Διαβούλευση για το Σχέδιο Εξυγίανσης :

Transcript

1 Διαβούλευση για το Σχέδιο Εξυγίανσης : Του Ιδρύματος Περιθάλψεως Χρονίως Πασχόντων Με βάση το Νόμο 4262 ( άρθρα 55 & 56) Οκτώβριος 2014

2 1

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. Σχέδιο Εξυγίανσης 3 1. ΒΑΣΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ ΣΧΕΔΙΟΥ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΆΔΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΜΕΛΗ ΝΟΣΗΛΙΑ ΑΠΟ ΤΟΝ ΕΟΠΥΥ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ (ΊΔΡΥΜΑ ΠΕΡΙΘΑΛΨΕΩΣ ΧΡΟΝΙΩΣ ΠΑΣΧΟΝΤΩΝ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ... 7 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΟΦΕΙΑ ΤΑΜΕΙΩΝ ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΟΦΕΙΑ ΤΑΜΕΙΩΝ... 8 Παραδοχές για Τροφεία Ασθενών... 8 Πληροφορίες και Αβεβαιότητες για τα Τροφεία ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Παραδοχές για τα λοιπά Έσοδα Πληροφορίες για τα λοιπά Έσοδα ΤΡΟΦΟΔΟΣΙΑ ΝΟΣΗΛΕΥΟΜΕΝΩΝ Παραδοχές για το κόστος διατροφής ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Παραδοχές για τις Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού Πληροφορίες για τις Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΤΕΛΗ Παραδοχές για τους Φόρους Τέλη ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΈΞΟΔΑ Παραδοχές για τα Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Γ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΠΑΛΑΙΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ ΣΤΟ ΔΗΜΟΣΙΟ ΓΙΑ ΦΟΡΟΥΣ Πληροφορίες για τις οφειλές στο δημόσιο για φόρους Πληροφορίες για τις οφειλές στο δημόσιο για φόρους ΣΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ Πληροφορίες για τις οφειλές στα Ασφαλιστικά Ταμεία ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Πληροφορίες για τις υποχρεώσεις στους εργαζομένους Δ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (CAPEX) Πληροφορίες για τις επενδύσεις Πληροφορίες για τις επενδύσεις Ε. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΑΙ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Παραδοχές ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΑΙ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ (ΊΔΡΥΜΑ)

4 Α. ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ Α. Σχέδιο Εξυγίανσης 1. Βασικές Παραδοχές Σχεδίου Εξυγίανσης Ρύθμιση Οφειλών προς το Δημόσιο σε 24 δόσεις, χωρίς τα πρόστιμα που έχουν επιβληθεί Ρύθμιση οφειλών προς το ΙΚΑ σε 60 Δόσεις Αναπροσαρμογή Μισθολογίου με βάση εκείνο των Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης, με την προϋπόθεση ότι η αναπροσαρμογή θα γίνει αποδεκτή από το σύνολο του προσωπικού. Οι τρίτοι πιστωτές (εργαζόμενοι, συνταξιούχοι, προμηθευτές και λοιποί πιστωτές) δεν θα απαιτήσουν την άμεση αποπληρωμή των απαιτήσεών τους και δεν θα προβούν στη λήψη μέτρων αναγκαστικής εκτέλεσης σε βάρος του Ιδρύματος αλλά θα δεχθούν τον διακανονισμό των απαιτήσεων στα πλαίσια που περιγράφονται στο σχέδιο. Σταδιακή αύξηση των ασθενών ώστε στο 2019 να είναι 260 Διατήρηση σταθερών των εσόδων που σήμερα λαμβάνονται από τον ΕΟΠΥΥ (34.63 ανά ημέρα και ασθενή) Επιχορήγηση στο 20% του προϋπολογισμού δαπανών για τα έτη 2015 και 2016 Το ΙΠΧΠ θα λάβει προσωρινή άδεια λειτουργίας για μία 3ετία 2. Εργαζόμενοι Στο ΙΠΧΠ απασχολούνται σήμερα 113 εργαζόμενοι Οι «παραγωγικές» δραστηριότητες του Ιδρύματος είναι η λειτουργία του νοσηλευτηρίου Λόγω των προβλημάτων ρευστότητας υπάρχουν σημαντικές καθυστερήσεις στην εξόφληση των αμοιβών των εργαζόμενων Λόγω των καθυστερήσεων στην πληρωμή των αμοιβών προσωπικού και της γενικότερης ανασφάλειας, αναπτύχθηκαν εντάσεις με μερίδα του προσωπικού, αλλά εδώ πρέπει να επισημανθεί και η υπεύθυνη στάση που επέδειξαν οι περισσότεροι Αξίζει να αναφερθεί πως με βάση το σημερινό αριθμό προσωπικού και το μισθολόγιο του δημοσίου, το ετήσιο κόστος για το προσωπικό ανέρχεται σε 2,5 εκ., ενώ στο 2011 η σχετική δαπάνη ανήλθε σε 6 εκ., δηλαδή μεγαλύτερη κατά 142%. 3

5 Α. ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ 3. Άδεια λειτουργίας Σύμφωνα με το νόμο για να μπορεί να εισπράττει νοσήλια από τον ΕΟΠΥΥ το ΙΠΧΠ θα πρέπει να έχει την απαραίτητη άδεια λειτουργίας Η μελέτη εξυγίανσης συντάχθηκε με την παραδοχή πως θα χορηγηθεί στο ΙΠΧΠ 3ετής προσωρινή άδεια, όπως προβλέπεται από το νόμο, ώστε να κάνει όλες τις απαραίτητες επενδύσεις Η νέα διοίκηση έκανε τις απαραίτητες ενέργειες για την απόκτηση αυτής της άδειας Τον Ιανουάριο του 2014 η Περιφέρεια Αττικής απέρριψε το αίτημα του ΙΠΧΠ και κατά συνέπεια το νοσηλευτήριο λειτουργεί μη νόμιμα Η διοίκηση θεωρεί πως η απόφαση της Περιφέρειας δεν είναι ορθή ουσιαστικά και τυπικά Παρόλα αυτά το γεγονός της μη ύπαρξης άδειας λειτουργίας καθιστά αδύνατη τη συνέχιση της λειτουργίας του νοσηλευτηρίου 4. Διοίκηση Μέλη Οι διοικήσεις του ΑΑ και του ΙΠΧΠ προσφέρουν τις υπηρεσίες τους χωρίς αμοιβή Αποτελούνται από 11 άτομα και είναι κοινά για το ΑΑ και το ΙΠΧΠ. Στη διοίκηση συμμετέχουν ανώτατοι δικαστικοί, επιστήμονες και έμπειρα στη διοίκηση πρόσωπα. Η παρούσα διοίκηση ανέλαβε στο 2012, αφού οι συνέπειες της κρίσης είχαν ήδη επιφέρει σημαντικά αρνητικά αποτελέσματα Εργάστηκε με συνέπεια και αυταπάρνηση για την αντιμετώπιση της κατάστασης πραγματοποιώντας μεταξύ άλλων πλήθος συναντήσεων με φορείς της Πολιτείας και υποβάλλοντας ρεαλιστικές προτάσεις, συμβάλλοντας στη διαδικασία που οδήγησε την ψήφιση των άρθρων 55 & 56 του Ν. 4262/14 Λειτουργεί με πλήρη διαφάνεια και δημοσιοποιεί όλα τα αποτελέσματα των ελέγχων που διενεργούνται και έχουν διενεργηθεί Στρατηγικοί στόχοι: Ο εκσυγχρονισμός της λειτουργίας του Ιδρύματος Η σταδιακή αύξηση των ασθενών Η εκ νέου λειτουργία όλων των υφισταμένων κτιριακών εγκαταστάσεων 4

6 Α. ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ 5. Νοσήλια από τον ΕΟΠΥΥ Για τους ασφαλισμένους ασθενείς ο ΕΟΠΥΥ (και προηγούμενα τα ασφαλιστικά ταμεία) καταβάλλ ει ημερήσια νοσήλια Το ημερήσιο νοσήλιο για το έτος 2013 ήταν 34,63 Λόγω των Rebate και Claw Back έχει ήδη μειωθεί στο 2013 στα 25 με αντίστοιχη παρακράτηση ποσών ή μη είσπραξη απαιτήσεων από τον ΕΟΠΥΥ μέσα στο έτος 2014 Από άποψη ρευστότητας, από τα καταβαλλόμενα νοσήλια έχουν ήδη παρακρατηθεί οι υποχρεώσεις δόσεις προς το ΙΚΑ και οι οφειλές (ΦΑΠ 10-13) προς την εφορία με αποτέλεσμα να απομένει ένα μικρό υπόλοιπο για να καλύπτει τις τρέχουσες ανάγκες. Σήμερα λόγω έλλειψης ασφαλιστικής και φορολογικής ενημερότητας, έχουν ανασταλεί οι καταβολές των νοσηλίων από τον ΕΟΠΥΥ, στερώντας το ίδρυμα από κάθε έσοδο για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών. Υπάρχουν αβεβαιότητες σε ότι αφορά τη συνέχιση της κάλυψης από τον ΕΟΠΥΥ αυτών των νοσηλίων, αβεβαιότητες που σχετίζονται με το είδος της νοσηλείας. Σε αυτήν την περίπτωση πιθανά η κάλυψη να γίνει από άλλο φορέα τη πολιτείας Είτε από τον ΕΟΠΥΥ ή από άλλο φορέα, υφίστανται αβεβαιότητες για το ημερήσιο νοσήλιο που θα καταβάλλεται Στο σχέδιο εξυγίανσης κάναμε την παραδοχή ότι θα συνεχίσει να καταβάλλεται το σημερινό ημερήσιο νοσήλιο των 34,63 6. Λειτουργικές ταμειακές ροές Υπάρχουν πέντε βασικές πηγές εσόδων και ταμειακών εισροών και τέσσερις προορισμοί εξόδων ή ταμειακές εκροές, όπως εμφανίζονται πιο κάτω. Αφορούν μόνο τις λειτουργικές ροές, χωρίς να υπολογίζονται οι επενδυτικές ροές, ενώ χρηματοδοτικές ροές δεν υπολογίστηκαν. Επίσης σε αυτές τις ροές δεν περιλαμβάνονται οι εκροές που αφορούν την εξόφληση σωρευμένων υποχρεώσεων Έσοδα Ιδρύματος Έσοδα από νοσήλια ταμείων Λοιπά έσοδα Έξοδα Ιδρύματος Τροφοδοσία νοσηλευομένων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Λοιπά λειτουργικά έξοδα 5

7 Α. ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ 7. Λειτουργικές ταμειακές ροές (Ίδρυμα Περιθάλψεως Χρονίως Πασχόντων) Αποτελέσματα και Ταμειακές Ροές Ιδρύματος Περίθαλψης Χρονίως Πασχόντων Σε χιλ. Ιστορικά Δεδομένα Εκτίμηση Προβλέψεις Λογαριασμός ΣΥΝΟΛΑ Έσοδα Συνολικά έσοδα Που αναλύεται: Έσοδα από τροφεία ταμείων Λοιπά έσοδα Έξοδα Συνολικά έξοδα Που αναλύεται: Τροφοδοσία νοσηλευόμενων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Φόροι και τέλη Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Λειτουργικό Αποτέλεσμα Αποτελέσματα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

8 Α. ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ 8. Λειτουργικές ταμειακές ροές Η προσέγγιση αυτή επιλέχτηκε επειδή αποδίδει καλύτερα τις ταμειακές ροές. Για τα προβλεπόμενα μεγέθη ακολουθεί ανάλυση για το καθένα με τις σχετικές παραδοχές και άλλες πληροφορίες Σε ότι αφορά τα ιστορικά μεγέθη επισημαίνονται τα εξής: Το αποτέλεσμα των ετών ήταν σωρευτικά αρνητικό 11,3 εκ.. Στα έτη η ζημιά (έλλειμμα) είχε διαμορφωθεί περίπου στα 3 εκ. το χρόνο Τα έσοδα από νοσήλια από 3,9 εκ. στο 2011 μειώθηκαν σε 2,6 εκ. στο 2014 Οι αμοιβές του προσωπικού μειώθηκαν από 6 εκ. στο 2011 σε 4,2 εκ. στο 2014, παρότι όπως προαναφέρθηκε οι αμοιβές του σημερινού προσωπικού με βάση το μισθολόγιο του δημοσίου είναι της τάξης των 2,5 εκ. Πρέπει να σημειωθεί πως στις ιστορικές αμοιβές προσωπικού περιλαμβάνονται και ποσά για αποζημιώσεις απολύσεων ή για αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησης Για τα μελλοντικά μεγέθη γίνονται οι εξής επισημάνσεις: Η συνολική ζημιά (αρνητική ταμειακή ροή) στην 5ετία προκύπτει να είναι 4,4 εκ. ή περίπου 875 χιλ. κατά μέσο όρο κάθε έτος Σε αυτό το αποτέλεσμα δεν έχουν συμπεριληφθεί κατά 1,8 εκ. οι προβλεπόμενες επιχορηγήσεις από το δημόσιο (Ν.4262/ άρθρα 55 & 56) Αυτές οι ροές δεν αρκούν να καλύψουν τη καθημερινή λειτουργία και τις επενδυτικές δαπάνες (Capex) για τη διατήρηση της λειτουργικότητας των εγκαταστάσεων. Οι επιπλέον ροές που ζητούνται, από το Άσυλο Ανιάτων, είναι απαραίτητες για να καλυφθεί το μεγάλο ύψος των μηνιαίων λειτουργικών δαπανών, των σωρευμένων υποχρεώσεων καθώς και των έκτακτων επενδυτικών δαπανών για να εκπληρωθούν οι προϋποθέσεις λήψης της άδειας λειτουργίας του ΙΠΧ. 7

9 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ Β. Ανάλυση μεγεθών 1. Έσοδα από τροφεία ταμείων Σύνολα Αριθμός ασθενών Μεταβολή % 11% 10% 9% 8% Ημερήσιο Νοσήλιο 34,63 34,63 34,63 34,63 34,63 Καθαρό Έσοδο από τροφεία Καθαρό Έσοδο από τροφεία Έσοδα από τροφεία ταμείων Παραδοχές για Τροφεία Ασθενών Αύξηση αριθμού ασθενών Με αφετηρία το σημερινό αριθμό ασθενών για το 2015, προβλέφθηκε ότι στα επόμενα χρόνια θα υπάρχει αύξηση 20 ασθενών το χρόνο και στο 2019 θα διαμορφωθεί ο αριθμός τους σε 260 Παραδοσιακά λειτουργούσε με έξι πτέρυγες δυναμικότητας 460 ασθενών, ενώ σήμερα λειτουργεί με τρείς από τις πτέρυγες αυτές λόγω αδυναμίας κάλυψης των λειτουργικών δαπανών τους. Διατήρηση υφιστάμενου "νοσηλίου" Θεωρήθηκε ότι θα εισπράττονται είτε από τον ΕΟΠΥΥ ή από άλλους φορείς, νοσήλια όπως είναι σήμερα τα ονομαστικά (και όχι τα καταβαλλόμενα) νοσήλια του ΕΟΠΥΥ, ποσού 34,63 ανά ημέρα και ασθενή 8

10 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ Πληροφορίες και Αβεβαιότητες για τα Τροφεία Αβεβαιότητα ως προς τα έσοδα Τα νοσήλια καταβάλλονται σήμερα από τον ΕΟΠΥΥ και ανέρχονται σε 34,63 ονομαστικά (και όχι τα καταβαλλόμενα) ανά ημέρα, ανά ασθενή. Αυτού του είδους οι παροχές με βάση όλες τις ενδείξεις θα πάψουν να καταβάλλονται από το Υπουργείο Υγείας που καλύπτει "νοσηλεία" και θα καταβάλλονται αντίστοιχα επιδοματικής φύσης ποσά από το Υπουργείο Εργασίας, στα πλαίσια υποστήριξης των αδύνατων κοινωνικά ομάδων. Στα πλαίσια μίας τέτοιας μεταβολής είναι πιθανό να μεταβληθούν τα ποσά που καταβάλλονται ανά ημέρα και ασθενή Αβεβαιότητα ως προς την είσπραξη Στις συνθήκες της κρίσης, ο ΕΟΠΥΥ παρά τη δέσμευσή του, μείωσε τα καταβαλλόμενα ποσά για νοσήλια με ειδικές ρυθμίσεις (Rebate, Claw Back). Δεν εξέλιπε ο κίνδυνος λόγω μη επάρκειας του προϋπολογισμού του ΕΟΠΥΥ και στο μέλλον να εμφανιστεί τέτοια σημαντική μείωση των εσόδων για τροφεία Αβεβαιότητα ως προς τον αριθμό των ασθενών Τα τροφεία σαν ποσό συναρτώνται από τον αριθμό των ασθενών. Στη μελέτη προβλέφθηκε σταδιακή και "συντηρητική" αύξηση του αριθμού των ασθενών, στα πλαίσια της υπερβάλλουσας δυναμικότητας του Ιδρύματος. Αυτό προϋποθέτει την πραγματοποίηση των απαραίτητων επενδύσεων. Για μεν το οικονομικό σκέλος των επενδύσεων έχει ληφθεί μέριμνα στη μελέτη. Υπάρχουν όμως και ζητήματα που σχετίζονται με τη γραφειοκρατία στον κατασκευαστικό τομέα και τις αδιειοδοτήσεις. Πιθανή εμπλοκή σε αυτούς τους τομείς θα μπορούσε να περιορίσει την αριθμητική ανάπτυξη των ασθενών και κατά συνέπεια τα έσοδα για τροφεία. 9

11 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ 3. Λοιπά έσοδα Σύνολα Αριθμός ασθενών Κόστος ημερήσιας διατροφής ανά ασθενή Ετήσιο κόστος για διατροφή % κάλυψη διατροφής από άλλες πηγές 20,0% 15,0% 10,0% 10,0% 10,0% Καλυπτόμενο κόστος διατροφής από δωρεές Λοιπά Έσοδα Σύνολο λοιπών εσόδων από το Ίδρυμα Σύνολο λοιπών εσόδων Παραδοχές για τα λοιπά Έσοδα Κάλυψη κόστους διατροφής Με δωρεές από ιδιώτες ανώνυμους, επώνυμους καθώς και επιχειρήσεις. Ήδη έχει αναπτυχθεί σημαντική δραστηριότητα από τη διοίκηση σε αυτόν τον τομέα και επιδιώκεται η ανάπτυξη και παγιοποίηση αυτής της συνεισφοράς. Στο σχεδιασμό προβλέφθηκε σταδιακή αύξηση του κόστους διατροφής από 8 ανά ημέρα και ασθενή που είναι σήμερα περίπου, σε 11, με σκοπό τη βελτίωση της διαβίωσης των ασθενών Σε αυτό το κόστος διατροφής δεν περιλαμβάνονται το εργατικό κόστος, το κόστος ενέργειας κ.λ.π. αλλά το κόστος μόνο των πρώτων υλών. 10

12 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ Πληροφορίες για τα λοιπά Έσοδα Κάλυψη κόστους διατροφής Σήμερα η διοίκηση του Ασύλου σε συνεργασία με την Αρχιεπισκοπή Αθηνών και την Αστική μη Κερδοσκοπική Εταιρία "ΜΠΟΡΟΥΜΕ" λαμβάνει τρόφιμα που καλύπτουν το 75% περίπου του κόστους τροφοδοσίας των ασθενών. Στην πολιτική της διοίκησης είναι να αξιοποιήσει κάθε δυνατότητα εξωτερικής συνεισφοράς στο κόστος διατροφής των ασθενών ανεξάρτητα από τυχόν οργανωτικές μεταβολές σε αυτόν τον τομέα που μπορεί να γίνουν 11

13 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ 4. Τροφοδοσία νοσηλευομένων Σύνολα Αριθμός ασθενών Κόστος ημερήσιας διατροφής ανά ασθενή Ετήσιο κόστος για διατροφή Παραδοχές για το κόστος διατροφής Αύξηση αριθμού ασθενών Με αφετηρία το σημερινό αριθμό ασθενών για το 2015, προβλέφθηκε ότι στα επόμενα χρόνια θα υπάρχει αύξηση 20 ασθενών το χρόνο και στο 2019 θα διαμορφωθεί ο αριθμός τους σε 260 Διάκριση κόστους ημερήσιας διατροφής Το κόστος τροφοδοσίας αφορά το κόστος για την παροχή φαγητού (~4.5 ) αλλά και την παροχή απαραίτητου υγειονομικού υλικού (~ 4,5 ) Τι αφορά το κόστος ημερήσιας διατροφής Το κόστος ημερήσιας διατροφής αφορά μόνο τα υλικά. Δεν περιλαμβάνει το εργατικό κόστος για την παραγωγή των γευμάτων και τα συνακόλουθα κόστη όπως της ενέργειας, των αποσβέσεων εξοπλισμού κ.λ.π. Σταδιακή βελτίωση Προβλέπεται σταδιακή αύξηση του κόστους από τα 9 στο 2015 στα 11 στο 2019, με σκοπό τη βελτίωση της διαβίωσης των ασθενών 12

14 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ 5. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Σύνολα Αριθμός Προσωπικού Ιδρύματος Αριθμός ασθενών Αναλογία 63% 58% 54% 51% 50% Μεταβολή % στο προσωπικό 4% 4% 4% 4% Ετήσιο Μισθοδοτικό Κόστος ΙΔΡΥΜΑ ΑΡΙΘΜ. ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Απόφοιτοι Γυμνάσιου 31 Απόφοιτοι Δημοτικού 18 Απόφοιτοι Λυκείου 52 Απόφοιτοι Πανεπιστήμιου 5 Ιατροί 6 Φαρμακοποιός 1 ΣΥΝΟΛΟ 113 Παραδοχές για τις Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού Αμοιβές προσωπικού Το μισθοδοτικό Κόστος του προσωπικού αναπροσαρμόζεται σύμφωνα με το μισθολόγιο των Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης. Ο υπολογισμός των μισθών έγινε στη βάση των 14 μισθών που δίνονται στον ιδιωτικό τομέα. Η διαβούλευση με το προσωπικό βρίσκεται σε εξέλιξη και οι εκτιμήσεις για ευνοϊκή κατάληξη είναι θετικές Μελέτη αναδιοργάνωσης λειτουργιών Η διοίκηση σκοπεύει σε συνεργασία με φορείς της πολιτείας, στην εκπόνηση ειδικής μελέτης αναφορικά με τη λειτουργία του νοσοκομείου, με σκοπό τη βελτίωση της παροχής υπηρεσιών προς τους νοσηλευόμενους. Η μελέτη αυτή θα επικεντρωθεί κυρίως στα ποιοτικά χαρακτηριστικά με βάση τα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. 13

15 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ Πληροφορίες για τις Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού Αναπροσαρμογή Μισθοδοτικού Κόστους Η αναπροσαρμογή του μισθοδοτικού κόστους του ΙΠΧΠ είναι μέσα στις δεσμεύσεις που υπάρχουν στον Ν. 4262/14, αλλά και απαραίτητη για τη συνέχιση της λειτουργίας του αφού αλλιώς καθίσταται μη βιώσιμο. Η αναπροσαρμογή θα γίνει με βάση το Μισθολόγιο της Ενιαίας Αρχής Πληρωμών, και θα ακολουθεί τους μισθούς της Γενικής Κυβέρνησης. Ο υπολογισμός έγινε στη βάση των 14 μηνών που δίνονται στον Ιδιωτικό τομέα. 14

16 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ 6. Φόροι και τέλη Σύνολα ΕΝ.Φ.Ι.Α Ιδρύματος Περιθάλψεως Χρονίως Πασχόντων Ετήσιο κόστος Φόρους Τέλη Παραδοχές για τους Φόρους Τέλη Ενιαίος Φόρος Ακινήτων ιδιοκτησίας Εκτιμήθηκε πως αυτό θα ανέλθει στις 50 χιλ. το χρόνο και ότι θα παραμείνει σταθερός για όλη την περίοδο του σχεδίου εξυγίανσης Δυνατότητες μείωσης των φόρων Η διοίκηση πέραν της εξονυχιστικής έρευνας για τυχόν λάθη στις πληροφορίες που έχουν δοθεί στο Υπουργείο Οικονομικών και σχετίζονται με τον ΕΝΦΙΑ θα εξετάσει και κάθε άλλη δυνατότητα νόμιμου περιορισμού του κόστους για φόρους, αξιοποιώντας πλεονεκτήματα που σχετίζονται με τη διαχείριση ακίνητης περιουσίας. Τυχόν οφέλη από αυτήν την προσέγγιση δεν έχουν υπολογιστεί. Αβεβαιότητες για τους φόρους Το σχέδιο εξυγίανσης συντάχθηκε με την παραδοχή πως δεν θα υπάρξει επιπλέον επιβάρυνση για φόρους. Επισημαίνουμε την τυχόν αρνητική επίδραση στην υλοποίηση του που μπορεί να υπάρξει, αν αυξηθούν αυτές οι επιβαρύνσεις, με βάση και το αρνητικό ιστορικό της χώρας σε ότι αφορά τη σταθερότητα του φορολογικού συστήματος 15

17 Β. ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΓΕΘΩΝ 7. Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Ίδρυμα Σύνολα -Λογαριασμοί Ενέργειας & Ύδρευσης Αμοιβές για Δικαστικές Υποθέσεις Έξοδα Συντήρησης Ακίνητης Περιουσίας Αμοιβές Εξειδικευμένων Συνεργατών Διάφορα Έξοδα Εταιρικής διακυβέρνησης Γενικό Σύνολο Παραδοχές για τα Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Μεταβλητά & σταθερά έξοδα Ο διαχωρισμός των εξόδων λειτουργίας σε σταθερά και μεταβλητά έγινε με βάση το είδος τους και τη μεταβολή του αριθμού των νοσηλευμένων Λογαριασμοί Ενέργειας & Ύδρευσης Με τη συμβολή των εργαζομένων επαναλειτούργησαν οι ατμολέβητες για την παροχή ζεστού νερού χρήσης και τη λειτουργία του καλοριφέρ. Αποτέλεσμα η ελαχιστοποίηση της κατανάλωσης του πετρελαίου ( από 3 καυστήρες λειτουργεί μόνο ένας για την ενεργοποίηση των ατμολεβητών), καθώς και η κατά 100% μείωση της ατμοσφαιρικής ρύπανσης Αμοιβές Εξειδικευμένων Συνεργατών Μεταξύ άλλων προβλέπεται αύξηση στο κόστος εξειδικευμένων ιατρικών συμβούλων, ανάλογη με την αύξηση του αριθμού των νοσηλευομένων Έξοδα εταιρικής διακυβέρνησης Η ένταξη στο Σύμφωνο Εξυγίανσης απαιτεί διοικητικές δομές που δεν υπάρχουν (παρακολούθηση αποκλίσεων, έγκριση δαπανών, αναφορές κ.λ.π.). Η διοίκηση έχει στόχο κάθε τμήμα της διαχείρισης να εκτελείται με τα πιο σύγχρονα επαγγελματικά πρότυπα. Για το σκοπό αυτό περιλαμβάνει ειδικό κονδύλι στον προϋπολογισμό, που θα εξειδικευτεί ανάλογα και με τις ανάγκες που θα προκύψουν. 16

18 Γ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΠΑΛΑΙΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ Γ. Ταμειακές ροές για εξόφληση παλαιών οφειλών Ταμειακές Ροές για Εξόφληση Παλαιών Οφειλών ΙΠΧΠ ΣΥΝΟΛΑ Στο δημόσιο για φόρους Στα ασφαλιστικά ταμεία Στους Εργαζόμενους Σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Χρόνος υπολογισμού Οι παλιές καθυστερημένες υποχρεώσεις υπολογίστηκαν με βάση τα δεδομένα των λογαριασμών της Τα τελικά μεγέθη θα επανεξεταστούν ανάλογα με το πότε προβλέπεται να υπογραφεί το Σύμφωνο Εξυγίανσης Η σύνθεση των καθυστερημένων υποχρεώσεων Συνολικά ανέρχονται σήμερα σε 4,5 εκ., με την παραδοχή πως τα πρόστιμα καθυστέρησης που επιβλήθηκαν από το δημόσιο, δεν θα καταβληθούν. Το μεγαλύτερο ποσό αφορά υποχρεώσεις στους εργαζόμενους, ενώ σημαντικά ποσά οφείλονται στο ΙΚΑ και τους προμηθευτές. 17

19 Γ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΠΑΛΑΙΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ 1. Στο δημόσιο για φόρους Σύνολο Οφειλής ΙΠΧΠ Σχήμα Δόσεων Υπόλοιπο Οφειλομένων Πληροφορίες για τις οφειλές στο δημόσιο για φόρους Σχήμα Δόσεων Ο νόμος προβλέπει τη ρύθμιση μέχρι 60 δόσεων για τις ληξιπρόθεσμες οφειλές. Σύμφωνα με νομικές εκτιμήσεις αν διευρυνθεί ο αριθμός των δόσεων με βάση τις γενικές ρυθμίσεις αυτό θα μπορούσε να ισχύσει και για το σχέδιο εξυγίανσης, εφόσον φυσικά συμφωνήσει ο αντισυμβαλλόμενος του ΙΠΧΠ Ο Ν. 4262/14 δεν ορίζει ρητά πως οι δόσεις πρέπει να είναι ισόποσες και κατά συνέπεια στο σχέδιο οι δόσεις δεν είναι ισόποσες. Πληροφορίες για τις οφειλές στο δημόσιο για φόρους Πρόωρη εξόφληση Η διοίκηση του ΙΠΧΠ σκοπεύει να εξοφλήσει τις παλαιές οφειλές του Δημοσίου κατά προτεραιότητα πριν από την ολοκλήρωση του σχεδίου εξυγίανσης Περίοδος για το 2014 Το σχέδιο αυτό έχει συνταχθεί με έναρξη λειτουργίας από την , με επιφύλαξη σε ότι αφορά τις καθυστερημένες οφειλές με αυτήν την ημερομηνία. Το ΙΠΧΠ επιδιώκει και στην πράξη έτσι είναι πιθανό να γίνει, το Σύμφωνο Εξυγίανσης να υπογραφεί το συντομότερο δυνατό. Επιχορήγηση και έτη υπολογισμού Η πρόβλεψη του νόμου για επιχορήγηση δύο ετών, θεωρήθηκε ότι σε κάθε περίπτωση αφορά τα ολοκληρωμένα έτη 2015 και 2016 και όχι τυχόν διάστημα του 2014 που θα περιληφθεί στο σχέδιο εξυγίανσης Εκχώρηση απαιτήσεων από επιχορηγήσεις Η κατάσταση του ΙΠΧΠ κατά το χρόνο υπογραφής του Συμφώνου Εξυγίανσης θα είναι δραματική από την άποψη των διαθεσίμων. Το σχέδιο εξυγίανσης προβλέπει πως οι δόσεις για τις καθυστερημένες οφειλές θα αρχίσουν από την και θεωρεί εύλογο να εκχωρηθούν στο δημόσιο οι μηνιαίες απαιτήσεις της από την επιχορήγηση κατά το ποσό που αφορούν δόσεις εξόφλησης καθυστερημένων φόρων και εισφορών. 18

20 Γ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΠΑΛΑΙΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ 2. Στα Ασφαλιστικά Ταμεία Σύνολο Οφειλής ΙΠΧΠ Σχήμα Δόσεων Υπόλοιπο Οφειλομένων Πληροφορίες για τις οφειλές στα Ασφαλιστικά Ταμεία Σχήμα Δόσεων Παρότι ο νόμος παρέχει μεγαλύτερη ευχέρεια για την ανάπτυξη των δόσεων προς τα ασφαλιστικά ταμεία, στο σχέδιο οι καθυστερημένες υποχρεώσεις καλύπτονται μέσα στην πενταετία. Οι δόσεις όμως δεν είναι ισόποσες αλλά ανάλογα με τις ταμειακές δυνατότητες του Ιδρύματος 3. Υποχρεώσεις στους εργαζομένους Σύνολο Οφειλής ΙΠΧΠ Σχήμα Δόσεων Υπόλοιπο Οφειλομένων Πληροφορίες για τις υποχρεώσεις στους εργαζομένους Σύνολο υποχρεώσεων και εξόφληση Οι συνολικές καθυστερημένες υποχρεώσεις προς τους εργαζόμενους που αναμένεται να δημιουργήσουν εκροές υπολογίστηκαν σε χιλ. Θεωρήθηκε ότι προηγούνται σε ότι αφορά την καταβολή και ορίστηκε ότι θα εξοφληθούν σε 24 μήνες με ποσό 850 χιλ. στο 2015 και 819 χιλ το Λόγω κατασχέσεων μέρους του προσωπικού στους τραπεζικούς λογαριασμούς του Ιδρύματος και στα νοσήλεια του ΕΟΠΥΥ το τελικό ποσό της οφειλής θα επαναπροσδιοριστεί κατά την υπογραφή του συμφώνου. Προέλευση υποχρεώσεων Οι προέλευση των υποχρεώσεων αφορά : Υποχρεώσεις δεδουλευμένων που ανέρχονται σε ποσό 900 χιλ. Αποζημιώσεις συνταξιοδοτήσεων που εκτιμήθηκε σε ποσό 700 χιλ. Αποζημιώσεις απολύσεων που εκτιμήθηκε σε ποσό 69χιλ. Προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού Δεν έχουν υπολογιστεί οι σωρευμένες προβλέψεις για το πιθανό έξοδο της απόλυσης όλου του προσωπικού σύμφωνα με τον ΚΝ 2190/20 που συνολικά ανέρχεται σήμερα σε ένα ποσό της τάξης των 2.64 εκ., αλλά μόνο εκείνα τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν και να αποτελέσουν ταμειακές εκροές 19

21 Δ.ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (CAPEX) Δ. Ταμειακές Ροές για Επενδύσεις (Capex) Πληροφορίες για τις επενδύσεις Αναγκαιότητα πραγματοποίησης επενδύσεων Οι λόγοι είναι δύο: Η αναγκαιότητα της λήψης άδειας λειτουργίας από την Περιφέρεια Αττικής Η διαμόρφωση των προϋποθέσεων για αύξηση της δυναμικότητας του νοσηλευτηρίου Επενδύσεις για την άδεια λειτουργίας Προϋπόθεση στο σχέδιο εξυγίανσης είναι πως θα δοθεί μετά από πρόταση της Περιφέρειας Αττικής στο Υπουργείο Εργασίας, τριετής αναστολή για τη λήψη της άδειας, κάτι που προβλέπεται από το νόμο. Διαφορετικά το ΙΠΧΠ δεν μπορεί να λειτουργεί. Το συνολικό κόστος των παρεμβάσεων στο ακίνητο, βάση των προϋποθέσεων που έθεσε η Περιφέρεια Αττικής, ώστε να πληροί τις προϋποθέσεις για τη λήψη της άδειας εκτιμήθηκε στο ποσό των 250 χιλ.. Το ποσό αυτό μπορεί να τροποποιηθεί σε περίπτωση που η Περιφέρεια Αττικής τροποποιήσει τις απαιτούμενες προϋποθέσεις για άδεια λειτουργίας ΙΠΧΠ Κανονικά τα ποσά αυτά θα πρέπει να καταβληθούν τμηματικά στο διάστημα Στο σχέδιο προβλέπεται ότι θα καταβληθούν στο σύνολό τους στο έτος 2017, κάτι που η διοίκηση εκτιμά ότι είναι εφικτό εφόσον προβεί στις απαραίτητες πωλήσεις ακινήτων. Δεν έχει συνταχθεί αναλυτική τεχνική μελέτη για τις απαραίτητες παρεμβάσεις και η εκτίμηση έγινε κατά προσέγγιση από εξειδικευμένους τεχνικούς Πληροφορίες για τις επενδύσεις Παρεμβάσεις για αύξηση της δυναμικότητας Σήμερα τα άτομα που νοσηλεύονται είναι της τάξης των 180 Στο σχέδιο εξυγίανσης προβλέπεται στο 2019 οι ασθενείς να ανέλθουν σε 260 Υπάρχει μεγάλη ζήτηση για την εισαγωγή νέων ασθενών, πέραν από τα όρια της δυνητικής δυναμικότητας του νοσηλευτηρίου Για να επιτευχθεί η αύξηση της δυναμικότητας όμως απαιτούνται εκτεταμένες τεχνικές παρεμβάσεις Αυτές εκτιμήθηκε ότι θα ανέλθουν σε ένα ποσό της τάξης των 3,5 εκ. και αφορούν μόνο τις απόλυτα απαραίτητες παρεμβάσεις Προβλέπεται ότι η εκταμίευση θα γίνει στα έτη 2017 έως 2019 και θα χρηματοδοτηθούν στην ουσία από διαθέσιμα που θα αντληθούν από πωλήσεις ακινήτων ιδιοκτησίας του Ασύλου Ανιάτων. Δεν έχει συνταχθεί αναλυτική τεχνική μελέτη για τις απαραίτητες παρεμβάσεις και η εκτίμηση έγινε κατά προσέγγιση από εξειδικευμένους τεχνικούς 20

22 Δ. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ CAPEX Σε κάθε περίπτωση όμως, η προβλεπόμενη δαπάνη για τα έτη 2018 και 2019 δεν θα υπερβεί το ποσό που αναφέρεται στο σχέδιο εξυγίανσης 21

23 Ε. Ταμειακές Ροές Συνολικά και Κατά Λειτουργία Παραδοχές Ενιαίος Πίνακας Στον ίδιο πίνακα περιλήφθηκαν τα δεδομένα των αποτελεσμάτων και εκείνα των ταμειακών ροών για καλύτερη εποπτική παρουσίαση Κεφάλαιο Κίνησης χωρίς επίδραση Θεωρήθηκε ότι εφόσον ρυθμιστεί η εξόφληση των παλαιών οφειλών, δεν θα υπάρξει επίδραση στις ταμειακές ροές και πιθανή καθυστέρηση στην είσπραξη εσόδων θα αντιρροπείται με αντίστοιχη καθυστέρηση στην εξόφληση υποχρεώσεων Τρέχουσα συντήρηση και Capex Το κόστος της τρέχουσας συντήρησης των ακινήτων, περιλήφθηκε στο λειτουργικό κόστος. Το κόστος και οι ροές για επενδύσεις αφορούν την προσαρμογή των εγκαταστάσεων ώστε να λάβουν την απαραίτητα άδεια και την επέκταση της δυναμικότητάς του Διακεκριμένα οι ροές για παλαιές οφειλές Οι ροές για την εξόφληση των παλαιών οφειλών (που είναι λειτουργικές) εμφανίζονται διακεκριμένα για να προκύπτουν με μεγαλύτερη σαφήνεια οι ρυθμίσεις και να αποκαλύπτεται το αναμενόμενο λειτουργικό αποτέλεσμα χωρίς αυτά τα βάρη 22

24 1. Ταμειακές Ροές Συνολικά και Κατά Λειτουργία (Ίδρυμα) Αποτελέσματα και Ταμειακές Ροές Ιδρύματος Περίθαλψης Χρονίως Πασχόντων Σε χιλ. Ιστορικά Δεδομένα Εκτίμηση Προβλέψεις Λογαριασμός ΣΥΝΟΛΑ Έσοδα Συνολικά έσοδα Που αναλύεται: Έσοδα από τροφεία ταμείων Λοιπά έσοδα Έξοδα Συνολικά έξοδα Που αναλύεται: Τροφοδοσία νοσηλευόμενων Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Φόροι και τέλη Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Λειτουργικό Αποτέλεσμα Αποτελέσματα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) Ταμειακές Ροές για Εξόφληση Παλαιών Οφειλών ΙΠΧΠ Στο δημόσιο για φόρους Στα ασφαλιστικά ταμεία Στους Εργαζόμενους Σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Ταμειακές Ροές για Επενδύσεις (Capex) Για εκπλήρωση υποχρεώσεων λήψης άδειας Για επέκταση της δυναμικότητας του Ιδρύματος Συνολικό Λειτουργικό Αποτέλεσμα Ιδρύματος Χρονίως Πασχόντων Αποτελέσματα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) Τα προβλήματα των ταμειακών ροών και τα ελλείμματα του προϋπολογισμού του Σχεδίου Εξυγίανσης για το Ι.Π.Χ.Π, θα καλυφθούν από τις επιχορηγήσεις του Ν.4262/2014 και τα υπόλοιπα θα επιβαρύνουν το Άσυλο Ανιάτων. 23