ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ Για την αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου με την έκδοση έως νέων μερίδων στην τιμή των 41 ευρώ ανά μερίδα για παλαιούς &

Transcript

1 ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ Για την αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου με την έκδοση έως νέων μερίδων στην τιμή των 41 ευρώ ανά μερίδα για παλαιούς & νέους μετόχους και μέχρι του συνολικού αριθμού των μερίδων για κάθε μέτοχο (ήτοι 2% του συνεταιριστικού κεφαλαίου της Τράπεζας). Κάθε πακέτο αγοράς 6 νέων μερίδων θα κοστίζει στο μέτοχο όσο η αγορά των 5 μερίδων, δηλαδή 34,17 εκάστη μερίδα, σύμφωνα με την εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας και την ομόφωνη απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 24/06/2012. Δεν προβλέπεται η εισαγωγή των μερίδων της Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας στο Χρηματιστήριο. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόμενο του παρόντος Ενημερωτικού Δελτίου μόνο όσον αφορά στην κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής της Ευρωπαϊκής Κοινότητας. ΧΑΛΚΙΔΑ, 11 Φεβρουαρίου 2013

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ... 3 Ενότητα A Εισαγωγή και προειδοποιήσεις... 3 Ενότητα B Εκδότης και ενδεχόμενος εγγυητής... 3 Ενότητα Γ Κινητές αξίες Παραρτήματα... 7 Ενότητα Δ Κίνδυνοι... 9 Ενότητα E Προσφορά ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Σημαντικότεροι Κίνδυνοι ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Πληροφορίες για τη σύνταξη και διάθεση του ενημερωτικού δελτίου Υπεύθυνα πρόσωπα Φορολογικός Έλεγχος Τράπεζα της Ελλάδος Δικαστικές και Διαιτητικές διαδικασίες Έγγραφα στη Διάθεση του κοινού Νόμιμοι Ελεγκτές Οικονομικές καταστάσεις δημοσιευμένες και αναμορφωμένες Επιλεγμένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ Ιστορικό και ανάπτυξη Θεσμικό πλαίσιο Άδειες λειτουργίας Σκοπός Λειτουργίας Δραστηριότητες Διάλυση, Πτώχευση & εκκαθάριση Αναβίωση του Συνεταιρισμού (άρθρο 59 καταστατικού) ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ. ΣΤΟΧΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ Κυριότερες δραστηριότητες Κυριότερες Αγορές Σημαντικά γεγονότα στην εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Τράπεζας Επενδύσεις ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΑΣΕΙΣ Ισολογισμοί Ομολογίες και άλλοι τίτλοι σταθερής απόδοσης Ανάλυση σημαντικών πληροφοριών Ισολογισμού Ημερομηνία των Πλέον Πρόσφατων Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών Ενδιάμεσες και Άλλες Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες Μερισματική Πολιτική Συνεταιριστικής Μερίδας Σημαντικές Αλλαγές στη Χρηματοοικονομική ή Εμπορική Θέση ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Πηγές προέλευσης Κεφαλαίων Ταμειακές Ροές Περιορισμός στην χρήση κεφαλαίων ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ - ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Πάγια περιουσιακά στοιχεία Ηλεκτρονικός Εξοπλισμός Δίκτυα Λογισμικό ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ, ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΑΝΩΤΕΡΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ - ΑΜΟΙΒΗ ΚΑΙ ΟΦΕΛΗ - ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Σύνθεση, θητεία Διοικητικού Συμβουλίου - Αρνητικές Δηλώσεις Συμμετοχές Διοικητικού Συμβουλίου Διοικητικών εποπτικών οργάνων Διεύθυνση της Τράπεζας Επιτροπή Ελέγχου ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 1 από 97

3 Καθήκοντα Υπεύθυνου Εσωτερικού Ελέγχου Δηλώσεις Μελών Διοικητικών, Εποπτικών Οργάνων και Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών Αμοιβή και οφέλη Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου Αντικατάσταση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου Κωλύματα συμμετοχής στο Δ.Σ. - Ανάκληση Υπογραφή εγγράφων Ενημέρωση αρχών Ευθύνη μελών Δ.Σ Πρόσκληση Εκλογή Προέδρου, Αντιπροέδρων κ.λ.π., Συνεδριάσεις Δ.Σ. Απαρτία Διαγραφή μέλους Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου (άρθρο 25) Καθήκοντα Προέδρου - Αντιπροέδρου - Γραμματέα Ταμία Ειδικές Διατάξεις Οργανόγραμμα ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΤΗΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΕΥΒΟΙΑΣ Πληροφορίες ΚΥΡΙΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ Σημαντικές συμβάσεις ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ Συνεταιριστικό Κεφάλαιο, μερίδες και μεριδιούχοι Περιγραφή της εξέλιξης του μετοχικού κεφαλαίου Περιγραφή συνεταιριστικών μερίδων Σχετική νομοθεσία - τήρηση αρχείου Περιγραφή δικαιωμάτων, περιορισμών ενσωματωμένων στις συνεταιριστικές μερίδες και διαδικασία άσκησης των δικαιωμάτων Φορολογία μερισμάτων ΟΡΟΙ ΣΥΓΚΛΗΣΗΣ ΕΤΗΣΙΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΣΥΝΕΛΕΥΣΕΩΝ Διατάξεις περί Αλλαγής στον Έλεγχο της Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας Διατάξεις περί Ορίου Ιδιοκτησίας Σχετικά με Γνωστοποίηση Συμμετοχών Όροι περί Μεταβολών στο Επίπεδο του Κεφαλαίου ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΙΤΛΟΥ Δανειακές ανάγκες- Κεφαλαιακή Διάρθρωση- χρηματοοικονομικό χρέος Δηλώσεις για τα Κεφάλαια της Τράπεζας Γενικά Όροι αύξησης Συνεταιριστικού Κεφαλαίου Διαδικασία Διάθεσης Νέων Μερίδων & Εγγραφής Μελών στο Συνεταιρισμό Λόγοι της Προσφοράς και Χρήση των Εσόδων Πληροφορίες σχετικά με τις Κινητές Αξίες που Προσφέρονται Γενικά Μείωση διασποράς Δαπάνες έκδοσης ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 2 από 97

4 1. ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ Η κάτωθι εισαγωγή στο Περιληπτικό Σημείωμα απαιτείται προκειμένου να παράσχει καθοδήγηση στους αναγνώστες του Περιληπτικού Σημειώματος. Οι απαιτήσεις γνωστοποίησης στα Περιληπτικά Σημειώματα, ορίζονται ως «Στοιχεία». Τα Στοιχεία αυτά αριθμούνται σε Τμήματα Α-Ε (Α.1-Ε.7). Το παρόν Περιληπτικό Σημείωμα περιέχει όλα τα Στοιχεία τα οποία απαιτείται να συμπεριληφθούν ως περίληψη σε τέτοιου είδους κινητές αξίες και στον Εκδότη. Επειδή κάποια Στοιχεία δεν απαιτείται να αναφερθούν, ενδέχεται να υπάρχουν κενά στην αρίθμηση κάποιων Στοιχείων. Παρότι ενδέχεται για ένα Στοιχείο να απαιτείται να εισαχθεί στο Περιληπτικό Σημείωμα λόγω είδους των κινητών αξιών και του Εκδότη, είναι πιθανό να μη δύναται να χορηγηθεί πληροφόρηση σχετικά με το Στοιχείο αυτό. Στην περίπτωση αυτή συμπεριλαμβάνεται μια συνοπτική περιγραφή στο Περιληπτικό Σημείωμα με την αναφορά «μη διαθέσιμο». A.1 Προειδοποίηση: Ενότητα A Εισαγωγή και προειδοποιήσεις το παρόν περιληπτικό σημείωμα πρέπει να εκλαμβάνεται ως εισαγωγή του ενημερωτικού δελτίου ο επενδυτής πρέπει να βασίσει οποιαδήποτε απόφασή του να επενδύσει σε κινητές αξίες στη μελέτη του ενημερωτικού δελτίου στο σύνολό του σε περίπτωση που προσφυγή σχετική με τις πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο παραπεμφθεί σε δικαστήριο, ο ενάγων επενδυτής ενδέχεται, βάσει της εθνικής νομοθεσίας των κρατών μελών, να υποχρεωθεί να αναλάβει τα έξοδα μετάφρασης του ενημερωτικού δελτίου, πριν από την έναρξη της νομικής διαδικασίας και αστική ευθύνη αποδίδεται μόνο στα πρόσωπα εκείνα που υπέβαλαν το περιληπτικό σημείωμα, συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε μετάφρασής του, αλλά μόνο εάν το περιληπτικό σημείωμα είναι παραπλανητικό, ανακριβές ή ασυνεπές όταν διαβάζεται μαζί με τα άλλα μέρη του ενημερωτικού δελτίου ή δεν παρέχει, όταν διαβάζεται μαζί με τα άλλα μέρη του ενημερωτικού δελτίου, κύριες πληροφορίες ως βοήθεια στους επενδυτές που εξετάζουν το ενδεχόμενο να επενδύσουν σε αυτές τις κινητές αξίες. B.1 Νόμιμη και εμπορική επωνυμία του εκδότη. Ενότητα B Εκδότης και ενδεχόμενος εγγυητής ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. B.2 Έδρα και νομική μορφή του εκδότη, νομοθεσία βάσει της οποίας ενεργεί ο εκδότης και χώρα σύστασης. Έδρα : Αρεθούσης 245, 34100, ΧΑΛΚΙΔΑ Τηλ.: , Fax: ev-credit@otenet.gr Νομική μορφή : Συνεταιρισμός Περιορισμένης Ευθύνης B.3 Περιγραφή της φύσης των τρεχουσών πράξεων και των κυριότερων δραστηριοτήτων του εκδότη - και σχετικοί κύριοι παράγοντες - αναφέροντας τις σημαντικότερες κατηγορίες προϊόντων που πωλήθηκαν ή/και υπηρεσιών που παρασχέθηκαν, και προσδιορισμός των κυριότερων αγορών στις οποίες δραστηριοποιείται ο Το πλαίσιο ίδρυσης λειτουργίας και δραστηριότητας των Συνεταιριστικών Τραπεζών ορίζεται από τις διατάξεις : α) του Νόμου 1667/1986, όπως τροποποιήθηκε με το Νόμο 2166/1993 και 3601/2007, β) του Νόμου 2076/1992, γ) της πράξης ΔτΕ 2258/ καθώς και δ) του καταστατικού της Τράπεζας. Αναλυτική περιγραφή του πλαισίου αυτού παρουσιάζεται στο κεφάλαιο με τίτλο «Θεσμικό πλαίσιο Άδειες Λειτουργίας». Ειδικότερα η Συνεταιριστική Τράπεζα Εύβοιας έχει κυρίως οικονομικούς σκοπούς και αποβλέπει, στα πλαίσια του αμιγώς πιστωτικού σκοπού, στην οικονομική ανάπτυξη των μελών του. Η πραγμάτωση των σκοπών επιδιώκεται και επιτυγχάνεται με τη συνεργασία του συνόλου των μελών και με την ανάπτυξη, στον ανώτατο δυνατό βαθμό, δραστηριοτήτων που προβλέπουν οι κείμενες διατάξεις περί αμιγώς πιστωτικών συνεταιρισμών, όπως ενδεικτικά είναι: α) Η χορήγηση δανείων στα μέλη του, β) Η παροχή για τα μέλη του, εγγυήσεων και ασφαλειών (εγγυητικές επιστολές, υποσχετικές εξόφλησης κ.λ.π.), γ) Η παροχή τεχνοοικονομικής διευκόλυνσης και στήριξης για την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων τους, δ) Η μέριμνα στα πλαίσια του αμιγώς πιστωτικού σκοπού για την επαγγελματική, τη συνεταιριστική και πολιτιστική εκπαίδευση των μελών του, καθώς και για την ικανοποίηση κοινωνικών και πολιτιστικών αναγκών ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 3 από 97

5 B.4α B.5 Β.6 εκδότης. Περιγραφή των σημαντικότερων πρόσφατων τάσεων που επηρεάζουν τον εκδότη και των αγορών στις οποίες δραστηριοποιείται. Εάν ο εκδότης είναι μέλος ομίλου, περιγραφή του ομίλου και της θέσης που κατέχει σε αυτόν ο εκδότης. - Στο βαθμό που είναι γνωστό στον εκδότη, το όνομα κάθε προσώπου το οποίο κατέχει, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου του εκδότη που πρέπει να κοινοποιείται δυνάμει της εθνικής νομοθεσίας του εκδότη, καθώς και το ύψος της συμμετοχής που κατέχει το πρόσωπο αυτό. - Διευκρινίζεται εάν οι κύριοι μέτοχοι του εκδότη κατέχουν διαφορετικά δικαιώματα ψήφου, εφόσον υπάρχουν. - Να αναφερθεί εάν και από ποιον ο εκδότης κατέχεται ή ελέγχεται, άμεσα ή έμμεσα, στο βαθμό που ο εκδότης γνωρίζει τις σχετικές πληροφορίες, και να περιγραφεί η φύση αυτού του ελέγχου. τους, ε) Η παροχή προς τα μέλη του οικονομικών διευκολύνσεων για την αντιμετώπιση εκτάκτων αναγκών, στ) Η παροχή συμβάσεων επ ωφελεία των μελών του, με χρηματοοικονομικούς Οργανισμούς ή Επιχειρήσεις, με τους όρους που θα ορίζονται από το Δ.Σ. Η Τράπεζα δραστηριοποιείται αυστηρά στην Ελληνική αγορά και κυρίως στο νομό Ευβοίας. Παρ όλο που οι Ελληνικές Τράπεζες και μεταξύ αυτών η Τράπεζά μας συνεχίζουν να υφίστανται τις συνέπειες της δημοσιονομικής κρίσης της χώρας, την τελευταία περίοδο και ιδίως μετά την πρόσφατη συμφωνία με τους πιστωτές μας, παρατηρείται σταθεροποίηση των οικονομικών συνθηκών, διατήρηση του μεγέθους των χορηγήσεων και των ιδίων κεφαλαίων, καθώς και ανάκαμψη των καταθέσεων. Δεν συντρέχει, διότι η Τράπεζα δεν είναι μέλος σε κάποιον όμιλο. Το συνεταιριστικό κεφάλαιο, ο αριθμός των μερίδων και των μεριδιούχων της Συνεταιριστικής Τράπεζας Ευβοίας παρατίθεται στον πίνακα που ακολουθεί : ΕΞΕΛΙΞΗ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ (χιλιάδες ευρώ) /6/2012 Κεφάλαιο Μερίδες Συνέταιροι Πηγή: Επεξεργασία Μετοχολογίου Με βάση το ν. 1667/86, όπως αυτός τροποποιήθηκε και με το ν. 3601/2007 και το καταστατικό, κανείς συνεταίρος (φυσικό πρόσωπο ή νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου) δεν δύναται να κατέχει μερίδες περισσότερες από το 2% του συνολικού συνεταιριστικού κεφαλαίου. Ο ν.1667/86 παρέχει εξαίρεση μόνο για τα Νομικά Πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου (Ν.Π.Δ.Δ.), για τα οποία περιορισμός κατοχής συνεταιριστικών μερίδων μπορεί να τεθεί από το καταστατικό της εκάστοτε συνεταιριστικής τράπεζας. Στην περίπτωση της Συνεταιριστικής Τράπεζας Ευβοίας το Επιμελητήριο Εύβοιας κατέχει μερίδες ( ήτοι ποσοστό 7,85% ), ενώ το σύνολο των υπολοίπων μερίδων ανήκουν σε επιχειρήσεις, ιδιώτες και φορείς. Κάθε συνέταιρος διαθέτει μία ψήφο, ανεξάρτητα των μερίδων που διαθέτει. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 4 από 97

6 B.7 Επιλεγμένες ιστορικές κύριες χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τον εκδότη, οι οποίες παρέχονται για κάθε οικονομική χρήση της περιόδου που καλύπτουν οι ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες και για κάθε μεταγενέστερη ενδιάμεση οικονομική περίοδο που συνοδεύεται από συγκριτικά στοιχεία που αντιστοιχούν στην ίδια περίοδο της προηγούμενης χρήσης η υποβολή ωστόσο των ισολογισμών τέλους χρήσεως είναι αρκετή για να πληρούται η απαίτηση περί συγκρίσιμων πληροφοριών από τον ισολογισμό. Αυτό πρέπει να συνοδεύεται από αφηγηματική περιγραφή της σημαντικής αλλαγής στη χρηματοοικονομική κατάσταση του εκδότη και των αποτελεσμάτων εκμετάλλευσης κατά τη διάρκεια ή μετά την περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές κύριες χρηματοοικονομικές πληροφορίες Οι συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες που ακολουθούν προέρχονται από τις αναμορφωμένες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας για τις χρήσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί βάση του ΕΚ 809/04 για τις ανάγκες του παρόντος ενημερωτικού δελτίου και παρατίθενται στο παράρτημα. Τον έλεγχο της χρήσεως 2009 διενήργησε ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Αντ. Κρόκος (Α.Μ. Σ.Ο.ΕΛ ) 14771), τον δε έλεγχο των χρήσεων 2010 και 2011 διενήργησε ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ευθύμιος Χρ. Αναγνώστου (Α.Μ. Σ.Ο.ΕΛ ) Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Ιωάννης Αντ. Κρόκος (Α.Μ. Σ.Ο.ΕΛ ) συνέταξε τις αναμορφωμένες οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ (χιλ. ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ /6/2012 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΧΟΡΗΓ. & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 692 (77) (2.042) (267) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ 383 (458) (2.236) (267) ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ (μ.ο.) Πηγή: Απολογισμοί Χρήσεων 2009, 2010,2011 και Α Εξαμ.2012 Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας, αναμορφωμένοι βάσει του ΕΚ 809/04 της Ε.Ε για τους σκοπούς του ενημ/κού δελτίου. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ (χιλ. ευρώ) Στοιχεία Αποτελεσμάτων (ποσά /6/2012 σε χιλ. ) Τόκοι & Εξομοιούμενα Έσοδα Καθαρά Έσοδα από Τόκους Μικτά Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων Καθαρά Αποτελέσματα προ φόρων 692 (77) (2.042) (267) Καθαρά Αποτελέσματα μετά από 383 (458) (2.236) (267) φόρους Στοιχεία Συνεταιριστικού Κεφαλαίου Αριθμός Μερίδων Τέλους Χρήσης Μέλη Μέρισμα / Μερίδα 1,50 0,00 0,00 0,00 Πηγή: Απολογισμοί Χρήσεων 2009, 2010,2011 και Α Εξαμ.2012 Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας, αναμορφωμένοι βάσει του ΕΚ 809/04 της Ε.Ε για τους σκοπούς του ενημερωτικού δελτίου. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 5 από 97

7 B.8 B.9 B.10 B.11 Οι επιλεγμένες κύριες άτυπες (pro forma) χρηματοοικονομικές πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνουν σαφή αναφορά στο γεγονός ότι λόγω της φύσης τους, οι άτυπες (pro forma) χρηματοοικονομικές πληροφορίες αφορούν μια υποθετική κατάσταση και, ως εκ τούτου, δεν αντικατοπτρίζουν την πραγματική χρηματοοικονομική θέση ή τα αποτελέσματα της εταιρείας. Όταν γίνεται πρόβλεψη ή εκτίμηση κερδών, δηλώνεται το ποσό. Περιγραφή της φύσης τυχόν επιφυλάξεων στην έκθεση ελέγχου για τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες Εάν το κεφάλαιο κίνησης του εκδότη δεν επαρκεί για τις τρέχουσες απαιτήσεις του εκδότη πρέπει να συμπεριληφθεί επεξήγηση. Δε συντρέχει Δε συντρέχει, διότι δεν υφίσταται σχετική πρόβλεψη κερδών. Δε συντρέχει, λόγω μη ύπαρξης σχετικών επιφυλάξεων. Η Διοίκηση της Τράπεζας θεωρεί ότι το κεφάλαιο κίνησής της για τους επόμενους 12 μήνες επαρκεί για τις τρέχουσες απαιτήσεις. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 6 από 97

8 Γ.1 Γ.2 Γ.3 Γ.4 Γ.5 Γ.6 Περιγραφή του είδους και της κατηγορίας των κινητών αξιών που προσφέρονται ή/και εισάγονται προς διαπραγμάτευση, συμπεριλαμβανομ ένου οποιουδήποτε αριθμού αναγνώρισης κινητών αξιών. Νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένες οι κινητές αξίες. Ο αριθμός μετοχών που εκδόθηκαν και έχουν ολοσχερώς εξοφληθεί, και των μετοχών που εκδόθηκαν αλλά δεν έχουν εξοφληθεί. Η ονομαστική αξία ανά μετοχή, ή αναφορά του γεγονότος ότι οι μετοχές δεν έχουν ονομαστική αξία. Περιγραφή των δικαιωμάτων που συνδέονται με τις κινητές αξίες. Περιγραφή τυχόν περιορισμών στην ελεύθερη μεταβίβαση των κινητών αξιών. Αναφορά του κατά πόσο οι προσφερόμενες κινητές αξίες αποτελούν ή θα αποτελέσουν αντικείμενο αίτησης εισαγωγής προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά και της ταυτότητας όλων Ενότητα Γ Κινητές αξίες Παραρτήματα Οι συνεταιριστικές μερίδες που προσφέρονται είναι ονομαστικές και άυλες. Το βιβλίο «Μητρώου των Μελών» της Τράπεζας τηρείται σύμφωνα και με τις οδηγίες της Αρχής Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα. Αναλυτική περιγραφή των συνεταιριστικών μερίδων της Τράπεζας βρίσκεται στην οικεία παράγραφο του παρόντος, η δε νομοθεσία βάσει της οποίας δημιουργήθηκαν βρίσκεται στις παραγράφους και του παρόντος. Οι συνεταιριστικές μερίδες της Τράπεζας είναι πάντοτε εκφρασμένες σε Ευρώ. Το καταβεβλημένο συνεταιριστικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται με 30/11/2012 σε ,48 ευρώ, διαιρούμενο σε συνεταιριστικές μερίδες με δικαίωμα μίας ψήφου εκάστης, ονομαστικής αξίας 18,42 ευρώ η καθεμία. Το συνεταιριστικό κεφάλαιο της Τράπεζας είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και οι όλες οι μερίδες είναι πλήρως αποπληρωμένες. Η ιδιότητα του μέλους του Συνεταιρισμού αποκτάται, σύμφωνα με το Καταστατικό, με την απόφαση αποδοχής της αίτησης από το Διοικητικό Συμβούλιο και εγκρίνεται από την επόμενη Γενική Συνέλευση, προκειμένου να υπάρχει δικαίωμα συμμετοχής των νέων μελών στις διαδικασίες λήψεως αποφάσεων και δυνατότητα ανάδειξής τους σε όργανα που προβλέπει ο νόμος για το συνεταιρισμό. Τα παραπάνω θα ισχύσουν και για τις μερίδες που θα δοθούν με την παρούσα αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου. Ως εκ τούτου και οι νέοι μέτοχοι που θα προκύψουν κατά την διαδικασία της αύξησης του συνεταιριστικού κεφαλαίου θα απολαμβάνουν εξίσου τα δικαιώματα των παλαιών μετόχων. Κάθε συνεταιριστική μερίδα μπορεί να μεταβιβασθεί με γραπτή συμφωνία, να κληροδοτηθεί και να κληρονομηθεί, όπως αναλυτικά περιγράφεται στο κεφάλαιο του παρόντος. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των συνεταιριστικών μερίδων υπάρχουν μόνο: α) στη περίπτωση μεταβίβασης μερίδων σε μη συνεταίρο, όπου απαιτείται η συναίνεση του Διοικητικού Συμβουλίου, β) στην περίπτωση διαδοχής αιτία θανάτου, που βρίσκουν εφαρμογή τα οριζόμενα στα άρθρα 11 και 45 του καταστατικού. Οι προσφερόμενες συνεταιριστικές μερίδες εκ του νόμου δεν εισάγονται προς διαπραγμάτευση σε χρηματιστηριακές αγορές. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 7 από 97

9 Γ.7 των ρυθμιζόμενων αγορών, στις οποίες οι κινητές αξίες αποτελούν ή πρόκειται να αποτελέσουν αντικείμενο διαπραγμάτευσης. Περιγραφή της μερισματικής πολιτικής. Το μέρισμα που δίνει η Τράπεζα σύμφωνα με το καταστατικό της, υπολογίζεται στην ονομαστική αξία της μερίδας και αποδίδεται ολόκληρο για τις μερίδες που αγοράστηκαν μέχρι 31/12 της προηγούμενης χρήσης και μισό για όσες μερίδες αγοράστηκαν εντός του Α εξαμήνου της χρήσης. Η Τράπεζα για τις χρήσεις 2010 και 2011 δεν διένειμε μέρισμα, η δε εκάστοτε μερισματική πολιτική της εξαρτάται από την στρατηγική της, τη χρηματοοικονομική της θέση και άλλους παράγοντες. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 8 από 97

10 Δ.1 Κύριες πληροφορίες σχετικά με τους βασικούς κινδύνους που αφορούν ειδικά στον εκδότη ή στον τομέα δραστηριότητάς του. Ενότητα Δ Κίνδυνοι Οι σημαντικότεροι κίνδυνοι που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα της Τράπεζας και τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται, περιγράφονται αναλυτικά στην ενότητα 2 του παρόντος ενημερωτικού δελτίου. Περιληπτικά οι κίνδυνοι αυτοί είναι: κίνδυνος κανονιστικής συμμόρφωσης Ενδεχομένως η ανάγκη ανταπόκρισης της Τράπεζας στις υποχρεώσεις που διαμορφώνονται από το θεσμικό πλαίσιο, να οδηγήσει σε αύξηση του κόστους της και να έχει επίδραση στην αποδοτικότητα της. κίνδυνος λόγω της δημοσιονομικής κρίσης της Ελλάδος Η αβεβαιότητα που απορρέει από την Ελληνική κρίση, σε συνδυασμό με την ύφεση είναι πιθανό για την Τράπεζα να σημάνει περιορισμένη ρευστότητα, αυξημένο ανταγωνισμό για άντληση καταθέσεων, περιορισμένη παροχή πιστώσεων σε πελάτες και αύξηση των μη εξυπηρετούμενων δανείων. πιστωτικός κίνδυνος Ο κίνδυνος αυτός μπορεί να οδηγήσει τους πελάτες της Τράπεζας, σε αδυναμία εκπλήρωσης των οφειλόμενων ποσών στο χρόνο που αυτά προκύπτουν και είναι απαιτητά. κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας επιφέρει αδυναμία της Τράπεζας να χρηματοδοτήσει στοιχεία του ενεργητικού της όσον αφορά στην αντίστοιχη ληκτότητα και τα επιτόκια αυτών, αλλά και τον κίνδυνο να μην είναι ικανή να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία σε εύλογες τιμές της αγοράς και μέσα σε εύλογο χρονικό διάστημα. Παράγοντες που ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά την ρευστότητα της Τράπεζας είναι, για παράδειγμα, η απόσυρση καταθέσεων μεγάλης κλίμακας, ο κίνδυνος κακής φήμης και άλλοι εξωγενείς παράγοντες. κίνδυνος από μη επαρκή κεφάλαια Η Τράπεζα υπόκειται στον κίνδυνο να μην έχει επαρκή κεφάλαια, ώστε να πληροί τις ελάχιστες απαιτήσεις εποπτικής κεφαλαιακής επάρκειας από την Τράπεζα της Ελλάδος Παράγοντες που μπορούν να επηρεάσουν το κίνδυνο αυτό είναι η επιδείνωση των οικονομικών συνθηκών και η απομείωση του ενεργητικού της Τράπεζας. λειτουργικός κίνδυνος Ο λειτουργικός κίνδυνος για την Τράπεζα, αφορά κινδύνους που προκύπτουν από τη διαδικασία και τη διεκπεραίωση μιας συναλλαγής, την τεχνολογία και τα συστήματα, την ανθρώπινη συμπεριφορά, την πολιτική και τη στρατηγική της, το νομικό και θεσμικό περιβάλλον, λογιστικές και φορολογικές παραμέτρους, καθώς και οποιονδήποτε εξωγενή κίνδυνο. επιτοκιακός κίνδυνος Ο επιτοκιακός κίνδυνος αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων της Τράπεζας εξαιτίας των διακυμάνσεων στα επιτόκια. Οι διακυμάνσεις των επιτοκίων επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό και την παρούσα αξία των αναμενόμενων ροών από μία επένδυση ή μία υποχρέωση. κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς για την Τράπεζά μας αναφέρεται στην πιθανή ζημιά που μπορεί να προέλθει από τις μεταβολές κυρίως από την αποτίμηση των μετοχών και των συμμετοχών. κίνδυνος διακοπής ρευστότητας Η σημαντικότερη πηγή κεφαλαίων της Τράπεζας είναι οι καταθέσεις των πελατών της διότι η Τράπεζα στηρίζεται στις καταθέσεις αυτές προκειμένου να χρηματοδοτήσει τις δραστηριότητές της. Περαιτέρω συρρίκνωση των ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 9 από 97

11 καταθέσεων ή διακοπή σύνδεσης δανειοδότησης από την Πανελλήνια Τράπεζα, θα οδηγήσει την Τράπεζα σε άμεση αναζήτηση νέων πηγών χρηματοδότησης. κίνδυνος μη εξυπηρετούμενων δανείων Η επίδραση της οικονομικής κρίσης στην πιστοληπτική ικανότητα των πιστούχων της Τράπεζας ενδέχεται να έχει σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στα λειτουργικά αποτελέσματα και στην επιχειρηματική δραστηριότητα της Τράπεζας στο μέλλον, Δ.3 Κύριες πληροφορίες σχετικά με τους βασικούς κινδύνους που αφορούν ειδικά στις κινητές αξίες. Οι παραπάνω αναφερόμενοι κίνδυνοι επηρεάζουν σημαντικά την οικονομική θέση, την ρευστότητα και την κερδοφορία της Τράπεζας. Η μείωση των κερδών ή η δημιουργία ζημιών θα οδηγήσει αναπόφευκτα στη μείωση της λογιστικής αξίας των συνεταιριστικών μερίδων της Τράπεζας και στη μη διανομή μερίσματος στους συνεταίρους. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 10 από 97

12 E.1 E.2α E.4 Τα συνολικά καθαρά έσοδα και εκτίμηση των συνολικών εξόδων της έκδοσης/ προσφοράς, συμπεριλαμβανομένων των κατ εκτίμηση εξόδων που χρεώνονται στον επενδυτή από τον εκδότη ή τον προσφέροντα. Λόγοι της προσφοράς και της χρήσης των εσόδων, εκτιμώμενο καθαρό ποσό των εσόδων. Περιγραφή τυχόν συμφερόντων που επηρεάζουν σημαντικά την έκδοση/ προσφορά, περιλαμβανομένων των συγκρουόμενων συμφερόντων. Ενότητα E Προσφορά Τα Συνολικά εκτιμώμενα έσοδα έκδοσης φθάνουν τα ευρώ, τα δε εκτιμώμενα συνολικά έξοδα έκδοσης τα ευρώ περίπου. Δεν υφίστανται έξοδα έκδοσης που θα βαρύνουν τον επενδυτή. Τα συνολικά κεφάλαια από την παρούσα αύξηση του Συνεταιριστικού Κεφαλαίου εκτιμάται ότι θα ανέλθουν σε ευρώ περίπου. Τα παραπάνω κεφάλαια θα διατεθούν για την ενίσχυση της κεφαλαιακής βάσης της Τράπεζας με σκοπό: Να βελτιωθεί ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, ώστε να ανέλθει πάνω από το ελάχιστο όριο που έχει θέσει η Τράπεζα της Ελλάδος για τις Συνεταιριστικές Τράπεζες. Ο συντελεστής αυτός με στοιχεία 31/12/2011 ανέρχεται στο 9,85% και υπολείπεται από το όριο του 11% που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος. Να βελτιωθεί η ρευστότητά της. Η Τράπεζα είναι αναγκαίο να διατηρεί υψηλή ρευστότητα για την εξυπηρέτηση των πελατών της. Τα διαθέσιμα που θα προέλθουν από την αύξηση του κεφαλαίου θα δώσουν τη δυνατότητα διατήρησης του δείκτη ρευστότητας σε τέτοια επίπεδα που θα εξασφαλίζουν την ομαλή λειτουργία της Τράπεζας. Με βάση την απόφαση της Γ.Σ. της Τράπεζας ισχύουν τα εξής: Η διάθεση νέων μερίδων θα γίνει μέχρι το 2% του κεφαλαίου ανά συνέταιρο και μέχρι να εξαντληθεί το όριο των μερίδων. Οι μερίδες αυτές, ονομαστικής αξίας 18,42 ευρώ, θα διατεθούν με σειρά προτεραιότητας ανεξαρτήτως εάν είναι κανείς παλαιός ή νέος συνέταιρος, θα διατεθούν δε σε συνεταίρους κατόχους παλαιών μεριδίων στην τιμή των 41 ευρώ ανά μερίδα, καθώς και σε νέους μετόχους στην τιμή των 41 ευρώ συν 10 ευρώ ως δικαίωμα εγγραφής για την πρώτη υποχρεωτική μερίδα. Σε κάθε αγορά πέντε (5) νέων μερίδων θα δίνεται ως bonus μία (1) νέα μερίδα, οπότε κάθε πακέτο των έξη (6) μερίδων θα κοστίζει 5 * 41 = 205 ευρώ. Μετά την λήξη της περιόδου των εγγραφών οι νέες αγορές για το συνεταιριστικό κεφάλαιο θα γίνονται στην τιμή των 41 ευρώ, χωρίς να υπάρχει bonus. Οι μερίδες που θα αγοραστούν κατά την περίοδο της αύξησης του συνεταιριστικού κεφαλαίου, αλλά και όσες αγορασθούν αργότερα και μέχρι 30/06/2013, δικαιούνται το μισό μέρισμα της χρήσης αυτής σύμφωνα με το καταστατικό. Η διαφορά μεταξύ ονομαστικής αξίας και τιμής διάθεσης που θα προκύψει θα αχθεί σε πίστωση του αποθεματικού από έκδοση συνεταιριστικών μερίδων υπέρ το άρτιο, απαγορευμένης της διάθεσης του ποσού αυτού για την πληρωμή μερίσματος ή ποσοστών. Στην περίπτωση που η κάλυψη της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου δεν είναι πλήρης, το συνεταιριστικό κεφάλαιο θα αυξηθεί μέχρι το ποσό της κάλυψης. Δεν υφίσταται σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ της Τράπεζας και των φυσικών και νομικών προσώπων που συμμετέχουν στην επικείμενη αύξηση του συνεταιριστικού της κεφαλαίου καθώς επίσης δεν υφίστανται συμφέροντα που επηρεάζουν σημαντικά την έκδοση. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 11 από 97

13 E.5 E.6 E.7 Όνομα του προσώπου ή της οντότητας που προσφέρεται να πωλήσει την κινητή αξία. Συμφωνίες υποχρεωτικής διακράτησης: ενδιαφερόμενα μέρη και περίοδος υποχρεωτικής διακράτησης. Ποσό και ποσοστό της άμεσης μείωσης της διασποράς που προκύπτει από την προσφορά. Εάν η προσφορά εγγραφής γίνεται σε υφιστάμενους μετόχους, να αναφερθεί το ποσό και το ποσοστό της άμεσης μείωσης της διασποράς εάν οι μέτοχοι αυτοί δεν εγγράψουν τη νέα προσφορά. Εκτιμώμενα έξοδα που χρεώνονται στον επενδυτή από τον εκδότη ή τον προσφέροντα. Ως νομικό πρόσωπο «ανοιχτού κεφαλαίου», η Τράπεζα δεν υπόκειται σε έγκριση ή αδειοδότηση προκειμένου να εκδώσει, δημιουργήσει και να διαθέσει επιπλέον κινητές αξίες. Στην πραγματικότητα, νέες συνεταιριστικές μερίδες εκδίδονται καθημερινά, ανάλογα με τη ζήτηση. Οποιαδήποτε συνεργασία της Συνεταιριστικής Τράπεζας με τρίτα πρόσωπα για την πώληση συνεταιριστικών μερίδων ή την προσέλκυση συνεταίρων θα γίνει με Τράπεζα ή άλλη ΕΠΕΥ του Νόμου 2396/96, η οποία διαθέτει την προβλεπόμενη άδεια για την παροχή υπηρεσιών αναδοχής. Διευκρινίζεται ότι η ανάκληση ή αναστολή της προσφοράς μετά την έναρξη της διαπραγμάτευσης είναι δυνατή μόνο για λόγους ανώτερης βίας. Η περίοδος εντός της οποίας δύναται να γίνει απόσυρση της αιτήσεως είναι 48 ώρες από την υποβολή της. Η νομική μορφή της Τράπεζας ως Συνεταιρισμός Περιορισμένης Ευθύνης, σύμφωνα με το Ν 1667/1986, ο οποίος τροποποιήθηκε από το νόμο 3631/2008, δεν επιτρέπει συγκέντρωση συνεταιριστικού κεφαλαίου πάνω από το όριο συμμετοχής που ορίζει ο νόμος και το καταστατικό, ήτοι 2% του συνόλου των συνεταιριστικών μερίδων συνολικά για κάθε συνεταίρο. Με βάση τα προβλεπόμενα ανώτερα όρια κατοχής και μερίδων ανά συνεταίρο και τη μορφή της αύξησης δεν προβλέπεται μείωση της διασποράς του κεφαλαίου. Τα εκτιμώμενα έξοδα έκδοσης που υπολογίζονται περίπου σε ευρώ, θα βαρύνουν εξ ολοκλήρου την Τράπεζα. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 12 από 97

14 2. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Εκτός από τις πληροφορίες που περιέχονται στον παρόν Ενημερωτικό Δελτίο, οι επενδυτές πρέπει να λάβουν υπόψη τους και τους ακόλουθους κινδύνους, προτού λάβουν οποιαδήποτε απόφαση επένδυσης στις μερίδες της τράπεζας. Η Τράπεζα ως χρηματοπιστωτικός οργανισμός επηρεάζεται από τις ευρύτερες διεθνείς οικονομικές και πολιτικές εξελίξεις που μπορούν με τη σειρά τους να επηρεάσουν τις χρηματαγορές και κεφαλαιαγορές διεθνώς, στην Ελλάδα και φυσικά και στο Νομό Ευβοίας. Επιπροσθέτως, οι αποδόσεις της τράπεζας εξαρτώνται και από μακροοικονομικούς παράγοντες όπως οι φάσεις του οικονομικού κύκλου, οι οικονομικές εξελίξεις και οι εφαρμοζόμενες οικονομικές πολιτικές και οι θεσμικές αλλαγές που επηρεάζουν τις χρηματαγορές και κεφαλαιαγορές. Τέλος η Συνεταιριστική Τράπεζα Εύβοιας επηρεάζεται και από την πορεία της τοπικής οικονομίας, τις περιφερειακές και κλαδικές πολιτικές και τις επιδόσεις των επιχειρήσεων στο νομό, οι οποίες συνεισφέρουν στο μεγαλύτερο μέρος των εσόδων της τράπεζας. Η Συνεταιριστική Τράπεζα Εύβοιας, όπως όλες οι τράπεζες, επηρεάζεται επίσης από τις εξελίξεις στον τραπεζικό κλάδο και την έντονη ανταγωνιστικότητα των συνθηκών που επικρατούν σε αυτόν, όπως επίσης και από τυχόν νομοθετικές ρυθμίσεις που αφορούν τον τραπεζικό κλάδο ή/και τις συνεταιριστικές τράπεζες. Εν γένει, ευρύτερες ή ειδικές συνθήκες που μπορούν να οδηγήσουν σε περιορισμό της οικονομικής δραστηριότητας στο νομό και ή συρρίκνωση των επιτοκιακών περιθωρίων λόγω ανταγωνισμού μπορούν να επηρεάσουν αρνητικά την πορεία της τράπεζας. Επιπλέον πιθανές πολιτικές εξελίξεις στην Ελλάδα ή διεθνώς μπορούν να διαμορφώσουν αρνητικές οικονομικές συγκυρίες που να επηρεάσουν τις επιδόσεις των επιχειρήσεων και των νοικοκυριών στην Ελλάδα και το νομό. Η Διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη όλους τους παραπάνω παράγοντες χαράσσει και προσαρμόζει την στρατηγική της με στόχο την σύγχρονη και αποτελεσματική διαχείριση κάθε φύσεως κινδύνου. Οι κίνδυνοι και οι αβεβαιότητα που περιγράφονται παρακάτω μπορεί να μην είναι οι μόνοι που ενδεχομένως να αντιμετωπίσει η Τράπεζα. Πρόσθετοι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που επί του παρόντος δεν είναι γνωστοί ή που θεωρούνται επουσιώδεις, μπορεί να επιδράσουν δυσμενώς στις επιχειρηματικές δραστηριότητες της τράπεζας. Επί πλέον, το Ενημερωτικό δελτίο περιλαμβάνει δηλώσεις σε σχέση με τις δραστηριότητες της τράπεζας στον οποίο δραστηριοποιείται που αφορούν το μέλλον και οι οποίες από τη φύση τους ενέχουν κινδύνους και αβεβαιότητες. Σημειώνεται τέλος ότι η σειρά παράθεσης των κινδύνων δεν παραπέμπει σε διαφοροποίηση τους όσο αφορά τη βαρύτητα ή την πιθανότητα πραγματοποίησης καθενός από αυτούς. Στα πλαίσια αυτά έχει συσταθεί ειδική υπηρεσία διαχείρισης κινδύνου που έχει ως σκοπό την έγκαιρη εξέταση των κινδύνων αγοράς, του πιστωτικού και λειτουργικού κινδύνου και την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας συγκεκριμένων ενεργειών για την αντιμετώπιση τους Σημαντικότεροι Κίνδυνοι Η Συνεταιριστική Τράπεζα Εύβοιας, για την αποτελεσματική παρακολούθηση και αντιμετώπιση των διαφόρων μορφών κινδύνων (του πιστωτικού, της ρευστότητας κ.α.), αλλά και για τη πλήρη συμμόρφωση της με το νέο κανονιστικό πλαίσιο για την Κεφαλαιακή Επάρκεια των Πιστωτικών Ιδρυμάτων (Βασιλεία ΙΙ) έχει συστήσει από το 2006 Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων (ΜΔΚ). και σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Τράπεζας της Ελλάδος όπως ορίζονται στις διατάξεις της ΠΔ/ΤΕ 2577/ Κίνδυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης Η Τράπεζα ως πιστωτικό ίδρυμα υπόκειται στις επιδράσεις του θεσμικού πλαισίου όπως καθορίζεται από τους κανονισμούς και τις οδηγίες της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τους Νόμους, τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και τις αποφάσεις της Τράπεζας της Ελλάδος. Ενδεχομένως η ανάγκη ανταπόκρισης της Τράπεζας στις υποχρεώσεις που διαμορφώνονται από το θεσμικό πλαίσιο, να οδηγήσει σε αύξηση του κόστους της και να έχει επίδραση στην αποδοτικότητα της. Η εφαρμογή της Νέας Συνθήκης Βασιλείας ΙΙ, η οποία απεικονίσθηκε στην εφαρμογή της ΠΔ/ΤΕ 2577/2006 και σε συναφείς οδηγίες και ρυθμίσεις, απαιτεί αυστηρότερο κανονιστικό πλαίσιο για την διαχείριση των κινδύνων των τραπεζών και για τους ελεγκτικούς μηχανισμούς τους. Επιφέρει επίσης υψηλότερο κόστος στις Τράπεζες τόσο με την μορφή πρόσθετων προβλέψεων όσο και με ανάγκες σε εξειδικευμένο ανθρώπινο δυναμικό και σε συστήματα παρακολούθησης και ελέγχου. Η Τράπεζα έχει προσαρμοσθεί πλήρως στις απαιτήσεις της νέας συνθήκης. Τυχόν μελλοντικές αλλαγές του νομοθετικού πλαισίου πιθανόν να δημιουργήσουν προβλήματα προσαρμογής και ανταπόκρισης της Τράπεζας στα νέα δεδομένα. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 13 από 97

15 Κίνδυνος που συνδέεται με την δημοσιονομική κρίση της Ελλάδος. Η αβεβαιότητα που απορρέει από την Ελληνική κρίση έχει και είναι πιθανό να συνεχίσει να έχει σημαντική αρνητική επίδραση στην επιχειρηματική δραστηριότητα, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στην οικονομική κατάσταση. Η ελληνική οικονομία γνωρίζει μια σοβαρή ύφεση και το Ελληνικό Δημόσιο αντιμετωπίζει μια πρωτόγνωρη πίεση στα δημόσια οικονομικά. Οι τάσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά του ελληνικού Δημοσίου έχουν επηρεάσει τη ρευστότητα και την κερδοφορία του ελληνικού συστήματος και έχουν οδηγήσει σε : Περιορισμένη ρευστότητα στο Ελληνικό τραπεζικό σύστημα Αυξημένο ανταγωνισμό για άντληση καταθέσεων και ως εκ τούτο μεγαλύτερο κόστος καταθέσεων πελατών Περιορισμένη παροχή πιστώσεων σε πελάτες Αύξηση των μη εξυπηρετούμενων δάνειων. Στις αρχές του 2010 η Ελληνική κυβέρνηση συμφώνησε την ένταξη σε ένα πρόγραμμα σταθερότητας με την υποστήριξη του ΔΝΤ, της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και των χωρών της Ευρωζώνης. Το πρόγραμμα απαιτεί από την Ελληνική κυβέρνηση να επιβάλει μέτρα λιτότητας ώστε να μειωθεί το χρέος. Οι πιέσεις που προκαλούνται από την ύφεση και τα μέτρα του Μνημονίου είχαν και ενδέχεται να έχουν αρνητική επίδραση στην επιχειρηματική δραστηριότητα της Τράπεζας και στα λειτουργικά της αποτελέσματα. Τυχόν ουσιώδη μείωση των κεφαλαίων από καταθέσεις πελατών και ειδικά στον τομέα της λιανικής τραπεζικής ενδέχεται να επηρεάσει τη χρηματοδότηση της τράπεζας. Τέλος η τράπεζα εκτίθεται σε κινδύνους που πιθανώς να προκύψουν σε αντισυμβαλλόμενα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και στον χρηματοοικονομικό κλάδο εν γένει. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος αποτελεί μία από τις σημαντικότερες μορφές κινδύνου που εκτίθεται η Τράπεζα. Ορίζεται ως ο κίνδυνος αδυναμίας εκπλήρωσης από το αντισυμβαλλόμενο μέρος, των οφειλομένων ποσών στο χρόνο που αυτά προκύπτουν. Ειδικότερα ο πιστωτικός κίνδυνος στο μεγαλύτερο μέρος του αφορά την αδυναμία πληρωμής των οικονομικών υποχρεώσεων των δανειοληπτών προς την Τράπεζα. Ως εκ τούτου λόγω του μεγέθους του έχει άμεσες επιρροές στη Κεφαλαιακή Επάρκεια της Τράπεζας καθώς και στα αποτελέσματά της. Η πολιτική διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου που ακολουθεί η Τράπεζα στοχεύει στην εκτίμηση και την διάρθρωση του επιπέδου του πιστωτικού κινδύνου που αναλαμβάνει. Για την ορθή διαχείριση του, η Τράπεζα έχει προμηθευτεί εξειδικευμένο λογισμικό (Risk Value Platform: RV Rating & RV Credit της ανώνυμης εταιρείας με επωνυμία «Συστημική Ρ.Μ. Ανώνυμη Εταιρεία Δημιουργίας και Εμπορίας Λογισμικών Προγραμμάτων» με διακριτικό τίτλο Systemic Risk Management ΑΕ). Το λογισμικό αυτό χρησιμοποιείται για την διαβάθμιση των πιστούχων της, ως προς τον πιστωτικό κίνδυνο, αλλά και για τον υπολογισμό της αντίστοιχης κεφαλαιακής απαίτησης στα πλαίσια της Τυποποιημένης Προσέγγισης (Standardized Approach) της Βασιλείας ΙΙ. Επιπλέον, σε ημερήσια βάση παρακολουθείται η εξέλιξη των χορηγήσεων και των καθυστερήσεων και ενημερώνεται για την πορεία τους η Διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήματα. Για την έγκριση νέων αιτημάτων χρηματοδότησης του επιχειρηματικού της χαρτοφυλακίου, η Τράπεζα έχει ενσωματώσει στις διαδικασίες της και λαμβάνει σοβαρά υπόψη τη διαβάθμιση του πιστούχου σε κατηγορίες πιστωτικού κινδύνου. Η διαδικασία αυτή αποσκοπεί στη περαιτέρω βελτίωση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου, δίνοντας ιδιαίτερη βαρύτητα στην οικονομική κατάσταση, τα ποιοτικά στοιχεία, την πιθανότητα αθέτησης, την φερεγγυότητα των πιστούχων και εν κατακλείδι στην πιστοληπτική τους ικανότητα, ως προσδιοριστικούς παράγοντες των δυνατοτήτων εξυπηρέτησης και αποπληρωμής των δανειακών τους υποχρεώσεων. Έχει ακόμα καθοριστεί η ετήσια επαναξιολόγηση όλων των χορηγηθέντων πιστώσεων για τη λήψη επιπρόσθετων μέτρων, όπου εκτιμάται ότι είναι απαραίτητο. Για την μείωση του πιστωτικού κινδύνου και την κάλυψη των απαιτήσεων από τα πάσης μορφής χορηγηθέντα δάνεια και πιστώσεις, η Τράπεζα λαμβάνει επαρκείς εξασφαλίσεις (προσημειώσεις επί αστικών και εμπορικών ακινήτων, ενέχυρα επί καταθέσεων ή ρευστοποιήσιμων στοιχείων κ.λ.π.). Η Τράπεζα έχει σχηματίσει λογιστικές προβλέψεις απομείωσης, οι οποίες αναγνωρίζονται φορολογικά ως ζημιές που έχουν πραγματοποιηθεί για κάλυψη της αναμενόμενης ζημίας του δανειακού χαρτοφυλακίου της. Οι σχηματισθείσες προβλέψεις την 31/12/2011 ανήλθαν σε ,00 ποσό που αντιστοιχούσε σε 9,12% του δανειακού της χαρτοφυλακίου. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 14 από 97

16 Κίνδυνος Ρευστότητας Ο Ελληνικός τραπεζικός κλάδος χαρακτηρίζεται υπερχορηγητικός από υπερκαταθετικός που ήταν επί δεκαετίες. Συνολικά για τα περισσότερα Πιστωτικά Ιδρύματα ο λόγος υπολοίπου Χορηγήσεων προς Καταθέσεων είναι θετικός, που σημαίνει ότι η αγορά παρουσιάζει στενότητα πηγών κεφαλαίων. Η έλλειψη ρευστότητας απεικονίσθηκε στην άμεση και αξιοσημείωτη αύξηση των επιτοκίων καταθέσεων, που με την σειρά της τροφοδότησε αυξήσεις στο χρηματοδοτικό κόστος των επιχειρήσεων, αλλά και στο κόστος άντλησης κεφαλαίων για τις Τράπεζες. Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει από την αδυναμία της Τράπεζας να χρηματοδοτήσει στοιχεία του ενεργητικού της όσον αφορά στην αντίστοιχη ληκτότητα και επιτόκια αυτών, αλλά και τον κίνδυνο να μην είναι ικανή να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία σε εύλογες τιμές της αγοράς και μέσα σε εύλογο χρονικό διάστημα. Αφορά ουσιαστικά την αδυναμία της Τράπεζας να ανταποκριθεί στις ταμειακές της υποχρεώσεις και έχει άμεση επίδραση στα αποτελέσματα της. Για την διαχείριση της ρευστότητας και του συνδεδεμένου μ αυτήν κινδύνου, συνεργάζονται οι αρμόδιες υπηρεσιακές μονάδες, τόσο για την υποβολή των απαραίτητων εποπτικών αναφορών όσο και για την εκτίμηση και πρόβλεψη μελλοντικών τιμών της. Συγκεκριμένα, η Τράπεζα παρακολουθεί την εξέλιξη της ρευστότητας μέσω του δείκτη ρευστών διαθεσίμων 1 και του δείκτη ασυμφωνίας ληκτότητας 2 απαιτήσεωνυποχρεώσεων με αντίστοιχη ενημέρωση της διοίκησης της Τράπεζας. Οι πηγές κεφαλαίου της Τράπεζας προέρχονται κυρίως από καταθέσεις (ταμιευτηρίου, προθεσμίας, όψεως) και συνεταιριστικό κεφάλαιο, γεγονός που βελτιώνει τη δυνατότητα χρηματοδότησης, μειώνει την εξάρτηση της από μία πηγή χρηματοδότησης και γενικά μειώνει το κόστος χρηματοδότησης. Σημειώνεται ότι για την καλύτερη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας και αποφυγή συγκέντρωσης ρευστότητας σε λίγες ομάδες, η Τράπεζα παρακολουθεί στενότερα όλους τους μεγάλους καταθέτες άνω του 500 χιλ. ευρώ, ενώ παράλληλα προσπαθεί να διατηρήσει μια ισορροπία μεταξύ συνέχισης της χρηματοδότησης και ευελιξίας, μέσω της χρησιμοποίησης προϊόντων διαφορετικής ληκτότητας. Ο δείκτης ρευστότητας της Τράπεζας ο οποίος προκύπτει σύμφωνα με τον υπολογισμό που προβλέπεται στη Π.Δ /Τ.Ε 2560/2005, ενώ στο τέλος του 2009 έφθανε σε ποσοστό 21,95%, ανήλθε στο τέλος της χρήσης 2011 σε ποσοστό 6,44% και στις 30/06/2012 σε ποσοστό 5,08% ( το όριο που θέτει η τράπεζα της Ελλάδος είναι 20% ). Με την συνεχόμενη εισροή καταθέσεων από παλαιούς και νέους πελάτες, με την ρευστοποίηση ακινήτων που αποκτήθηκαν από πλειστηριασμούς, σε συνδυασμό με την επιτυχημένη έκβαση της διαδικασίας αύξησης του συνεταιριστικού κεφαλαίου η Τράπεζα θεωρεί ότι σε σύντομο χρονικό διάστημα θα επαναφέρει τον δείκτη ρευστότητας στα επίπεδα του 2009.Αναφορικά με τις 31/12/2012, ο δείκτης ρευστότητας αναμένεται να διαμορφωθεί στα επίπεδα του 4,50%, όμως με την πλήρη επιτυχία της διαδικασίας αύξησης του συνεταιριστικού κεφαλαίου, και σε συνδυασμό με την υιοθέτηση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πρότασης της Επιτροπής Ρευστότητας της Τράπεζας, για μια σειρά από ενέργειες ενίσχυσης του παραπάνω αναφερόμενου δείκτη, όπως η πώληση όλων των από πλειστηριασμό αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων,η πώληση ενός από τα δύο κτίρια του συγκροτήματος ιδιοκτησίας της Τράπεζας που βρίσκεται στην Χαλκίδα επί της οδού Αρεθούσης 245 και η επέκταση του δικτύου της Τράπεζας προς την βιομηχανική περιοχή Θηβών-Οινοφύτων για προσέγγιση νέων πελατών και άντληση νέων κεφαλαίων, θεωρούμε ότι ο δείκτης θα ανέλθει στις 31/3/2013 σε επίπεδα ανώτερα από το ελάχιστο ποσοστό που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος. Σε αντίθετη περίπτωση ενδεχομένως να χρειασθεί μια νέα μικρή αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου ή κάποιες νέες ενέργειες και αποφάσεις προς την κατεύθυνση της άντλησης πρόσθετων κεφαλαίων. Αν όλη η παραπάνω στρατηγική δεν έχει το προσδοκώμενο αποτέλεσμα της επίτευξης επάρκειας ρευστότητας, τότε είναι ανοικτό το ενδεχόμενο παρέμβασης της Τράπεζας της Ελλάδος και εφαρμογής των διατάξεων που προβλέπει ο ν.3601/2007,μεταξύ άλλων και των άρθρων 63Δ και 63Ε.(βλέπε και ενότητα του παρόντος ενημερωτικού δελτίου<<θεσμικό πλαίσιο-άδειες λειτουργίας>>) Παράγοντες που ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά την ρευστότητα της Τράπεζας είναι, για παράδειγμα, η απόσυρση καταθέσεων προθεσμίας, ταμιευτηρίου, όψεως και τρεχούμενων λογαριασμών σχετικά μεγάλης κλίμακας (άνω του 20% αυτών) ως αποτέλεσμα εξωγενών παραγόντων, μακροοικονομικών ή άλλων, όπως του κινδύνου φήμης (ο οποίος μπορεί να προκληθεί από αρνητική δημοσιότητα και λοιπούς παράγοντες που αδυνατεί να ελέγξει η Τράπεζα). Η Τράπεζα διαρκώς εκτιμά τον κίνδυνο ρευστότητας αναγνωρίζοντας και παρακολουθώντας αλλαγές που απαιτούνται στη χρηματοδότηση ώστε να επιτύχει τους επιχειρηματικούς στόχους στα πλαίσια της ευρύτερης στρατηγική της. 1 Δείκτης Ρευστών Διαθεσίμων = ρευστά διαθέσιμα (0-30ημέρες) / δανειακά κεφάλαια. 2 Δείκτης Ασυμφωνίας Ληκτότητας Απαιτήσεων-Υποχρεώσεων = απαιτήσεις μείον υποχρεώσεις (0-30ημέρες) / δανειακά κεφάλαια. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 15 από 97

17 Κίνδυνος από μη επαρκή κεφάλαια Η Τράπεζα υπόκειται στον κίνδυνο να μην έχει επαρκή κεφάλαια, ώστε να πληροί τις ελάχιστες απαιτήσεις εποπτικής κεφαλαιακής επάρκειας. Επιπρόσθετα τα εφαρμοζόμενα κατώτατα όρια κεφαλαιακής επάρκειας μπορεί στο μέλλον να αυξηθούν ή να αλλάξει ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονται σήμερα οι κεφαλαιακές απαιτήσεις. Ο συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας διαμορφώθηκε την 31/12/2011 στο 9,85% και το Α εξάμηνο του 2012 στο 7,52%, ενώ με 31/12/2012 αναμένεται να διαμορφωθεί περίπου σε 9,50%. Με την αναμενόμενη άντληση νέων κεφαλαίων, μέσω της διαδικασίας αύξησής, καθώς και με την διακράτηση των υπαρχόντων κεφαλαίων που προβλέπεται από την πρόσφατη νομοθετική ρύθμιση για όλες τις συνεταιριστικές τράπεζες, ο δείκτης αυτός αναμένεται να υπερβεί το όριο που έχει ορίσει η τράπεζα της Ελλάδος για τις Συνεταιριστικές Τράπεζες που είναι 11%.Ειδικότερα στις 31/3/2013, εάν η αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου πετύχει κατά το ήμισυ, ο δείκτης θα ανέλθει σε περίπου 12%, ενώ σε περίπτωση απόλυτης επιτυχίας, ο δείκτης θα διαμορφωθεί σε ποσοστό περίπου 13,20%,που υπερβαίνει το ελάχιστο οριζόμενο από την Τράπεζα της Ελλάδος. Αν η αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου δεν έχει το προσδοκώμενο αποτέλεσμα της επίτευξης κεφαλαιακής επάρκειας, τότε ενδεχομένως να χρειασθεί μια νέα μικρή αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου ή κάποιες νέες ενέργειες και αποφάσεις προς την κατεύθυνση της άντλησης πρόσθετων κεφαλαίων. Αν όλη η παραπάνω στρατηγική δεν έχει το προσδοκώμενο αποτέλεσμα τότε δεν μπορεί να αποκλειστεί το ενδεχόμενο παρέμβασης της Τράπεζας της Ελλάδος και εφαρμογής των διατάξεων που προβλέπει ο ν.3601/2007, μεταξύ άλλων και των άρθρων 63Δ και 63Ε ( βλέπε και ενότητα του παρόντος ενημερωτικού δελτίου <<Θεσμικό πλαίσιο-άδειες λειτουργίας>>) Ο Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας ενδέχεται να επηρεασθεί από πολλούς παράγοντες, μεταξύ άλλων και από την επιδείνωση των οικονομικών συνθηκών και της απομείωσης του ενεργητικού. Η ενδεχόμενη επιδείνωση της πιστωτικής ποιότητας του ενεργητικού της Τράπεζας ενδέχεται να δημιουργήσει την ανάγκη για πρόσθετα εποπτικά κεφάλαια. Η αποτελεσματική διαχείριση του εποπτικού κεφαλαίου της Τράπεζας είναι σημαντική για τη συνέχιση της επιχειρηματικής της δραστηριότητας, την οργανική της ανάπτυξη και την επιτυχή εφαρμογή της στρατηγικής της. Οποιαδήποτε αποτυχία από την τράπεζα να διατηρήσει τους εποπτικούς δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας θα μπορούσε να οδηγήσει σε διοικητικές πράξεις ή άλλες κυρώσεις, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν σημαντική αρνητική επίδραση στα λειτουργικά αποτελέσματα, την οικονομική της κατάσταση και τις προοπτικές της Τράπεζας. Λειτουργικός Κίνδυνος Ο Λειτουργικός Κίνδυνος αφορά κινδύνους που προκύπτουν από τη διαδικασία και τη διεκπεραίωση μιας συναλλαγής, την τεχνολογία και τα συστήματα, την ανθρώπινη συμπεριφορά, την πολιτική και τη στρατηγική του οργανισμού, το νομικό και θεσμικό περιβάλλον, λογιστικές και φορολογικές παραμέτρους, καθώς και οποιονδήποτε εξωγενή κίνδυνο. Η προληπτική διαχείριση των λειτουργικών κινδύνων έχει θετική επίδραση στην ποιότητα και στην απρόσκοπτη λειτουργία των δραστηριοτήτων της Τράπεζας και αποσκοπεί στην προστασία τόσο των πελατών του όσο και του ίδιου του οργανισμού. Για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι του Λειτουργικού Κινδύνου η Τράπεζα ακολουθεί τις σχετικές οδηγίες της Τράπεζας της Ελλάδος (ΠΔ/ΤΕ 2590/ ) και χρησιμοποιήσει την μέθοδο του Βασικού Δείκτη (Basic Indicator) για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι αυτής της μορφής κινδύνου. Κίνδυνος Αγοράς Ο Κίνδυνος Αγοράς για την Τράπεζά μας αναφέρεται στην πιθανή ζημιά που μπορεί να προέλθει από τις μεταβολές κυρίως από την αποτίμηση των μετοχών και των συμμετοχών. Ο κίνδυνος αυτός είναι υπαρκτός, παρ όλο που βρίσκεται σε χαμηλά επίπεδα,, καθώς η Τράπεζα διαθέτει χαρτοφυλάκιο μετοχών Χ.Α.Α. ύψους 26 χιλ. ευρώ και χαρτοφυλάκιο μετοχών Συνεταιριστικών Τραπεζών και της Πανελλήνιας Τράπεζας ύψους χιλ. ευρώ στις 30/06/2012. Επιτοκιακός Κίνδυνος Ο επιτοκιακός κίνδυνος αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων εξαιτίας των διακυμάνσεων στα επιτόκια. Οι διακυμάνσεις των επιτοκίων επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό και την παρούσα αξία των αναμενόμενων ροών από μία επένδυση ή μία υποχρέωση. Οι χρηματοδοτήσεις ενεργητικού της Τράπεζας βασίζονται σε κυμαινόμενο επιτόκιο όπως επίσης και αυτές του παθητικού. Παρόλο που η Τράπεζα ελέγχει τακτικά το κόστος του χρήματος και φροντίζει ώστε να διατηρείται πάντα αξιόλογο spread (διαφορά) μεταξύ των επιτοκίων καταθετικών και χορηγητικών προϊόντων, η παραπάνω σχέση, ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς ενδέχεται να έχει αρνητικές επιπτώσεις, ιδιαίτερα σε περιόδους απότομης πτώσης των επιτοκίων. Αντίστοιχα μια ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 16 από 97

18 απροσδόκητη αύξηση στα επιτόκια καταθέσεων, σε μια περίοδο όπως η σημερινή, μπορεί να επηρεάσει σοβαρά την κερδοφορία της τράπεζας. Κίνδυνος Διακοπής Ρευστότητας Η σημαντικότερη πηγή κεφαλαίων της Τράπεζας είναι οι καταθέσεις των πελατών της. Η Τράπεζα στηρίζεται στις καταθέσεις αυτές προκειμένου να χρηματοδοτήσει τις δραστηριότητές της. Η διαθεσιμότητα καταθέσεων της Τράπεζας εξαρτάται από ενδεχόμενες μεταβολές σε συγκεκριμένους παράγοντες που δεν ανήκουν στη σφαίρα ελέγχου της Τράπεζας, όπως η ανησυχία των καταθετών για την οικονομία γενικά και τον τομέα των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών ή την Τράπεζα ειδικότερα, οι υποβαθμίσεις από τους οίκους αξιολόγησης, σημαντική περαιτέρω επιδείνωση των οικονομικών συνθηκών, αλλά και του διαθέσιμου εισοδήματος των νοικοκυριών. Επιπλέον έχει δημιουργηθεί έντονος ανταγωνισμός μεταξύ των Ελληνικών Τραπεζών για τις καταθέσεις πελατών λιανικής, o οποίος έχει επηρεάσει την ικανότητα της Τράπεζας να αναπτύσσει την καταθετική της βάση. Περαιτέρω η διαρροή από τον Τύπο το Μάρτιο 2012, ψευδών δημοσιευμάτων περί δήθεν αφαίρεσης από την Τράπεζα της Ελλάδος, της άδειας λειτουργίας της Τράπεζάς μας, επιδείνωσε το κλίμα εμπιστοσύνης των καταθετών μας και είχε σαν αποτέλεσμα την σημαντική μείωση των ρευστών διαθεσίμων μας. Προκειμένου να υπάρξει εξισορρόπηση και ενίσχυση της ρευστότητας, η Τράπεζα αναγκάστηκε να αντλήσει ρευστότητα από την Πανελλήνια Τράπεζα μέσω του Ευρωσυστήματος, ήτοι μέσω του μηχανισμού Emergency Liquidity Assistance (ELA) της Τράπεζας της Ελλάδος, με την υπογραφή διμερούς σύμβασης με την Πανελλήνια Τράπεζα -, παρέχοντας ως εγγύηση δάνεια όπως αυτά προβλέπονται στο κανονιστικό πλαίσιο. Σε περίπτωση που αυτή η σύμβαση διακοπεί για οποιαδήποτε λόγο η Τράπεζα θα αναγκαστεί να αναζητήσει άμεσα νέες πηγές χρηματοδότησης ανάλογες με αυτές που περιγράφονται παραπάνω στον κίνδυνο ρευστότητας. Αν όλη η παραπάνω στρατηγική δεν έχει το προσδοκώμενο αποτέλεσμα τότε δεν μπορεί να αποκλειστεί το ενδεχόμενο παρέμβασης της Τράπεζας της Ελλάδος και εφαρμογής των διατάξεων που προβλέπει ο ν.3601/2007, μεταξύ άλλων και των άρθρων 63Δ και 63Ε (βλέπε και ενότητα του παρόντος ενημερωτικού δελτίου <<Θεσμικό πλαίσιο-άδειες λειτουργίας>>) Κίνδυνος Μη Εξυπηρετούμενων Δανείων Η αύξηση των μη εξυπηρετούμενων δανείων ενδέχεται να έχει αρνητική επίδραση στην επιχειρηματική δραστηριότητα της Τράπεζας στο μέλλον Τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια (καθυστερημένες χορηγήσεις άνω των 90 ημερών), αντιπροσώπευαν το 38,52% των δανείων κατά την 31/12/2011 έναντι 22,27% την 31/12/2010. Η επίδραση της οικονομικής κρίσης, η εφαρμογή του Μνημονίου και οι αρνητικές μακροοικονομικές συνθήκες, οδήγησε σε περισσότερα μη εξυπηρετούμενα δάνεια για το Οι ανωτέρω παράγοντες θα επηρεάσουν αρνητικά την πιστοληπτική ικανότητα των δανειοληπτών της Τράπεζας, με αυξανόμενες καθυστερήσεις πληρωμών και αδυναμία εκπλήρωσης των υποχρεώσεών τους. Μελλοντικές προβλέψεις για μη εξυπηρετούμενα δάνεια θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές δυσμενείς επιπτώσεις στα λειτουργικά αποτελέσματα της Τράπεζας. Επιπλέον, η ικανοποίηση από τις παρασχεθείσες εξασφαλίσεις είναι δυσκολότερη λόγω της οικονομικής ύφεσης και της υφιστάμενης νομοθεσίας. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 17 από 97

19 3. ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 3.1. Πληροφορίες για τη σύνταξη και διάθεση του ενημερωτικού δελτίου Το παρόν ενημερωτικό δελτίο παρέχει όλες τις πληροφορίες και τα οικονομικά στοιχεία που είναι απαραίτητα στους επενδυτές και στους συμβούλους επενδύσεων για τη σωστή εκτίμηση της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής κατάστασης, των αποτελεσμάτων και των προοπτικών της Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας (εφεξής «η Τράπεζα»). Περιγράφεται επίσης η διαδικασία που θα ακολουθηθεί για τη διάθεση των νέων μεριδίων που θα προκύψουν από την αύξηση του συνεταιριστικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Το παρόν Ενημερωτικό Δελτίο αποτελείται από: α) το περιληπτικό σημείωμα, β) τους επενδυτικούς κινδύνους, γ) το έγγραφο αναφοράς και δ) το σημείωμα μετοχικού τίτλου. Οι επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες μπορούν να απευθύνονται, τις εργάσιμες ημέρες και ώρες, στα κατά τόπους καταστήματα και θυρίδες της Τράπεζας. Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Ενημερωτικού Δελτίου έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε ότι το περιεχόμενο του Δελτίου καλύπτει τις ανάγκες πληροφόρησης των ενδιαφερομένων για την απόκτηση συνεταιριστικών μερίδων, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του 809/04 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και τον Ν. 3401/2005. Όλα τα έγγραφα που αφορούν την Τράπεζα και αναφέρονται στο παρόν Ενημερωτικό Δελτίο βρίσκονται στην έδρα της Τράπεζας, Αρεθούσης 245, 34100, Χαλκίδα. Το παρόν Δελτίο θα διατίθεται δωρεάν από τα τέσσερα καταστήματα και τις έξι θυρίδες της Τράπεζας που βρίσκονται: 1. Κεντρικό κατάστημα, Αρεθούσης 245, Χαλκίδα, 2. Κατάστημα Χαλκίδας, Ελ. Βενιζέλου 12, Χαλκίδα, 3. Κατάστημα Αλιβερίου, Βράκα 10, Αλιβέρι, 4. Κατάστημα Ιστιαίας, 28 ης Οκτωβρίου 9, Ιστιαία, 5. Θυρίδα Καρύστου, Ιωάννη Κότσικα 20, Κάρυστος, 6. Θυρίδα Αμαρύνθου, Βασιλ. Κωνσταντίνου 143, Αμάρυνθος, 7. Θυρίδα Ψαχνών, Αβάντων 12, Ψαχνά, 8. Θυρίδα Νέων Στύρων, Παραλία Νέων Στύρων, 9. Θυρίδα Νέας Αρτάκης, Εθν. Αντιστάσεως 53, Νέα Αρτάκη, 10. Θυρίδα Βασιλικού, Αγ. Ιωάννου 25, Βασιλικό. Επίσης θα είναι διαθέσιμο σε ηλεκτρονική μορφή στην επίσημη ιστοσελίδα της Τράπεζας: και στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ο συμμετέχων στην αύξηση Συνεταίρος θα υπογράφει, κατά την υποβολή της αίτησης, ότι έλαβε γνώση των περιεχομένων του Υπεύθυνα πρόσωπα Τα φυσικά πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την σύνταξη του παρόντος Ενημερωτικού Δελτίου και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχονται σε αυτό είναι οι : Παπαγρηγορίου Δημήτριος του Ιωάννη, Πρόεδρος Δ.Σ. (Αρεθούσης , Χαλκίδα, τηλ ) Μαζαράκος Χρήστος του Νικολάου, Γενικός Διευθυντής (Αρεθούσης , Χαλκίδα, τηλ ) Καραγιάννης Λυσίμαχος του Νικολάου, Προϊστάμενος Λογιστηρίου (Αρεθούσης , Χαλκίδα, τηλ ) Η τράπεζα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της και τα φυσικά πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για την σύνταξη του Ενημερωτικού Δελτίου, βεβαιώνουν ότι το περιεχόμενο του περιέχει κάθε πληροφορία της οποίας η σύνταξη είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809\2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Οι οικονομικές καταστάσεις των χρήσεων που έληξαν 31/12/2009, 31/12/2010, και 31/12/2011 συντάχθηκαν με βάση τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Τραπεζών και τις διατάξεις περί Πιστωτικών Ιδρυμάτων. Για τους σκοπούς του Ε.Δ αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις διατάξεις του Παραρτήματος Ι της Ενότητας 20.1 του κανονισμού Ε.Κ 809/2004, ελέγχθηκαν από τον Ορκωτό Ελεγκτή κο Κρόκο Ιωάννη της ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. και εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, υπ αριθμ. 523/ Οι οικονομικές καταστάσεις Α εξαμήνου 2012, εγκρίθηκαν με την ίδια απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν ελέγχθηκαν από Ορκωτό Ελεγκτή. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 18 από 97

20 Η τράπεζα, τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν τη σύνταξη του Ενημερωτικού Δελτίου και τα μέλη του Δ.Σ της Τράπεζας δηλώνουν ότι έχουν λάβει γνώσει και συμφωνούν με το περιεχόμενο του παρόντος ενημερωτικού δελτίου και βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο ενημερωτικό δελτίο είναι, εξ όσον γνωρίζουν, αληθείς και δεν υπάρχουν παραλήψεις που θα μπορούσαν να καταστήσουν παραπλανητικό το περιεχόμενο του. Σε βάρος της Συνεταιριστικής Τράπεζας κατά δήλωση της Διοίκησης δεν εκκρεμούν δικαστικές διαφορές ή διαιτησίες, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην οικονομική κατάσταση και την κερδοφορία της. Το ενημερωτικό δελτίο δεν υπογράφεται από Ανάδοχο ούτε απαιτείται η μεσολάβηση Αναδόχου σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παραγρ. 2 του άρθρου 16 του ν.2744/1999. Δεν έχει διενεργηθεί νομικός, οικονομικός και λογιστικός έλεγχος από ανεξάρτητους ελεγκτές πλην αυτών που αναφέρονται στην ενότητα 3.3 «Νόμιμοι Ελεγκτές». Δεν προβλέπεται η εισαγωγή της Συνεταιριστικής Τράπεζας Εύβοιας στο Χρηματιστήριο Αθηνών Φορολογικός Έλεγχος Η Συνεταιριστική Τράπεζα Εύβοιας έχει περαιώσει φορολογικά μέχρι και την χρήση 2009, ενώ δεν έχουν ελεγχθεί από την αρμόδια φορολογική αρχή οι χρήσεις 2010 και Η Τράπεζα έχει καταχωρήσει προβλέψεις για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις λόγω των ανέλεγκτων χρήσεων στις αναμορφωμένες οικονομικές καταστάσεις συνολικού ποσού με ευρώ. Η Διοίκηση της Τράπεζας εκτιμά ότι σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου δεν θα υπάρξουν αξιοσημείωτες επιπλέον φορολογικές υποχρεώσεις, στο βαθμό που μέχρι σήμερα τηρεί κανονικά τα προβλεπόμενα βιβλία και στοιχεία του Κ.Β.Σ., αποτυπώνοντας σ αυτά όλη την φορολογητέα ύλη της και αποδίδοντας κανονικά, στις προβλεπόμενες προθεσμίες, τους φόρους και τις κρατήσεις που της αναλογούσαν σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους και τις διατάξεις. Σύμφωνα με τη Διοίκηση της Τράπεζας δεν αναμένεται επίδραση στην Καθαρή Θέση, στην κατάσταση Αποτελεσμάτων και στις Ταμειακές Ροές της Τράπεζας. Στο Παράρτημα παρατίθεται έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή κου Κρόκου Ιωάννη της ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε Τράπεζα της Ελλάδος Τον Μάιο του 2012 η Τράπεζα της Ελλάδος διενήργησε έλεγχο με βάση τις σχετικές, περί άσκησης ελέγχου και εποπτείας, διατάξεις των Ν. 3601/2007. Αντικείμενο του ελέγχου ήταν η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των συστημάτων διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου και των σχετικών συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και ειδικότερα : Την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, με έμφαση τη διαχείριση των πιστοδοτήσεων. Τον Πιστωτικό κίνδυνο και την ποιότητα του χαρτοφυλακίου δανείων της επιχειρηματικής και λιανικής τραπεζικής. Την τήρηση του ισχύοντος θεσμικού πλαισίου και την πληρότητα των διαδικασιών αναφορικά με την λιανική τραπεζική και τη στεγαστική πίστη. Την ακρίβεια των υποβαλλόμενων στοιχείων που προβλέπονται στην ΠΔ/ΤΕ 2651/2012 Το επίπεδο εφαρμογής διατάξεων του θεσμικού πλαισίου λειτουργίας των πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως ΕΤΠΘ 234/ , εισφορές Ν. 128/75 και εισφορές Τ.Ε.Κ.Ε Από τον παραπάνω έλεγχο, που διενήργησε η Τράπεζα της Ελλάδος δεν υπήρξε απόκλιση και το πόρισμα καταλήγει στις εξής βασικές διαπιστώσεις : «Η οργανωτική και λειτουργική δομή της Τράπεζας κατά τη τελευταία διετία έχει παρουσιάσει αξιόλογη βελτίωση και συνοδεύτηκε από την ανάπτυξη κανονισμών, όπου έχουν καταγραφεί με επάρκεια και σαφήνεια οι διαδικασίες και αρμοδιότητες των επιμέρους υπηρεσιών της. Οι διαδικασίες υπολογισμού των εποπτικών προβλέψεων ( ΠΔ/ΤΕ 2442/1999 ) βελτιώθηκαν σημαντικά, κατόπιν της άμεσης συμμόρφωσης με τις υποδείξεις του προηγούμενου πορίσματος ελέγχου της Τ.τ.Ε. Οι υποβαλλόμενες αναφορές στη Τ.τ.Ε. αναφορικά με τις εποπτικές προβλέψεις και τις ρυθμίσεις παρουσιάζουν βελτίωση ως προς το βαθμό αξιοπιστίας τους. Το ελεγκτικό έργο της μονάδας εσωτερικής επιθεώρησης της Τράπεζας κρίνεται ικανοποιητικό σε σχέση με το μέγεθός της». Η Διοίκηση της τράπεζας δηλώνει ότι οι πληροφορίες έχουν αναπαραχθεί πιστά και ότι δεν υπάρχουν παραλήψεις που θα καθιστούσαν τις πληροφορίες ανακριβείς ή παραπλανητικές. Η Τράπεζα τέλος δηλώνει ότι δεν έχει υπαχθεί σε διαγνωστική έρευνα της ποιότητας του εγχώριου δανειακού ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΥΒΟΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε. Σελίδα 19 από 97