Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων

Transcript

1 Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων 1

2 Πίνακας Περιεχομένων Σελ. Έκθεση Διαχείρισης του Εκκαθαριστή 3 8 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 10 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 11 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Χρήσης 12 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 13 Γενικές πληροφορίες Σύνοψη σημαντικών Λογιστικών Αρχών Διαχείριση Κεφαλαίου 24 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Ασφαλιστικών Κινδύνων Σημειώσεις Οικονομικών Καταστάσεων

3 Έκθεση Διαχείρισης του Εκκαθαριστή της υπό εκκαθάριση εταιρείας «Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων» Προς τηνέκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων Ο εκκαθαριστής της Εταιρείας παρουσιάζει την έκθεσή του, μαζί με τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, για την περίοδο που έληξε την 7 η Ιανουαρίου του Ανασκόπηση της χρήσης και αναμενόμενες εξελίξεις. Η περίοδος απο 1/1/2016 7/01/2016 αποτελεί την οικονομική περίοδο πριν την θέση της Εταιρείας σε εκκαθάριση. Στις 4/12/2015 με απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης η εταιρεία αποφασίζει να αιτηθεί στην εποπτεύουσα αρχή την ανάκληση αδείας λειτουργίας της Εταιρείας ως ασφαλιστικής επιχείρησης. Στις 21/12/2015 η εποπτεύσα αρχή(δ.ε.ι.α) κοινοποιεί στην Εταιρείας την 171/3/ απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων με την οποία ανακαλείται η άδεια λειτουργίας της ασφαλιστικής Εταιρείας. Στις 24/12/2015 με απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης αποφασίζεται η λύση και εκκαθάριση της εταιρείας και ορίζεται εκκαθαριστής. Στις 08/01/2016 το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) ανακοίνωσε την ανωτέρω απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης. Κατόπιν τούτου η Εταιρεία τίθεται και επισήμως σε εκκαθάριση. Για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου αυτής, χρησιμοποιήθηκαν τα συγκριτικά μεγέθη της χρήσης 1/1/ /12/2015, όπου αυτό κρίθηκε σκόπιμο. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της ρευστοποιήσιμης αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, αφού ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας της Εταιρείας και ήδη έχει ληφθεί απόφαση από σχετική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων να τεθεί σε καθεστώς εκκαθάρισης και ορίστηκε εκκαθαριστής. Η κατάσταση της οικονομικής θέσης της 07/01/2016 θα αποτελέσει και τον ισολογισμό έναρξης της εκκαθάρισης. 2. Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων Η Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, η Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Περιόδου, η Κατάσταση Ταμειακών Ροών καθώς και η Κατάσταση των Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων έχουν ως ακολούθως: 3

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-07/01/2016 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,33 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση , ,70 Απαιτήσεις από φόρους , ,95 Λοιπές Απαιτήσεις 4.841, ,56 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,80 Έξοδα επομένων χρήσεων 5.471, ,64 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,43 Σύνολο Ενεργητικού , ,41 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα έκδοσης Μετοχικού Κεφαλαίου (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων (10.498,48) (10.498,48) Λοιπά αποθεματικά , ,22 Κέρδη / Ζημιές εις νέο ( ,99) ( ,82) Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,92 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό μετά την έξοδο από , ,94 την υπηρεσία Έσοδα επομένων χρήσεων , ,15 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,71 Λοιπές Υποχρεώσεις , ,69 Σύνολο Λοιπών Υποχρεώσεων , ,49 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,49 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων , ,41 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-07/01/ Δεδουλευμένα Μικτά Ασφάλιστρα 0, ,43 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα 0, ,38 Καθαρά Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα 0, ,05 Έσοδα επενδύσεων 0, ,79 Λοιπά έσοδα 0, ,01 Σύνολο λοιπών εσόδων 0, ,80 Σύνολο Εσόδων 0, ,85 Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων 0, ,45 Δεδουλευμένες Προμήθειες και έξοδα Παραγωγής 0,00 ( ,15) Λειτουργικά Έξοδα (17.736,17) ( ,20) Ζημίες προ φόρων (17.736,17) ( ,05) Φόρος Εισοδήματος 0, ,23 Ζημίες μετά φόρων (17.736,17) ( ,82) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία : Ζημίες ομολόγων διαθεσίμων προς πώληση 0,00 (52.962,84) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα 0,00 (52.962,84) Συνολικό Εισόδημα (17.736,17) ( ,66) 5

6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,82) ,92 Αποτέλεσμα της περιόδου 01/01-07/01/2016 (17.736,17) (17.736,17) Υπόλοιπο 7 ης Ιανουαρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,99)) ,75 Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) , , , ,55 Διανομή μερισμάτων ( ,97) ( ,97) Λοιπά συνολικά εισοδήματα (52.962,84) (52.962,84) Αποτέλεσμα χρήσης 2015 ( ,82) ( ,82) Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,82) ,92 Ο μέτοχος της Εταιρείας την 07/01/2016 ήταν ο ακόλουθος: Μέτοχοι Αριθμός Συμμετοχή Μετοχών Credit Agricole Assurances % Στην ίδρυση της Εταιρείας συμμετείχε αρχικά με ποσοστό 50% η Credit Agricole SA και με ποσοστό 50% η Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος. Οι μετοχές της Credit Agricole SA μεταβιβάστηκαν με το από ιδιωτικό συμφωνητικό, στην Credit Agricole Assurances (Απόφαση 136/8/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ε.Π.Ε.ΙΑ.). Στη χρήση 2009 και συγκεκριμένα την 30/12/2009, το ποσοστό συμμετοχής 50% της Εμπορικής Τράπεζας της Ελλάδος μεταβιβάστηκε με ιδιωτικό συμφωνητικό στην Credit Agricole Assurances. (Απόφαση 167/4/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ε.Π.Ε.ΙΑ) Σύμφωνα με την απο 28/05/2012 έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφασίστικε η τροποποίηση του αρθρου 5 του καταστατικού της με μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των με την ακύρωση μετοχών ονομαστικής αξίας ενός (1,00) ευρώ εκάστης. 6

7 Την 12/02/2013 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης και ανταγωνιστικότητας, η υπ αρ.κ3-88 αποφασή του με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση αρθρου 5 του καταστατικού της Εταιρείας. Συνεπώς το μετοχικό κεφαλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε διαιρούμενο σε κοινές ονομαστικές μετοχές μετά ψήφου με ονομαστική αξία ενός (1,00) ευρώ εκάστη. Έως και την 07/01/2016 δεν υπήρξε κάποια μεταβολή, όσον αφορά τη Μετοχική σύνθεση της Εταιρείας. 3.Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων Η Εταιρεία υπόκειται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους. 3.1 Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Η Εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο, μέσω των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Τα κύρια στοιχεία που συνθέτουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είναι ο κίνδυνος της αγοράς και ο πιστωτικός κίνδυνος. 3.2 Κίνδυνος Αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς αφορά την πιθανότητα απωλειών, λόγω μεταβολής στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των τιμών της αγοράς και αποτελείται από τον κίνδυνο των επιτοκίων, τον συναλλαγματικό κίνδυνο και τον κίνδυνο ρευστότητας. Κίνδυνος επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων, εξαιτίας των διακυμάνσεων των επιτοκίων και αποτελεί τον σημαντικότερο κίνδυνο αγοράς που έχει να αντιμετωπίσει η Εταιρεία. Η Εταιρεία παρακολουθεί την πορεία των επιτοκίων και εξετάζοντας τις επιπτώσεις της αστάθειας της αγοράς και έχει σαν πολιτική της, την τοποθέτηση των διαθεσίμων της προς επένδυση κυρίως σε αμοιβαία κεφάλαια διαθεσίμων. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρείας να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της, όταν αυτές καταστούν απαιτητές. Η Εταιρεία ελέγχει σε ημερήσια βάση την ρευστότητά της και εξασφαλίζει την επάρκεια των ταμειακών διαθεσίμων, προκειμένου τα ταμειακά διαθέσιμα για τις τρέχουσες συναλλαγές της να είναι επαρκή. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Όπως περιγράφεται στο πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών πληροφοριών, μοναδικό νόμισμα συναλλαγών και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συνεπώς δεν υπάρχουν μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών, που να επηρεάζουν την χρηματοοικονομική της θέση και τις ταμειακές ροές. Πιστωτικός Κίνδυνος Η Εταιρεία δεν κατέχει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού και παρακολουθείται από την Εταιρεία ανά αντισυμβαλλόμενο. Το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων της Εταιρείας αφορά αμοιβαία κεφάλαια διαθεσίμων(amundi FUNDS CASH EUR), άμεσα ρευστοποιήσημα, οπότε και δεν εκτιμά ότι θα προκύψουν σημαντικές απώλειες. 7

8 Tα υπόλοιπα στοιχεία του Ενεργητικού αφορούν κυρίως τα ενσώματα πάγια και την απαίτηση από αναβαλλόμενη φορολογία. Τα στοιχεία αυτά δεν έχουν πιστωτικό κίνδυνο για την Εταιρεία. 4. Τομέας έρευνας και ανάπτυξης H Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται στον τομέα της έρευνας. 5. Υποκαταστήματα Η Εταιρεία την 07/01/2016 δεν διαθέτει υποκαταστήματα. 6. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Στις 08/01/2016 το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) ανακοίνωσε την ανωτέρω απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης. Κατόπιν τούτου η Εταιρεία τίθεται και επισήμως σε εκκαθάριση. Η θέση της εταιρείας σε εκκαθαριση έχει γνωστοποιηθεί στην αρμόδια Δ.Ο.Υ στίς 12/01/2016. Ο Εκκαθαριστής Κωνσταντίνος Παπαμιχαλόπουλος Αθήνα 06/04/2016 8

9 Οικονομικές Καταστάσεις Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Για τη περίοδο 01/01-07/01/2016 9

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-07/01/ Σημείωση Δεδουλευμένα Μικτά Ασφάλιστρα 0, ,43 Μείον : Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα 0, ,38 Καθαρά Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα 0, ,05 Έσοδα επενδύσεων 0, ,79 Λοιπά έσοδα 0, ,01 Σύνολο λοιπών εσόδων 0, ,80 Σύνολο εσόδων 0, ,85 Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων 0, ,45 Δεδουλευμένες Προμήθειες και έξοδα Παραγωγής 0,00 ( ,15) Λειτουργικά Έξοδα 6 (17.736,17) ( ,20) Ζημίες προ φόρων (17.736,17) ( ,05) Φόρος Εισοδήματος 7 0, ,23 Ζημίες μετά φόρων (17.736,17) ( ,82) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία : Ζημίες ομολόγων διαθεσίμων προς πώληση (0,00) (52.962,84) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα (0,00) (52.962,84) Συνολικό Εισόδημα (17.736,17) ( ,66) 10

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-07/01/2016 Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,33 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση , ,70 Απαιτήσεις από φόρους , ,95 Λοιπές Απαιτήσεις , ,56 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,80 Έξοδα επομένων χρήσεων , ,64 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,43 Σύνολο Ενεργητικού , ,41 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα έκδοσης Μετοχικού Κεφαλαίου 14 (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων 15 (10.498,48) (10.498,48) Λοιπά αποθεματικά , ,22 Κέρδη / Ζημιές εις νέο ( ,99) ( ,82) Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,92 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό μετά την έξοδο από , ,94 την υπηρεσία Έσοδα επομένων χρήσεων , ,15 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,71 Λοιπές Υποχρεώσεις , ,69 Σύνολο Λοιπών Υποχρεώσεων , ,49 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,49 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων , ,41 11

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Εισπραγμένα ακαθάριστα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και δικαιώματα συμβολαίων 0, ,62 Πληρωμές αντασφαλίστρων 0,00 ( ,09) Πληρωμές ασφαλιστικών αποζημιώσεων 0,00 (37.224,29) Είσπραξη από αντασφαλιστές για ζημιές 0, ,79 Πληρωμές εξόδων πρόσκτησης (Προμήθειες και λοιπά) 0,00 ( ,01) Εισπραγμένες προμήθειες από αντασφαλιστές 0, ,72 Πληρωμές φόρων και τελών ασφαλιστηρίων συμβολαίων και υποχρεωτικών εισφορών 0,00 (51.318,33) Διάφορα έξοδα/έσοδα και λοιπά στοιχεία πληρωμένα/εισπραγμένα (208,05) ( ,39) Εισπραχθέντα μερίσματα, τόκοι και ενοίκια από περιουσιακά στοιχεία που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση 0, ,41 Εισπράξεις (καθαρό ποσό) απο πώληση στοιχείων που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση 0, ,00 Πληρωμές φόρου εισοδήματος 0,00 ( ,26) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ρόες από Επενδυτικές δραστηριότητες (208,05) ,17 Λοιπές Εισπράξεις/(Πληρωμές) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ρόες από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0, , ,99 Πληρωμές μερισμάτων Καθαρές ταμειακές ροές από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων Ταμειακά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου 0,00 0,00 (208,05) , ,38 ( ,97) ( ,97) , , ,43 12

13 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,82) ,92 Αποτέλεσμα της περιόδου 01/01-07/01/2016 (17.736,17) (17.736,17) Υπόλοιπο 7 ης Ιανουαρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,99)) ,75 Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) , , , ,55 Διανομή μερισμάτων ( ,97) ( ,97) Λοιπά συνολικά εισοδήματα (52.962,84) (52.962,84) Αποτέλεσμα χρήσης 2015 ( ,82) ( ,82) Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) (10.498,48) ,22 ( ,82) ,92 O Εκκαθαριστής Κωνσταντίνος Παπαμιχαλόπουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Σφακιανός Γιώργος ΑΔΤ AK ΑΡ ΑΔ / Α ΤΑΞΗΣ 13

14 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα με απόφαση (Κ / ΦΕΚ ΤΑΕ-ΕΠΕ 107/ ) του Υπουργείου Οικονομίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και δραστηριοποιήθηκε στον ασφαλιστικό τομέα, παρέχοντας ασφαλιστικές υπηρεσίες. Η Εταιρεία ιδρύθηκε με την επωνυμία Εμπορική Ασφάλειες Ανώνυμη Ελληνική Ασφαλιστική Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων. Η Εταιρεία σύμφωνα με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις άλλαξε την επωνυμία της. Από την 21/12/2010 και με Απόφαση του Υπουργείου Οικονομίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας ( Κ3-1398/ ), η Εταιρεία φέρει την επωνυμία Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων. Ο διακριτικός τίτλος της, έχει ως εξής: Credit Agricole Insurance. Για τις συναλλαγές της η Εταιρεία χρησιμοποιούσε και την μετάφραση στην Αγγλική, η οποία έχει ως εξής: Credit Agricole Insurance Property and Casualty Insurance Company. Η έδρα της Εταιρείας είναι στην Αθήνα, Μητροπόλεως 45, ΤΚ Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 65068/05/Β/07/16 και ΓΕΜΗ Στις 4/12/2015 με απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης η εταιρεία αποφασίζει να αιτηθεί στην εποπτεύουσα αρχή την ανάκληση αδείας λειτουργίας της ως ασφαλιστικής επιχείρησης. Στις 21/12/2015 η εποπτεύσα αρχή(δ.ε.ι.α) κοινοποιεί στην Εταιρείας την 171/3/ απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων με την οποία ανακαλείται η άδεια λειτουργίας της ασφαλιστικής Εταιρείας. Στίς 24/12/2015 με απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλιτης Γενικής Συνέλευσης αποφασίζεται η λύση και εκκαθάριση της εταιρείας και ορίζεται εκκαθαριστής. Στίς 08/01/2016 το Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) ανακοίνωσε την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης για την λύση της Εταιρείας και τον ορισμό εκκαθαριστή. Η θέση της Εταιρείας σε εκκαθάριση έχει γνωστοποιηθεί στην αρμόδια Δ.Ο.Υ στις 12/01/2016. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου την 07/01/2016 είναι: Πρόεδρος: Ζαν Λικ Φρανσουά του Μισέλ Αντιπρόεδρος: Τιερί Λανγκρενέ του Φρανσουά Διευθύνων Σύμβουλος: Κωνσταντίνος Παπαμιχαλόπουλος Μέλη: Γεώργιος Σπηλιόπουλος, Ολιβιέ Σπερά-Τσάρ, Ρεζί Μαιέ του Υβ. Μετοχική Σύνθεση Ο μέτοχος (100%) της Εταιρείας την 31/12/2015 ήταν η Credit Agricole Assurances, που ανήκει στον όμιλο της Credit Agricole S.A. Στην ίδρυση της Εταιρείας συμμετείχε αρχικά με ποσοστό 50% η Credit Agricole SA και με ποσοστό 50% η Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος. Οι μετοχές της Credit Agricole SA μεταβιβάστηκαν με το από ιδιωτικό συμφωνητικό, στην Credit Agricole Assurances, ενώ την 30/12/2009, το ποσοστό συμμετοχής 50% της Εμπορικής Τράπεζας της Ελλάδος μεταβιβάστηκε με ιδιωτικό συμφωνητικό στην Credit Agricole Assurances. 14

15 Σύμφωνα με την απο 28/05/2012 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφασίστικε η τροποποίηση του αρθρου 5 του καταστατικού της με μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των με την ακύρωση μετοχών ονομαστικής αξίας ενός (1,00) ευρώ εκάστης. Την 12/02/2013 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης και ανταγωνιστικότητας, η υπ αρ.κ3-88/ αποφασή του με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση αρθρου 5 του καταστατικού της Εταιρείας. Συνεπώς το μετοχικό κεφαλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε διαιρούμενο σε κοινές ονομαστικές μετοχές μετά ψήφου με ονομαστική αξία ενός (1,00) ευρώ εκάστη. Έως την δεν υπήρξε κάποια μεταβολή όσον αφορά τη Μετοχική σύνθεση της Εταιρείας. Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί από τον εκκαθαριστή της Εταιρείας την 06/04/2016 και τελούν υπό την έγκριση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζονται στη συνέχεια. 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών πληροφοριών Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας αφορούν την τελευταία οικονομική περίοδο (01/01/ /01/2016) πριν την θέση της Εταιρείας σε εκκαθάριση και έχουν συνταχθεί από τον εκκαθαριστή : (α) σε ευρώ ( ), που είναι το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας (β) με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (International Financial Reporting Standards -IFRS), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων («ΕΔΛΠ») και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών («ΜΕΔ») και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (γ) Mε απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων της Εποπτικής Αρχής ΔΕΙΑ (171/3/ ), ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας της Εταιρείας και ήδη έχει ληφθεί απόφαση από σχετική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων να τεθεί σε καθεστώς εκκαθάρισης και ορίστηκε εκκαθαριστής. Για το λόγο αυτό, οι οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν στη βάση της ρευστοποιήσιμης αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι περιοχές που εμπεριέχουν μεγαλύτερο βαθμό άσκησης κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου οι εκτιμήσεις και παραδοχές είναι σημαντικές για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, παρουσιάζονται στη Σημείωση Α) Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Α) Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Οι λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω τροποποιημένα πρότυπα τα οποία η Εταιρεία έχει υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 2015: 15

16 Το ΣΔΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ , το οποίο είναι μια συλλογή των τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του τη λογιστική αντιμετώπιση για το σχηματισμό μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης αξίας: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης χαρτοφυλακίου που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΠΧΑ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση ή του ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα, ανεξάρτητα από το εάν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση. ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι ο προσδιορισμός του εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληροί τον ορισμό τόσο της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων, όσο και του επενδυτικού ακινήτου, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε Ακίνητα, απαιτεί τη χωριστή εφαρμογή και των δύο προτύπων ανεξάρτητα του ενός από το άλλο. Β) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα ΔΛΠ 16 Ενσώματα πάγια και ΔΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Τροποποιήσεις): Αποσαφήνιση των αποδεκτών μεθόδων απόσβεσης Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή αποσαφηνίζει την αρχή του ΔΛΠ 16 Ενσώματα Πάγια και του ΔΛΠ 38 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ότι τα έσοδα αντανακλούν τις οικονομικές ωφέλειες που δημιουργούνται από τη λειτουργία μιας επιχείρησης (της οποίας το περιουσιακό στοιχείο αποτελεί μέρος) αντί των οικονομικών ωφελειών που καταναλώνονται μέσω χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Ως αποτέλεσμα, ο λόγος των εσόδων που δημιουργούνται προς το σύνολο των εσόδων που αναμένεται να δημιουργηθούν, δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την απόσβεση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο σε πολύ περιορισμένες περιπτώσεις για την απόσβεση των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (Τροποποίηση): Εισφορές των εργαζομένων Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Φεβρουαρίου Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους σε προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο στόχος της τροποποίησης είναι η απλοποίηση του λογιστικού χειρισμού των εισφορών που είναι ανεξάρτητες από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας των εργαζομένων, για παράδειγμα, για τις εισφορές των εργαζομένων που υπολογίζονται σύμφωνα με ένα σταθερό ποσοστό του μισθού. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει την επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα Ταξινόμηση και επιμέτρηση Το πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9 συγκεντρώνει τις φάσεις του έργου των χρηματοοικονομικών μέσων και αντικαθιστά το ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Το πρότυπο εισάγει νέες απαιτήσεις για την ταξινόμηση και επιμέτρηση, απομείωση και λογιστική αντιστάθμισης. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 11 Σχήματα υπό κοινό έλεγχο (Τροποποίηση): Λογιστικοποίηση απόκτησης συμμετοχικών τίτλων σε σχήματα υπό κοινό έλεγχο 16

17 Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 11 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό των συμμετοχών σε κοινοπραξίες και κοινές επιχειρήσεις. Η τροποποίηση προσθέτει νέες οδηγίες σχετικά με τη λογιστικοποίηση της απόκτησης συμμετοχής σε μια κοινή επιχείρηση που αποτελεί επιχείρηση σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και διευκρινίζει τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό για τις αποκτήσεις αυτές. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 15 Έσοδα από Συμβάσεις με πελάτες Το πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 15 καθιερώνει ένα μοντέλο πέντε βημάτων που θα εφαρμόζεται για έσοδα που προκύπτουν από μια σύμβαση με έναν πελάτη (με περιορισμένες εξαιρέσεις), ανεξάρτητα από το είδος της συναλλαγής εσόδων ή τον κλάδο. Οι απαιτήσεις του προτύπου θα εφαρμόζονται επίσης για την αναγνώριση και επιμέτρηση των κερδών και ζημιών από την πώληση ορισμένων μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που δεν αποτελούν παραγωγή από συνήθεις δραστηριότητες της οικονομικής οντότητας (π.χ., πωλήσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού ή άυλων περιουσιακών στοιχείων). Θα απαιτούνται εκτεταμένες γνωστοποιήσεις, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης του συνόλου των εσόδων, πληροφορίες σχετικά με τις υποχρεώσεις απόδοσης, αλλαγές στα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων σύμβασης και των υποχρεώσεων σύμβασης μεταξύ των περιόδων και βασικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 27 Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή θα επιτρέψει στις οντότητες να χρησιμοποιούν τη μέθοδο της καθαρής θέσης για επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις τους και θα βοηθήσει σε ορισμένες δικαιοδοσίες τη μετάβαση των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων στα ΔΠΧΑ μειώνοντας τα κόστη συμμόρφωσης χωρίς τον περιορισμό της πληροφόρησης που είναι διαθέσιμη στους επενδυτές. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες - Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική είτε όχι). Ένα μερικό κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν τα στοιχεία αυτά στεγάζονται σε θυγατρική. Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28: Επενδυτικές επιχειρήσεις: Εφαρμογή της Εξαίρεσης Ενοποίησης (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν τρία ζητήματα που προκύπτουν στην πράξη κατά την εφαρμογή της εξαίρεσης ενοποίησης των εταιρειών επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι η εξαίρεση από την παρουσίαση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ισχύει σε μητρική εταιρεία που είναι θυγατρική μιας εταιρείας επενδύσεων, όταν η εταιρεία επενδύσεων επιμετρά όλες τις θυγατρικές στην εύλογη αξία. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι μόνο μία θυγατρική, η οποία δεν αποτελεί η ίδια μία εταιρεία επενδύσεων και παρέχει υπηρεσίες υποστήριξης στην εταιρεία επενδύσεων ενοποιείται. Όλες οι 17

18 άλλες θυγατρικές της εταιρείας επενδύσεων επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Τέλος, οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες επιτρέπουν στον επενδυτή, κατά την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης, να διατηρήσουν η επιμέτρηση της εύλογης αξίας που εφαρμόζεται από τη συγγενή εταιρεία της εταιρείας επενδύσεων ή κοινοπραξία στις συμμετοχές της σε θυγατρικές. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 1: Πρωτοβουλία σχετικά με τις γνωστοποιήσεις (Τροποποίηση) Οι τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων ενθαρρύνουν περαιτέρω τις εταιρείες να εφαρμόζουν την επαγγελματική τους κρίση στον καθορισμό των πληροφοριών που πρέπει να γνωστοποιηθούν και πώς να τις παρουσιάζουν στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Αυτές οι περιορισμένης έκτασης τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 διευκρινίζουν, παρά αλλάζουν σημαντικά, τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΔΛΠ 1. Οι τροποποιήσεις αφορούν τη σημαντικότητα, τη σειρά των σημειώσεων, τα υποσύνολα και το διαχωρισμό, τις λογιστικές πολιτικές και την παρουσίαση των στοιχείων των λοιπών συνολικών εισοδημάτων (OCI) που προκύπτουν από τις επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ , το οποίο είναι μια συλλογή των τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Φεβρουαρίου Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 2 Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών: Η αναβάθμιση αυτή τροποποιεί τους ορισμούς «προϋπόθεση κατοχύρωσης» και «συνθήκες αγοράς» και προσθέτει τους ορισμούς «όρος απόδοσης» και «όρος υπηρεσίας» (που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού της «προϋπόθεσης κατοχύρωσης»). ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα σε μία απόκτηση επιχείρησης που δεν κατατάσσεται στην καθαρή θέση, μεταγενέστερα επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ανεξάρτητα από το εάν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα. ΔΠΧΑ 8 Λειτουργικοί Τομείς: Η αναβάθμιση αυτή απαιτεί από μια οικονομική οντότητα να γνωστοποιεί τις κρίσεις της διοίκησης σχετικά με την εφαρμογή των κριτηρίων συνάθροισης στους λειτουργικούς τομείς και διευκρινίζει ότι η οντότητα θα πρέπει να παρέχει συμφωνίες μεταξύ του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των τομέων και των περιουσιακών στοιχείων της οντότητας μόνο εάν πραγματοποιείται τακτική αναφορά των περιουσιακών στοιχείων του τομέα. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης αξίας: Αυτή η αναβάθμιση στην βάση συμπεράσματος του ΔΠΧΑ 13 διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και η τροποποίηση των ΔΠΧΑ 9 και ΔΛΠ 39 δεν απομάκρυνε την δυνατότητα επιμέτρησης των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων για τα οποία δεν υπάρχει δηλωμένο επιτόκιο, στην τιμολογιακή τους αξία χωρίς προεξόφληση, εφόσον η επίπτωση της μη προεξόφλησης είναι ασήμαντη. ΔΛΠ 16 Ενσώματα Πάγια: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα στοιχείο ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται, η μικτή λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της λογιστικής αξίας. ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικών διοικητικών στελεχών στην αναφέρουσα οικονομική οντότητα ή στη μητρική εταιρεία της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, αποτελεί συνδεδεμένο μέρος της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας. ΔΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η μικτή λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της λογιστικής αξίας. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ , το οποίο είναι μια συλλογή τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. 18

19 ΔΠΧΑ 5 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από μία μέθοδο διάθεσης σε μία άλλη (πώληση ή διανομή στους ιδιοκτήτες) δεν θα πρέπει να θεωρείται ένα νέο σχέδιο πώλησης, αλλά σαν μία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρμογής των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της μεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ημερομηνία ταξινόμησης. ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 Παροχές σε Εργαζομένους: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση, όχι στη χώρα όπου βρίσκεται η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργή αγορά για υψηλής ποιότητας εταιρικά ομόλογα σε αυτό το νόμισμα, θα πρέπει να χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι απαιτούμενες ενδιάμεσες γνωστοποιήσεις πρέπει να βρίσκονται είτε στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στην ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ., στην Έκθεση Διαχείρισης ή στην Έκθεση κινδύνου). Το ΣΔΛΠ διευκρίνισε ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. ΔΠΧΑ 16: Μισθώσεις Το πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 16 καθορίζει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση, παρουσίαση και γνωστοποίηση των μισθώσεων για αμφότερα τα μέρη της σύμβασης, ήτοι για τον πελάτη («μισθωτή») και τον προμηθευτή («εκμισθωτή»). Το νέο πρότυπο απαιτεί οι μισθωτές να αναγνωρίζουν τις περισσότερες μισθώσεις στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι μισθωτές θα έχουν ένα ενιαίο λογιστικό πλαίσιο για όλες τις μισθώσεις, με ορισμένες εξαιρέσεις. Η λογιστική των εκμισθωτών παραμένει ουσιαστικά αμετάβλητη. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι δε θα υπάρξει επίδραση αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (Τροποποιήσεις): Aναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης για μη πραγματοποιηθείσες ζημιές Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017, και επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Ο στόχος των εν λόγω τροποποιήσεων είναι να αποσαφηνιστεί ο λογιστικός χειρισμός των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων για τις μη πραγματοποιηθείσες ζημίες από χρεωστικούς τίτλους που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Για παράδειγμα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το λογιστικό χειρισμό των αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν η οικονομική οντότητα δεν επιτρέπεται να εκπέσει τις μη πραγματοποιηθείσες ζημίες για φορολογικούς σκοπούς ή όταν έχει την πρόθεση και την δυνατότητα να διακρατήσει τους χρεωστικούς τίτλους μέχρι την αντιστροφή των μη πραγματοποιηθεισών ζημιών. Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 7 Καταστάσεις Ταμειακών Ροών (Τροποποιήσεις): Πρωτοβουλία Γνωστοποιήσεων Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017, και επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Ο στόχος των εν λόγω τροποποιήσεων είναι να επιτρέψει στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις μεταβολές στις υποχρεώσεις που απορρέουν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες. Οι τροποποιήσεις θα απαιτούν από τις οντότητες να παρέχουν γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους επενδυτές να αξιολογούν τις μεταβολές στις υποχρεώσεις που προκύπτουν από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων μεταβολών που προέρχονται από ταμειακές ροές και μεταβολές μη ταμειακής φύσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη 19

20 υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτών των αναβαθμίσεων στις οικονομικές της καταστάσεις. 2.3 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Τα στοιχεία που περιέχονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, αποτιμώνται και καταχωρούνται στο νόμισμα στο οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία (λειτουργικό νόμισμα). Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), όπου είναι και το συναλλακτικό νόμισμα. Η Εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. 2.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια στοιχεία απεικονίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας στο κόστος κτήσης, μειωμένο με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν απομειώσεις. Το κόστος κτήσης προσαυξάνεται με τις δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων, ή με τη βελτίωσή τους, υπό την προϋπόθεση ότι από αυτές θα προκύψουν οικονομικά οφέλη στο μέλλον. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα κατά τη χρήση πραγματοποίησής τους. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων παγίων στοιχείων, υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο (straight line) κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους Κατά την πώληση ενσώματων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας, καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 2.5 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Τα χρηματοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού της εταιρείας περιλαμβάνουν, λοιπές απαιτήσεις και εισηγμένα χρηματοοικονομικά μέσα. i) Ημερομηνία αναγνώρισης. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν την ημερομηνία διακανονισμού. Τα χρηματοοικονομικά μέσα συμψηφίζονται όταν η Εταιρεία, σύμφωνα με το νόμο, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. ii) Αρχική αναγνώριση χρηματοοικονομικών μέσων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών μέσων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από το σκοπό της απόκτησής τους και τα χαρακτηριστικά τους. Όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους συν, έξοδα συναλλαγών που αποδίδονται άμεσα στην απόκτηση ή την έκδοση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου.... iii) Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση είναι εκείνες που προσδιορίζονται έτσι και που δεν κατατάσσονται ως «Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων», «Διακρατούμενες μέχρι την λήξη» ή «Δάνεια και απαιτήσεις». Αυτές οι επενδύσεις μπορούν να πωληθούν για σκοπούς ρευστότητας ή λόγω μεταβολών των κινδύνων της αγοράς και περιλαμβάνουν ομόλογα.. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση επιμετρούνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζημιές από τη μεταβολή στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στο «Αποθεματικά αξογράφων ΔΠΠ». Όταν η επένδυση πωληθεί, τότε το συνολικό κέρδος ή ζημιά που είχε προηγουμένως αναγνωρισθεί στο «Αποθεματικά αξιογράφων ΔΠΠ» μεταφέρεται στην κατάσταση λογαριασμού συνολικού εισοδήματος στα «Καθαρά κέρδη από διάθεση και μεταβολή στην εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων». Όταν η Εταιρεία κατέχει 20

21 περισσότερες από μία επενδύσεις στον ίδιο τίτλο, θεωρείται ότι πωλούνται με βάση τη μέθοδο του μέσου σταθμισμένου κόστους. Ζημιές από την απομείωση αυτών των επενδύσεων αναγνωρίζονται στα «Καθαρά κέρδη από διάθεση και μεταβολή στην εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων» στη κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 2.6 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, αφορούν υπόλοιπα με ληκτότητα μικρότερη των 3 μηνών από την ημερομηνία απόκτηση τους και περιλαμβάνουν τα μετρητά (ταμείο), καταθέσεις όψεως τραπεζών. 2.7 Μισθώσεις Λειτουργικές Μισθώσεις Η Εταιρεία συμμετέχει σε λειτουργικές μισθώσεις, όπου ο εκμισθωτής διατηρεί σημαντικό μέρος από τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν από τα εκμισθωμένα περιουσιακά στοιχεία. Τα έξοδα των λειτουργικών μισθώσεων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, με τη σταθερή μέθοδο, καθ όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.8 Συμψηφισμός κονδυλίων χρηματοοικονομικών μέσων (off setting) Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό μόνο όταν: υπάρχει τέτοιο δικαίωμα συμψηφισμού των υπολοίπων βάσει της σχετικής σύμβασης, και υπάρχει πρόθεση της τακτοποίησης σε καθαρή βάση, ή της ταυτόχρονης τακτοποίησης της απαίτησης και της υποχρέωσης. 2.9 Έσοδα από τόκους Τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για όλα τα τοκοφόρα στοιχεία ενεργητικού σε δεδουλευμένη βάση, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (effective interest method). Τα έσοδα από τόκους περιλαμβάνουν τόκους εισπρακτέους από προθεσμιακές καταθέσεις και έντοκους λογαριασμούς όψεως καθώς επίσης και από ομόλογα. Τα έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση στη λογιστική περίοδο που πραγματοποιούνται Φορολογία Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενοι φόροι προσδιορίζονται με τη μέθοδο της πλήρους υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι προσδιορίζονται βάσει των φορολογικών συντελεστών που αναμένεται να ισχύουν κατά την περίοδο εκείνη, όπου το περιουσιακό στοιχείο, ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί οριστικά, σύμφωνα με τις φορολογικές διατάξεις που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο στο βαθμό που θεωρείται πιθανή η αναγνώρισή τους από τις φορολογικές αρχές στο μέλλον και η ύπαρξη επαρκών μελλοντικών φορολογητέων κερδών για τη χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς, που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 21

22 Φορολογία Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος, με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή, αναγνωρίζεται ως έξοδο στην χρήση που αφορά Μετοχικό Κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται ως Ίδια Κεφάλαια. Τα άμεσα κόστη που σχετίζονται με την έκδοση του Μετοχικού Κεφαλαίου εμφανίζονται στα ίδια Κεφάλαια ως «Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου» Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν συντρέχουν όλες οι παρακάτω προϋποθέσεις: υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση, ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία Παροχές καθορισμένων εισφορών Η Εταιρεία συμμετέχει σε προγράμματα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών, σύμφωνα µε τα οποία καταβάλλει καθορισμένες εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία και η υποχρέωση εξαντλείται με την καταβολή αυτή. Οι εισφορές της Εταιρείας στα προγράμματα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζονται ως παροχές προς το προσωπικό κατά την περίοδο που αφορούν. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για το κόστος της προϋπηρεσίας. Για την περίοδο η Εταιρεία δεν καταχώρησε κάποια υποχρέωση στα βιβλία της, αλλά διατήρησε το πραγματικό ποσό της υποχρέωσης των αποζημιώσεων όπως αυτό υπολογίστηκε στο Το ποσό αυτό ανέρχεται σε , Συγκριτικά στοιχεία Για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 07/01/2016, χρησιμοποιήθηκαν τα συγκριτικά μεγέθη της οικονομικής χρήσης (01/01/ /12/2015). 3. Διαχείριση κεφαλαίου Η Εταιρεία διατηρεί κεφαλαιακή βάση, που καλύπτει τους κινδύνους στους οποίους είναι εκτεθειμένη. 22

23 Τα κεφάλαια της Εταιρείας περιλαμβάνουν το Μετοχικό Κεφάλαιο, τα αποθεματικά και το υπόλοιπο των αποτελεσμάτων της. 4. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Αυτές έχουν ως εξής: Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση: Η Εταιρεία αξιολογεί, στο τέλος κάθε χρήσης, εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των αξιογράφων διαθέσιμων προς πώληση που έχει στο χαρτοφυλάκιο της.οι ενδείξεις απομείωσης της αξίας τους περιλαμβάνουν μια σημαντική μείωση της εύλογης αξίας τους σε σχέση με το κόστος κτήσης τους.όπου υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας η εταιρεία διενεργεί έλεγχο απομείωσης και οι συσωρευμένες ζημιές, που προκύπτουν απο την μείωση της εύλογης αξίας μεταφέρονται απο τα λοιπά συνολικά εισοδήματα στα αποτελέσματα χρήσης. 5. Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων Η Εταιρεία υπόκειται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους. 5.1 Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Η Εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο, μέσω των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Τα κύρια στοιχεία που συνθέτουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είναι ο κίνδυνος της αγοράς και ο πιστωτικός κίνδυνος. Κίνδυνος Αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς αφορά την πιθανότητα απωλειών, λόγω μεταβολής στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των τιμών της αγοράς και αποτελείται από τον κίνδυνο των επιτοκίων, τον συναλλαγματικό κίνδυνο και τον κίνδυνο ρευστότητας. Κίνδυνος επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων, εξαιτίας των διακυμάνσεων των επιτοκίων και αποτελεί τον σημαντικότερο κίνδυνο αγοράς που έχει να αντιμετωπίσει η Εταιρεία. Η Εταιρεία παρακολουθεί την πορεία των επιτοκίων και εξετάζοντας τις επιπτώσεις της αστάθειας της αγοράς, έχει σαν πολιτική της, την τοποθέτηση των διαθεσίμων της προς επένδυση σε αμοιβαία κεφάλαια διαθεσίμων.τα οπόία επενδύουν σε Repo (20,44%) σε ομόλογα με rating ΑΑ(4,90%), Α(58,26%) και ΒΒΒ(16,39%), γεγονός που μειώνει σημαντικά τον κίνδυνο μείωσης της ποιότητας των στοιχείων του Ενεργητικού της Εταιρείας. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Προθεσμιακές καταθέσεις Με ημερομηνία δεν υπήρχαν καθόλου προθεσμιακές καταθέσεις 23

24 Ομόλογα Με η Εταιρεία δεν κατείχε ομόλογα. Κίνδυνο ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρείας να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της, όταν αυτές καταστούν απαιτητές Έως 1μήνα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Από 1 μήνα έως 3 μήνες Από 3 μήνες έως 1 έτος Από 1 έτος έως 5 έτη Πέραν των 5 ετών Χωρίς Ληκτότητα Σύνολο , , , ,70 Απαιτήσεις από φόρους , ,95 Λοιπές Απαιτήσεις 4.841, ,56 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,80 Έξοδα επομένων χρήσεων 5.471, ,64 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,38 Περιουσιακά Στοιχεία(α) , , , ,95 0, , ,81 Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα Μετοχικού κεφαλαίου (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων Διαθεσίμων προς πώληση (10.498,48) (10.498,48) Λοιπά αποθεματικά , ,22 Κέρδη ή Ζημιές εις νέο ( ,99) ( ,99) Ίδια Κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,75 Υποχρεώσεις παροχών στο προσωπικό , ,94 Έσοδα επομένων χρήσεων , ,15 Υποχρεώσεις από φόρους ,71 0,00 0, ,71 Λοιπές Υποχρεώσεις , , ,26 Σύνολα λοιπών υποχρεώσεων , , ,09 0,00 0,00 0, ,06 Σύνολα υποχρεώσεων (β) , , ,09 0,00 0,00 0, ,06 Διαφορά (α) (β) ,49 (7.831,52) ( ,65) ,95 0, , ,75 24

25 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Έως 1μήνα Από 1 μήνα έως 3 μήνες Από 3 μήνες έως 1 έτος Από 1 έτος έως 5 έτη Πέραν των 5 ετών Χωρίς Ληκτότητα Σύνολο , ,33 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς , ,70 πώληση Απαιτήσεις από φόρους , ,95 Λοιπές Απαιτήσεις 4.841, ,56 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,80 Έξοδα επομένων χρήσεων 5.471, ,64 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,43 Περιουσιακά Στοιχεία(α) , , , ,95 0, , ,41 Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα Μετοχικού κεφαλαίου (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων Διαθεσίμων προς πώληση (10.498,48) (10.498,48) Λοιπά αποθεματικά , ,22 Κέρδη ή Ζημιές εις νέο ( ,82) ( ,82) Ίδια Κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,92 Υποχρεώσεις παροχών στο προσωπικό , ,94 Έσοδα επομένων χρήσεων , ,15 Υποχρεώσεις από φόρους , ,71 Λοιπές Υποχρεώσεις , , ,69 Σύνολα λοιπών υποχρεώσεων , , ,09 0,00 0,00 0, ,49 Σύνολα υποχρεώσεων (β) , , ,09 0,00 0,00 0, ,49 Διαφορά (α) (β) ,08 (3.975,49) ( ,65) ,95 0, , ,92 Η Εταιρεία ελέγχει την ρευστότητά της και εξασφαλίζει την επάρκεια των ταμειακών διαθεσίμων, προκειμένου τα ταμειακά διαθέσιμα για τις τρέχουσες συναλλαγές της να είναι επαρκή. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Όπως περιγράφεται στο πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών πληροφοριών, μοναδικό νόμισμα συναλλαγών και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συνεπώς δεν υπάρχουν μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών, που να επηρεάζουν την χρηματοοικονομική της θέση και τις ταμειακές ροές. Πιστωτικός Κίνδυνος Η Εταιρεία αναλαμβάνει πιστωτικό κίνδυνο, με τη μέγιστη έκθεση να αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού και παρακολουθείται από την Εταιρεία ανά αντισυμβαλλόμενο. 25