2014 ' (64.684) ( ) ( ) (97.765) (94.912) (98.343) (94.

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 2014

2 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Περιεχόµενα Σελ. Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εξαµηνία που έληξε στις Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 7 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 8 Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών 9 Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης για την εξαµηνία που έληξε στις ήλωση των Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου και των Υπευθύνων της Εταιρείας για τη Σύνταξη των Συνοπτικών Ενδιάµεσων Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων 51 2

3 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κύκλος εργασιών Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα Σύνολο καθαρών εσόδων Σύνολο εξόδων 4 (64.684) (71.079) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων 8 ( ) (94.634) Ζηµία πριν τη φορολογία ( ) (35.073) Φορολογία (515) Ζηµία για την περίοδο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (97.765) (35.588) ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (9.923) Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (98.343) (36.220) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν (9.923) Στο συµφέρον µειοψηφίας Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) 7 (2,9) (7,3) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 7 (3,0) (5,7) 3

4 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 Τριµηνία από 1 Απριλίου µέχρι Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κύκλος εργασιών Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα Σύνολο καθαρών εσόδων Σύνολο εξόδων (32.343) (36.443) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων ( ) (38.213) Ζηµία πριν τη φορολογία (81.071) (9.808) Φορολογία (4.740) Ζηµία για την περίοδο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.763) (14.548) ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Κέρδος από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) (Ζηµία)/κέρδος που αναλογεί: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.887) (14.738) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν Στο συµφέρον µειοψηφίας Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) 4

5 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα που πρόκειται να επανακατηγοριοποιηθούν στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων σε µετέπειτα περιόδους Πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν 10 (607) 152 Μεταφορά στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων λόγω αποµείωσης στην αξία επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 22 (40) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία Συνολικά έξοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (93.870) (41.739) Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (97.383) (32.505) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν (9.923) Στο συµφέρον µειοψηφίας (93.870) (41.739) 5

6 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο των τριών µηνών από 1 Απριλίου 2014 µέχρι 2014 Τριµηνία από 1 Απριλίου µέχρι Ζηµία για την περίοδο (68.961) (14.268) Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα που πρόκειται να επανακατηγοριοποιηθούν στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων σε µετέπειτα περιόδους Πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων σε µετοχές και χρεόγραφα Απόσβεση επανεκτίµησης επενδύσεων σε χρεόγραφα διαθέσιµα προς πώληση που επαναταξινοµήθηκαν (366) 36 Φορολογία που σχετίζεται µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 21 (13) Λοιπά συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (6) Συνολικά έξοδα για την περίοδο µετά την φορολογία (68.967) (12.269) Συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία που αναλογούν: Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (71.980) (12.909) Στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν Στο συµφέρον µειοψηφίας (68.967) (12.269) 6

7 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης στις 2014 Περιουσιακά στοιχεία Σηµ. 30 Ιουνίου εκεµβρίου 2013 Μετρητά και καταθέσεις µε Κεντρικές Τράπεζες Καταθέσεις σε άλλες τράπεζες Χορηγήσεις σε πελάτες Επενδύσεις σε χρεόγραφα Επενδύσεις σε µετοχές Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Άυλα περιουσιακά στοιχεία Φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Περιουσιακά στοιχεία θυγατρικής εταιρείας που κατέχονται για πώληση Λοιπά περιουσιακά στοιχεία Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών Φορολογικές υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις θυγατρικής εταιρείας που κατέχονται για πώληση Λοιπές υποχρεώσεις ανειακό κεφάλαιο Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Συµφέρον µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Ενδεχόµενες και ανειληµµένες υποχρεώσεις Ε. Α. Γεωργιάδου Πρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου Μ. Σ. Γιαννόπουλος Αντιπρόεδρος ιοικητικού Συµβουλίου ρ Α. Γ. Χαρίτου Μέλος ιοικητικού Συµβουλίου Α. Ρούβας Οικονοµικός ιευθυντής Οµίλου 7

8 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό Μείωσης Αποθεµατικό από έκδοση Αποθεµατικό Αποθεµατικά Αποθεµατικό Συµφέρον Μετοχικό Μετοχικού µετοχών υπέρ Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Ιδίων Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο κεφάλαιο κεφαλαίου το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 15) Μετοχών Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά (έξοδα)/έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (Ζηµία)/κέρδος περιόδου (95.490) (95.490) 578 (94.912) Λοιπά συνολικά έσοδα Μεταφορά από επανεκτίµηση ακινήτων από διάθεση ακινήτου (201) Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων (173) Συναλλαγές µε τους κατόχους µετοχών που αναγνωρίστηκαν στα ίδια κεφάλαια Μετοχές που κατέχει Θυγατρική εταιρεία του Οµίλου (1.104) (1.104) -- (1.104) Έκδοση µετοχών από µετατροπή Μετατρέψιµων Αξιόγραφων Κεφαλαίου 1 (βλ. Σηµείωση 14) ( ) (1.104) Αναλογούν στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας Αποθεµατικό από Αποθεµατικό Αποθεµατικά Μετοχικό έκδοση µετοχών Αποθεµατικό συναλλαγµατικών επανεκτίµησης Συµφέρον κεφάλαιο υπέρ το άρτιο προσόδου διαφορών (Σηµ. 15) Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά τη φορολογία (Ζηµία)/κέρδος περιόδου (46.143) (46.143) 632 (45.511) Λοιπά συνολικά έσοδα Μεταφορά επιπρόσθετης απόσβεσης από επανεκτίµηση ακινήτων (132) (35.176)

9 ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών για την εξαµηνία που έληξε στις 2014 Εξαµηνία που έληξε στις Ροή µετρητών από εργασίες Σηµ. Ζηµία για την περίοδο (94.912) (45.511) Αναπροσαρµογές στο κέρδος για την περίοδο Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης ( ) Ροή µετρητών από/(σε) εργασίες ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (260) (2.973) Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) εργασίες ( ) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες ιάθεση δραστηριοτήτων που τερµατίστηκαν, εξαιρουµένων των µετρητών που διατέθηκαν (90.256) Έσοδα από επενδύσεις σε χρεόγραφα και µετοχές Καθαρές πωλήσεις/λήξη επενδύσεων σε χρεόγραφα και µετοχές Αγορές ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού και άυλων περιουσιακών στοιχείων µείον εισπράξεις από πώληση (1.905) (2.057) Καθαρή ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (523) (7.224) Καθαρή ροή µετρητών σε χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (523) (7.224) Καθαρή αύξηση/(µείωση) µετρητών και αντίστοιχων µετρητών ( ) Επίδραση διακύµανσης συναλλαγµατικών ισοτιµιών στα µετρητά και αντίστοιχα µετρητών Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στην αρχή της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών στο τέλος της περιόδου

10 Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2014 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Οµίλου. 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Ελληνικής Τράπεζας ηµόσιας Εταιρείας Λτδ και των θυγατρικών εταιρειών της που µαζί αναφέρονται ως ο Όµιλος. Η Ελληνική Τράπεζα ηµόσια Εταιρεία Λτδ συστάθηκε στην Κύπρο και είναι δηµόσια εταιρεία σύµφωνα µε τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόµου Κεφ. 113, των Περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών, και των Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµων. Το εγγεγραµµένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στη Γωνία Λεωφόρου Λεµεσού και Λεωφόρου Αθαλάσσας 200, 2025 Στρόβολος, Τ.Θ , 1394 Λευκωσία. Η κυριότερη δραστηριότητα του Οµίλου κατά τη διάρκεια της περιόδου συνέχισε να είναι η παροχή ευρέους φάσµατος τραπεζικών και χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών που περιλαµβάνουν χρηµατοδοτικές, επενδυτικές και ασφαλιστικές υπηρεσίες, ως επίσης και υπηρεσίες καταπιστευµατοδόχων και πρακτορείας επιχειρηµατικών απαιτήσεων τρίτων (φάκτοριγκ). 2. Λογιστικές αρχές 2.1 Βάση ετοιµασίας Οι συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις ελεγµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου Οι συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 2014 παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), που είναι το νόµισµα λειτουργίας και το νόµισµα παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων της Τράπεζας και των θυγατρικών της στην Κύπρο και στην Ελλάδα. Κάθε άλλη θυγατρική του Οµίλου καθορίζει το νόµισµα λειτουργίας της και τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις κάθε οντότητας επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το συγκεκριµένο νόµισµα λειτουργίας. 2.2 Συγκριτικά ποσά Τα συγκριτικά ποσά που περιλαµβάνονται στις συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις αναπροσαρµόστηκαν, όπου κρίθηκε αναγκαίο, για να συνάδουν µε τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. 2.3 Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και διερµηνειών Οι λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν αναφορικά µε στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση µε τις οικονοµικές καταστάσεις συνάδουν µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν στην ετήσια έκθεση και τις οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων προτύπων, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων µε ισχύ από την 1 ην Ιανουαρίου Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρηµένων ΠΧΑ, διερµηνειών και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενοποιηµένες εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. 10

11 2. Λογιστικές αρχές (συνέχεια) 2.4 Πρότυπα που δεν είναι ακόµα σε ισχύ Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) οριστικοποίησε το κείµενο για το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς 9 ( ΠΧΑ 9) «Χρηµατοοικονοµικά Εργαλεία: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» το οποίο θα αντικαταστήσει τις πρόνοιες του ιεθνή Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα». Το ΠΧΑ 9 καταργεί τις τέσσερεις κατηγορίες κατάταξης των χρηµατοοικονοµικών µέσων και τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται τώρα σε µία εκ των τριών κατηγοριών επιµέτρησης: αποσβεσµένο κόστος, εύλογη αξία µέσω της κατάστασης των συνολικών εσόδων και εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. Το νέο πρότυπο αναµένεται να εφαρµοστεί από την 1 η Ιανουαρίου 2018 µε την επιλογή ενωρίτερης υιοθέτησης, αν ο Όµιλος το αποφασίσει, εφόσον πρώτα υιοθετηθεί από τα αρµόδια σώµατα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το ΠΧΑ 9 αλλάζει σηµαντικά τον τρόπο υπολογισµού των προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων αφού θα καλύπτει ζηµιές σε σχέση µε γεγονότα που έχουν πραγµατοποιηθεί αλλά και µέρος των ζηµιών που αναµένεται να επισυµβούν στο µέλλον («αναµενόµενες ζηµίες στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων»). Υπάρχουν συγκεκριµένα κριτήρια τα οποία θα καθορίσουν για ποια δάνεια θα αναγνωρίζονται προβλέψεις για µελλοντικές ζηµίες που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν στους επόµενους 12 µήνες και για ποιά δάνεια θα αναγνωρίζονται µελλοντικές ζηµιές που αναµένεται να επισυµβούν µέχρι την τελική εξόφληση των εν λόγω δανείων. Ο Όµιλος αξιολογεί την επίδραση του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. 11

12 3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κύπρος Ελλάδα (δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά το 2013) Ρωσία (δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά το 2014) Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Σύνολο Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες Εξαµηνία που έληξε στις Ασφαλιστικές εργασίες Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Εξαµηνία που έληξε στις Κύκλος εργασιών (4.133) (4.184) Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρά κέρδη από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα (2.116) (843) Σύνολο καθαρών εσόδων (2.116) Σύνολο εξόδων (59.625) (63.369) (3.458) (4.394) (62) (3.400) (3.006) (1.799) (65.803) (72.850) Κέρδος/(ζηµία) από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις (46) (1.943) (2.160) (896) (1.768) Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων ( ) (81.956) (542) (560) -- (5.809) ( ) (88.325) (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία ( ) (21.965) (46) (7.752) (2.160) (896) (1.768) ( ) (25.014) Τραπεζικές & χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες 30 Ιουνίου εκεµβρίου Κύπρος Ελλάδα Ρωσία Συναλλαγές/υπόλοιπα µεταξύ τοµέων Ασφαλιστικές εργασίες 30 Ιουνίου εκεµβρίου Ιουνίου εκεµβρίου Ιουνίου εκεµβρίου Ιουνίου εκεµβρίου Σύνολο 30 Ιουνίου εκεµβρίου Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ( ) ( )

13 3. Πληροφόρηση κατά τοµέα (συνέχεια) Η πληροφόρηση κατά τοµέα για την περίοδο που έληξε στις 2013, για την Ελλάδα περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα του ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδας µέχρι την 25 η Μαρτίου 2013 (βλ. σηµείωση 6) ηµεροµηνία τερµατισµού των τραπεζικών εργασιών της, καθώς και τα αποτελέσµατα της θυγατρικής Εταιρείας του Οµίλου στην Ελλάδα Ελληνική Ασφαλιστική Πρακτόρευση Ε.Π.Ε. Η πληροφόρηση κατά τοµέα για την Ρωσία περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα της θυγατρικής της τράπεζας στη Ρωσία, Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank η οποία πωλήθηκε στις 5 Ιουνίου 2014 (βλ. σηµείωση 6) και της θυγατρικής εταιρείας Borenham Holdings Limited η οποία προορίζεται για πώληση (βλ. σηµείωση 12). 4. Σύνολο εξόδων Το σύνολο εξόδων περιλαµβάνει τον ειδικό φόρο επί των Πιστωτικών Ιδρυµάτων ύψους 4,1 εκατ. ( 2013: 5,2 εκατ.) και αποµείωση της αξίας των ακινήτων που προορίζονται για πώληση ύψους 3,7 εκατ. Ειδικός Φόρος και τέλος επί των Πιστωτικών Ιδρυµάτων Σύµφωνα µε τον «Περί Επιβολής Ειδικού Φόρου Πιστωτικού Ιδρύµατος Νόµος του 2011» που ψηφίστηκε στις 14 Απριλίου 2011, επιβλήθηκε για τα έτη 2011 και 2012 ειδικός φόρος σε ποσοστό 0,095% επί των καταθέσεων του κάθε πιστωτικού ιδρύµατος κατά την 31 εκεµβρίου του έτους που προηγείται του έτους φορολογίας. Τροποποιήσεις που ψηφίστηκαν στις 21 εκεµβρίου 2012, για σκοπούς εφαρµογής των όρων του Μνηµονίου µεταξύ της Κυπριακής ηµοκρατίας και των δανειστών της, προνοούν για εξάλειψη του περιορισµού στην διετή ισχύ του σχετικού νόµου, αύξηση του συντελεστή επιβολής Ειδικού Φόρου στο 0,11% και κατάργηση από την ηµεροµηνία πρώτης εφαρµογής του νόµου, του περιορισµού του ποσού του Ειδικού Φόρου στο 20% των βεβαιωµένων από τον ιευθυντή του Τµήµατος Εσωτερικών Προσόδων φορολογητέων εισοδηµάτων του κάθε πιστωτικού ιδρύµατος. Mε τροποποίηση του Νόµου που δηµοσιεύτηκε στην Επίσηµη Εφηµερίδα της ηµοκρατίας την 29 Απριλίου 2013 το ποσοστό επιβολής Ειδικού Φόρου αυξήθηκε σε 0,15%. Με βάση νέα τροποποίηση του Νόµου που δηµοσιεύτηκε στην Επίσηµη Εφηµερίδα της ηµοκρατίας την 26 η Ιουλίου 2013 ο Ειδικός Φόρος υπολογίζεται, από το έτος 2013 και µεταγενέστερα, σε τριµηνιαία βάση µε ποσοστό 0,0375% επί των καταθέσεων των πιστωτικών ιδρυµάτων κατά την 31 η εκεµβρίου, 31 η Μαρτίου, 30 η Ιουνίου και 30 η Σεπτεµβρίου εκάστου έτους. 5. Φορολογία Εταιρικός φόρος (166) (526) Φόροι που παρακρατήθηκαν στην πηγή (12) (18) Αναβαλλόµενη φορολογία (515) Σύµφωνα µε τον Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµο 118(I)/ όπως εφαρµόζεται από την 1 ην Ιανουαρίου 2013, το κέρδος της Τράπεζας και των θυγατρικών εταιρειών της στην Κύπρο, υπόκειται σε εταιρικό φόρο µε βάση σταθερό συντελεστή 12,5%. Τα φορολογητέα εισοδήµατα δεν υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άµυνα. Σύµφωνα µε τις πρόνοιες του άρθρου 13 του Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµου 118(I)/02, φορολογικές ζηµίες των εταιρειών του Οµίλου στην Κύπρο που δε συµψηφίζονται µε φορολογητέα εισοδήµατα άλλων εταιρειών του Οµίλου στην Κύπρο, µεταφέρονται και συµψηφίζονται µε φορολογητέα εισοδήµατα επόµενων ετών. Με βάση τροποποίηση στον Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµο που δηµοσιεύτηκε στις 21 εκεµβρίου 2012, φορολογικές 13

14 5. Φορολογία (συνέχεια) ζηµίες που αφορούν τα έτη από το 2006 και µετά, µπορούν να µεταφέρονται και να συµψηφίζονται µε φορολογητέα κέρδη µόνο των πέντε αµέσως επόµενων ετών. Τα εισοδήµατα θυγατρικών εταιρειών και µόνιµης εγκατάστασης εξωτερικού φορολογούνται µε συντελεστές φορολογίας που ισχύουν στη χώρα όπου διεξάγονται οι εργασίες. Στον υπολογισµό της φορολογίας για το έτος έχουν ληφθεί υπόψη τα φορολογικά οφέλη που αναµένεται να προκύψουν στον Όµιλο βάσει των προνοιών των Άρθρων 9,10, 13 και 36(3) του Περί Φορολογίας του Εισοδήµατος Νόµου 118(Ι) Εταιρείες που δε διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό ως µέρισµα. Έκτακτη εισφορά για την άµυνα προς 20% για τα έτη 2012 και 2013 και 17% το 2014 και µετά θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι ιδιοκτήτες (άτοµα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα που ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη εισφορά για την άµυνα καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασµό των ιδιοκτητών. Η αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης που προκύπτει από φορολογικές ζηµίες, βασίζεται στις προβλέψεις της ιεύθυνσης της Τράπεζας για κερδοφορία (οι οποίες βασίζονται στα διαθέσιµα στοιχεία, συµπεριλαµβανοµένων των ιστορικών επιπέδων κερδοφορίας), γεγονός που δείχνει ότι είναι πιθανό η Τράπεζα να πραγµατοποιήσει µελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων µπορούν να χρησιµοποιηθούν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις δεν έχουν αναγνωριστεί σε σχέση µε τα ακόλουθα στοιχεία, επειδή δεν είναι πιθανό ότι µελλοντικό φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιµο έναντι του οποίου ο Όµιλος µπορεί να χρησιµοποιήσει τα οφέλη Φορολογικές ζηµίες που λήγουν το Φορολογικές ζηµίες που λήγουν το Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία Στις 5 Ιουνίου 2014, η Τράπεζα πώλησε το 100% του µετοχικού κεφαλαίου της εξολοκλήρου θυγατρικής τράπεζας του Οµίλου στη Ρωσία, Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank (Θυγατρική). Σύµφωνα µε τις πρόνοιες των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, η παρουσίαση της Κατάστασης Λογαριασµού Αποτελεσµάτων για το 2013 αναπροσαρµόστηκε έτσι ώστε ο τερµατισµός των δραστηριοτήτων της θυγατρικής να λαµβάνεται υπόψη ως αν να είχε συµβεί από την αρχή του έτους. Η πώληση πραγµατοποιήθηκε σε καθαρά εµπορική βάση µε αντισυµβαλλόµενα µέρη Ρώσους Επενδυτές, µετά από τη λήψη των απαιτούµενων εγκρίσεων από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου. 14

15 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Το αρχικό τίµηµα πώλησης της Θυγατρικής το οποίο έχει καταβληθεί σε µετρητά, µέσω τραπεζικών λογαριασµών, ανέρχεται σε εκατ. ρούβλια ( 24 εκατ. περίπου) και υπόκειται σε αναπροσαρµογή µετά από θεώρηση των αποτελεσµάτων της περιόδου από την 1 η Απριλίου 2014 µέχρι τις 5 Ιουνίου 2014 (ηµεροµηνία υπογραφής της συµφωνίας) από ανεξάρτητο εµπειρογνώµονα κοινής αποδοχής. Στις 26 Μαρτίου 2013 (ηµεροµηνία µεταβίβασης), η Τράπεζα, ως αποτέλεσµα της διακρατικής συνεννόησης των κυβερνήσεων Κύπρου και Ελλάδας, µετά από απαίτηση της Τρόικας, έδωσε τη συγκατάθεσή της για την πώληση του ικτύου Καταστηµάτων στην Ελλάδα ( ΚΕ), σύµφωνα µε τις υποδείξεις του Υπουργείου Οικονοµικών και της Κεντρικής Τράπεζας, στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. (ΤΠ) µε άµεση ισχύ. Μετά την πώληση του ΚΕ η Τράπεζα δεν εκτελεί πλέον τραπεζικές εργασίες στην Ελλάδα, αλλά συνεχίζει να έχει φορολογική υπόσταση εφόσον διατηρεί στο όνοµά της µισθωµένα καταστήµατα και ακίνητα προς πώληση. Ως εκ τούτου, υποχρεούται να συµµορφώνεται µε όλες τις θεσµικές υποχρεώσεις και να διατηρεί λογιστικό σύστηµα στο οποίο οφείλει να καταγράφει έσοδα/έξοδα/περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν. Η συνολική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν παρουσιάζονται πιο κάτω και αναλύονται κατά οντότητα στα σηµεία (i) και (ii). ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Σηµ. Εξαµηνία που έληξε στις Κύκλος εργασιών Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα Σύνολο καθαρών εσόδων Σύνολο εξόδων (1.119) (4.825) (Ζηµία)/κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις (10) 696 Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία (10) Φορολογία Κέρδος µετά τη φορολογία Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος -- (42.619) Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας Κέρδος/(ζηµία) για την περίοδο (9.923) Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) 7 0,1 (1,6) 15

16 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Συνολική επίδραση στα αποτελέσµατα του Οµίλου από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν κατά οντότητα (i) Limited Liability Company Commercial Bank Hellenic Bank Εξαµηνία που έληξε στις Κύκλος εργασιών Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα Σύνολο καθαρών εσόδων Σύνολο εξόδων (1.119) (1.454) (Ζηµία)/κέρδος πριν τη φορολογία (10) 279 Φορολογία Κέρδος µετά τη φορολογία Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας Κέρδος για την περίοδο

17 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Το κέρδος προέκυψε, από την πώληση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της θυγατρικής, µε βάση τη συµφωνία που υπογράφηκε η οποία αντιπροσωπεύεται από τη διαφορά του καθαρού πληρωτέου ποσού µε τη λογιστική αξία των Καθαρών περιουσιακών στοιχείων και αναλύεται ως ακολούθως: Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις µε Κεντρικές Τράπεζες 853 Καταθέσεις σε άλλες τράπεζες Χορηγήσεις σε πελάτες Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός 170 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 553 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 769 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 115 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 107 Λοιπές υποχρεώσεις 663 ανειακό κεφάλαιο Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρά περιουσιακά στοιχεία Τίµηµα πώλησης Κέρδος από πώληση θυγατρικής εταιρείας Σηµειώνεται ότι όλα τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που αποτελούν µέρος της πιο πάνω συµφωνίας τυγχάνουν θεώρησης από ανεξάρτητο εµπειρογνώµονα κοινής αποδοχής και οποιεσδήποτε αναπροσαρµογές προκύψουν θα αποτυπωθούν στα αποτελέσµατα της εννιαµηνίας. 17

18 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) (ii) ίκτυο Καταστηµάτων Ελλάδας Εξαµηνία που έληξε στις Κύκλος εργασιών Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα, προµήθειες, καθαρές κερδοζηµίες από διάθεση και επανεκτίµηση συναλλάγµατος και χρηµατοοικονοµικών στοιχείων και άλλα έσοδα Σύνολο καθαρών εσόδων Σύνολο εξόδων -- (3.371) Κέρδος από συνήθεις εργασίες πριν τις προβλέψεις Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων Κέρδος πριν τη φορολογία Φορολογία Κέρδος µετά τη φορολογία Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος -- (42.619) Ζηµία για την περίοδο -- (10.285) 18

19 6. Κέρδος/(ζηµία) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν µετά τη φορολογία (συνέχεια) Η ζηµία από πώληση ΚΕ προέκυψε, από την πώληση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων του ΚΕ, µε βάση τη συµφωνία που υπογράφηκε µε την Τράπεζα Πειραιώς στις 26 Μαρτίου 2013 η οποία αντιπροσωπεύεται από τη διαφορά του καθαρού πληρωτέου ποσού µε τη λογιστική αξία των Καθαρών υποχρεώσεων που µεταβιβάστηκαν και αναλύεται ως ακολούθως: Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά Χορηγήσεις σε πελάτες Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Άυλα περιουσιακά στοιχεία 154 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Καταθέσεις και άλλοι λογαριασµοί πελατών Λοιπές υποχρεώσεις 960 Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρές υποχρεώσεις Τίµηµα πώλησης Αρνητική ιαφορά µεταξύ της αξίας των στοιχειών του ενεργητικού και παθητικού που εξαγοράστηκαν και υπολογίστηκε βάσει της συµφωνίας πώλησης ( ) Καθαρό πληρωτέο ποσό Ζηµία από πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος (42.619) Η επίδραση δραστηριοτήτων που τερµατίστηκαν στην Συνοπτική Ενοποιηµένη Κατάσταση των Ταµειακών Ροών είχε ως ακολούθως : Ροή µετρητών από/(σε) δραστηριότητες που τερµατίστηκαν Εξαµηνία που έληξε στις Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) εργασίες (59.136) Καθαρή ροή µετρητών από/(σε) επενδυτικές δραστηριότητες (90.256) Καθαρή ροή µετρητών σε χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή ροή µετρητών για την περίοδο ( ) 19

20 7. Βασική ζηµία ανά µετοχή Εξαµηνία που έληξε στις Βασική ζηµία ανά µετοχή Ζηµία που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) (95.490) (46.143) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) (2,9) (7,3) Εξαµηνία που έληξε στις Βασική ζηµία ανά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ζηµία που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (98.343) (36.220) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) Βασική ζηµία ανά µετοχή (σεντ) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (3,0) (5,7) Εξαµηνία που έληξε στις Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν Κέρδος/(ζηµία) που αναλογεί στους κατόχους µετοχών της µητρικής εταιρείας ( χιλ.) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν (9.923) Μέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλ.) Βασικό κέρδος/(ζηµία) ανά µετοχή (σεντ) από δραστηριότητες που τερµατίστηκαν 0,1 (1,6) Για τον υπολογισµό της βασικής ζηµίας για τη περίοδο που έληξε στις 2013, ο µέσος αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες έχει αναπροσαρµοστεί σύµφωνα µε τα ΛΠ ώστε να λαµβάνει υπόψη την έκδοση µετοχών κατά τη διάρκεια του

21 8. Χορηγήσεις σε πελάτες εκεµβρίου 2013 Χορηγήσεις σε πελάτες Προβλέψεις για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων ( ) ( ) Η ανάλυση του συνόλου των καθαρών χορηγήσεων του Οµίλου ανά γεωγραφικό τοµέα έχει ως ακολούθως: 31 εκεµβρίου Κύπρος Ρωσία Αποθεµατικά προβλέψεων για αποµείωση της αξίας των χορηγήσεων Αποθεµατικά προβλέψεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου Καθαρές διαγραφές χορηγήσεων (3.065) (116) (3.181) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για την περίοδο Επιβάρυνση για την περίοδο Συναλλαγµατική διαφορά

22 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Αποθεµατικά προβλέψεων Προσωρινός λογαριασµός αναστολής αναγνώρισης εσόδων Σύνολο 1 Ιανουαρίου Καθαρές διαγραφές χορηγήσεων (6.657) (7.500) (14.157) Πώληση ικτύου Καταστηµάτων Ελλάδος ( ) (63.976) ( ) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος - Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Αναστολή αναγνώρισης εσόδων για το έτος - ραστηριότητες που τερµατίστηκαν Επιβάρυνση για το έτος - Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Επιβάρυνση για το έτος - ραστηριότητες που τερµατίστηκαν (6.260) -- (6.260) Συναλλαγµατική διαφορά (4.236) -- (4.236) 31 εκεµβρίου Mη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Στις 2014, οι µεικτές µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου που είναι σε ισχύ από την 1 η Ιουλίου 2013, ανήλθαν στα εκατ. (31 εκεµβρίου 2013: εκατ.) Με βάση τη νέα Οδηγία, µία χορήγηση θεωρείται µη εξυπηρετούµενη όταν: - παρουσιάζει καθυστέρηση ή υπέρβαση ορίου πέραν των ενενήντα ηµερών, - έχει ρυθµιστεί και κατά την ηµέρα της ρύθµισης ήταν µη εξυπηρετούµενη ή είχε καθυστερήσεις άνω των 60 ηµερών (µε εξαίρεση χορηγήσεις οι οποίες την 15 η Μαρτίου 2013 ήταν εξυπηρετούµενες, ρυθµίστηκαν µεταξύ 18 η Μαρτίου 2013 και 30 η Σεπτεµβρίου 2013 και η ρύθµιση δεν περιλαµβάνει καταβολή εφ άπαξ ποσού µεγαλύτερου ή ίσου του 20% του δανείου ή περίοδο χάριτος µεγαλύτερη των 12 µηνών για την καταβολή τόκων και 24 µηνών για την καταβολή κεφαλαίου), - έχει ρυθµιστεί δύο ή περισσότερες φορές σε περίοδο 18 µηνών (µε εξαίρεση χορηγήσεις πλήρως καλυµµένες µε µετρητά). Μέχρι τις 2013, σύµφωνα µε τη µέχρι τότε ισχύουσα οδηγία, ως µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις ταξινοµούνταν χορηγήσεις πελατών οι οποίες δεν ήταν πλήρως καλυµµένες µε εµπράγµατες εξασφαλίσεις και παρουσίαζαν καθυστερήσεις πέραν των τριών µηνών. Αποµειωµένες χορηγήσεις Αντιπροσωπεύουν χορηγήσεις για τις οποίες ο Όµιλος προσδιορίζει ότι είναι πιθανή η µη είσπραξη του συνολικού ποσού του κεφαλαίου και των οφειλόµενων τόκων µε βάση τους συµβατικούς όρους του δανείου ή της σχετικής συµφωνίας. Αυτές οι χορηγήσεις κατατάσσονται στη βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος). Μη Αποµειωµένες χορηγήσεις Οι χορηγήσεις του Οµίλου που εξετάστηκαν µεµονωµένα και δεν παρουσίασαν αποµείωση παρουσιάζονται καταταγµένες σε βαθµίδες κινδύνου µε βάση το σύστηµα πιστοληπτικής διαβάθµισης του Οµίλου. Οι βαθµίδες κινδύνου έχουν ως εξής: 22

23 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Βαθµίδα 1 (Χαµηλός Κίνδυνος): Θεωρείται δεδοµένη η ύπαρξη άµεσης ικανότητας αποπληρωµής της πιστωτικής διευκόλυνσης. Βαθµίδα 2 (Μέτριος Κίνδυνος): Θεωρείται διαθέσιµη δυνατότητα έµµεσης ανάκτησης της πιστωτικής διευκόλυνσης. Βαθµίδα 3 (Υψηλός Κίνδυνος): O οφειλέτης παρουσιάζει κίνδυνο υψηλότερο των Βαθµίδων 1 και 2 σχετικά µε την ύπαρξη άµεσης και έµµεσης ανάκτησης της πιστωτικής διευκόλυνσης. Χορηγήσεις σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες Αντιπροσωπεύουν χορηγήσεις για τις οποίες, αν και η αποπληρωµή των οφειλόµενων τόκων και κεφαλαίου είναι σε καθυστέρηση, ο Όµιλος δε θεωρεί ότι χρήζουν αποµείωσης, λόγω του ύψους των εξασφαλίσεων που είναι διαθέσιµες ή/και του σταδίου είσπραξης των οφειλόµενων ποσών. Χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης Οι χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης αντιπροσωπεύουν διευκολύνσεις πελατών που έχουν ρυθµιστεί σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου η οποία είναι σε ισχύ από την 1 η Ιουλίου Σύµφωνα µε τη νέα Οδηγία, ρύθµιση διευκολύνσεων ενός πελάτη, θεωρείται οποιαδήποτε αλλαγή στους όρους ή/και προϋποθέσεις των διευκολύνσεων για την αντιµετώπιση υφιστάµενων ή αναµενόµενων δυσκολιών του πελάτη στην εξυπηρέτηση των διευκολύνσεων σύµφωνα µε το υφιστάµενο πρόγραµµα αποπληρωµής. Με βάση την ίδια Οδηγία, µία ρυθµισµένη µη εξυπηρετούµενη χορήγηση παραµένει µη εξυπηρετούµενη ως ακολούθως: Για έξι µήνες από την έναρξη καταβολής δόσεων κεφαλαίου βάσει του νέου προγράµµατος αποπληρωµής για χορηγήσεις µε µεταβολές στο πρόγραµµα αποπληρωµής, ενώ στις περιπτώσεις σταδιακής αύξησης της δόσης, η χορήγηση παραµένει µη εξυπηρετούµενη για έξι µήνες µετά τον πρώτο µήνα κατά τον οποίο η πρώτη υψηλότερη δόση έχει ορισθεί. Εξαίρεση αποτελούν οι περιπτώσεις προγράµµατος αποπληρωµής που προβλέπει στη λήξη της χορήγησης καταβολή εφ άπαξ ποσού, ποσοστού µεγαλύτερου ή ίσου του 20% του υπολοίπου της χορήγησης (κατά την ηµεροµηνία της χορήγησης). Τότε, η χορήγηση θα ταξινοµείται ως µη εξυπηρετούµενη µέχρι τη λήξη της. Για έξι µήνες µετά τη ρύθµιση για λογαριασµούς µε όριο παρατραβήγµατος. Μετά τους έξι µήνες, ο λογαριασµός θα ταξινοµείται ως εξυπηρετούµενος µόνο αν οι συνολικές πιστώσεις (εξαιρουµένων επιστρεφόµενων επιταγών ή/και πιστώσεων εκταµίευσης δανείων) στον λογαριασµό είναι ίσες ή µεγαλύτερες από τους τόκους που χρεώθηκαν κατά την περίοδο αυτή. Όταν παρέλθει η περίοδος ταξινόµησης των ρυθµισµένων χορηγήσεων ως µη εξυπηρετούµενες όπως αυτή ορίζεται πιο πάνω, η χορήγηση θα ταξινοµείται ως µη εξυπηρετούµενη αν πληροί τα κριτήρια ταξινόµησης µη εξυπηρετούµενων χορηγήσεων µε βάση την ίδια Οδηγία. Μέχρι τις 2013, οι χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης αντιπροσώπευαν διευκολύνσεις πελατών που είχαν αναδιαρθρωθεί είτε λόγω αδυναµίας αποπληρωµής του οφειλέτη σύµφωνα µε τους αρχικούς όρους της συµφωνίας είτε άλλων λόγων. Στην εν λόγω κατηγορία αναδιάρθρωσης παράµεναν ανεξάρτητα από το γεγονός ότι µετά την αναδιάρθρωση µπορεί να µην ξαναπαρουσίαζαν οποιοδήποτε πρόβληµα. Εξασφαλίσεις Με βάση την πολιτική του Οµίλου, το ύψος των παρεχόµενων πιστωτικών διευκολύνσεων θα πρέπει να στηρίζεται στην ικανότητα αποπληρωµής των αντισυµβαλλοµένων. Πέραν αυτού εφαρµόζονται πολιτικές για την αντιστάθµιση και µείωση του πιστωτικού κινδύνου µέσω της λήψης εξασφαλίσεων. Οι πολιτικές αυτές καθορίζουν τα είδη των εξασφαλίσεων και τις µεθόδους αποτίµησής τους. 23

24 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Οι κύριες εξασφαλίσεις που κατέχει ο Όµιλος περιλαµβάνουν κυρίως υποθήκες ακινήτων, δέσµευση µετρητών, κυβερνητικές και τραπεζικές εγγυήσεις, επιβαρύνσεις σε περιουσιακά στοιχεία επιχειρήσεων καθώς και εταιρικές και προσωπικές εγγυήσεις. Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων υπολογίζονται σύµφωνα µε τη ανειοδοτική Πολιτική του Οµίλου, λαµβάνοντας υπόψη µεταξύ άλλων την αξία καταναγκαστικής πώλησης των εξασφαλίσεων και περιορίζονται στην αξία των χορηγήσεων που καλύπτουν. Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων για µη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις στις 30 Ιουνίου 2014 ανέρχονται σε 1,4 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 1,3 δισ.). Οι χρηµατοοικονοµικές επιδράσεις των εξασφαλίσεων για χορηγήσεις που καθορίστηκαν ως αποµειωµένες σε µεµονωµένη βάση στις 2014 ανέρχονται σε 1,1 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 0,9 δισ.), ενώ για χορηγήσεις σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες στις 2014 ανέρχονται σε 0,4 δισ. (31 εκεµβρίου 2013: 0,6 δισ.) Με βάση τις πιο πάνω κατηγορίες οι χορηγήσεις σε πελάτες του Οµίλου, παρουσιάζονται ως ακολούθως: Χορηγήσεις σε πελάτες εκεµβρίου Λογιστική αξία Αποµειωµένες σε µεµονωµένη βάση: Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) Προβλέψεις για αποµείωση ( ) ( ) Λογιστική αξία Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης Σε καθυστέρηση αλλά όχι αποµειωµένες: Βαθµίδα 1 (χαµηλός κίνδυνος) Βαθµίδα 2 (µέτριος κίνδυνος) Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) Λογιστική αξία Ανάλυση καθυστερήσεων: 0+ µέχρι 30 ηµέρες µέχρι 60 ηµέρες µέχρι 90 ηµέρες ηµέρες Λογιστική αξία Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης εν είναι σε καθυστέρηση ή αποµειωµένες: Βαθµίδα 1 (χαµηλός κίνδυνος) Βαθµίδα 2 (µέτριος κίνδυνος) Βαθµίδα 3 (υψηλός κίνδυνος) Λογιστική αξία Εκ των οποίων χορηγήσεις µε όρους που ήταν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης Υπόλοιπα µετά από αποµείωση σε µεµονωµένη βάση Αποµείωση σε συλλογική βάση (68.493) (66.388) Συνολική λογιστική αξία

25 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες σύµφωνα µε τη συναλλακτική συµπεριφορά του δανεισµού στις 2014 Πίνακας Α Συνολικές Χορηγήσεις Μη ρυθµισµένες χορηγήσεις Εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Ρυθµισµένες χορηγήσεις Σύνολο Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Χορηγήσεις σε επιχειρήσεις Κατασκευές Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης ιαχείριση ακίνητης περιουσίας Μεταποίηση Υπόλοιποι Χορηγήσεις λιανικής τραπεζικής Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών Κατασκευές Μεταποίηση ιαχείριση ακίνητης περιουσίας ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης Υπόλοιποι Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα Χορηγήσεις για την αγορά/ανέγερση ακίνητης περιουσίας: (α) Για µόνιµη ιδιοκατοίκηση (β) Για άλλους σκοπούς Καταναλωτικά δάνεια Πιστωτικές κάρτες Τρεχούµενοι λογαριασµοί Χορηγήσεις σε ελεύθερους επαγγελµατίες Συνολικές χορηγήσεις (1+2+3) Προβλέψεις

26 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες σύµφωνα µε τη συναλλακτική συµπεριφορά του δανεισµού στις 31 εκεµβρίου 2013 Πίνακας Α Συνολικές Χορηγήσεις Μη ρυθµισµένες χορηγήσεις Εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Ρυθµισµένες χορηγήσεις Σύνολο Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Χορηγήσεις σε επιχειρήσεις Κατασκευές Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης ιαχείριση ακίνητης περιουσίας Μεταποίηση Υπόλοιποι Χορηγήσεις λιανικής τραπεζικής Χονδρικό και λιανικό εµπόριο, επισκευή µηχανοκινήτων οχηµάτων και µοτοσικλετών Κατασκευές ιαχείριση ακίνητης περιουσίας Μεταποίηση ραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύµατος και υπηρεσιών εστίασης Υπόλοιποι Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα Χορηγήσεις για την αγορά/ανέγερση ακίνητης περιουσίας: (α) Για µόνιµη ιδιοκατοίκηση (β) Για άλλους σκοπούς Καταναλωτικά δάνεια Πιστωτικές κάρτες Τρεχούµενοι λογαριασµοί Χορηγήσεις σε ελεύθερους επαγγελµατίες Συνολικές χορηγήσεις (1+2+3) Προβλέψεις

27 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες ανά ηµεροµηνία χορήγησης στις 2014 Πίνακας B Συνολικό δανειακό χαρτοφυλάκιο Χορηγήσεις σε νοµικά πρόσωπα Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - Άλλες χορηγήσεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Ηµεροµηνία χορήγησης *: Εντός 1 έτους έτη έτη έτη έτη έτη Πέραν των 10 ετών Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας περιλαµβάνουν χορηγήσεις για ιδιοκατοίκηση και για άλλους σκοπούς. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - άλλες χορηγήσεις περιλαµβάνουν όλες τις υπόλοιπες χορηγήσεις προς φυσικά πρόσωπα. * Ηµεροµηνία χορήγησης των δανείων, νέων ή ρυθµισµένων, ορίζεται ως η ηµεροµηνία δανειακής σύµβασης κάθε λογαριασµού. 27

28 8. Χορηγήσεις σε πελάτες (συνέχεια) Ανάλυση δανειακού χαρτοφυλακίου από τραπεζικές υπηρεσίες ανά ηµεροµηνία χορήγησης στις 31 εκεµβρίου 2013 Πίνακας B Συνολικό δανειακό χαρτοφυλάκιο Χορηγήσεις σε νοµικά πρόσωπα Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - Άλλες χορηγήσεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Συνολικές χορηγήσεις Μη εξυπηρετούµενες χορηγήσεις Προβλέψεις Ηµεροµηνία χορήγησης*: Εντός 1 έτους έτη έτη έτη έτη έτη Πέραν των 10 ετών Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα για αγορά / ανέγερση ακίνητης περιουσίας περιλαµβάνουν χορηγήσεις για ιδιοκατοίκηση και για άλλους σκοπούς. Χορηγήσεις σε φυσικά πρόσωπα - άλλες χορηγήσεις περιλαµβάνουν όλες τις υπόλοιπες χορηγήσεις προς φυσικά πρόσωπα. * Ηµεροµηνία χορήγησης των δανείων, νέων ή ρυθµισµένων, ορίζεται ως η ηµεροµηνία δανειακής σύµβασης κάθε λογαριασµού. 28

29 9. Επενδύσεις σε Χρεόγραφα εκεµβρίου 2013 Στοιχεία προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση Στοιχεία διακρατούµενα µέχρι τη λήξη Στοιχεία που ταξινοµήθηκαν ως δάνεια και απαιτήσεις Στοιχεία που είναι διαθέσιµα προς πώληση Προβλέψεις για αποµείωση (508) (1.277) Συγκέντρωση ανά τοµέα: εκεµβρίου 2013 Κρατικά Τράπεζες Άλλοι Για την κατάταξη µιας χώρας ως χώρα «Υψηλού Κινδύνου» λαµβάνονται υπόψη κυρίως οι πιστοληπτικές διαβαθµίσεις των χωρών, οι υποδηλούµενες πιστοληπτικές διαβαθµίσεις τους (Bond Implied Ratings) που ενσωµατώνουν πληροφορίες σχετικά µε τα «credit spreads» των κυβερνητικών οµολόγων, καθώς και άλλα διαθέσιµα οικονοµικά στοιχεία των χωρών. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει την έκθεση του Οµίλου σε επενδύσεις σε χρεόγραφα σε χώρες της Ευρωζώνης και της Ευρωπαϊκής Ένωσης µε υψηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς: Ονοµαστική Αξία Λογιστική Αξία Αγοραία αξία Ελλάδα: Τραπεζικά χρεόγραφα Άλλα χρεόγραφα Κύπρος: Κυβερνητικά Οµόλογα Τραπεζικά χρεόγραφα Ιρλανδία: Τραπεζικά χρεόγραφα Ιταλία: Τραπεζικά χρεόγραφα

30 9. Επενδύσεις σε Χρεόγραφα (συνέχεια) Τα χρεόγραφα που αναφέρονται στον πιο πάνω πίνακα, µε βάση την ιεραρχία τριών επιπέδων ανάλογα µε τη σηµασία των εισροών που χρησιµοποιούνται για προσδιορισµό της εύλογης αξίας, κατατάσσονται στο επίπεδο 1. Στις 5 Ιουλίου 2013, το ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας αποφάσισε οµόφωνα την αποδοχή της ανταλλαγής υφιστάµενων Κυπριακών Κυβερνητικών Χρεογράφων που κατείχε ονοµαστικής αξίας ύψους 155,4 εκατ. µε νέα χρεόγραφα, µε την ηµεροµηνία ανταλλαγής να ορίζεται η 1 η Ιουλίου 2013, στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης του Κυπριακού Χρέους. Στις 2014 ο Όµιλος δεν είχε στην κατοχή του χρεόγραφα µε εκδότες από Ισπανία, Ουγγαρία, Πορτογαλία, Ουκρανία, Σλοβενία και Αίγυπτο. 10. Επαναταξινόµηση επενδύσεων σε χρεόγραφα Την 1 η Ιανουαρίου 2009, ο Όµιλος προχώρησε σε αναθεώρηση της πρόθεσης για την κατοχή επενδύσεων σε χρεόγραφα και κατά συνέπεια της πολιτικής ταξινόµησής τους στις διάφορες κατηγορίες. Ως αποτέλεσµα της αναθεώρησης, αριθµός χρεογράφων τα οποία περιλαµβάνονταν στις κατηγορίες προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση και διαθέσιµων προς πώληση, ανακατατάχθηκαν στις κατηγορίες διακρατουµένων µέχρι τη λήξη και δανείων και απαιτήσεων. Για τα έτη 2010 µέχρι 2013 καθώς και για τη εξαµηνία που έληξε στις 2014 δεν έχει γίνει καµία άλλη ανακατάταξη επενδύσεων σε χρεόγραφα σε άλλη κατηγορία. Επαναταξινόµηση επενδύσεων προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39 και λαµβάνοντας υπόψη τις σπάνιες συνθήκες που προέκυψαν ως αποτέλεσµα της διεθνούς χρηµατοοικονοµικής κρίσης και τις συνεχιζόµενες επιπτώσεις της στην παγκόσµια οικονοµία, ο Όµιλος προσδιόρισε τις επενδύσεις σε χρεόγραφα τις οποίες την 1 ην Ιανουαρίου 2009 δεν προόριζε για εµπορική εκµετάλλευση. Οι επενδύσεις αυτές επαναταξινοµήθηκαν από την κατηγορία προοριζοµένων για εµπορική εκµετάλλευση στην κατηγορία διακρατουµένων µέχρι τη λήξη. Στις 2014, όλα τα Χρεόγραφα προοριζόµενα για εµπορική εκµετάλλευση που επαναταξινοµήθηκαν ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη, είχαν λήξει. Επαναταξινόµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Με βάση τις πρόνοιες του τροποποιηµένου ΛΠ 39, ο Όµιλος επαναταξινόµησε ορισµένες επενδύσεις σε χρεόγραφα για τις οποίες δεν υπήρχε ενεργός αγορά και τις οποίες δε σκοπεύει να πωλήσει στο προβλεπτό µέλλον, από την κατηγορία διαθέσιµων προς πώληση στην κατηγορία δανείων και απαιτήσεων. 30