ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2005

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΓΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2005 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Α εξαμήνου 2005 της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της εταιρείας την 1 η Σεπτεμβρίου Τα στοιχεία και πληροφορίες που προβλέπονται από την απόφαση 17/336/ (ΦΕΚ Β 614/ ) της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και δημοσιεύτηκαν στον τύπο, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της μητρικής εταιρείας και του ομίλου και σε καμία περίπτωση δεν παρέχουν μια ολοκληρωμένη εικόνα. Για το λόγο αυτό συνιστούμε στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία να μελετήσει τις παρακάτω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Α εξαμήνου 2005, οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και έχουν αναρτηθεί μαζί με την από 29 Σεπτεμβρίου 2005 έκθεση επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας « 1

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Έκθεση επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3 2. Στοιχεία Ισολογισμού 4 3. Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων 5 4. Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών 6 5. Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου 6 6. Πίνακας Προσαρμογών Καθαρής Θέσης 7 7 Γενικές Πληροφορίες για την εταιρεία και τον Όμιλο Σύνθεση του Ομίλου Σύνθεση του Διοικητ. Συμβ. της μητρικής εταιρείας Κανονιστικό πλαίσιο 9 8. Επεξηγήσεις γά τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικές Αρχές Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Διαχείριση Κινδύνων 11 Ασφαλιστικός κίνδυνος 11 Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Ασφαλιστήρια συμβόλαια 12 Διαχωρισμός χρηματ/κού κινδύνου των συμβολαίων 12 Ασφαλιστήρια συμβόλαια 13 Έξοδα Πρόσκτησης 14 Ασφαλιστικές προβλέψεις Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Απομείωση αξίας στοιχείων του Ενεργητικού Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Χορηγούμενα Δάνεια Προβλέψεις Παροχές σε εργαζόμενους Φόρος εισοδήματος Μετοχικό κεφάλαιο Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέρη Κέρδη ανά Μετοχή Αναγνώριση Εσόδων 18 9 Πληροφόρηση ανά Τομέα Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 19 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 19 Επίδικες ή υπό διαιτησία αποφάσεις 19 Ασφαλιστική τοποθέτηση-εμπράγματα βάρη Σημείωση σχετική με μελλοντικά γεγονότα 19 2

3 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ». Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες και απλές οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ» της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλιστεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αθήνα, 29 Σεπτεμβρίου 2005 Ευστάθιος Γ. Χριστόπουλος Διεθνής Ελεγκτική Α.Ε. Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Pannell Kerr Forster International ltd Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Ποσά σε χιλ ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ακίνητα Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Επενδύσεις σε συμμετοχικού ενδιαφέροντος επιχειρήσεις Κινητές αξίες και λοιπές επενδύσεις Σύνολο επενδύσεων (α) Απαιτήσεις κατά ασφαλισμένων Απαιτήσεις κατά αντασφαλιστών Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο απαιτήσεων (β) Καθαρές ασώματες ακινητοποιήσεις Καθαρές ενσώματες ακινητοποιήσεις Διαθέσιμα Σύνολο λοιπών περιουσιακών στοιχείων (γ) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) + (γ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (α) Μαθηματικές προβλέψεις ασφαλειών ζωής Ιδία κράτηση Ασφαλιστικές προβλέψεις εκκρεμών ζημιών Ιδία κράτηση Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Ιδία κράτηση Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση (β) Καθαρή Θέση μετόχων εταιρίας Διακιώματα Μειοψηφίας Καθαρή Θέση (γ) ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) + (γ)

5 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε χιλ ) Ασφαλίσεις Ζωής ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής Ασφαλίσεις κατά Ζημιών Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (Μείον): Διοικητικά έξοδα Λοιπά δεδουλευμένα έσοδα, έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (Μείον) Φόροι περιόδου Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας Δικαιώματα Μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,07 0,05 0,01 0,02 0,07 0,04 0,00 0,02 5

6 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε χιλ ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά σε χιλ ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην καθαρή θέση Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα)

7 6. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Ε.Λ.Π.) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Δ.Λ.Π.) (Ποσά σε χιλ ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων όπως είχαν απεικονισθεί σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π Διαφορές από επανεκτίμηση ακινήτων στην εύλογη αξία Επίδραση από την απάλειψη των ασώματων ακινητοπιήσεων Διαφορές από αποτίμηση χαρτοφυλακίου στην εύλογη αξία (Διαθεσίμων προς Πώληση) Πρόβλεψεις υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Επίδραση από την αναγνώριση επισφαλών απαιτήσεων Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων βάσει του ΔΠΧΠ Αναβαλλόμενη Φόρολογία Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Οι σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30/06/05 7

8 7. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ. 7.1 Σύνθεση του Ομίλου Ο όμιλος εταιριών της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ, δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα, επιπρόσθετα όμως παρέχει υπηρεσίες στον χρηματοοικονομικό τομέα, καθώς επίσης και σε μικρότερη κλίμακα σε άλλου είδους τομείς. Ο όμιλος της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ περιλαμβάνει, τις παρακάτω εταιρείες (μητρική & θυγατρικές): Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ. (μητρική εταιρεία) Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή όλων των ειδών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών καλύψεων. Δραστηριοποιείται στον Ελλαδικό χώρο, εξυπηρετεί πάνω από πελάτες και έχει παρουσία σε 70 σημεία σε όλη τη χώρα. Απασχολεί 190 εργαζομένους και 1800 συνεργάτες. Τα κυριότερα στοιχεία της εταιρείας είναι: o Έδρα: Δήμος Χαλανδρίου o Ταχυδρομική διεύθυνση: Λ. Κηφισίας 274 o Διάρκεια εταιρείας: 77 έτη Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΔΑΚ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η διαχείριση 11 αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 51%. Ευρωπαϊκή Πίστη Finance ΑΕΠΕΥ. Έτος ίδρυσης Δραστηριοποιείται στους τομείς του Portfolio Management, Corporate Finance, Venture Capital και αναπτύσσει δραστηριότητες επενδυτικής Τραπεζικής με αντικείμενο την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 99%. Alter Ego AE. Έτος ίδρυσης Η εταιρία δραστηριοποιείται στο χώρο της παροχής ολοκληρωμένων υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης, παρέχοντας άμεσες λύσεις σε οποιοδήποτε τεχνικό πρόβλημα παρουσιαστεί στο σπίτι, το κατάστημα, την επιχείρηση, με συνδρομητικές και με αμοιβή υπηρεσίες υδραυλικού, ηλεκτρολόγου, ηλεκτρονικού, ελαιοχρωματιστή και άλλων 40 ειδικοτήτων τεχνικών, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 82,04%. SOS - Συστήματα Υγείας ΑΕ. Έτος ίδρυσης Κύριο αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ιατρικών υπηρεσιών και κατ οίκον νοσηλεία, 24 ώρες το 24ωρο, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 75,53%. Enovation Technologies ΑΕ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ολοκληρωμένων λύσεων λογισμικών και ηλεκτρονικών συστημάτων τηλεπικοινωνιών και διαδικτύου. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 73%. 8

9 7.2 Η Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας είναι: 1. Τσόκας Κων/νος Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος), 2. Σαρπ Ερικ Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος). 3. Γεωργακόπουλος Χρήστος Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος). 4. Χαλκιόπουλος Νικόλαος (εκτελεστικό μέλος), 5. Διαμαντόπουλος Γεώργιος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 6. Τσιφλικιώτης Βασίλειος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 7. Κωνσταντινίδης Θωμάς (μη εκτελεστικό μέλος). 7.3 Κανονιστικό πλαίσιο Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. πέρα από τις διατάξεις του Ν.2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιριών», διέπεται από τις ειδικότερες διατάξεις του Ν.Δ. 400/1970 «Περί ιδιωτικής επιχειρήσεως ασφαλίσεως» όπως ισχύει, ύστερα από τις τροποποιήσεις που έχουν επέλθει με βάση: Το Ν.2170/93 (ΦΕΚ 150Α) Το Π.Δ. 252/96 (ΦΕΚ 186 Α) «Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της 2 ης και 3 ης «Οδηγίας της Ε.Ε» του Ν.2496/97 (ΦΕΚ 87 Α) Το Π.Δ. 159/1998 (ΦΕΚ 121 Α) «Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της οδηγίας 95/2Β Ε.Κ. Το Ν.2741/1999 (ΦΕΚ 199 Α) Το Π.Δ. 169/2000 (ΦΕΚ 156 Α) «Προσαρμογή προς την οδηγία 91/674 Ε.Ο.Κ. η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό Δίκαιο σύμφωνα με το Π.Δ. 148/1984 (ΦΕΚ τ. Α 47) «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων», όπως ισχύει τροποποιημένο με το Π.Δ. 64/1999 (ΦΕΚ 74 Α) Των αποφάσεων του Υπουργού Ανάπτυξης Κ3-3522/97, Κ3-1695/98, Κ και 3975/99 και Κ3-315, 6459,9479/2000 και Κ /07/06/2001 με τις οποίες πέρα από τη ρύθμιση ορισμένων θεμάτων ασφαλίσεως, καθορίζονται ο έλεγχος της πορείας διακανονισμού των εκκρεμών ζημιών, οι τεχνικές, οι μέθοδοι και ο τρόπος υπολογισμού των τεχνικών αποθεμάτων. Από κάθε διάταξη ή νόμο ή απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, του Χ.Α. κλπ, που αναφέρονται στις εισηγμένες στο Χ.Α. εταιρείες. 8. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΆΣΕΩΝ 8.1 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας κατά την συνεδρίασή του της 1 η Σεπτεμβρίου

10 8.2 Λογιστικές Αρχές Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου, συντάσσονται για πρώτη φορά με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ως ημερομηνία μετάβασης του Ομίλου στα ΔΠΧΠ ορίσθηκε η 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και συντάχθηκε ο ισολογισμός έναρξης. Οι επιπτώσεις που προέκυψαν στην περιουσιακή διάρθρωση και στην οικονομική θέση της μητρικής εταιρείας και του ομίλου κατά τη μετάβαση από Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα ΔΠΧΠ, απεικονίζονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται ενοποίησης οι θυγατρικές εταιρείες: με την μέθοδο της ολικής ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ALTER EGO A.E ΧΑΛΑΝΔΡΙ 85.04% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΔΑΚ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 51.00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 75.53% ENOVATION TECHONOLGIES A.E ΧΑΛΑΝΔΡΙ 100,00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 99,00% Όπου ήταν απαραίτητο οι οικονομικές καταστάσεις των ανωτέρω θυγατρικών εταιρειών τροποποιήθηκαν για να είναι συνεπείς με της λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν. Οι διεταιρικές απαιτήσεις υποχρεώσεις, τα διεταιρικά έσοδα έξοδα και τα διεταιρικά κέρδη ζημίες διεγράφησαν για τον προσδιορισμό του πραγματικού ύψους των περιουσιακών στοιχείων και των αποτελεσμάτων του ομίλου. Συγγενείς εταιρείες με ποσοστό μικρότερο του 50% δεν υφίστανται Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Το συναλλακτικό νόμισμα της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου είναι το Ευρώ ( ). Σημαντικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. δεν υπάρχουν Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων. Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, γίνεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης. 10

11 8.2.5 Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως αξιόγραφα διαθέσιμα για πώληση βάσει των προθέσεων της διοίκησης του Ομίλου κατά την ημερομηνία αγοράς των αξιόγραφων Τα αξιόγραφα αυτά μπορούν είτε να κρατούνται μέχρι τη λήξη τους είτε να πωλούνται προκειμένου να ικανοποιηθούν ανάγκες ρευστότητας ή να επιτευχθούν κέρδη από μεταβολή των επιτοκίων ή των τιμών. Τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα καταχωρούνται αρχικά στην αξία κτήσης τους, κατά την ημερομηνία συναλλαγής στην οποία περιλαμβάνονται και οι δαπάνες συναλλαγής. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αγοράς τους, τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων, τα οποία διαπραγματεύονται σε οργανωμένες αγορές, προσδιορίζεται κατά περίπτωση από τιμές που παρέχονται από τις συγκεκριμένες αγορές, από διαπραγματευτές αξιόγραφων ή από μοντέλα προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Αναφορικά με τους διαθέσιμους προς πώληση μετοχικούς τίτλους, οι οποίοι δεν διαπραγματεύονται σε οργανωμένες αγορές, η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται με εφαρμογή αποδεκτών τεχνικών αποτίμησης. Τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από μεταβολές ης εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια, έως ότου τα συγκεκριμένα αξιόγραφα πωληθούν ή διατεθούν με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, όποτε και τα αντίστοιχα κέρδη/ζημίες μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Μία επένδυση σε ένα αξιόγραφο θεωρείται ότι έχει υποστεί απομείωση της αξίας της όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία της και υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι η πτώση της αξίας της έχει φτάσει σε τέτοιο επίπεδο που καθιστά μη εφικτή την ανάκτηση του επενδυμένου κεφαλαίου στο εγγύς μέλλον. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο δεν απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας από τη στιγμή που η Εταιρία παύει να έχει τον έλεγχο των συμβατικών δικαιωμάτων που απορρέουν από το χρηματοοικονομικό μέσο. Ο έλεγχος των δικαιωμάτων του χρηματοοικονομικού μέσου παύει να υφίσταται ή όταν πωληθεί ή όταν οι ταμιακές εισροές, που σχετίζονται με αυτό, μεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο μέρος Διαχείριση Κινδύνων Ο Όμιλος/Μητρική Εταιρία εκδίδει συμβόλαια τα οποία μεταφέρουν είτε τον ασφαλιστικό κίνδυνο, είτε τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είτε και τα δύο. Ασφαλιστικός κίνδυνος Ο κίνδυνος από ένα μελλοντικό καθορισμένο αβέβαιο γεγονός, που θα επηρεάσει δυσμενώς τον ασφαλισμένο. Με την σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, ο κίνδυνος αυτός μεταβιβάζεται από τον ασφαλισμένο στον ασφαλιστή. Η εταιρία μεταβιβάζει μέρος των ασφαλιστικών κινδύνων στον αντασφαλιστή, ενώ παράλληλα ελέγχει σε τακτά χρονικά διαστήματα την πολιτική της στην ανάληψη των κινδύνων, ώστε η 11

12 συχνότητα και το ύψος των ζημιών να είναι εντός των ορίων που είχαν εκτιμηθεί στην τιμολόγηση. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Ο κίνδυνος από μία μελλοντική πιθανή μεταβολή ενός ή περισσοτέρων από τα στοιχεία που ακολουθούν: α)επιτόκιο Επηρεάζει σημαντικά την παρούσα αξία των υποχρεώσεων αλλά και των επενδύσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις μεταβολές του επιτοκίου, ελέγχει την αντιστοιχία της διάρκειας των υποχρεώσεων της με τη διάρκεια των χρεογράφων της και λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση του κινδύνου. β) Πίστωση Κίνδυνος για την εταιρία αποτελεί η αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τους ασφαλισμένους, τους αντασφαλιστές αλλά και τους συνεργάτες της. Η εταιρία παρακολουθεί τα υπόλοιπα των των απαιτήσεών της και λαμβάνει μέτρα για τον διακανονισμό τους. γ) Εγγυημένες παροχές Ορισμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής παρέχουν εγγυημένα ποσά ή επιτόκια τα οποία αναγράφονται στους όρους τους.. Η εταιρία τιμολογεί τα ως άνω νέα προϊόντα που έχουν εγγυημένο επιτόκιο μικρότερο ή ίσο από το ανώτατο που καθαρίζεται βάση της Υπουργικής Απόφασης. Επίσης διενεργεί στα υπάρχοντα προϊόντα της, έλεγχο επάρκειας των μαθηματικών της αποθεμάτων. δ) Ρευστότητα Σχετίζεται με την αδυναμία της έγκαιρης αποπληρωμής των υποχρεώσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις υποχρεώσεις της και φροντίζει για την έγκαιρη αποπληρωμή παρακολουθώντας τις ταμειακές εισροές και εκροές, και εξασφαλίζοντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα. ε) Τιμές Αγοράς Η διακύμανση των τιμών αγοράς των χρεογράφων επηρεάζουν τα αποτελέσματα χρήσεως καθότι τα χρεόγραφα αυτά αποτιμώνται σε τρέχουσες αξίες Ασφαλιστήρια συμβόλαια Ο όμιλος και η Μητρική Εταιρεία υιοθέτησαν το ΔΠΧΠ 4 από την 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και έγινε η ταξινόμηση των συμβολαίων σε ασφαλιστήρια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια και η αξιολόγηση της επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων. Διαχωρισμός χρηματοοικονομικού κινδύνου των ασφαλιστηρίων συμβολαίων Η εταιρεία εφαρμόζοντας τις διατάξεις του ΔΠΧΠ 4 διενήργησε διαχωρισμό των συμβολαίων της σε ασφαλιστήρια συμβόλαια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια. Στις περιπτώσεις όπου σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο υπάρχει ταυτόχρονα ασφαλιστικός και χρηματοοικονομικός κίνδυνος ο Όμιλος δεν έχει προβεί στο διαχωρισμό του χρηματοοικονομικού κινδύνου των συμβολαίων. 12

13 α). Ασφαλιστήρια συμβόλαια Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ταξινομούνται σε δύο κατηγορίες ανάλογα με τη φύση του ασφαλισμένου κινδύνου. 1). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζωής Παραδοσιακά συμβόλαια Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρεία για την κάλυψη του κινδύνου θανάτου, συντάξεων, ανικανότητας, ατυχημάτων, προγραμμάτων ασθενείας τόσο σε ατομική όσο και σε ομαδική βάση. Συμβόλαια για λογαριασμό ασφαλισμένων ζωής που οι ασφαλιζόμενοι φέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο (Unit Linked). Τα συμβόλαια αυτά μεταφέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο στον κάτοχο του συμβολαίου, αλλά ταυτόχρονα η ασφαλιστική εταιρεία αναλαμβάνει την κάλυψη με την εγγύηση μέρους του χρηματοοικονομικού κινδύνου. Ταυτόχρονα εμπεριέχουν και σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο (κάλυψη θανάτου, ανικανότητας, ατυχημάτων και ασθενείας). Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ασφαλίζουν κατά μεγάλο ποσοστό γεγονότα κατά την διάρκεια μιας μακράς περιόδου. Τα σχετικά ασφάλιστρα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν καθίστανται απαιτητά από τον ασφαλιζόμενο. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση λόγω αναλογουσών προμηθειών. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. 2). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρεία για την κάλυψη του κινδύνου της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων. Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Λοιπών Κλάδων Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που καλύπτουν τον κίνδυνο πυρός, σεισμού, χερσαίων οχημάτων, κλοπής, μεταφορών, γενικής αστικής ευθύνης, εγγυήσεων, βοηθείας, σκαφών, πληρωμάτων και λοιπά. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζημιών αναγνωρίζονται ως έσοδα (δεδουλευμένα ασφάλιστρα) αναλογικά με την περίοδο διάρκειας του ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Στην ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων το ποσό των ασφαλίστρων που αναλογεί στο επόμενο ή στα επόμενα έτη για την περίοδο από το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων μέχρι την λήξη της περιόδου για την οποία έχουν καταχωρηθεί τα ασφάλιστρα, περιλαμβάνεται στο απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση των αναλογουσών προμηθειών. β) Χρηματοοικονομικά συμβόλαια - Λογαριασμοί Διαχείρισης Κεφαλαίου (Deposit Administration Funds) Είναι η ομαδική ασφάλιση με την οποία συμφωνείται επενδυτική διαχειριστική ασφάλιση (λογαριασμός διαχείρισης κεφαλαίου) όπου η παροχή του ασφαλιστή καταβάλλεται είτε με την, για οποιοδήποτε λόγο, αποχώρηση του ασφαλισμένου-μέλους της ομάδας από την εργασία του είτε με την συμπλήρωση ορισμένης ηλικίας. Η ασφαλιστική εταιρεία καταβάλλει στο μέτρο της επάρκειας 13

14 του λογαριασμού διαχείρισης κεφαλαίου. Σε περίπτωση μη επάρκειας του λογαριασμού, ο δικαιούχος δεν έχει αξίωση κατά της ασφαλιστικής. Η διαχείριση του λογαριασμού γίνεται είτε από την εταιρεία κατά την ελεύθερη βούλησή της ή με υπόδειξη του λήπτη της ασφάλισης. γ) Έξοδα Πρόσκτησης Οι προμήθειες και τα άλλα έξοδα πρόσκτησης τόσο των νέων συμβολαίων όσο και των ανανεώσεων που αναλογούν στην επόμενη χρήση απεικονίζονται στο Ενεργητικό του και κατανέμονται στις χρήσεις ανάλογα με την διάρκεια των ασφαλιστηρίων συμβολαίων. δ) Ασφαλιστικές προβλέψεις Ασφαλιστικές προβλέψεις είναι οι καθαρές συμβατικές υποχρεώσεις της ασφαλιστικής εταιρείας οι οποίες πηγάζουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Οι ασφαλιστικές προβλέψεις (μαθηματικές προβλέψεις, προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα, προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις, πληρωτέες παροχές και αποθέματα κινδύνων εν ισχύ), υπολογίζονται σύμφωνα με την ισχύουσα Ελληνική Νομοθεσία. Ο όμιλος πραγματοποιεί σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων έλεγχο επάρκειας των ασφαλιστικών του προβλέψεων (liabilities adequacy test) σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 4 χρησιμοποιώντας τρέχουσες εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών των ασφαλιστηρίων συμβολαίων της καθώς και τα κόστη διεκπεραίωσης των ζημιών της. Στην περίπτωση που ο έλεγχος επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων εμφανίσει ότι οι ασφαλιστικές προβλέψεις δεν είναι ικανοποιητικές σύμφωνα με τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές, η διαφορά μεταφέρεται στους λογαριασμούς των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Όταν η υποχρέωση η οποία πηγάζει από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει εκπληρωθεί, ή έχει λήξει η εταιρεία δεν εμφανίζει ασφαλιστικές προβλέψεις Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εκτός των ακινήτων αναγνωρίστηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης στο αναπόσβεστο κόστος τους και αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με τους συντελεστές που εφαρμόζοντο κατά την ημερομηνία αυτή. Τα ακίνητα της εταιρείας εκτιμήθηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης από ανεξάρτητη εταιρεία εκτιμητών ακινήτων στην εύλογη αξία της. Από την εκτίμηση αυτή προέκυψε υπεραξία 14,7 εκ. ευρώ, η οποία μειωμένη κατά τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, προσαύξησε τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. Όσα από τα ακίνητα της εταιρείας κατέχονται για κεφαλαιουχική εκμετάλλευση, ταξινομήθηκαν ως επενδυτικά ακίνητα. Αυτά τα ακίνητα δεν αποσβένονται και η διαφορά αποτίμησης της εκάστοτε εκτίμησης και της αξίας των βιβλίων θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα για της λειτουργικές ανάγκες της εταιρείας αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης ανάλογα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους, ήτοι από 21 έως 49 έτη Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις ακινήτων αναγνωρίζονται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ της ετήσιας μείωσης των υποχρεώσεων και του ετήσιου ύψους των μισθωμάτων επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως ως χρηματοοικονομικό έξοδο. 14

15 Ασώματες ακινητοποιήσεις Αφορά κατ αποκλειστικότητα λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στην αξία κτίσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων θεωρείται ως ωφέλιμη ζωή τους τα 3 έτη. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων εγκαταστάσεως που υπήρχε κατά την ημερομηνία μετάβασης διεγράφη και μεταφέρθηκε σε μείωση των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας Απομείωση αξίας στοιχείων του Ενεργητικού Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται περίπτωση απομείωσης της αξίας τους. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση διερευνάται κατά πόσον η λογιστική αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανακτηθεί και σε αρνητική περίπτωση διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για απομείωση. Στα πλαίσια της ανωτέρω τακτικής η μητρική εταιρεία κατά την 30/6/2005 επανεκτίμησε το ύψος των μελλοντικά συμψηφιστέων φορολογικών ζημιών με αποτέλεσμα η σχετική αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση να μειωθεί κατά ποσό χιλ. με το οποίο χρεώθηκαν τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας όπου αρχικά είχε καταχωρηθεί Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Για τους σκοπούς σύνταξης της κατάστασης ταμειακών ροών, ως ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα νοούνται τα υπόλοιπα των μετρητών και των καταθέσεων όψεως στις τράπεζες Χορηγούμενα Δάνεια Τα δάνεια προς το προσωπικό, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους ζωής καταχωρούνται την ημερομηνία εκταμίευσης στο ύψος του χορηγηθέντος πλέον τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την χορήγηση. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι χορηγήσεις αποτιμώνται στην παρούσα αξία τους. Όταν μια χορήγηση χαρακτηριστεί ως επισφαλής, η λογιστική της αξία μειώνεται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εμπράγματες εξασφαλίσεις, προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο της χορήγησης Προβλέψεις Ο Όμιλος/Μητρική Εταιρεία διενεργεί προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν συντρέχουν οι ακόλουθες προϋποθέσεις: α) υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρομένη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, β) θεωρείται πιθανή η εκροή οικονομικών πόρων για το διακανονισμό της υποχρέωσης, και γ) είναι εφικτό να προσδιοριστεί με τρόπο αντικειμενικό το ποσό της υποχρέωσης. 15

16 Παροχές σε εργαζόμενους Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όμιλος, καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλου του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο με το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράμματα για παροχές στους εργαζόμενους όσον αφορά την αποζημίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές Εργαζομένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή, οι μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το μέσο επιτόκιο του τελευταίου εξαμήνου των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου εικοσαετούς διάρκειας. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που μπορεί να προέλθουν από διαφοροποίηση των αρχικών παραδοχών και είναι πάνω ή κάτω από το περιθώριο του 10% της σωρευμένης υποχρέωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα ανάλογα με την υπολειπόμενη εργασιακή ζωή των εργαζομένων. Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών αναγνωρίζεται ως έξοδο στη χρήση στην οποία πραγματοποιούνται τα κέρδη. Ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου γίνεται με τη μέθοδο του ισολογισμού και προσδιορίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές, οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τις εκάστοτε φορολογικές διατάξεις. Τα φορολογικά οφέλη τα οποία δύνανται να προκύψουν από αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις προς συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία όταν θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για το συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις προσδιορίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές, οι οποίοι ισχύουν κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων. 16

17 Το σύνολο του φόρου εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου αναλύεται ως εξής : Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/05 30/06/04 30/06/05 30/06/04 Φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σήμερα σε Ευρώ, και διαιρείται ως εξής: ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΟΝΟΜΑΣΤ. ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΟΙΝΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ,60 Ευρώ ,00 ΠΡΟΝΟΜΙΟΥΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ,60 Ευρώ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ,60 Ευρώ , Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέρη Στα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνονται επιχειρήσεις, στις οποίες η Μητρική Εταιρεία διατηρεί τον έλεγχο ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και την οικονομική πολιτική τους. Επίσης, ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της διοίκησης του Ομίλου, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, εταιρείες που κατέχονται από αυτά ή στις οποίες τα τελευταία έχουν ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου, περιλαμβανομένων των επιτοκίων και εξασφαλίσεων, και των συνδεδεμένων μερών πραγματοποιούνται ουσιαστικά με όρους όμοιους με εκείνους που ίσχυαν την ίδια χρονική στιγμή για παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων της μητρικής εταιρείας προς και από συνδεδεμένες εταιρείες, για την περίοδο ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 36 χιλ και 377 χιλ αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της μητρικής εταιρείας με συνδεμένες εταιρείες,στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 311 χιλ και χιλ αντίστοιχα Κέρδη ανά Μετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή (EPS) υπολογίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος ή ζημιά της περιόδου που αναλογεί στους κατόχους των μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. 17

18 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα λογίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Αναγνώριση εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιγράφονται στην παράγραφο του παρόντος. Τόκοι Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων (λαμβάνοντας υπόψη την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου). Μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή μετά την έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση. Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα ενοικίων από επενδύσεις σε ακίνητα λογίζονται σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 9 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ανά τομέα δραστηριότητας - Γεωγραφικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και κατά συνέπεια όλα τα έσοδα έξοδα της περιόδου αφορούν συναλλαγές εντός της χώρας. Εξαίρεση αποτελούν οι οικονομικές δοσοληψίας με τους αντασφαλιστές οι οποίοι είναι εταιρείες του εξωτερικού που έχουν την επαγγελματική τους εγκατάσταση εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης. - Επιχειρηματικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στον ασφαλιστικό, τον χρηματοοικονομικό και τον εμπορικό τομέα Στη συνέχεια παραθέτουμε πίνακες με τα προ φόρων κέρδη κάθε τομέα σε ενοποιημένη βάση για το διάστημα 1/1-30/6/05 και 1/1-30/6/04 Κέρδη ανά τομέα 1/1-30/6/05 Ασφαλιστικός Χρηματοοικονομικός Εμπορικός Συνολο Έσοδα , , , ,70 Έξοδα , , , , , ,94 0, ,50 Διοίκηση , , , ,58 Διάθεση , , , ,69 Λοιπά , ,98-502, , , , , ,26 18

19 Κέρδη ανά τομέα 1/1-30/6/04 Ασφαλιστικός Χρηματοοικονομικός Εμπορικός Συνολο Έσοδα , , , ,51 Έξοδα , , , , , , , ,62 Διοίκηση , , , ,62 Διάθεση , , , ,08 Λοιπά , ,82-219, , , , , , ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και την χρήση 1998, η εταιρία «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. μέχρι και την χρήση 2001, ενώ οι υπόλοιπες θυγατρικές έχουν ελεγχθεί μέχρι και την χρήσησ Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις ανέλεγκτες χρήσεις. Επίδικες ή υπό διαιτησία αποφάσεις. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση και λειτουργία της επιχείρησης. Ασφαλιστική τοποθέτηση-εμπράγματα βάρη Η μητρική εταιρεία σε εκπλήρωση υποχρεώσεώς της από τον Νόμο έχει διαθέσει ασφαλιστική τοποθέτηση τα εξής περιουσιακά στοιχεία : - Ακίνητα αξίας ευρώ ,65 - Χρεόγραφα αξίας ευρώ ,94 Επί των παγίων στοιχείων του ομίλου,εκτός της ασφαλιστικής τοποθέτησης,δεν υφίστανται κανένα άλλο εμπράγματο βάρος. σε 11. ΣΗΜΕΙΩΣΗ ΣΧΕΤΙΚΗ ΜΕ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εμπεριέχουν ορισμένες υποθέσεις και υπολογισμούς που αναφέρονται σε μελλοντικά γεγονότα σε σχέση με τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονομικές επιδόσεις της Εταιρίας και του Ομίλου. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή 19

20 γνώση της διεύθυνσης της εταιρείας και του ομίλου σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του ομίλου. Χαλάνδρι, 31η Αυγούστου 2005 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Ο ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΗς ΚΩΝ. Ζ. ΤΣΟΚΑΣ ΧΡ. Ι. ΓΩΡΓΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΣΤΕΦ. Ι. ΒΕΡΖΟΒΙΤΗΣ ΧΑΡ. Γ. ΒΑΞΕΒΑΝΗΣ ΝΙΚ. Χ. ΧΑΛΚΙΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ Θ ΑΔΤ Χ ΑΔΤ Ρ ΑΔΤ Φ ΑΔΤ Σ