Balanced Scorecard Μέρος ΙII

Transcript

1 Οργάνωση Παραγωγής & ιοίκηση Επιχειρήσεων ΙΙ Κοστολόγηση Επιχειρήσεων & Λήψη Αποφάσεων Κεφάλαιο 15 Balanced Scorecard Μέρος ΙII Νικόλαος Α. Παναγιώτου 2004 ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής ιοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας

2 Περιεχόμενα Παρουσίασης 1. Σύνδεση με Άλλες Μεθοδολογίες 2. Μελέτες Περίπτωσης ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 2

3 Πιέσεις Περιβάλλοντος για τις Επιχειρήσεις Βιομηχανικό Περιβάλλον Εξωτερικό Περιβάλλον Απειλές Νέων Εισερχομένων Εσωτερικό Περιβάλλον Οικονομικοί, Πολιτικοί, Κοινωνικοί, IT και Τεχνολογικοί Παράγοντες ιαπραγματευτική ύναμη Προμηθευτών Ανταγωνισμός ιαπραγματευτική ύναμη Αγοραστών Οργανωτικές Ικανότητες και Κουλτούρα Απειλές Υποκαταστάτων Based on Five Forces Model - Source: Michael E. Porter, Competitive Strategy: Techniques for Analysing Industries and Competitors (Free Press, New York, 1980) ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 3

4 Βασικά Εργαλεία Αξιολόγησης Τα ιαγράμματα ιαδικασιών (Process Charts) προσφέρουν έναν εύκολο και αποδοτικό τρόπο γνώσης και αξιολόγησης των δραστηριοτήτων λαμβάνοντας υπόψη την άποψη του πελάτη Η Κοστολόγηση και ιαχείριση ραστηριοτήτων (ABC & ΑΒΜ) διευκολύνει τη μέτρηση της απόδοσης των εργασιών και παρέχει τη δυνατότητα ουσιαστικής συγκριτικής ανάλυσης Ο Στατιστικός Έλεγχος ιαδικασιών (Statistical Process Control) είναι μία μέθοδος που παρέχει τη δυνατότητα σύγκρισης της απόδοσης μίας διαδικασίας σε σχέση με προεπιλεγμένα στατιστικά μεγέθη Η Ανάλυση Αιτίου Αιτιατού (Cause & Effect Analysis) διευκολύνει την αναγνώριση προβληματικών περιοχών και των αιτιών της χαμηλής απόδοσης Η Μεθοδολογία Balanced Scorecard παρέχει μίγμα δεικτών συνδυάζοντας διαφορετικές οπτικές της επιχείρησης ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 4

5 Βασικοί Στόχοι Πληροφοριακών Συστημάτων Επιτυχημένων Επιχειρήσεων Τώρα Επόμενα Έτη Λειτουργικός Έλεγχος ιαμόρφωση Υποστηρικτικής Στρατηγικής Υποστήριξη Εξωτερικών Χρηματοοιονομικώ ν Αναφορών Εφαρμογή Επιχειρησιακών Στόχων Αξιολόγηση Συστατικών Επιχείρησης Παρακολούθηση Τροπέων Αξίας Πηγή: KPMG and EIU Study ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 5

6 Πώς Νομίζουν οι ιευθυντές Ότι τους Αξιολογούν οι Μέτοχοι Μέσος Όρος Κερδοφόρες Πρόγνωση Αύξησης Κερδών Κέρδη ανά Μετοχή Μακροπρόθεσμη Απόδοση Βραχυπρόθεσμη Απόδοση Ανάπτυξη Πωλήσεων Νέες Επιχειρηματικές ραστηριότητες Πηγή: KPMG and EIU Study ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 6

7 ιαδικασία Μέτρησης Απόδοσης & Αλλαγή Οι παραδοσιακές προσεγγίσεις χρησιμοποιούν μικρές ικανές ομάδες που δουλεύουν απομονωμένα και οι λύσεις των οποίων συχνά απορρίπτονται από τη ιοίκηση. Οι άνθρωποι δημιουργούν εμπόδια σε λύσεις στο σχεδιασμό των οποίων δεν συμμετείχαν οι ίδιοι. Σε μία αποδοτική προσέγγιση, τα εμπόδια θα πρέπει να εντοπισθούν γρήγορα, και όσοι επηρεάζουν τις αποφάσεις θα πρέπει να εμπλακούν και να μεταφέρουν στους υπόλοιπους τα επιθυμητά οφέλη. Η επιτυχής υλοποίησης εξαρτάται σημαντικά στην ουσιαστική αλλαγή της στάσης και της συμπεριφοράς των στελεχών της επιχείρησης ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 7

8 Επίπεδο Αντίστασης στην Αλλαγή Αντίσταση στην Αλλαγή Παραδοσιακ ή Μέθοδος Συνεργατική Μέθοδος Ανάλυση, Προσδιορισμός Αναμενόμενου Οφέλους, Μελλοντικός Σχεδιασμός Υλοποίηση Χρόνος ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 8

9 Επιλογή Μεθόδου Αλλαγής Στρατηγικής 1. Συμμετοχή στην Εξέλιξη 2. Συμμετοχή στην Αλλαγή Στυλ ιαχείρισης Αλλαγής Συνεργατικό Συμβουλευτικό Καθοδηγητικό Εξαναγκαστικό Χρησιμοποιείται όταν η επιχείρηση χρειάζεται μικρές διορθώσεις, ή χρειάζονται αλλαγές με διαθέσιμο χρόνο και στελέχη που υποστηρίζουν την αλλαγή 3. Αναγκαστική Εξέλιξη Χρησιμοποιείται όταν η επιχείρηση χρειάζεται μικρές διορθώσεις, ή χρειάζονται αλλαγές με διαθέσιμο χρόνο και στελέχη που αντιτίθενται στην αλλαγή Χρησιμοποιείται όταν η επιχείρηση χρειάζεται σημαντικές διορθώσεις, δεν υπάρχει διαθέσιμος χρόνος & η ιοίκηση είναι διατεθειμένη για ριζικές αλλαγές 4. Εξαναγκαστική Αλλαγή Χρησιμοποιείται όταν η επιχείρηση χρειάζεται σημαντικές διορθώσεις, δεν υπάρχει διαθέσιμος χρόνος & η ιοίκηση δεν επιθυμεί ριζικές αλλαγές αλλά η αλλαγή είναι αναγκαία για την επιβίωση & την επίτευξη των εταιρικών στόχων ιορθώσεις Μικρές Αλλαγές Κλίμακα Αλλαγής Περιορισμένες Αλλαγές Εταιρικές Αλλαγές ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 9

10 Μελέτη Περίπτωσης Βέλτιστων Πρακτικών ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 10

11 Προφίλ Επιχείρησης ιεθνής επιχείρηση με κύκλο εργασιών $1.5δις και έδρα τις ΗΠΑ Κύκλος Εργασιών $200 εκ. στην Ευρώπη Πανευρωπαϊκό δίκτυο διανομών Οργανισμός προσανατολισμένος στις Πωλήσεις Απώλειες Μεριδίου Αγοράς διεθνώς και ζημίες στις ΗΠΑ Αντίληψη ύπαρξης υψηλού κόστους στις Χρηματοοικονομικές λειτουργίες του οργανισμού ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 11

12 Στρατηγικοί Στόχοι Βελτίωση Πωλήσεων κατά 20% Αύξηση Μεικτού Κέρδους κατά 10% Μείωση Κόστους Πωλήσεων κατά 15% Μείωση Χρηματοοικονομικού & ιοικητικού Κόστους κατά 50% Αύξηση του εμπορικού κέρδους κατά 50% ΠΡΟΣΠΑΘΕΙΑ ΩΣΤΕ Η ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΝΑ ΓΙΝΕΙ «BEST IN CLASS»? Τι σημαίνει «Best In Class»; ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 12

13 Ρόλοι & Στόχοι Έργου ΣΤΟΧΟΙ ΤΕΚΜΗΡΙΩΜΕΝΕΣ ΙΑ ΙΚΑΣΙΕΣ ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ ΓΡΗΓΟΡΕΣ ΝΙΚΕΣ (QUICK WINS) ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΟΧΩΝ + JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC Βραχυπρόθεσμο & μακροπρόθεσμο πλάνο υλοποίησης ΡΟΛΟΙ ΟΜΑ Α ΕΡΓΟΥ Προσδιορισμός μελλοντικών χαρακτηριστικών διαδικασιών Συγκέντρωση απαραίτητων πληροφοριών διαδικασιών Παροχή & υποστήριξης σε όλα τα επίπεδα ΙΟΙΚΗΣΗ Υποστήριξη ομάδας έργου με επιχειρηματικά δεδομένα και δεδομένα διαδικασίας ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 13

14 Πορεία Έργου Χαρτο- Γράφηση ιαδικασιών Κοστολόγηση ιαδικασιών Σύγκριση Στοιχείων Κόστους Τροπείς Κόστους Επικέντρωση στις Αιτίες Λογαριασμοί Πληρωτέοι Λογαριασμοί Εισπρακτέοι Επικέντρωση ιαδικασία Παραγγελιοληψίας ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 14

15 Προσέγγιση Συλλογής Στοιχείων Περίληψη Διαδικασιών Δημιουργία Περιγράμματος Δημιουργία Διαγρ. IDEF Ανάπτυξη Διαδικασ. Δεδομένα Υπολογισμός - Κόστους - Τροπέων Κόστους - Χρόνοι Πιστοποίηση Ιδιοκτήτη Διαδ. Συλλογή Δεδομένων που Λείπουν Ανανέωση Τεκμηρίωσης Ολοκλήρωση Τεκμηρίωσης Διαδικασιών Παρουσία στην Ομάδα Έργου Καθορισμός Επόμενων Βημάτων ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 15

16 Γενική ιαδικασία Πωλήσεων ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΑΡΑΓΓΕΛ. A1 ΕΛΕΓΧΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Έγκυρες Παραγγελίες ιαθεσιμότητα Πελατών TELESALES A7 Λήξη Κλήσης Πελάτη Εισαγωγή Σημειωμάτων A2 ΕΠΕΞΕΡΓ. ΑΙΤΗΣΕΩΝ ΠΩΛΗΣΕΩΝ A3 ΟΛΟΚΛΗΡ. ΠΛΑΝΟΥ ΠΑΡΑ ΟΣΗΣ A4 ΙΟΙΚΗΣΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ. ΣΥΝΑΡΜ. ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ A8 A5 ΟΛΟΚΛΗΡ. ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ A6

17 Ευρήματα ΗΜΕΡΑ 1 ΗΜΕΡΑ 2 ΗΜΕΡΑ 3 ΗΜΕΡΑ 4 Εισαγωγή παραγγελιών Έλεγχος παραγγελιών Επεξεργασία αποθέματος Κατανομή αποθέματος ιαδικασία εφοδιαστικής Συσκευασία - Φόρτωση Συλλογή επιστροφών 10 ώρες εργασίας Εισαγωγή στοιχείων: 5 λεπτά 12 ώρες επεξεργασίας 6μ.μ. - 6π.μ. 3 ώρες εφοδιαστικής 2 ώρες φόρτωσης τοπική παράδοση Μακρινή παράδοση Τυπική Ημέρα Μεσάνυκτα ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 17

18 Benchmarks Χρηματοοικονομικών & ιοίκησης ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ # Χαμηλ. Υψηλότ. Μέσος Αποκρίσεων Τεταρτ. Τεταρτ. UK ανία Γερμανία Κόστος/# Τιμολογίων Ετήσιων # Τιμολογίων/# Υπαλλήλων 87 4,668 11,000 7,507 6,600 9,000 4,800 Ετήσιος # Πληρωμών Προμηθ/# Υπαλλήλων 83 1,200 3,662 2,400 2, Ημέρες Πληρωμών Προμηθευτών Delay in Invoice Processing (days) # Λογαριασμών Προμηθευτών ,000 2,450 6, ,000 # Γραμμών/Τιμολόγιο Ετήσιος # Τιμολογίων 91 12,125 87,500 32,500 25,000 9,000 21,600 Ετήσιος # Νέων Λογαριασμών Προμηθευτών , , # Σφαλμάτων/# Τιμολογίων % 1.2% 0.4% 0.2% # Παραπόνων/# Τιμολογίων % 6.3% 2.3% 1.2% ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΟΙ Κόστος/# Τιμολογίων Ετήσιων # Τιμολογίων/# Υπαλλήλων 65 3,958 23,500 12,375 16,000 50,000 20,933 Ετήσιος # Πληρωμών Προμηθ/# Υπαλλήλων ,723 2,020 4,067 30,000 5,778 Ημέρες Είσπραξης Πελατών Καθυστέρηση στην Επεξ. Τιμολογίων (ημ.) # Λογαριασμών Πελατών ,500 1,238 6,000 12,245 20,000 Ετήσιος # Τιμολογίων 76 9,570 84,250 30, ,000 50,000 94,200 Ετήσιος # Νέων Λογαριασμών Πελατών ,600 1,250 # Σφαλμάτων/# Τιμολογίων % 2.2% 0.5% 0.1% # Παραπόνων/# Τιμολογίων % 4.3% 1.7% 2.4% 2.8% ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 18

19 Ανάλυση Κόστους Συντονισμός Υποστήριξης Πελατών ιοίκηση Πωλήσεων Telesales Καθαρισμ.Τρόφιμα Πιστωτικός Έλεγχος Έλεγχος ιανομή Αποθεμάτων Σύνολο Κόστους ιαδικασίας Εισαγωγή παραγγελίας 177,840 Πραγματοποίηση telesales ιοίκηση Παραγγελίας Έλεγχος Παραγγελίας 10,380 Εφοδιαστική - ιανομή Τελικές Εργασίες Εφοδ. Συναρμολόγηση & Φόρτωση Ολοκλήρωση Παραγγελίας 132,360 6,972 91,116 44,808 3,444 24,720 28,840 61,800 8, , ,000 47, ,400 20, , ,676 73, , ,992 Κόστος Συστήματος 20, ,663 Κόστος Συστήματος 188, , , , , ,400 20, ,663 1,255,396 ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ Κόστος ανά Κέντρο Κόστους Κατανομή στη διαδικασία Το κόστος περιλαμβάνει προσωπικό, εξοπλισμό και γενικά έξοδα Ο υπολογισμός του κόστους διαδικασίας προκύπτει από το άθροισμα του κόστους των δρ. Το κόστος επανεργασίας υπολογίζεται ως ποσοστό του συνολικού κόστους δραστηριοτ. Το κόστος επανεργασίας συνδέεται με συγκεκριμένους τροπείς κόστους ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 19

20 Ανάλυση Τροπέων Κόστους ΤΡΟΠΕΑΣ ΚΟΣΤΟΥΣ ΕΝΑΥΣΜΑ ΕΠΑΝΕΡΓΑΣΙΑ Επιστροφές Πελατών # συμβάντων προϊόν μη παραγγελμένο επιστροφές στις αποθήκες Κόστος ανά συμβάν εσφαλμένη εισαγωγή δεδ. έκδοση πιστωτικού Διάσπαση Φορτώσεων # συμβάντων προϊόν out of stock σπάσιμο εντολής Κόστος ανά συμβάν διπλή παράδοση Τιμολογιακά Σφάλματα # συμβάντων σφάλμα στην παραγγελία έκδοση πιστωτικού Κόστος ανά συμβάν εσφαλμένοι πίνακες τιμών ανανέωση Β.Δ. ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 20

21 Benchmarks Εντός της Επιχείρησης Elapsed Time from Sales Entry to Delivery Κόστος ιαδικασίας ως % των Πωλήσεων Παραγγελίες ανά Υπεύθυνο Πωλήσεων Germany Germany Germany Italy Italy Italy Denmark Denmark Denmark UK UK UK Elapsed time % of Sales Equivalent Headcount ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 21

22 ανία ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ A1 ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ A2 Σημειώματα ΣΥΝΑΡΜΟΛ. ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ A3 ΙΟΙΚΗΣΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΙΕΥΘΕΤ. ΠΑΡΑ ΟΣΗΣ A4 A6 ΟΛΟΚΛΗΡ. ΠΩΛΗΣΗΣ Επιστροφές A5 ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 22

23 Ιταλία Πληροφορίες Πελάτη Παραγγελία Πελάτη ΕΙΣΑΓΩΓΗ & ΕΠΕΞΕΡΓ. ΠΑΡΑΓ/ΛΙΑΣ A1 ΚΤΙΣΙΜΟ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ Έγκριση Παραγγελία A2 ΙΕΥΘΕΤ. ΠΑΡΑ ΟΣΗΣ A3 Απόρριψη ΟΛΟΚΛΗΡ. ΠΩΛΗΣΗΣ A4 ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 23

24 Γερμανία Πιστωτικό Όριο ΠΡΟΕΤΟΙΜ. MANUAL ΠΑΡΑΓ/ΛΙΑΣ Λεπτομέρειες Πελάτη A14 ΕΠΙΛΟΓΗ ΟΘΟΝΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓ. ΠΑΡΑΓ/ΛΙΑΣ A11 Ιστορία Πωλήσεων ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΑΡΑΓ/ΛΙΑΣ A12 Απόθεμα, Τιμολόγηση, Πιστωτικό Όριο, ΟΛΟΚΛΗΡ. ΠΑΡΑΓΓΕΛΙΑ A13 ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 24

25 Ευρήματα Πρέπει να δοθεί βαρύτητα στην οπτική του πελάτη Οι υποστηρικτικές διαδικασίες βοηθούν προς αυτήν την κατεύθυνση Η οπτική των διαδικασιών είναι σημαντική στη διάγνωση των προβλημάτων Προσεκτική χρησιμοποίηση ανάλυσης σύγκρισης Σημαντική διαγνωστική βοήθεια Παρέχει δυνατότητα ελέγχου εν είναι αρκετή από μόνη της Τα λεξικά διαδικασιών και δεδομένων αυξάνουν την αντίληψη των επιχειρησιακών λειτουργιών Χρήση σταθμισμένων δεικτών απόδοσης Χρηματοοικονομικοί, ιαδικασίας, Κουλτούρας, Πελατών ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 25

26 Ορισμένες ιαπιστώσεις Η ομάδα έργου είναι κρίσιμη: στον καθορισμό του τι πρέπει να αναμένεται στην εξασφάλιση αποδοτικής επικοινωνίας στο να επιμείνει στις δραστηριότητες που πρέπει να πραγματοποιηθούν στη διατήρηση της κρίσιμης μάζας ιαχείριση σχέσεων έργου (μία προς μία) Το εύρος και οι στόχοι πρέπει να είναι ξεκάθαρα Η μάθηση θα πρέπει να είναι βασική Η επικέντρωση της επιχείρησης πρέπει να είναι στην επιχειρηματική δραστηριότητα απόρριψη πολύπλοκων δεικτών ανάπτυξη αποδοτικών συγκρίσεων σχεδιασμός ιεραρχικών δεικτών ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 26

27 Συμπεράσματα Η μέτρηση καθορίζει τη συμπεριφορά Η συμπεριφορά οδηγεί την απόδοση Η απόδοση επιτυγχάνει αποτελέσματα Τα αποτελέσματα φέρνουν χρηματοοικονομικά οφέλη ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 27

28 Παράδειγμα Balanced Scorecard ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 28

29 Παράδειγμα Βασικοί Επιχειρηματικοί Στόχοι Χρηματοοικονομικά Μακροπρόθεσμη Σταθερή Ανάπτυξη Πελάτες ημιουργία Αξίας για τον Πελάτη Οργανωτική Ανάπτυξη Πίστη στην Άριστη Απόδοση Επιχειρησιακή ιοίκηση & ιαδικασίες Αποδοτικές ιαδικασίες ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 29

30 Παράδειγμα Κρίσιμων Παραγόντων Επιτυχίας BS Χρηματοοικονομικά Μακροπρόθεσμη Σταθερή Ανάπτυξη Εμπορική Απόδοση Ισοζύγια πελατών Επισφαλή Χρέη / Περιουσιακά Στοιχεία Κόστος/Εισόδημα Εξάρτηση Εισοδήματος Επιχειρησιακή Ανάπτυξη Πίστη στην Άριστη Απόδοση Ομαδική εργασία στελεχών Πρώτη επιλογή προσωπικού Εκπαίδευση & ανάπτυξη εργαζομένων Στρατηγική IT Χρήση επιχειρησιακής Β Νεωτερισμός προϊόντων & νέες αγορές Στρατηγική ανάπτυξη επιχείρησης Πελάτης ημιουργία Αξίας για τον Πελάτη Πρώτη επιλογή σε επιλεγμένες αγορές Πρώτη επιλογή σε συνεργάτες Πρώτη επιλογή σε τελικούς χρήστες Χρηματοοικονομική διείσδυση ημιουργία πιστών πελατών Καλή φήμη και ηθική Επιχειρησιακή ιοίκηση & ιαδικασίες Αποδοτικές ιαδικασίες Μακροπρόθεσμη διοίκηση παραγωγικότητας Εφαρμογή στρατηγικής IT Ανάπτυξη μέσω άμεσου Marketing Προσδιορισμός κινδύνων ιαχείριση χρεών ιαχείριση πορτφολίου ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 30

31 Παράδειγμα Χρηματοοικονομικών εικτών ΚΡΙΣΙΜΟΙ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΕΠΙΤΥΧΙΑΣ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΣ CURRENT PREVIOUS ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΠΟ ΟΣΗ BENCHMARK ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΣΧΟΛΙΑ ΠΡΟΒΛ. ΤΕΛΟΥΣ ΕΤΟΥΣ 1. Απόδοση Εμπορίας 10.24m Q m Q2 9.36m Q3 9.40m Q2 2. ROCE 43.37% Q % Q % Q % Q2 3. Υπόλοιπα Πελατών - ανεισμός 1,132.1m Q3 1,080.5m Q2 1,038.8m Q3 1,012.3m Q2 4. Υπόλοιπα Πελατών - Αποθεματικά 1,259.7m Q3 1,285.3m Q2 1,373.1m Q3 1,371.2m Q2 5. Επισφαλή Χρέη / Περιουσιακά Στοιχεία 5.60% Q3 5.17% Q2 6.00% Q3 6.06% Q2 6. Κόστος / Εισόδημα 41.77% Q % Q % Q % Q2 Επιτυχημένο Επίπεδο Απόδοσης Εντός Επιθυμητής Απόδοσης, Υπό Έλεγχο Εξωτερικά Αποδεκτό Επίπεδο Απόδοσης Μη ιαθέσιμη Πληροφόρηση Απόδοσης ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 31

32 Παράδειγμα εικτών Επιχειρησιακής Μάθησης ΚΡΙΣΙΜΟΙ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΕΠΙΤΥΧΙΑΣ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΣ ΤΩΡΑ ΠΡΙΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΠΟ ΟΣΗ BENCHMARK ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΣΧΟΛΙΑ ΠΡΟΒΛ. ΤΕΛΟΥΣ ΕΤΟΥΣ 1. Ομαδική Εργασία Στελεχών Υφιστάμενα πλάνα δράσης Υφιστάμενα πλάνα ολοκληρωμένα μέχρι το τέλος του 3ου τριμήνου 2. Πρώτη Επιλογή Προσωπικού Υφιστάμενα πλάνα ολοκληρωμένα. Υφιστάμενα πλάνα ολοκληρωμένα μέχρι το τέλος του 3ου τριμήνου Πλάνα για όλες τις επιχειρηματικές μονάδες Τα ερωτηματολόγια προσωπικού θα είναι ολοκληρωμένα έως το τέλος του έτους 3. Εκπαίδευση & Ανάπτυξη Προσωπικού 2.04% ytd Q % (Οδηγία ομίλου) 4. Στρατηγική IT n/a n/a 5. Χρήση Επιχειρησιακής Βάσης εδομένων n/a n/a 6. Product Innovation and New Markets Εντός στόχου Μελέτες ολοκληρωμ. μέχρι το τέλος έτους 7. Στρατηγική Ανάπτυξη Επιχείρησης ρομολογημένες δράσεις Απόδοση με βάση το περσινό πλάνο Επιτυχημένο Επίπεδο Απόδοσης Εντός Επιθυμητής Απόδοσης, Υπό Έλεγχο Εξωτερικά Αποδεκτό Επίπεδο Απόδοσης ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας Μη ιαθέσιμη Πληροφόρηση Απόδοσης ΙΜ ΙΙ 15 32

33 Σύνδεση Οπτικών Balanced Scorecard Οπτική Πελάτη Προϊόν - προδιαγραφές -(άμεσο) κόστος Υπηρεσία - διανομή - ποιότητα - συνεργασίες εξυπηρέτηση πελατών πωλήσεις Χρηματοοικονομική Οπτική Μέτοχοι -επιστροφή επενδύσεων - κέρδη & ζημίες - χρηματοροές Λειτουργία - δυναμικότητα - αποθέματα/επενδύσεις - λειτουργικά έξοδα επιθυμητά προϊόντα Ανάπτυξη Προϊόντων/ Διαδικασιών Έξοδοι Χαρακτηριστικά - σχεδιασμός προϊόντων - δυναμικότητα - νεωτερισμός - χρόνοι παραγωγής - ποιότητα - έλεγχος έργων - σχεδιασμός διαδικασιών - λειτουργικό κόστος - επενδύσεις Επιχειρησιακή Γνώση Παρακίνηση - κουλτούρα, ηθικό - διοικητικό στυλ - επικοινωνία - πίστη Εμπειρία & Γνώση - ευελιξία - εκπαίδευση δυνατότητα αλλαγής Λειτουργίες Εφοδιαστικής Έξοδοι Χαρακτηριστικά - δυναμικότητα - απόκριση - φυσική ροή - ποιότητα - απόθεμα - ροή ελέγχου - λειτουργικά έξοδα ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 33

34 Τυπικό Πακέτο Αναφορών WMS Reporting Υψηλό Επίπεδο Όλες οι Επιχειρηματικές Μονάδες Καθαρό εισόδημα Έξοδα πλέον του προϋπολογισμού Εισόδημα ανά Εργαζόμενο Πραγματικό Προϋπ/μός Προγ/νο Προηγούμενη Περίοδος Εκμετάλλευση Κερδοφόρων Ευκαιριών Επικερδείς Αναγνωρίσεις Βελτιώσεων Προτάσεις Αλλαγών (Growth Rate) Επίπεδο Ανάπτυξης Αχρησιμοποίητη υναμικότητα Προθεσμίες Αναφορών που Χάθηκαν Αξιολόγηση Προσωπικού Καθαρές Χρηματοροές Απαιτήσεων Πελατών # Καταγεγραμμένων Προτάσεων Βελτίωσης Κόστος σε Συμβουλευτικές Υπηρεσίες Κόστος Εκπαίδευσης ανά Αριθμό Καταγεγ. Σφαλμάτων ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 34

35 Ερωτήσεις... ΕΜΠ Τομέας Βιομηχανικής Διοίκησης & Επιχειρησιακής Έρευνας ΙΜ ΙΙ 15 35