ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ

Transcript

1 ΜΟΤΟ ΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. Ανώνυμη Εταιρία ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» Αρ. Γ.Ε.ΜΗ πρώην Αρ. Μητρώου Α.Ε /06/Β/93/8 Ασπρόπυργος θέση Κύριλλος

2 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΑ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑΔΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ... 19

3 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ Πωλήσεις , , , ,72 Κόστος πωλήσεων ( ,76) ( ,19) ( ,48) ( ,36) Μεικτό κέρδος , , , ,36 Λοιπά έσοδα , , , ,56 Έξοδα διοίκησης ( ,84) ( ,87) ( ,34) ( ,92) Έξοδα διάθεσης ( ,34) ( ,27) ( ,14) ( ,72) Λοιπά έξοδα ( ,07) (77.964,94) ( ,07) (58.258,42) Λειτουργικές Ζημιές ( ,32) ( ,99) ( ,12) ( ,14) Χρηματοοικονομικά έσοδα , , , ,07 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,47) ( ,47) ( ,44) ( ,76) Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών ( ,00) Ζημιές προ φόρων ( ,38) ( ,28) ( ,71) ( ,83) Φόρος εισοδήματος ,26 (6.006,26) ,97 - Ζημίες μετά από φόρους ( ,12) ( ,54) ( ,74) ( ,83) Αποδιδόμενα σε: Μετόχους της μητρικής εταιρίας ( ,12) ( ,92) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - (263,62) ( ,12) ( ,54) Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών 6.582,57 (5.911,90) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) μετά από φόρους ( ,55) ( ,44) Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής εταιρίας ( ,55) ( ,82) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - (263,62) ( ,55) ( ,44) Ζημιές μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε Ευρώ) (0,1032) (0,1369) Απομειωμένες ζημιές ανά μετοχή (σε Ευρώ): (0,1030) (0,1354) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ,49) ( ,53) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 3

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Της 31ης Μαρτίου (Ποσά σε Ευρώ) OMIΛΟΣ Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ενσώματα πάγια , , , ,18 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,22 Αναβαλλόμενες Φορολογικές απαιτήσεις , , , ,41 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 5 0, , ,14 Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού , , , ,06 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,01 Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Αποθέματα , , , ,28 Εμπορικές απαιτήσεις , , , ,14 Απαιτήσεις από θυγατρικές επιχειρήσεις 0, , ,39 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,40 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,96 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού , , , ,17 Γενικό σύνολο ενεργητικού , , , ,18 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,01 Ίδιες μετοχές 12 (7.243,32) (5.233,59) (7.243,32) (5.233,59) Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης , , , ,43 Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης ( ,87) ( ,44) - - Αποτελέσματα εις νέον ( ,03) ( ,91) ( ,17) ( ,43 Σύνολο , , , ,42 Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 5.637, , Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , , , ,42 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού , , , ,00 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , , , ,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.937, , , ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , , , ,78 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , , , ,42 Μερίσματα Πληρωτέα 5.223, , , ,14 Δεδουλευμένες και λοιπές βραχ/σμες , , , ,42 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,76 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , ,76 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , , , ,18 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Συν. διαφορές ενοποίησης θυγατρικών Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,84) ,43 (2.626,78) ( ,64) , , ,72 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 31/03/) ( ,92) ( ,92) (263,62) ( ,92) Λοιπά συνολικά εισοδήματα / (έξοδα) (5.911,90) (5.911,90) - (5.911,90) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα (5.911,90) - - ( ,92) ( ,82) (263,62) ( ,44) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (1.952,31) - (1.952,31) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,74) ,43 (4.579,09) ( ,56) , , ,97 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , ,10 ( ,44) ,43 (5.233,59) ( ,91) , , ,42 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 31/03/) ( ,12) ( ,12) - ( ,12) Λοιπά συνολικά εισοδήματα / (έξοδα) , , ,57 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα , ( ,12) ( ,55) - ( ,55) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (2.009,73) - (2.009,73) - (2.009,73) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , ,10 ( ,87) ,43 (7.243,32) ( ,03) , , ,97 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό για διάθεση δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Αγορά Ιδίων Μετοχών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , , ,43 (2.626,78) , ,01 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 31/03/) ( ,83) ( ,83) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ( ,83) ( ,83) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (1.952,31) - (1.952,31) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , , ,43 (4.579,09) ( ,48) ,87 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου 1 Ιανουαρίου , , , ,43 (5.233,59) , ,42 Αποτέλεσμα περιόδου (1/1 31/03/) ( ,74) ( ,74) Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ( ,74) ( ,74) Αγορά Ιδίων Μετοχών (σημ. 12) (2.009,73) - (2.009,73) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου , , , ,43 (7.243,32) ( ,17) ,95 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 η ΜΑΡΤΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Έμμεση Μέθοδος Σημ. Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) περιόδου προ φόρων συνεχιζόμενων δραστ. ( ,38) ( ,28) ( ,71) ( ,83) - Αποσβέσεις , , , ,00 - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού , , , ,66 - Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , , , ,00 - Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα , ,00 - Συναλλαγματικές διαφορές (740,07) 2.064,07 (1.371,05) 73,46 - Αποτελ.(κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηρ. (2.099,96) (15.850,00) (2.099,96) (15.850,00) - Πιστωτικοί τόκοι (37.272,40) (40.433,66) (29.999,42) (37.643,13) - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,36 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με λειτουργικές Δραστηριότητες Μείωση / (Αύξηση) σε: - Αποθέματα 4 ( ,77) ( ,97) ( ,55) ( ,91) - Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 803, , ,42 - Εμπορικές απαιτήσεις 4 ( ,00) ,17 ( ,13) ,15 - Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (73.488,35) ,64 (68.187,78) ,98 (Μείωση) / Αύξηση σε υποχρεώσεις (πλην τραπεζών): - Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , Εμπορικές υποχρεώσεις ,52 (19.197,20) ,98 (77.757,91) - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,26 (79.028,63) ,09 ( ,61) Μείον: - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (85.365,54) ( ,88) ( ,06) ( ,36) - Πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές 740,07 (2.064,07) 1.371,05 (73,46) - Πραγματοποιηθείσα απαξίωση εμπορευμάτων (147,23) Πληρωμή αποζημιώσεων σε προσωπικό ( ,75) ( ,46) ( ,30) ( ,66) Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστ/τες (α) ( ,51 ( ,30) ( ,93) ( ,84) Επενδυτικές Δραστηριότητες - Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών ,00 - Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 9 ( ,98) ( ,33) ( ,45) ( ,62) - Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , , ,00 15,850,00 - Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,13 Σύνολο εκροών από επενδυτικές δραστ/τες (β) ( ,58) ( ,67) (99.273,03) ( ,49) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,64 - Εξοφλήσεις δανείων ( ,00) ( ,72) ( ,00) ( ,40) - Αγορά ιδίων μετοχών (2.009,73) ( ) (2.009,73) ( ) Σύνολο εκροών από χρηματοδοτικές δραστ/τες (γ) , , , ,93 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,60 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,31 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,91 Οι συνοδευτικές συνοπτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο Όμιλος Εταιριών Εμπορική Εισαγωγική Αυτοκινήτων, Δίτροχων και Μηχανών Θαλάσσης Α.Ε.Ε. με δ.τ. Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. («ο Όμιλος») είναι ένας ελληνικός όμιλος εταιριών που δραστηριοποιείται κυρίως στην εισαγωγή, αντιπροσώπευση, διανομή και εμπορία αυτοκινήτων, μηχανοκίνητων δικύκλων και προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη και jet θάλασσας), ανταλλακτικών και λιπαντικών. Η Μητρική Εταιρία ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., («Μοτοδυναμική» ή «μητρική εταιρία»), ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1992 και έχει διάρκεια 25 ετών, μέχρι το Ο Όμιλος μέσω συμβάσεων που έχει συνάψει με την εταιρία Yamaha Motor Europe N.V. (θυγατρική εταιρία της εδρεύουσας στην Ιαπωνία Yamaha Motor Co.) έχει το δικαίωμα αποκλειστικής διανομής των προϊόντων της Yamaha Motor Co. στην Ελλάδα, τη Ρουμανία και τη Βουλγαρία καθώς και των προϊόντων συνδεδεμένων με αυτήν εταιριών. Η διάρκεια των συμβάσεων αυτών, για όλες τις χώρες, εκτείνεται μέχρι την 31η Δεκεμβρίου Εντός του Απριλίου 2011 η εταιρία ολοκλήρωσε την συμφωνία συνεργασίας και υπέγραψε τις σχετικές συμβάσεις για την αποκλειστική διανομή των προϊόντων της εταιρίας Porsche AG στην Ελλάδα. Από τον Ιούνιο του 2005 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στo Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών. Η Εταιρία εδρεύει στον Ασπρόπυργο, θέση Κύριλλος, Τ.Κ Η Εταιρία έχει δύο υποκατάστημα, ένα στον Νομό Αττικής και ένα στον Νομό Θεσσαλονίκης (σε μισθωμένα ακίνητα). Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις τριμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της Μοτοδυναμικής και των θυγατρικών της εταιριών των οποίων η δραστηριότητα περιγράφεται στη σημείωση 5. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 78 άτομα για την μητρική εταιρία και 110 άτομα για τον Όμιλο, ενώ την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης περιόδου ήταν 83 για την μητρική και 120 άτομα για τον Όμιλο. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στην συνεδρίασή του της 29 ης Μαΐου. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις (εφεξής οι «συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση». Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με τις πλήρεις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και για το λόγο αυτό πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31ης Δεκεμβρίου ΑΛΛΑΓΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 1 Ιανουαρίου ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις μεταφοράς χρηματοοικονομικών μέσων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011) Σκοπός της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους αναφορικά με τις συναλλαγές μεταφοράς χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιονδήποτε κινδύνων που μπορεί να παραμείνουν στην οντότητα που έχει πραγματοποιήσει τη μεταφορά των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις στην περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών μεταφοράς έχει πραγματοποιηθεί προς το τέλος της περιόδου αναφοράς. Ο Όμιλος/Η Εταιρία δεν αναμένει η τροποποίηση αυτή να έχει επίδραση στις ενοποιημένες/εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (να προσαρμοστεί στον κάθε Όμιλο/εταιρία). Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Νοέμβριο του Τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος Φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/) Τον Δεκέμβριο του 2010 εκδόθηκε η παρούσα τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος». Η τροποποίηση αυτή παρέχει χρήσιμες οδηγίες αναφορικά με τις περιπτώσεις στοιχείων του ενεργητικού αποτιμώμενα στις εύλογες αξίες σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 40 «Επενδυτικά ακίνητα» τα οποία ανακτώνται μέσω της χρήσης ή μέσω της πώλησής τους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/. Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Ο Όμιλος/Η Εταιρία θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις 8

9 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 2.1 ΑΛΛΑΓΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΚΑΙ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ (συνέχεια) ενοποιημένες/εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (να προσαρμοστεί στον κάθε Όμιλο/εταιρία). Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Δεκέμβριο του. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» - Έντονος υπερπληθωρισμός / Αφαίρεση των σταθερών ημερομηνιών αναφορικά με τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011) Οι σχετικές τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» εκδόθηκαν τον Δεκέμβριο του Οι τροποποιήσεις αντικαθιστούν αναφορές σε σταθερές ημερομηνίες αναφορικά με τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ με τον ορισμό της «ημερομηνίας μετάβασης στα ΔΠΧΑ». Ορίζει τις προϋποθέσεις αναφορικά με το πώς μία επιχείρηση παρουσιάζει τις Οικονομικές της Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ μετά από μία περίοδο, που η επιχείρηση δεν μπορούσε να συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ γιατί το λειτουργικό της νόμισμα υπόκειντο σε σοβαρό υπερπληθωρισμό. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται από την 01/07/2011. Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Ο Όμιλος/Η Εταιρία θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες/εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (να προσαρμοστεί στον κάθε Όμιλο/εταιρία). Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Δεκέμβριο του. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση: Η τροποποίηση αλλάζει τον ορισμό μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης του ΔΛΠ 32 για να καταστήσει τις εταιρίες ικανές να ταξινομούν τα εκδιδόμενα δικαιώματα και συγκεκριμένα δικαιώματα προαίρεσης και εγγυήσεις ως συμμετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση είναι εφαρμόσιμη εφόσον παρέχονται αναλογικά σε όλους τους υφιστάμενους ίδιας κατηγορίας μετόχους της εταιρίας (που κατέχουν μετοχές που δεν βασίζονται σε συμβόλαια παραγώγων) το δικαίωμα να αποκτήσουν ένα καθορισμένο αριθμό συμμετοχικών τίτλων της εταιρείας για καθορισμένο ποσό σε οποιοδήποτε νόμισμα. Η τροποποίηση έχει αναδρομική ισχύ και δεν είχε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Διερμηνεία 19 Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Συμμετοχικούς Τίτλους: Η διερμηνεία αυτή διευκρινίζει ότι οι συμμετοχικοί τίτλοι που εκδίδονται προς τους πιστωτές για την εξόφληση μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντάλλαγμα που καταβάλλεται. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που εκδίδονται επιμετρώνται στην εύλογη αξία. Σε περίπτωση που δεν είναι εφικτή η αξιόπιστη επιμέτρηση, οι τίτλοι επιμετρώνται στην εύλογη αξία της υποχρέωσης που εξοφλείται. Τυχόν κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης. Η διερμηνεία 19 δεν είχε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποίηση Διερμηνείας 14 Προκαταβολές Ελαχίστων Κεφαλαιακών Εισφορών: Η τροποποίηση αυτή αφαιρεί μια ακούσια συνέπεια όταν μια εταιρία υπόκειται σε υποχρέωση ελάχιστης κεφαλαιακής εισφοράς και προκαταβάλει εισφορές για την κάλυψη σχετικών υποχρεώσεων. Η διερμηνεία επιτρέπει την αναγνώριση προκαταβολών που πραγματοποιούνται από την εταιρία για μελλοντικά κόστη απασχόλησης ως περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Η τροποποίηση έχει αναδρομική ισχύ και δεν είχε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου αναμένει ότι οι παραπάνω τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές του καταστάσεις. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι συνοπτικές ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές βάσει των οποίων συντάχθηκαν και οι ετήσιες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου. 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρίας χαρακτηρίζεται από έντονη εποχικότητα, η οποία κορυφώνεται κατά τους θερινούς μήνες. Ως εκ τούτου, τα οικονομικά μεγέθη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζουν σημαντική μεταβολή, σε σχέση με αυτά που παρουσιάζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του πρώτου τριμήνου του, η μεταβολή αυτή αντικατοπτρίζεται κυρίως στα αποθέματα στις εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις καθώς και στα βραχυπρόθεσμα δάνεια. Ανάλογη μεταβολή παρουσιάζεται και στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του αντίστοιχου περυσινού τριμήνου. 9

10 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 5. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας και των θυγατρικών, οι οποίες ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης και είναι οι εξής: Θυγατρική / Αντικείμενο Μοτοδίκτυο Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσυκλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. Αντιπροσώπευση, εισαγωγή, εμπορία, διανομή, συντήρηση, επισκευή και συναρμολόγηση μοτοσυκλετών, μοτοποδηλάτων, μηχανημάτων, μηχανών και κινητήρων παντός είδους Έτος ίδρυσης % Χώρα % Ελλάδα % Ελλάδα Motodynamics Srl. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Ρουμανία % Ρουμανία Motodynamics Ltd. Αντιπροσώπευση, αποκλειστική διάθεση, επανεξαγωγή, διαμετακόμιση και εμπόριο προϊόντων με την επωνυμία Yamaha στη Βουλγαρία % Βουλγαρία Οι συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις της Μητρικής Εταιρίας που παρουσιάζονται στις συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,52 Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε , ,50 Motodynamics Srl , ,84 Motodynamics Ltd , ,28 Πρόβλεψη για υποτίμηση συμμετοχών ( ,00) ( ,00) , ,14 Η Εταιρία έως το 2011, συνεκτιμώντας τις διεθνείς αλλά και τις τοπικές εξελίξεις σε συνδυασμό με τις σωρευμένες ζημιές των θυγατρικών της Motodynamics Srl και Motodynamics Ltd καταχώρησε στα αποτελέσματά της πρόβλεψη συνολικού ποσού χιλ ευρώ μέσω της οποίας απομείωσε μερικώς τη συμμετοχή της στις θυγατρικές αυτές θεωρώντας ότι η ανάκτηση του σχετικού ποσού δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός των επομένων ετών. Η εταιρία, εντός του Μαρτίου, επαναξιολόγησε την πρόβλεψη υποτίμησης των συμμετοχών της, χωρίς να προκύψουν σημαντικές διαφορές. Η σχηματισμένη πρόβλεψη αφορά την θυγατρική Motodynamics Ltd (Βουλγαρία) κατά και την Motodynamics Srl (Ρουμανία) κατά Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. της 29 Μαρτίου 2011, αποφάσισε την λύση και εκκαθάριση της εταιρίας. Η Εταιρία καταχώρησε στα αποτελέσματά της εντός του πρώτου τριμήνου πρόβλεψη ποσού 150 χιλ ευρώ, μέσω της οποίας απομείωσε τη συμμετοχή στη θυγατρική της, αναμένοντας την τελική εκκαθάριση. Τα βασικά μεγέθη της εταιρίας Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε. για την περίοδο που έληξε την αναλύονται ως εξής: Συνολικές ζημιές ,25, Σύνολο Ενεργητικού ,82, Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,75. 10

11 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές με θυγατρικές Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας. Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου, δεν καλύπτονται από εμπράγματες εξασφαλίσεις και η εξόφλησή τους πραγματοποιείται με καταβολή μετρητών εντός των χρονικών ορίων που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των εν λόγω εταιρειών. Κατά την 31η Μαρτίου δεν υπήρχαν εκκρεμείς εγγυήσεις ή άλλου είδους δεσμεύσεις της Μοτοδυναμικής προς και από τις θυγατρικές της. Η Διοίκηση της Εταιρίας δεν θεωρεί ότι απαιτείται πρόβλεψη για πιθανή αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τις θυγατρικές της και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (πώληση εμπορευμάτων και παροχή υπηρεσιών) και των υπολοίπων της Μοτοδυναμικής με τις ανωτέρω θυγατρικές επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει καθώς και ανάλυση των συναλλαγών των θυγατρικών μεταξύ τους: Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,13 Μotodynamics Ltd , ,13 Motodynamics Srl , , , ,67 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,74 - Απαιτήσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε , ,66 Μοτοδίκτυο Β.Ε. Α.Ε ,90 Μotodynamics Ltd , ,90 Motodynamics Srl , , , ,87 Υποχρεώσεις Μοτοδίκτυο Α.Ε ,85 (6.734,10) Motodynamics Srl , , , ,95 Για τις υπό αναφορά περιόδους, ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών και των υπολοίπων του Ομίλου με τον Όμιλο εταιριών S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Οι εν λόγω όμιλοι έχουν κοινό βασικό μέτοχο. Η βάση στην οποία συναλλάσσεται η εταιρία με τον εν λόγω συνδεόμενο μέρος είναι η ίδια με αυτή που συναλλάσσεται με τις υπόλοιπες θυγατρικές. Υποχρεώσεις S&B Bιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , , , , , ,44 11

12 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ - ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΣΥΝΕΧΕΙΑ) Αμοιβές και αποδοχές Διοίκησης και στελεχών της Εταιρίας Εντός της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου και, η Διοίκηση και τα στελέχη της Εταιρίας και του Ομίλου έλαβαν τις ακόλουθες αποδοχές: Παροχές προς τη Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρίας Συναλλαγές και αμοιβές διευθ/κών στελεχών και μελών της διοίκησης , , , ,49 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης , , , ,43 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η Εταιρία και οι εταιρίες του Ομίλου, έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρία Ανέλεγκτες χρήσεις Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε έως και Μοτοδίκτυο Α.Ε έως και Μοτοδίκτυο Βορείου Ελλάδος Α.Ε έως και Motodynamics Ltd. (Βουλγαρία) 2005 έως και Motodynamics Srl. (Ρουμανία) 2008 έως και Για την μητρική εταιρία Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. καθώς και για την θυγατρική της Μοτοδίκτυο Α.Ε., για την οικονομική χρήση του, βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος σύμφωνα με την ΠΟΛ 1159/ από τους νόμιμους ελεγκτές. Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος (10.110,26) 6.006,26 (12.836,97) - Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις (10.110,26) 6.006,26 (12.836,97) - Ο Όμιλος εκτιμά ότι στις επόμενες χρήσεις θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη τόσο της μητρικής, όσο και των θυγατρικών της, τα οποία όμως θα συμψηφίσουν μέρος των φορολογικών ζημιών, που έχουν κατοχυρωθεί μέχρι σήμερα και για το λόγο αυτό δεν έχει υπολογίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για τις ζημιές της περιόδου που έληξε. 12

13 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 8. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας τα καθαρά κέρδη αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρίας με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Τα απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών ως ανωτέρω, προσαρμοσμένο με την επίδραση της δυνητικής δωρεάν διάθεσης μετοχών εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές Κέρδη/(Ζημιές) που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των βασικών /απομειωμένων κερδών ανά μετοχή ( ,55) ( ,82) ( ,74) ( ,83) Μέσος σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Βασικός σταθμικός όρος μετοχών Σύνολο Μετοχών Μείον: Μέσος σταθμικός όρος αγοράς ιδίων μετοχών Πλέον: Μέσος σταθμικός όρος διάθεσης δωρεάν μετοχών σε μέλη διοίκησης Απομειωμένος Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή (σε Ευρώ): Βασικά (0,1032) (0,1369) (0,0921) (0,1303) Απομειωμένα (0,1030) (0,1354) (0,0919) (0,1289) 13

14 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 9. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Εντός της τρίμηνης περιόδου που έληξε την ο Όμιλος προχώρησε σε αγορές παγίων αξίας κτήσεως 144 χιλ. (2011: 304 χιλ. ) ενώ παράλληλα εκποίησε πάγια ύψους 18 χιλ. (2011: 16 χιλ. ). Την ίδια περίοδο η Μητρική εταιρία αντίστοιχα προχώρησε σε αγορές παγίων αξίας κτήσεως 137 χιλ. (2011: 284 χιλ. ) και εκποίησε πάγια ύψους 18 χιλ. (2011: 16 χιλ. ). Εντός της τρίμηνης περιόδου που έληξε την ο Όμιλος και η εταιρία προχώρησε σε αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων ύψους 8 χιλ και 6 χιλ. αντίστοιχα. Το αντίστοιχο χρονικό διάστημα του 2011, οι αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων ήταν 53 χιλ για την εταιρία και για τον Όμιλο. 10. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ταμείο , , ,10 Καταθέσεις όψεως , , ,66 Σύνολο , , ,76 Ταμείο , , ,80 Καταθέσεις όψεως , , ,11 Σύνολο , , ,91 Τα επιτόκια επί των ανωτέρω καταθέσεων κυμαίνονται μεταξύ 1% - 8% (κυμαινόμενο επιτόκιο). Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη σύνθεση των διαθεσίμων ανά νόμισμα (εκφρασμένα σε Ευρώ): Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , ,81 - Βουλγάρικο Leva (BNG) , , ,43 - Ρουμάνικο Leu (RON) , , , , , ,76 Διαθέσιμα σε: - Ευρώ , , ,91 Σύνολο , , ,91 14

15 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 11. ΔΙΑΘΕΣΗ ΔΩΡΕΑΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17 Μαΐου 2011, στα πλαίσια της έγκρισης των συμβάσεων του άρθρου 23 α 2 κ.ν. 2190/20, ενέκρινε τη χορήγηση στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και Γενικό Διευθυντή μετοχών της εταιρίας, στο διάστημα της επόμενης τριετίας, ήτοι μετοχές για τα έτη 2011-, τροποποιώντας προηγούμενη απόφαση της Γενικής Συνέλευσης του 2008 για καταβολή μετοχών. Η εύλογη αξία των μετοχών της αρχικής απόφασης, υπολογίστηκε με βάση την χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής, την ημερομηνία έγκρισης της σύμβασης από την Τακτική Γενική Συνέλευση. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 26ης Ιουνίου αποφάσισε δυνάμει της σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης της 17ης Μαΐου 2011, την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των ,00 (εκατόν δεκαοκτώ χιλιάδες ευρώ) με έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία, προκειμένου να δοθούν στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας. 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Την 2009, 2008, 2007, 2006 και 2005, το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής εταιρίας ανερχόταν σε ,00 αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Με απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 26 Οκτωβρίου 2010 ορίσθηκαν τα εξής: Η ακύρωση ιδίων μετοχών που αποκτήθηκαν στο πλαίσιο της εφαρμογής του προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών που έχει αποφασιστεί με την από 23 Απριλίου 2010 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της, σε συνδυασμό με την από 30 Μαΐου 2008 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, με συνέπεια την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας (καταβεβλημένου) κατά το ποσό των , που αντιστοιχεί στην ονομαστική αξία των ακυρωθέντων ιδίων μετοχών της Εταιρίας. Το ποσό , που προκύπτει από τη διαφορά μεταξύ της μέσης αξίας κτήσης και της ονομαστικής αξίας των μετοχών αυτών, θα οδηγήσει σε μείωση του λογαριασμού «Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ποσού των με καταβολή μετρητών και έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,59 εκάστη και με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων, με τιμή διάθεσης 0,60 ανά μετοχή. Το Χρηματιστήριο Αθηνών ενέκρινε στις 2010 την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών της εταιρίας και από 07 Ιανουαρίου 2011 άρχισε η διαπραγμάτευση τους. Τελικά, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας κατά την 2010 καθώς και την 2011, ανέρχεται σε ,00, αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η κάθε μία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 26 ης Ιουνίου, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, κατά το ποσό των (εκατόν δεκαοκτώ χιλιάδες ευρώ) με έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία. Το ποσό της αύξησης προέρχεται από την κεφαλαιοποίηση μη διατεθέντων κερδών. Μετά την αύξηση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας, κατά την 31 η Δεκεμβρίου, ανέρχεται σε αποτελούμενο από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,59 η καθεμία. Σε εκτέλεση της από 30 Μαΐου 2008 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας και την παράτασή της, σύμφωνα με την Τακτική Γενική Συνέλευση της 23 Απριλίου 2010, της 17 Μαϊου 2011 και της 26 Ιουνίου, η Εταιρία προέβη έως την 31 η Μαρτίου στην αγορά Ιδίων Μετοχών αξίας 7.243, ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρίες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος μερίσματα που αντιστοιχούν τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των μετόχων της Εταιρίας. Όσον αφορά της εταιρίες του εξωτερικού, τα κέρδη, εφόσον υπάρχουν, διανέμονται με βάση την κατά χώρα ισχύουσα νομοθεσία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της μητρικής εταιρίας, της 26 Ιουνίου, αποφάσισε τη μη διανομή μερίσματος στους μετόχους για την ζημιογόνα χρήση Την 31 η Δεκεμβρίου ποσό των Ευρώ 5.223,14 αφορά μερίσματα προηγούμενων χρήσεων που δεν έχουν ακόμη αναληφθεί από τους μετόχους. Πιο συγκεκριμένα της χρήσης 2008 : Ευρώ 1.212,56, της χρήσης 2007: Ευρώ 3.220,98 και της χρήσης 2006: Ευρώ 789,60. Το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρίας, κατά την έγκριση των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων της 21 ης Μαρτίου αποφάσισε ότι δε θα μοιράσει μέρισμα για τη ζημιογόνα χρήση. 15

16 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 14. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Κατά την 31η Μαρτίου και 31η Δεκεμβρίου η αναγνωρισμένη υποχρέωση για αποζημίωση προσωπικού αφορούσε την μητρική εταιρία και τις ελληνικές θυγατρικές της. Σύμφωνα με την ελληνική εργατική νομοθεσία οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογημένα δεν δικαιούνται αποζημίωση. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την ισχύουσα τοπική πρακτική, τα προγράμματα αποζημίωσης προσωπικού συνήθως δε χρηματοδοτούνται. Τα προγράμματα αυτά αποτελούν προγράμματα καθορισμένων παροχών σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Ο Όμιλος και η Εταιρία χρεώνουν τα αποτελέσματα για δεδουλευμένες παροχές σε κάθε περίοδο με αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωμές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούμενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Σημειώνουμε ότι την δεν υπήρχε σχετική υποχρέωση για τις θυγατρικές του εξωτερικού. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού για τη μητρική εταιρία και τον Όμιλο βάσει αναλογιστικής μελέτης έχει ως εξής: Καθαρή υποχρέωση έναρξης της περιόδου , , , ,00 - Πραγματικές παροχές που πληρώθηκαν ( ,75) ( ,18) ( ,30) ( ,46) - Έξοδα αναγνωρισμένα στην κατάσταση αποτελεσμάτων ,75 (29.584,82) ,30 (84.931,54) Καθαρή υποχρέωση τέλους περιόδου , , , , ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Ομολογιακό δάνειο , , , ,00 Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Βραχυπρόθ. δόσεις ομολογ.δανείου , , , ,00 Αλληλόχρεοι λογαριασμοί , , , ,42 Σύνολο Βραχ/σμων τραπεζ. δανείων , , , ,42 Σύνολο δανεισμού , , , ,42 H Εταιρία έχει συνάψει δύο ομολογιακά δάνεια συνολικής ονομαστικής αξίας 4 εκατ. με πιστωτικά ιδρύματα, σε συνέχεια της από 17 Μαΐου 2011 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και της από 29 Ιουλίου 2011 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Τα συγκεκριμένα δάνεια είναι διετούς διάρκειας, με περίοδο εκτοκισμού Euribor 3 και 6 μηνών και με αυτά αναχρηματοδοτήθηκε μέρος του υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού της εταιρίας. Το υπόλοιπο των ομολογιακών δανείων την 31 /03/ ήταν 2 εκατ. από τα οποία δόση 0,5 εκατ. πρέπει να εξοφληθεί έως τον Σεπτέμβριο του. Για τα δάνεια αυτά δεν έχουν παρασχεθεί εγγυήσεις, αλλά ο Όμιλος πρέπει να διατηρεί καθ όλη τη διάρκεια των δανείων και μέχρι την ολοσχερή εξόφλησή τους, ικανοποιητική κεφαλαιακή επάρκεια και ρευστότητα, όπως αυτές καθορίζονται από την τήρηση συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών. Οι δείκτες αυτοί αφορούν προϋποθέσεις ελάχιστης αναλογίας σε εξαμηνιαία και ετήσια βάση, του συνόλου των Ξένων προς Ίδια Κεφάλαια, το σύνολο του Καθαρού Δανεισμού προς το σύνολο των Πωλήσεων, το σύνολο του Καθαρού δανεισμού να μην ξεπερνά ένα συγκεκριμένο ύψος στην λήξη του εξαμήνου και του έτους. Επιπλέον για το ένα ομολογιακό δάνειο λαμβάνεται υπόψη και ο δείκτης Σύνολο Καθαρού Δανεισμού προς τα Κέρδη προ Φόρων, Τόκων και Αποσβέσεων ( EBITDA), σε ετήσια βάση. Η επιμέτρηση των παραπάνω χρηματοοικονομικών δεικτών θα γίνεται επί των ελεγμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εκδότριας 16

17 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 15. ΔΑΝΕΙΑ (ΣΥΝΕΧΕΙΑ) Την 31η Μαρτίου και η Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. και οι θυγατρικές της είχαν συνάψει συμβάσεις ομολογιακών δανείων, βραχυπρόθεσμων δανείων και αλληλόχρεων λογαριασμών, με σκοπό την κάλυψη των αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης,. Το μέσο κόστος δανεισμού (κυμαινόμενα επιτόκια) ήταν : α) για την Εταιρία 6,97% το και 7,55% το και β) για τον Όμιλο 7,17% το και 7,70% το. Ο μέσος όρος του υπολοίπου των δανείων ήταν : α) για την Εταιρία Ευρώ το και Ευρώ το και β) για τον Όμιλο Ευρώ το και Ευρώ το. Σημειώνουμε ότι για την χορήγηση των εν λόγω δανείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη σε στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας ή του Ομίλου. H ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. σύμφωνα με την από 6/12/2011 απόφαση του Δ.Σ. έχει παράσχει εταιρική εγγύηση έως του ποσού των σε Τράπεζα για την κατά 100% θυγατρική της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Η εύλογη αξία των δανείων είναι η αξία με την οποία παρουσιάζονται στα βιβλία την 31/03/ δεδομένου ότι τα βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι κεφάλαια κίνησης τα οποία ανανεώνονται συνεχώς. Όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Τα όρια δανεισμού που ήταν διαθέσιμα καθώς και το μη χρησιμοποιηθέν ποσό έχουν ως εξής: Διαθέσιμο ποσό (credit lines) , , , ,00 Ποσό μη χρησιμοποιηθέν ( ,50) ( ,74) ( ,23) ( ,58) Χρησιμοποιηθέν ποσό , , , , ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στο παρελθόν και μέχρι την 31η Mαρτίου, ο Όμιλος και η Εταιρία είχαν συνάψει διάφορες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν κυρίως την ενοικίαση κτιρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Τα έξοδα ενοικίασης που περιλαμβάνονται στη συνημμένη κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου που έληξε την 31η Μαρτίου, ανέρχονται σε Ευρώ ,76 για τον Όμιλο και σε Ευρώ ,43 για την Εταιρία ενώ τα αντίστοιχα ποσά για την αντίστοιχη περίοδο ανήρθαν σε Ευρώ ,34 για τον Όμιλο και σε Ευρώ ,33 για την Εταιρία. Η μείωση των ενοικίων που παρουσιάζεται στην εταιρία και κατ επέκταση στον Όμιλο, οφείλεται στην επαναδιαπραγμάτευση των μισθωτηρίων όσο αφορά το ύψος των μισθωμάτων αλλά και την μείωση των διαθέσιμων χώρων. Η μόνη ενδεχόμενη μελλοντική υποχρέωση απορρέει από την πιθανή πρόωρη οικειοθελή αποχώρηση και λύση των συμφωνιών μίσθωσης αυτών και η οποία σύμφωνα με τις πρόσφατες αλλαγές στο νόμο περί εμπορικών μισθώσεων, συνίσταται στην καταβολή ενός μισθώματος κατά το χρόνο αποχώρησης Η εταιρία είχε καταβάλει το ποσό ,00 ως εγγύηση σύμφωνα με ιδιωτικά συμφωνητικά που αφορούν την εξασφάλιση μελλοντικής μίσθωσης για κτίριο. Από την ανωτέρα εγγύηση ποσό ,00 ευρώ ετησίως, αρχής γενόμενης από το, θα συμψηφίζεται με τρέχοντα μισθώματα. Το ποσό αυτό απεικονίζεται στα Λοιπές απαιτήσεις, ενώ το υπόλοιπο των εγγυήσεων στα Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας. Η εταιρία είχε καταβάλει το ποσό ,00 ως εγγύηση και προκαταβολή ενοικίων, για την εξασφάλιση μελλοντικής μίσθωσης για κτίριο. Ήδη με το από 3/08/ συμφωνητικό Τροποποίησης της μισθωτικής σύμβασης το ποσό των θα επιστραφεί σε 16 εξαμηνιαίες δόσεις των εκάστη ( ετησίως) αρχής γενομένης από 1/3/, διαφορετικά θα συμψηφίζεται με ενοίκια. Το ποσό των ,00 απεικονίζεται στις Λοιπές Απαιτήσεις, ενώ το υπόλοιπο των εγγυήσεων & προκαταβολών στα Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού της εταιρίας. Η εταιρία είχε χορηγήσει δάνειο ,00 που αφορά μέρος σύμβασης δανείου συνολικού ποσού ,00. Το χορηγηθέν δάνειο αφορά κεφάλαιο κίνησης προς αντιπρόσωπο διανομής αυτοκινήτου. Το δάνειο είναι έντοκο και το επιτόκιο καθορίζεται ως ποσοστό ίσο με το Euribor εξαμήνου προσαυξημένο κατά 6% ετησίως. Το υπόλοιπο του δανείου κατά την 31 η Μαρτίου ανέρχεται στο ποσό των ,01. Η ανάλυση των λοιπών μακροπροθέσμων στοιχείων ενεργητικού είναι ως εξής: 17 Εγγύηση έναντι μελλοντικών μισθωμάτων κτιρίου , , , ,00 Χορηγηθέν Δάνειο , , , ,01 Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις , , , ,05 Λοιπά μακροπρ. Στοιχεία Ενεργ , , , ,06

18 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 17. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑΔΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Ο Όμιλος λόγω της εισόδου του στην δραστηριότητα των αυτοκινήτων, αναθεώρησε τους τομείς δραστηριότητας ως εξής: στην χονδρική και λιανική αγορά μηχανοκίνητων δικύκλων και των προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη κλπ.) καθώς και στην αγορά του αυτοκινήτου τις οποίες θεωρεί ως τομείς δραστηριότητας και γνωστοποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες. Για το λόγο αυτό αναταξινομήθηκαν τα ποσά που αφορούν την αντίστοιχη περίοδο του. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τομείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Λόγω του γεγονότος ότι οι πωλήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού εκτός Ελλάδας αντιπροσωπεύουν ποσοστό μικρότερο του 10% του αντίστοιχου συνόλου του Ομίλου, δεν γνωστοποιούνται οι οικείες αναλύσεις ανά γεωγραφική περιοχή. YAMAHA ΛΙΑΝΙΚΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Σύνολο Πωλήσεις , , , , , , , ,65 Κόστος Πωλήσεων ( ,00) ( ,72) ( ,90) ( ,07) ( ,86) ( ,40) ( ,76) ( ,19) Μεικτό κέρδος , , , , , , , ,46 Λοιπά έσοδα , ,63 Έξοδα Διοίκησης ( ,84) ( ,87) Έξοδα Διάθεσης ( ,34) ( ,27) Λοιπά έξοδα ( ,07) (77.964,94) Λειτουργικές Ζημιές ( ) ( ) Χρημ/κά έσοδα , ,18 Χρημ/κά έξοδα ( ,47) ( ,47) ( ,38) ( ,28) Ζημιές προ φόρων Φόρος εισοδήματος ,26 (6.006,26) Καθαρές Ζημιές ( ,12) ( ,54) Αποσβέσεις , ,46 18

19 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 18. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Δεν υπάρχουν. Οι υπεύθυνοι για τη κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας μας, για τη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου, και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 29 Μαΐου, είναι οι: Ασπρόπυργος, 29 Μαΐου, O πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Δ/νων Σύμβουλος Η Δ/ντρια Οικονομικών Υπηρεσιών Οδυσσέας Π. Κυριακόπουλος Σωτήριος Δ. Χατζίκος Άννα Γ. Λίζου-Σπυράτου Α.Δ.Τ. ΑΗ Α.Δ.Τ. P Αρ.Αδείας Α Τάξεως