίου έως 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συμβούλιο της ANEK στη συνεδρίασή του της 12 ης Νοεμβρίου Λογιστικές αρχές Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνημμένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν ήδη εκδώσει μια σειρά νέων ΔΠΧΠ και διερμηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2007 και μετά. Η εκτίμηση της διοίκησης του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΠΧΠ 7, Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική προσαρμογή στο ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2007): Το ΔΠΧΠ 7 απαιτεί περαιτέρω γνωστοποιήσεις αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά μέσα με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης και συγκεκριμένα απαιτεί τη γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά με την έκθεση σε κινδύνους προερχόμενους από χρηματοοικονομικά μέσα. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούμενες γνωστοποιήσεις σε σχέση με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς). Το ΔΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΔΛΠ 30 (Γνω 12

13 στοποιήσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΛΠ 32, (Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρείες που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. εξετάζει την επίδραση του ΔΠΧΠ 7 στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΠ 8, Λειτουργικοί Τομείς (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009): Το ΔΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές Πληροφορίες κατά τομέα» και υιοθετεί μια διοικητική προσέγγιση αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες που δίνονται κατά τομέα. Η πληροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιμοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων και την κατανομή πόρων σε αυτούς τους τομείς. Δεν αναμένεται μεταβολή των παρουσιαζόμενων λειτουργικών τομέων μετά την υιοθέτηση του. Το ΔΠΧΠ 8 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 7, Εφαρμογή της προσέγγισης αναμόρφωσης του ΔΛΠ 29 Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2006): Η Διερμηνεία 7 απαιτεί όπως στην περίοδο κατά την οποία μια εταιρία διαπιστώνει την ύπαρξη υπερπληθωρισμού στην οικονομία του νομίσματος λειτουργίας της, χωρίς να υπήρξε υπερπληθωρισμός την προηγούμενη περίοδο, να εφαρμόζει τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 29 σαν να ήταν πάντοτε η οικονομία σε κατάσταση υπερπληθωρισμού. Η Διερμηνεία 7 δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Διερμηνεία 8, Πεδίο εφαρμογής ΔΠΧΠ 2 (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαΐου 2006): Η Διερμηνεία 8 διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΠ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» εφαρμόζεται σε συναλλαγές στις οποίες μια εταιρεία παραχωρεί συμμετοχικούς τίτλους ή αναλαμβάνει την υποχρέωση να μεταβιβάσει μετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία (που βασίζονται στην τιμή των μετοχών της), όταν το προσδιορίσιμο αντάλλαγμα που έχει ληφθεί φαίνεται να είναι χαμηλότερο από την εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων που παραχωρούνται ή των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται. Η Διερμηνεία 8 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Διερμηνεία 9, Επανεκτίμηση ενσωματωμένων παραγώγων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιουνίου 2006): Η Διερμηνεία 9 απαιτεί όπως μια εταιρεία εκτιμά κατά πόσο ένα συμβόλαιο περιέχει ένα ενσωματωμένο παράγωγο κατά τη στιγμή σύναψης του συμβολαίου, περίπτωση κατά την οποία απαγορεύει μεταγενέστερη επανεκτίμηση εκτός εάν υπάρχει μεταβολή στους όρους του συμβολαίου που μεταβάλλουν ουσιαστικά τις ταμιακές ροές. Η Διερμηνεία 9 δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Διερμηνεία 10, Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση και Απομείωση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Νοεμβρίου 2006): Η Διερμηνεία 10 μπορεί να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση που αναγνωριστεί ζημία απομείωσης σε ενδιάμεση περίοδο αναφορικά με υπεραξία ή επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση ή μη εισηγμένους συμμετοχικούς τίτλους που τηρούνται στο κόστος, καθώς αυτή η απομείωση δεν μπορεί να αντιλογιστεί σε επόμενες ενδιάμεσες ή ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η Διερμηνεία 10 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 11, ΔΠΧΠ 2 Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές και μεταξύ εταιριών ιδίου Ομίλου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2007): 13

14 Αυτή η Διερμηνεία απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόμενο δικαίωμα επί συμμετοχικών τίτλων, θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιμετώπισης ως αμοιβές που καθορίζονται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται με συμμετοχικούς τίτλους, ακόμη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συμμετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι μέτοχοι της εταιρείας παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η Διερμηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονομικές καταστάσεις, προγράμματα όπου οι εργαζόμενοι τους λαμβάνουν δικαιώματα επί συμμετοχικών τίτλων της μητρικής εταιρείας. Η Διερμηνεία 11 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Η Διερμηνεία αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 12, Συμβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008): Η Διερμηνεία 12 πραγματεύεται τον τρόπο με τον οποίο οι παραχωρησιούχοι θα πρέπει να ε φαρμόζουν τα υπάρχοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) για να καταχωρήσουν τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνουν και τα δικαιώματα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συμβάσεις παραχώρησης. Με βάση τη Διερμηνεία οι παραχωρησιούχοι δεν θα πρέπει να αναγνωρίσουν τη σχετική υποδομή ως ενσώματα πάγια στοιχεία, αλλά να αναγνωρίσουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού κατά ή ένα ασώματο περιουσιακό στοιχείο. Η Διερμηνεία 12 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. 3. Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Οι δραστηριότητες των ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου χαρακτηρίζονται από έντονη ε ποχικότητα, γεγονός που έχει επίπτωση στα έσοδα και στα αποτελέσματα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, η διακίνηση επιβατών και Ι.Χ. επιβατηγών οχημάτων είναι ιδιαίτερα αυξημένη κατά τους θερινούς μήνες λόγω της τουριστικής κίνησης και κατά τις εορταστικές περιόδους, ενώ η διακίνηση φορτηγών παρουσιάζει σχετικά μικρή διακύμανση μέσα στο έτος. Ως εκ τούτου, οι περισσότερες πωλήσεις του Ομίλου πραγματοποιούνται κατά το τρίτο τρίμηνο κάθε χρήσης (από έως 30.09). 4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία / Επενδύσεις σε ακίνητα Οι πίνακες κίνησης των παγίων στοιχείων για τον Όμιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται στην επόμενη σελίδα: 14

15 Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Άϋλα πάγια Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης (5) (5) Μείωση λόγω μεταβολής ενοποίησης θυγατρικής (428) (428) Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα (1.351) (1.351) Μεταφορά σε άϋλα πάγια (1.023) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου (5) (25) (30) Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης (1) (1) Μείωση λόγω μεταβολής ενοποίησης θυγατρικής (305) (305) Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα (75) (75) Μεταφορά σε άϋλα πάγια (418) 418 Αναστροφή απομείωσης (2.229) (2.229) Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου (1) (2) (3) Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Άϋλα πάγια Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα (1.351) (1.351) Μεταφορά σε άϋλα πάγια (1.023) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου (2) (2) Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα (75) (75) Μεταφορά σε άϋλα πάγια (418) 418 Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου (2) (2) Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Στις «ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση» περιλαμβάνεται το κόστος κτήσης επιβατηγού/οχηματαγωγού πλοίου το οποίο βρίσκεται στη διαδικασία της μετασκευής. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων USD 5,2 εκατ. και 421,8 εκατ. και 15

16 β) προσημειώσεις επί των ακινήτων ποσού 2,6 εκατ. και ενέχυρα επί των μηχανημάτων (των θυγατρικών ΕΤΑΝΑΠ και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ) ποσού 1,9 εκατ. Τα ανωτέρω βάρη, πλέον των ενεχυριασμένων μετοχών της ΔΑΝΕ, υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών υποχρεώσεων το συνολικό ύψος των οποίων κατά την ανέρχεται σε 239,2 εκατ. Επιχορηγήσεις παγίων Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των επιχορηγήσεων παγίων της Εταιρείας την 30 η Σεπτεμβρίου 2007 ανέρχεται σε χιλ. ( χιλ. για τον Όμιλο) εκ των οποίων τα 935 χιλ. ( χιλ. για τον Όμιλο) εμφανίζονται στις «μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις» και τα 163 χιλ. ( 232 χιλ. για τον Όμιλο) περιλαμβάνονται στις «λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις». Επενδύσεις σε ακίνητα Στις «επενδύσεις σε ακίνητα» περιλαμβάνεται η αξία μέρους ιδιόκτητου γραφείου της Μητρικής το οποίο είναι εκμισθωμένο, καθώς και η αξία τριών οικοπέδων της θυγατρικής ΕΤΑΝΑΠ τα οποία βρίσκονται εκτός παραγωγικού κυκλώματος. Τα έσοδα από την εκμίσθωση του κτιρίου για το εννεάμηνο του 2007 ανήλθαν σε 26 χιλ. Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα παρουσιάζεται στον επόμενο πίνακα: Αξία κτήσης Μεταφορά από πάγια στοιχεία Προσθήκες / (μειώσεις) χρήσης Αξία κτήσης Προσθήκες / (μειώσεις) περιόδου Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Μεταφορά από πάγια στοιχεία Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Θυγατρικές Οι συμμετοχές της Μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες και τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής αναφέρονται στη σημείωση 1. Οι αξίες των συμμετοχών στις θυγατρικές που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εταιρεία ΛΑΝΕ ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε CHAMPION FERRIES L.T.D. 0 0 ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. 297 ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ Ν.Ε

17 Κατά τη διάρκεια της περιόδου η Μητρική αύξησε το ποσοστό συμμετοχής της στη θυγατρική «ΛΑΝΕ» από 50,03% σε 50,11%. Επίσης, συμμετείχε στην αύξηση κεφαλαίου (με μετρητά και κεφαλαιοποίηση κερδών εις νέο και υπέρ το άρτιο) της θυγατρικής «ΕΤΑΝΑΠ» με συνέπεια το κόστος κτήσης της συμμετοχής να ανέλθει κατά 167 χιλ.. Τέλος, κατά τη διάρκεια του γ τριμήνου ιδρύθηκαν οι εταιρείες «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» και «ΤΙ. ΣΙ. ΣΕΪΛΙΝΓΚ» (βλ. σημείωση 1). Συγγενείς Η αξία της συμμετοχής στη συγγενή «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε χιλ. και είναι προσαυξημένη σε σχέση με την με το μέρος των κερδών του εννεαμήνου 2007 που αντιστοιχούν στον Όμιλο και μειωμένη κατά το ποσό των εισπραχθέντων μερισμάτων από την εν λόγω εταιρεία. Τα βασικά μεγέθη των οικονομικών καταστάσεων της συγγενούς για την περίοδο από έως έχουν ως εξής: Σύνολο ενεργητικού Σύνολο κύκλου εργασιών μείον: Σύνολο υποχρεώσεων Κέρδη χρήσης προ φόρων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κέρδη χρήσης μετά φόρων Κατά τη διάρκεια της περιόδου η συνέλευση των εταίρων της «ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l.» αποφάσισε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2006 συνολικού ύψους 500 χιλ. εκ του οποίου ποσό 245 χιλ. αναλογεί στην Εταιρεία και περιλαμβάνεται στα επενδυτικά της αποτελέσματα. 6. Αποθέματα Τα αποθέματα κατά την και αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα και προϊόντα Πρώτες και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας Καύσιμα και λιπαντικά Ανταλλακτικά Λοιπά Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Στις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων Επιταγές και γραμμάτια εισπρακτέα Επιταγές και γραμμάτια σε καθυστέρηση Επισφαλείς και επίδικοι πελάτες Μείον: πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (6.705) (6.711) (6.314) (6.309)

18 Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από το δημόσιο Προκαταβολές σε προμηθευτές Μεταβατικοί λογαριασμοί Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν ως εξής: Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α Λοιπές επενδύσεις Τα αποτελέσματα (κέρδη) από τις πωλήσεις και την αποτίμηση των χρεογράφων ανήλθαν σε 323 χιλ. και περιλαμβάνονται στα «αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες». 9. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων έχει ως εξής: Διαθέσιμα στο ταμείο Τραπεζικές καταθέσεις (όψεως και προθεσμίας) Στις «τραπεζικές καταθέσεις» της περιλαμβάνεται μέρος του προϊόντος της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου που ολοκληρώθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου, το οποίο δεν έχει ακόμα διατεθεί. 10. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Το σύνολο των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την ανέρχεται σε χιλ. εκ των οποίων τα χιλ. αφορούν στην Εταιρεία. Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων της Εταιρείας κατά την και την έχει ως εξής: 18

19 Αρχικά υπόλοιπα έναρξης χρήσης ( & , αντίστοιχα): Κοινοπρακτικό δάνειο Διμερές δάνειο Μείον: πληρωμές κατά την περίοδο / χρήση (35.994) (22.354) Μείον: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση (22.762) (20.965) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Από τις πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν κατά το εννεάμηνο της χρήσης 2007, ποσό χιλ. αφορά στην εφαρμογή του χρονοδιαγράμματος και προορισμού διάθεσης των αντληθέντων κεφαλαίων της πρόσφατης αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Κοινοπρακτικό δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003 η Εταιρεία προχώρησε στην αναδιάρθρωση των δανείων της συνολικού ποσού χιλ. συνάπτοντας κοινοπρακτικό δάνειο με συνασπισμό τραπεζών κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ετών και με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την Η αποπληρωμή του κοινοπρακτικού δανείου είχε συμφωνηθεί, αρχικά, ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως Οι πληρωτέες δόσεις για την περίοδο από έως ανέρχονται σε χιλ. Το σύνολο των τόκων επί του ανωτέρω δανείου για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 α νήλθε σε χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Διμερές δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003, στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης των δανείων της, η Εταιρεία σύναψε διμερές δάνειο με ελληνική τράπεζα ποσού χιλ. κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ετών και με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την Η αποπληρωμή του είχε αρχικά συμφωνηθεί ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως Το πληρωτέο ποσό για την περίοδο από έως ανέρχεται σε 585 χιλ. Το σύνολο των τόκων επί του ανωτέρω δανείου για το εννεάμηνο του 2007 και του 2006 ανήλθε σε 961 χιλ. και 849 χιλ. αντίστοιχα. 19

20 11. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες δόσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια αφορούν σε συμβάσεις ανοιχτών αλληλόχρεων λογαριασμών οι οποίοι έχουν χορηγηθεί από τις τράπεζες, κυρίως, με εκχώρηση επιταγών εισπρακτέων σε εγγύηση των ανωτέρω χορηγήσεων. 12. Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Η Μητρική Εταιρεία και οι θυγατρικές της που δραστηριοποιούνται στην ακτοπλοΐα δεν υπόκεινται σε φορολογία εισοδήματος για τα κέρδη που προκύπτουν από την εκμετάλλευση των πλοίων τους. Ως φόρος εισοδήματος θεωρείται αυτός του νόμου 27/1975 (φόρος βάσει των κόρων ολικής χωρητικότητας των πλοίων). Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε CHAMPION FERRIES L.T.D ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l Κατά το τρίτο τρίμηνο της χρήσης ολοκληρώθηκε ο τακτικός φορολογικός έλεγχος της θυγατρικής «ΕΤΑΝΑΠ» για τις χρήσεις ο οποίος καταλόγισε φορολογικές διαφορές ύψους 42 χιλ. οι οποίες περιλήφθηκαν στα ενοποιημένα αποτελέσματα της περιόδου. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις δεν έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά το μελλοντικό φορολογικό κλείσιμο των χρήσεων αυτών. Πάντως, σε κάθε περίπτωση, η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι τα κονδύλια αυτά δεν θα είναι σημαντικά. Ο φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 για την Εταιρεία και τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήματος επί φορολογητέων αποτελεσμάτων Φόρος Ν. 27/1975 επί κόρων ολικής χωρητικότητας Διαφορές φορολογικού ελέγχου 42 Αναβαλλόμενοι φόροι προσωρινών διαφορών (15) (19) (7) (5) Το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φόρων του Ομίλου ύψους χιλ. ( 541 χιλ. για τη Μητρική) προέρχεται, κατά κύριο λόγο, από τις αποτιμήσεις των οικοπέδων και των κτιρίων στην εύλογή τους αξία, δεδομένου ότι το κέρδος που θα προκύψει σε ενδεχόμενη πώλησή τους θα φορολογηθεί με βάση τις γενικές διατάξεις της φορολογίας εισοδήματος. 20

21 13. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης στους συνημμένους ισολογισμούς έχει ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης Μείωση λόγω μεταβολής ενοπ. θυγατρικής (159) Πρόβλεψη αναγνωρισμένη στα αποτελέσματα περιόδου / χρήσης* Καθαρή υποχρέωση τέλους * περιλαμβάνεται στα έξοδα διοίκησης και διάθεσης 14. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Στις εμπορικές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισμούς Μερίσματα πληρωτέα Επιχορηγήσεις παγίων (βραχυπρόθεσμο μέρος) Προκαταβολές πελατών Πιστωτές διάφοροι Δεδουλευμένα έξοδα Έσοδα επόμενων περιόδων Μετοχικό κεφάλαιο / Υπέρ το άρτιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Μητρικής μετά την αύξηση κεφαλαίου που ολοκληρώθηκε ε πιτυχώς το Μάϊο του 2007 ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο σε κοινές και προνομιούχες μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία. Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ο νομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία. Οι προνομιούχες μετοχές απολαμβάνουν μόνο τα εκ του νόμου οριζόμενα προνόμια, δηλαδή της προνομιακής απόληψης πρώτου μερίσματος και της προνομιακής συμμετοχής στο προϊόν της εκκαθάρισης. Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των μετοχών για τις περιόδους που έληξαν την 30η Σεπτεμβρίου 2007 και 2006 είχε ως εξής: 21

22 Αριθμός μετοχών Εταιρείας Μείον: ίδιες μετοχές (σταθμισμένες) ( ) Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Υπέρ το άρτιο: η υπέρ το άρτιο διαφορά που προέκυψε κατά την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ανήλθε σε χιλ. και μετά την αφαίρεση των εξόδων της αύξησης διαμορφώθηκε σε χιλ. 16. Αποθεματικά εξής: Τα αποθεματικά κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2007 και 31η Δεκεμβρίου 2006 αναλύονται ως Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά καταστατικού Αποθεματικά αναπροσαρμογής ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής με το σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της Μητρικής Σταθμισμένος αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,214 0,356 0,219 0, Πληροφόρηση κατά τομέα Βασική δραστηριότητα του Ομίλου είναι η εκμετάλλευση πλοίων σε γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Οι κυριότερες πηγές εσόδων προέρχονται από τους ναύλους επιβατών, Ι.Χ. και φορτηγών και από την εμπορική εκμετάλλευση (μπαρ, εστιατόρια, καταστήματα) επί των πλοίων. Στον πίνακα που ακολουθεί στην επόμενη σελίδα παρατίθεται η γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006: 22

23 Εσωτερικό Εξωτερικό Σύνολο Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εμπορική εκμετ/ση Λοιπά Σύνολο Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης* Επιδοτήσεις ΛΑΝΕ Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εμπορική εκμετ/ση Λοιπά Σύνολο Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού * Στα παραπάνω μικτά αποτελέσματα του Ομίλου δεν έχουν συμπεριληφθεί οι επιδοτήσεις άγονων γραμμών του Υπουργείου Αιγαίου προς τη θυγατρική εταιρεία ΛΑΝΕ οι οποίες περιέχονται στο κονδύλι «άλλα έσοδα». Οποιαδήποτε κατανομή πέραν των μικτών αποτελεσμάτων θα ήταν αυθαίρετη. 19. Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του εννεαμήνου των χρήσεων 2007 και 2006 αναλύεται ως εξής: Κόστος μισθοδοσίας Καύσιμα και λιπαντικά Αναλώσεις υλικών Ασφάλιστρα / έξοδα λιμένων / υδροληψία Επισκευές και συντηρήσεις Ναυλώσεις πλοίων Λοιπά Αποσβέσεις

24 20. Άλλα έσοδα ως εξής: Τα άλλα έσοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται Επιδοτήσεις άγονων γραμμών Έσοδα από claims Παροχή υπηρεσιών σε τρίτους, ενοίκια και λοιπά πρόσθετα έσοδα πωλήσεων Αναστροφή απομείωσης Λοιπά Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Τα έξοδα διοίκησης για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 αναλύονται παρακάτω: Κόστος μισθοδοσίας & λοιπά έξοδα προσωπικού Αμοιβές και παροχές τρίτων Λοιπά Αποσβέσεις Αντίστοιχα, τα έξοδα διάθεσης αναλύονται ως εξής: Κόστος μισθοδοσίας & λοιπά έξοδα προσωπικού Προμήθειες πωλήσεων Διαφημίσεις Λοιπά Αποσβέσεις Στο «κόστος μισθοδοσίας» διοίκησης και διάθεσης της Εταιρείας περιλαμβάνεται πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού συνολικού ύψους 217 χιλ. ( 254 χιλ. για τον Όμιλο). 22. Άλλα έξοδα Τα άλλα έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται παρακάτω: Πρόσθετα τέλη εκκαθαρίσεων ΝΑΤ Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις και λοιπές προβλέψεις Λοιπά

25 23. Χρηματοοικονομικά έξοδα και χρηματοοικονομικά έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα αναλύονται, αντίστοιχα, ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές Πιστωτικοί τόκοι Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Τα αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες του Ομίλου ύψους 297 χιλ. αφορούν, κυρίως, σε κέρδη από πώληση και αποτίμηση χρεογράφων εισηγμένων στο Χ.Α. και εισπραχθέντα μερίσματα εταιρειών εκτός Ομίλου. Επιπλέον, στα επενδυτικά αποτελέσματα της Μητρικής περιλαμβάνονται τα μερίσματα από συγγενή και θυγατρικές εταιρείες συνολικού ποσού 333 χιλ. 25. Κόστος μισθοδοσίας Το κόστος μισθοδοσίας που συμπεριλαμβάνεται στα αποτελέσματα των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων αναλύεται ως εξής: Μισθοί και ημερομίσθια Λοιπές παροχές Εργοδοτικές εισφορές Πληρωθείσες αποζημιώσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Παρακάτω ακολουθούν οι πίνακες απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου (θυγατρικών και συγγενών) κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2007 και 31 η Δεκεμβρίου 2006: Απαίτηση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ Λ.ΟΡΗ CHAMP. ΑΝΕΚ ΤΙ.ΣΙ. Σύνολο ITALIA FERRIES ΣΥΜ. ΣΕΪΛ. ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤΑΝΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMPΙΟΝ ΑΝΕΚ ΣΥΜ. ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛ. Σύνολο

26 Απαίτηση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ Λ.ΟΡΗ CHAMP. Σύνολο ITALIA FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMPΙΟΝ Σύνολο Ακολουθούν οι πίνακες αγορών και πωλήσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου (θυγατρικών και συγγενών) για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006: Πώληση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ Λ.ΟΡΗ CHAMP. ΑΝΕΚ ΤΙ.ΣΙ. Σύνολο 9μ ITALIA FERRIES ΣΥΜ. ΣΕΪΛ. ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤΑΝΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMPΙΟΝ ΑΝΕΚ ΣΥΜ. ΤΙ.ΣΙ. ΣΕΪΛ. Σύνολο Πώληση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ CHAMP. Σύνολο 9μ ITALIA ΟΡΗ FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ 7 7 ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMP.FERRIES Σύνολο Αμοιβές μελών Δ.Σ. και στελεχών Οι μικτές αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντών της Εταιρείας για το εννεάμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 ανήλθαν σε 916 χιλ. και 485 χιλ., αντίστοιχα. Τα σχετικά ποσά για τον Όμιλο ανήλθαν σε χιλ. και 571 χιλ., αντίστοιχα. 27. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή υποχρεώσεις που θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην οικονομική κατάστασή του. 28. Μερίσματα Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 10ης Ιουνίου 2007 αποφάσισε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2006 συνολικού ποσού χιλ. ( 0,06 ανά μετοχή) το οποίο καταβλήθηκε μέσα στον Ιούλιο του Μεταγενέστερα γεγονότα Το Δ.Σ. της Μητρικής, κατά τη συνεδρίασή του την 5η Νοεμβρίου 2007, αποφάσισε τη 26

27 σύγκληση έκτακτης Γενικής Συνέλευσης την 27η Νοεμβρίου 2007 με θέματα σχετικά με την έκδοση ομολογιακών δανείων σύμφωνα με το Ν. 3156/2003 και την τροποποίηση άρθρων του Καταστατικού της Εταιρείας προς εναρμόνισή τους με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως τροποποιήθηκε με το Ν. 3604/2007 και ισχύει σήμερα. Επίσης, με απόφαση του Δ.Σ. του Χ.Α. της 30 ης Οκτωβρίου οι μετοχές της Εταιρείας, από την 3 η Δεκεμβρίου 2007, μεταφέρονται στην κατηγορία Μεγάλης Κεφαλαιοποίησης, δεδομένου ότι πληρούν τα κριτήρια που προβλέπονται από το άρθρο 210 του Κανονισμού του Χ.Α. Χανιά, 12 Νοεμβρίου 2007 Ο Β Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Π Ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Στυλιανός Ι. Στάμος Α.Δ.Τ. Μ Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α τάξης 27