ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2010

2 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. Δήλωση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Οικονομικού Διευθυντή Ομίλου 1 Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 2 Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου

3 ΔΗΛΩΣΗ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗ ΟΜΙΛΟΥ Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Κυπριακού Νόμου 190(Ι)/2007, εμείς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και η Οικονομικός Διευθυντής Ομίλου της Marfin Popular Bank Public Co Ltd (η «Τράπεζα») επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: (i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο (4) του Κυπριακού Νόμου 190(Ι)/2007, και (ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Τράπεζας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στους ενοποιημένους λογαριασμούς ως σύνολο, και (β) η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου παρέχει αληθή και δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το Άρθρου 10 εδάφιο (6) του Κυπριακού Νόμου 190(Ι)/2007. Ανδρέας Βγενόπουλος - Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος Νεοκλής Λυσάνδρου - Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Βασίλης Θεοχαράκης - Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Ευθύμιος Μπουλούτας - Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Χρίστος Στυλιανίδης - Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Παναγιώτης Κουννής - Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ελευθέριος Χιλιαδάκης - Εκτελεστικός Σύμβουλος Πλάτων Ε. Λανίτης - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Κωνσταντίνος Μυλωνάς - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Στέλιος Στυλιανού - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Μάρκος Φόρος - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Hesham Al Qassim - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Fadel Al Ali - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος... Abdulrazaq Al Jassim - Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος Αννίτα Φιλιππίδου - Οικονομικός Διευθυντής Ομίλου 31 Αυγούστου,

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Σύνοψη κύριων σημείων Ο Όμιλος Marfin Popular Bank Public Co Ltd (ο «Όμιλος») έχει πετύχει θετικά οικονομικά αποτελέσματα παρά τις δύσκολες οικονομικές συνθήκες που επικρατούσαν κατά την περίοδο, που ήταν από τις δυσμενέστερες των τελευταίων ετών. Το σύνολο ενεργητικού του Ομίλου στις 30 Ιουνίου, 2010 έφτασε τα 43,3 δισ. σημειώνοντας ετήσια αύξηση 3% σε σχέση με 30 Ιουνίου, Τόσο οι συνολικές χορηγήσεις όσο και οι καταθέσεις του Ομίλου κατέγραψαν ετήσιες ανόδους της τάξης του 11% και 2% αντίστοιχα, αντικατοπτρίζοντας το οικονομικό περιβάλλον. Τα βασικά οικονομικά στοιχεία και δείκτες του Ομίλου για το πρώτο εξάμηνο του 2010 παρουσιάζονται στους πιο κάτω πίνακες: Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων ( εκ.) Δ% Καθαρά έσοδα από τόκους 355,1 286,0 24,2% Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες 102,4 103,9 (1,4)% Χρηματοοικονομικά & άλλα έσοδα 61,8 121,3 (49,1)% Σύνολο εσόδων από εργασίες 519,3 511,2 1,6% Λειτουργικά έξοδα (313,7) (290,2) 8,0% Οργανικά κέρδη από τραπεζικές εργασίες 1 143,8 99,7 44,0% Προβλέψεις για απομείωση των χορηγήσεων (140,5) (123,6) 13,7% Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες 6,7 6,9 (3,0)% Κέρδη προ φόρων 71,8 104,3 (31,1)% Φόροι (19,2) (14,2) 35,2% Δικαιώματα μειοψηφίας 0,0 0,2 - Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας 52,6 90,3 (41,8)% Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας (εξαιρουμένης της έκτακτης φορολογικής εισφοράς στην Ελλάδα) 60,8 90,3 (32,7)% Βασικά Μεγέθη Ισολογισμού ( εκ.) Δ% Χορηγήσεις (μεικτές) ,0% Σύνολο ενεργητικού ,0% Καταθέσεις ,7% Βασικοί Δείκτες Δείκτης πρωτοβάθμιων κεφαλαίων (Tier I) 9,8% 9,3% Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας 11,5% 11,6% Κόστος/Έσοδα 60,4% 56,8% Καθαρό περιθώριο επιτοκίου (NIM) 1,80% 1,54% Χορηγήσεις/Καταθέσεις 104,9% 96,5% Δείκτης μη εξυπηρετούμενων χορηγήσεων (NPLs) 6,6% 5,9% Προβλέψεις προς χορηγήσεις 105 μ.β. 101 μ.β. Αποδοτικότητα ενσώματων ιδίων κεφαλαίων (RoTE) 5,3% 8,3% Αποδοτικότητα ενεργητικού (RoA) 0,29% 0,45% 1 Τα οργανικά κέρδη από τραπεζικές εργασίες ορίζονται τα έσοδα από τραπεζικές εργασίες (καθαρά έσοδα από τόκους και καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες) μετά την αφαίρεση των λειτουργικών εξόδων. 2

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (συνέχεια) Σύνοψη κύριων σημείων (συνέχεια) Τα καθαρά κέρδη του Ομίλου που αναλογούν στους μετόχους διαμορφώθηκαν σε 60,8 εκ. το α εξάμηνο 2010, εξαιρουμένου της έκτακτης φορολογικής εισφοράς για το έτος 2009 ύψους 8,2 εκ. στην Ελλάδα. Τα καθαρά κέρδη περιλαμβανομένων των έκτακτων φόρων ανήλθαν σε 52,6 εκ. Τα οργανικά κέρδη από τραπεζικές εργασίες ενισχύθηκαν κατά 44% σε ετήσια βάση και διαμορφώθηκαν σε 143,8 εκ. το α εξάμηνο 2010, υποδεικνύοντας την ισχυρή οργανική ανάπτυξη του Ομίλου και την ικανότητά του να αντιμετωπίζει με επιτυχία τις αντίξοες οικονομικές συνθήκες. Τα καθαρά έσοδα από τόκους αυξήθηκαν 24% σε ετήσια βάση και ανήλθαν σε 355,1 εκ. το α εξάμηνο 2010, αντικατοπτρίζοντας τη διεύρυνση του καθαρού περιθωρίου επιτοκίου. Τα έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες παρέμειναν σταθερά σε ετήσια βάση και διαμορφώθηκαν σε 102,4 εκ. Τα συνολικά έσοδα για το εξάμηνο διαμορφώθηκαν σε 519,3 εκ., σημειώνοντας άνοδο 2% σε ετήσια βάση, παρόλο που τα χρηματοοικονομικά και άλλα έσοδα μειώθηκαν κατά 49%. Οι δείκτες πρωτοβάθμιων κεφαλαίων (Tier I) και κεφαλαιακής επάρκειας διαμορφώθηκαν σε 9,8% και 11,5% αντίστοιχα στις 30 Ιουνίου, 2010, ενισχυμένοι κατά 70 μ.β. και 30 μ.β. αντίστοιχα σε τριμηνιαία βάση. Καθαρά έσοδα από τόκους και καθαρό επιτοκιακό περιθώριο Τα καθαρά έσοδα από τόκους παρουσίασαν σημαντική ενίσχυση κατά 24% σε ετήσια βάση και διαμορφώθηκαν σε 355,1 εκ. το α εξάμηνο Η βελτίωση στην εξέλιξη των καθαρών εσόδων από τόκους αντικατοπτρίζει κυρίως την επιτυχία της πολιτικής του Ομίλου για ανατιμολόγηση των στοιχείων του ενεργητικού. Το καθαρό περιθώριο επιτοκίου βελτιώθηκε σημαντικά από 1,54% το α εξάμηνο 2009 σε 1,80% το α εξάμηνο Το καθαρό περιθώριο επιτοκίου διατηρήθηκε αμετάβλητο στο επίπεδο του 1,80% τα δύο πρώτα τρίμηνα του τρέχοντος έτους. Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Για το α εξάμηνο 2010, τα καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες ανήλθαν σε 102,4 εκ. σχεδόν αμετάβλητα σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο, ως αποτέλεσμα της υποτονικής δραστηριότητας στους τομείς τραπεζικής και διαχείρισης κεφαλαίων. Χρηματοοικονομικά και άλλα έσοδα Τα χρηματοοικονομικά και άλλα έσοδα ανήλθαν σε 61,8 εκ. για το α εξάμηνο 2010, έναντι 121,3 εκ. το α εξάμηνο 2009, ως αποτέλεσμα των αντίξοων συνθηκών που επικρατούσαν στις αγορές ομολόγων το β τρίμηνο Λειτουργικά έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα αυξήθηκαν κατά 8% σε 313,7 εκ. Ο μειούμενος ρυθμός αύξησης των λειτουργικών εξόδων, από 12% σε ετήσια βάση τον Ιούνιο 2009 σε 9% σε ετήσια βάση το Μάρτιο 2010 και 8% σε ετήσια βάση τον Ιούνιο 2010, αντανακλά την ιδιαίτερη επιτυχία στις προσπάθειες περιορισμού του λειτουργικού κόστους. Δάνεια και καταθέσεις Παρά τη σημαντική μείωση της πιστωτικής επέκτασης στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος, το α εξάμηνο 2010, το σύνολο του δανειακού χαρτοφυλακίου (προ προβλέψεων) του Ομίλου κατέγραψε ετήσια άνοδο 11%, ενώ οι χορηγήσεις στις δύο κύριες αγορές, Ελλάδα και Κύπρο, σημείωσαν άνοδο 8% και 16% αντίστοιχα. Η γεωγραφική κατανομή των δανείων στις 30 Ιουνίου, 2010 διαμορφώθηκε ως εξής: 46% Ελλάδα, 37% Κύπρος, 7% αναπτυγμένες αγορές, 4% νοτιοανατολική Ευρώπη και 6% ναυτιλιακά δάνεια εταιρειών που δραστηριοποιούνται διεθνώς. 3

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (συνέχεια) Δάνεια και καταθέσεις (συνέχεια) Η ρευστότητα του Ομίλου είναι από τις πιο υγιείς στον ευρύτερο Ελλαδικό τραπεζικό χώρο. Οι καταθέσεις του Ομίλου σημείωσαν άνοδο 2% σε ετήσια και σε τριμηνιαία βάση και διαμορφώθηκαν σε 25,3 δισ. Οι καταθέσεις αποτελούν το 66% της χρηματοδότησης του Ομίλου. Σε ετήσια βάση, οι καταθέσεις στην Κύπρο παρουσίασαν αύξηση κατά 11%, απόρροια της βελτιωμένης δραστηριότητας της Διεύθυνσης Διεθνής Τραπεζικής (International Business Banking), όπου οι καταθέσεις παρουσίασαν σημαντική αύξηση 30% σε σχέση με το προηγούμενο έτος και 19% σε σχέση με το Μάρτιο 2010, αντανακλώντας την αυξημένη δραστηριότητα των πελατών της Διεύθυνσης, καθώς και την προσέλκυση νέας πελατείας. Στην Ελλάδα οι καταθέσεις παρουσίασαν μείωση 11% σε ετήσια βάση και 5% σε τριμηνιαία βάση και διαμορφώθηκαν σε 10,0 δισ. στις 30 Ιουνίου, Ιδιαίτερα σημαντικό είναι το γεγονός ότι στην κρίσιμη περίοδο του α εξαμήνου 2010, όπου το Ελληνικό τραπεζικό σύστημα έχασε καταθέσεις ύψους 22 δισ., η Τράπεζα στην Ελλάδα κατέγραψε εκροές ύψους 700 εκ. ή 3,1% του συνόλου των εκροών του συστήματος, ποσοστό πολύ χαμηλότερο από το μερίδιο αγοράς που της αντιστοιχεί. Για τον Όμιλο, ο δείκτης χορηγήσεων προς καταθέσεις διαμορφώθηκε στο 104,9% στις 30 Ιουνίου, 2010 έναντι 96,5% ένα χρόνο νωρίτερα και παραμένει ένας από τους πιο ικανοποιητικούς σε σχέση με τον ανταγωνισμό στον Ελλαδικό αλλά και τον Ευρωπαϊκό χώρο. Ποιότητα ενεργητικού Ο δείκτης μη εξυπηρετούμενων χορηγήσεων σημείωσε άνοδο, κατά 30 μονάδες βάσης σε 6,6% τον Ιούνιο 2010 από 6,3% το Μάρτιο 2010, αποτέλεσμα της επιδείνωσης των οικονομικών συνθηκών που επικρατούσαν κατά την περίοδο. Οι προβλέψεις έναντι των πιστωτικών κινδύνων ανήλθαν σε 140,5 εκ. το α εξάμηνο 2010, 14% υψηλότερα σε σχέση με το α εξάμηνο 2009, με σκοπό την περαιτέρω θωράκιση του ισολογισμού. Το β τρίμηνο 2010 οι προβλέψεις έναντι των πιστωτικών κινδύνων διαμορφώθηκαν σε 69,4 εκ. Ο δείκτης προβλέψεων ως ποσοστό του μέσου όρου των χορηγήσεων αυξήθηκε σε 105 μονάδες βάσης το α εξάμηνο 2010 από 101 μονάδες βάσης το α εξάμηνο 2009, ενώ ο δείκτης κάλυψης των μη εξυπηρετούμενων χορηγήσεων έχει σταθεροποιηθεί στο επίπεδο του 51%. Κεφαλαιακή βάση Ιδιαίτερα ισχυρή διατηρήθηκε η κεφαλαιακή βάση του Ομίλου το α εξάμηνο 2010 ως αποτέλεσμα της οργανικής κερδοφορίας του Ομίλου, σε συνδυασμό με την επιτυχημένη έκδοση υβριδικών κεφαλαίων ύψους περίπου 300 εκ. το β τρίμηνο του έτους. Ως αποτέλεσμα, ο δείκτης πρωτοβάθμιων κεφαλαίων (Tier I) ανήλθε σε 9,8% και ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας σε 11,5% στις 30 Ιουνίου, Διεθνείς δραστηριότητες Οι χώρες που έχει παρουσία ο Όμιλος, εκτός από τις δύο βασικές αγορές που δραστηριοποιείται, χωρίζονται σε δύο κατηγορίες: αναπτυγμένες (Ηνωμένο Βασίλειο & Guernsey, Αυστραλία, Μάλτα) και αναπτυσσόμενες (Ρουμανία, Ουκρανία, Σερβία, Ρωσία και Εσθονία). Το 64% του δανειακού χαρτοφυλακίου των διεθνών δραστηριοτήτων κατανέμεται στις αναπτυγμένες χώρες. Το α εξάμηνο 2010, τα καθαρά έσοδα από τόκους από τις διεθνείς δραστηριότητες αυξήθηκαν κατά 14% σε ετήσια βάση και ανήλθαν σε 63,9 εκ., αντικατοπτρίζοντας τη σημαντική βελτίωση που παρουσίασαν οι διεθνείς δραστηριότητες του Ομίλου κυρίως στις χώρες Ρουμανία, Ουκρανία, Σερβία, Ρωσία, Ηνωμένο Βασίλειο και Μάλτα. Το καθαρό περιθώριο επιτοκίου παρουσίασε σταθερή βελτίωση κατά τη διάρκεια του έτους και αυξήθηκε από 3,22% το β τρίμηνο του 2009 σε 3,45% το β τρίμηνο του Η διάρθρωση του ενεργητικού των διεθνών δραστηριοτήτων του Ομίλου βελτιώθηκε περαιτέρω, όπως αντικατοπτρίζεται στο βελτιούμενο δείκτη χορηγήσεων προς καταθέσεις, ο οποίος μειώθηκε από 135% τον Ιούνιο 2009 σε 117% τον Ιούνιο 2010, ως αποτέλεσμα της σημαντικής αύξησης των καταθέσεων κατά 22% σε ετήσια βάση. 4

7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (συνέχεια) Προοπτικές για το μέλλον Το δυσχερές οικονομικό περιβάλλον στο οποίο λειτουργούσε ο Όμιλος εντός του πρώτου εξαμήνου του 2010 επηρέασε αρνητικά τα αποτελέσματα για την περίοδο υπό επισκόπηση. Εκτιμάται ότι η σταδιακή βελτίωση στις οικονομικές συνθήκες θα επιφέρει θετική επίδραση στην κερδοφορία του Ομίλου στο μέλλον. ΜΕΡΙΣΜΑ Η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκε στις 25 Μαΐου, 2010, ενέκρινε την πληρωμή μερίσματος ( 0,08 ανά μετοχή ονομαστικής αξίας 0,85), όπως προτάθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης ενέκρινε σχέδιο για την επανεπένδυση του μερίσματος από τους μετόχους (Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερίσματος). ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Πληροφορίες για τις συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου, 2010 σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ αναφέρονται στη Σημ. 18 των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Όπως κάθε άλλος χρηματοοικονομικός οργανισμός, ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους, οι κυριότεροι από τους οποίους είναι ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίων, ο κίνδυνος συναλλάγματος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Αυτοί οι κίνδυνοι παρακολουθούνται συνεχώς χρησιμοποιώντας κοινές διεθνείς μεθοδολογίες που καλύπτουν όλα τα στάδια της εξέλιξής τους, έτσι ώστε να ελαχιστοποιούνται τα επίπεδα κινδύνου. Η ανάλυση των κινδύνων περιλαμβάνονταν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2009, στη Σημ. 46. Οι κίνδυνοι στους οποίους είναι εκτεθειμένος ο Όμιλος δεν αναμένεται να αλλάξουν ουσιαστικά το δεύτερο εξάμηνο του ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκε στις 25 Μαΐου, 2010 εγκρίθηκε η αύξηση του εγκεκριμένου ονομαστικού κεφαλαίου της Τράπεζας από σε με τη δημιουργία επιπρόσθετων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,85 η καθεμία. Τον Ιούνιο 2010 η Τράπεζα έκδωσε νέες συνήθεις μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,85, οι οποίες προέκυψαν από την επανεπένδυση του μερίσματος χρήσεως 2009 σύμφωνα με τους όρους του Σχεδίου Επανεπένδυσης Μερίσματος. ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Στις 30 Μαρτίου, 2010 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας ενέκρινε την έκδοση αξιογράφων κεφαλαίου, σε μία ή περισσότερες σειρές, μέχρι 300 εκ. που θα περιλαμβάνονταν στα Βασικά Ίδια Κεφάλαια της Τράπεζας. Η πρώτη έκδοση, η οποία απευθυνόταν σε περιορισμένο κύκλο προσώπων, σε επαγγελματίες επενδυτές και σε άτομα που επένδυσαν τουλάχιστον έκαστο, ολοκληρώθηκε στις 19 Μαΐου, 2010 και ανήλθε σε 250,5 εκ. Η δεύτερη έκδοση, η οποία απευθυνόταν στο κοινό, ολοκληρώθηκε στις 25 Ιουνίου, 2010 και ανήλθε σε 45,1 εκ. Τα αξιόγραφα φέρουν σταθερό επιτόκιο 7% και ο τόκος είναι πληρωτέος κάθε τρεις μήνες. Τα αξιόγραφα κεφαλαίου εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στις 18 Ιουνίου, 2010 και 3 Αυγούστου, 2010 αντίστοιχα. 5

8 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ (συνέχεια) Τα αξιόγραφα κεφαλαίου δεν έχουν ημερομηνία λήξης αλλά θα μπορούν, κατ επιλογή της Τράπεζας, κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, να εξαγορασθούν στο σύνολό τους στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους, πέντε χρόνια μετά την ημερομηνία έκδοσής τους ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που ακολουθεί. Τα αξιόγραφα κεφαλαίου αποτελούν άμεσες, μη εξασφαλισμένες, δευτερεύουσες υποχρεώσεις της Τράπεζας και η αποπληρωμή τους ακολουθεί σε προτεραιότητα την αποπληρωμή των υποχρεώσεων προς τους καταθέτες και άλλους πιστωτές. ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΟΥ Ο Joseph Kamal Eskander παραιτήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 27 Ιουλίου, 2010 και ο Hesham Al Qassim εκλέγηκε ως νέο Μέλος. 31 Αυγούστου,

9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΙΑ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2010

10 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητων Ελεγκτών 9 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων για την τριμηνία που έληξε 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για την τριμηνία που έληξε 30 Ιουνίου Συνοπτικός Ενδιάμεσος Ενοποιημένος Ισολογισμός 14 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Αλλαγών στα Ίδια Κεφάλαια 15 Συνοπτική Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών 16 Σημειώσεις στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 17

11 Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητων Ελεγκτών στις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Marfin Popular Bank Public Co Ltd Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Marfin Popular Bank Public Co Ltd (η «Τράπεζα») και των εξαρτημένων της (ο «Όμιλος») στις σελίδες 10 μέχρι 34, που αποτελούνται από το συνοπτικό ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό στις 30 Ιουνίου, 2010 και τις σχετικές συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικού εισοδήματος, αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και ταμειακών ροών για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή, και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Η εργασία μας αφορούσε την εξαμηνιαία περίοδο στο σύνολό της και δεν επεκτάθηκε στην αυτοτελή επισκόπηση των ενοποιημένων οικονομικών στοιχείων της τριμηνιαίας περιόδου από 1 Απριλίου, 2010 μέχρι 30 Ιουνίου, 2010, όπως παρατίθενται στις σελίδες 11 και 13 των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση» όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα πάνω σε αυτές τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο για Επισκοπήσεις 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Μια επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης περιλαμβάνει τη διενέργεια ερωτήσεων, που απευθύνονται κυρίως σε στελέχη υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και τη διεκπεραίωση διαδικασιών σύγκρισης και κριτικής ανάλυσης οικονομικών στοιχείων και άλλες διαδικασίες επισκόπησης. Μια επισκόπηση είναι ουσιωδώς μικρότερη σε εύρος από ένα έλεγχο που διενεργείται με βάση τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και συνεπώς δεν μας παρέχει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι θα περιέλθουν στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπισθούν σε ένα έλεγχο. Κατά συνέπεια, δεν εκφράζουμε γνώμη βασισμένη σε έλεγχο. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, τίποτα δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ετοιμαστεί, από όλες τις ουσιώδεις απόψεις, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση». PricewaterhouseCoopers Limited Chartered Accountants Grant Thornton Chartered Accountants Λευκωσία, 31 Αυγούστου,

12 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Εξαμηνία Εξαμηνία που έληξε που έληξε Σημ Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση αξιών Έσοδα από εμπορία συναλλάγματος και άλλα έσοδα Έσοδα από εργασίες Έξοδα προσωπικού ( ) ( ) Αποσβέσεις (28.532) (25.616) Λειτουργικά έξοδα (93.613) (85.171) Κέρδος πριν από την πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων 8 ( ) ( ) Κέρδος πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες Κέρδος πριν από τη φορολογία Φορολογία (19.169) (14.177) Κέρδος περιόδου Αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας Δικαιώματα μειοψηφίας 23 (237) Κέρδος ανά μετοχή για το κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας Κέρδος ανά μετοχή - σεντ 4 6,2 10,9 Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 10

13 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ για την τριμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε Σημ Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες Κέρδος από διάθεση και επανεκτίμηση αξιών Έσοδα από εμπορία συναλλάγματος και άλλα έσοδα Έσοδα από εργασίες Έξοδα προσωπικού Αποσβέσεις Λειτουργικά έξοδα (96.007) (90.360) (14.134) (13.212) (48.813) (44.731) Κέρδος πριν από την πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων (69.321) (74.951) Κέρδος πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες Κέρδος πριν από τη φορολογία Φορολογία (11.482) (10.513) Κέρδος περιόδου Αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας Δικαιώματα μειοψηφίας (682) (627) Κέρδος ανά μετοχή για το κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας Κέρδος ανά μετοχή σεντ 4 1,3 6,0 Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 11

14 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Εξαμηνία Εξαμηνία που έληξε που έληξε Κέρδος περιόδου Άλλο συνολικό εισόδημα Επανεκτίμηση και μεταφορά στα αποτελέσματα από διάθεση και απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση ( ) Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (13.048) ( ) Απόσβεση ζημιάς σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που έχουν επαναταξινομηθεί Αντιστάθμιση ταμειακών ροών, μετά τη φορολογία (296) - Μερίδιο αποθεματικών δίκαιης αξίας συνδεδεμένων εταιρειών (381) (287) Συναλλαγματικές διαφορές για την περίοδο (7.627) Άλλη συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο, μετά τη φορολογία (71.890) Συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο (19.256) Συνολική (ζημιά)/εισόδημα που αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (20.926) Δικαιώματα μειοψηφίας (19.256) Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 12

15 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ για την τριμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε Κέρδος περιόδου Άλλο συνολικό εισόδημα Επανεκτίμηση και μεταφορά στα αποτελέσματα από διάθεση και απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (92.934) Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (18.330) (78.221) Απόσβεση ζημιάς σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που έχουν επαναταξινομηθεί Αντιστάθμιση ταμειακών ροών, μετά τη φορολογία (519) - Αναβαλλόμενη φορολογία στην επανεκτίμηση ακινήτων 64 - Μερίδιο αποθεματικών δίκαιης αξίας συνδεδεμένων εταιρειών (424) (93) Συναλλαγματικές διαφορές για την περίοδο Άλλη συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο, μετά τη φορολογία (67.964) Συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο (57.757) Συνολική (ζημιά)/εισόδημα που αναλογεί σε: Μετόχους της Τράπεζας (57.200) Δικαιώματα μειοψηφίας (557) (57.757) Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 13

16 ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 Ιουνίου Σημ Περιουσιακά στοιχεία Μετρητά και καταθέσεις με Κεντρικές Τράπεζες Οφειλές από άλλες τράπεζες Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χορηγήσεις Χρεωστικοί τίτλοι δανειακού χαρτοφυλακίου Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται μέχρι τη λήξη Άλλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα και εξοπλισμός Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις Οφειλές σε άλλες τράπεζες Καταθέσεις πελατών Ομολογιακά δάνεια Δανειακό κεφάλαιο Άλλες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Κεφάλαιο και αποθεματικά που αναλογούν στους μετόχους της Τράπεζας Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 14

17 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Δικαιώματα Αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας μειοψηφίας Σύνολο Αποθεματικό Μετοχικό υπέρ το Άλλα Αποθεματικά Σημ. κεφάλαιο άρτιο αποθεματικά προσόδου Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) Μέρισμα που πληρώθηκε 14, (67.390) - (67.390) Επανεπένδυση μερίσματος Άμυνα σε λογιζόμενη διανομή Κόστος παροχών προσωπικού που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Μερίσματα που πληρώθηκαν από θυγατρικές (1.735) (1.735) Αύξηση μεριδίων σε υφιστάμενες θυγατρικές (11.494) (10.931) Λοιπές αλλαγές (70) - (70) ( ) Κέρδος περιόδου Άλλη συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο, μετά τη φορολογία - - (73.537) (71.890) Συνολική (ζημιά)/εισόδημα για την περίοδο - - (73.537) (19.256) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2009 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) Μέρισμα που πληρώθηκε 14, ( ) - ( ) Επανεπένδυση μερίσματος Έξοδα αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 13 - (68) (68) Κόστος παροχών προσωπικού που εξαρτώνται από την αξία μετοχών Μερίσματα που πληρώθηκαν από θυγατρικές (1.702) (1.702) Επίδραση αλλαγών στα δικαιώματα μειοψηφίας από αλλαγές μεριδίων σε θυγατρικές και λοιπές αλλαγές ( ) Κέρδος περιόδου (237) Άλλο συνολικό εισόδημα για την περίοδο, μετά τη φορολογία Συνολικό εισόδημα για την περίοδο Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 15

18 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Εξαμηνία Εξαμηνία που έληξε που έληξε Μετρητά που προήλθαν από εργασίες Φορολογία που πληρώθηκε (32.448) (40.950) Καθαρά μετρητά από εργασίες Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά μείον εισπράξεις από πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού (12.939) (20.181) Αγορά μείον εισπράξεις από πωλήσεις λογισμικών προγραμμάτων (3.472) (2.636) Αγορά μείον εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα (2.540) (2.588) Προσθήκες μείον εισπράξεις από εξοφλήσεις και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και εξοφλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που κρατούνται μέχρι τη λήξη ( ) Εισόδημα από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Εξαγορά θυγατρικής μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα που αποκτήθηκαν Μεταβολές μεριδίων σε θυγατρικές (11.287) (3.005) Μέρισμα που εισπράχθηκε από επενδύσεις σε συνδεμένες εταιρείες Καθαρά μετρητά από/(για) επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μέρισμα που πληρώθηκε (53.812) (96.966) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - (68) Εισπράξεις από έκδοση ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου Αποπληρωμή ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου ( ) ( ) Τόκοι ομολογιακού δανείου και δανειακού κεφαλαίου που πληρώθηκαν (35.672) (32.902) Μέρισμα και επιστροφή κεφαλαίου από θυγατρικές προς δικαιώματα μειοψηφίας (1.264) (1.270) Καθαρά μετρητά (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) Συναλλαγματικές διαφορές Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι σημειώσεις στις σελίδες 17 μέχρι 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 16

19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ενοποιούν τις οικονομικές καταστάσεις της Marfin Popular Bank Public Co Ltd (η «Τράπεζα») και των θυγατρικών εταιρειών της (ο «Όμιλος»), για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, Οι κύριες δραστηριότητες του Ομίλου είναι η παροχή τραπεζικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. Επίσης ο Όμιλος προσφέρει ασφαλιστικές υπηρεσίες μέσω της θυγατρικής της Marfin Insurance Holdings Ltd. Η Τράπεζα συστάθηκε με έδρα την Κύπρο το 1901 με το όνομα «Λαϊκό Ταμιευτήριο Λεμεσού». Το 1924 εγγράφηκε σαν η πρώτη δημόσια εταιρεία στην Κύπρο με την ονομασία «Λαϊκή Τράπεζα Λεμεσού Λτδ». Το 1967 η Τράπεζα άλλαξε το όνομά της σε «Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα Λτδ» και στις 26 Μαΐου, 2004 μετονομάστηκε σε «Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ». Στις 31 Οκτωβρίου, 2006 σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας, εγκρίθηκε ομόφωνα η αλλαγή του ονόματός της σε «Marfin Popular Bank Public Co Ltd». Οι μετοχές της Τράπεζας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Τράπεζας είναι στη Λεωφόρο Λεμεσού 154, 2025 Λευκωσία, Κύπρος. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2010 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις πρόνοιες του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση» όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Τράπεζας. Όλα τα ποσά στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου, Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ανεξάρτητους ελεγκτές του Ομίλου. Οι εξωτερικοί ανεξάρτητοι ελεγκτές του Ομίλου έχουν διενεργήσει επισκόπηση σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο για Επισκοπήσεις 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Για την κατάρτιση των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές όπως στην κατάρτιση των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το 2009, εκτός από την υιοθέτηση από τον Όμιλο όλων των εφαρμόσιμων καινούργιων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και όλων των αναθεωρημένων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ), τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου, 2010 όπως παρουσιάζεται πιο κάτω: 17

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (α) ΔΠΧΑ 3 (Αναθεώρηση 2008), Συνενώσεις Επιχειρήσεων Το αναθεωρημένο πρότυπο συνεχίζει να εφαρμόζει τη μέθοδο απόκτησης σε συνενώσεις επιχειρήσεων με κάποιες σημαντικές διαφοροποιήσεις. Για παράδειγμα, όλες οι πληρωμές για αγορά επιχείρησης πρέπει να καταχωρούνται στη δίκαιη αξία κατά την ημέρα εξαγοράς, με ενδεχόμενες πληρωμές να ταξινομούνται ως υποχρεώσεις που επαναμετρούνται μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων. Υπάρχει επιλογή για κάθε απόκτηση για τον υπολογισμό του δικαιώματος μειοψηφίας στην εξαγορασθείσα εταιρεία είτε στη δίκαιη αξία είτε στην ποσοστιαία συμμετοχή του δικαιώματος μειοψηφίας στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της εξαγορασθείσας εταιρείας. Όλα τα έξοδα συνδεδεμένα με την απόκτηση θα πρέπει να διαγράφονται. Δεν υπήρχαν νέες αποκτήσεις επιχειρήσεων μέσα στην περίοδο. (β) ΔΠΧΑ 5 (Τροποποίηση), Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όλα τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις θυγατρικών, ταξινομούνται ως στοιχεία που κρατούνται προς πώληση αν υπάρχει σχέδιο μερικής διάθεσης από το οποίο προκύπτει απώλεια ελέγχου. Σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να γίνονται για αυτές τις θυγατρικές αν πληρείται ο ορισμός διακοπείσας δραστηριότητας. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είχαν καμία επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. (γ) Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 17, Διανομές Μη Χρηματικών Περιουσιακών Στοιχείων στους Ιδιοκτήτες Η διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 17 διευκρινίζει το λογιστικό χειρισμό και γνωστοποιήσεις στην περίπτωση διανομής (μερίσματα) μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων στους ιδιοκτήτες. Η υποχρέωση για πληρωμή μερίσματος αναγνωρίζεται όταν το μέρισμα εγκρίθηκε από την αρμόδια οντότητα και δεν υπόκειται πλέον στη δικαιοδοσία της οντότητας. Η υποχρέωση για μέρισμα πρέπει να αναγνωριστεί στη δίκαιη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που θα διανεμηθούν. Η διαφορά μεταξύ του μερίσματος που πληρώθηκε και της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που διανεμήθηκαν αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Αν τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται για διανομή στους μετόχους πληρούν τις προϋποθέσεις για μη συνεχιζόμενη δραστηριότητα, τότε απαιτούνται επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είχαν καμία επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. (δ) Τροποποίηση στη Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 9, Επαναξιολόγηση Ενσωματωμένων Παραγώγων και στο ΔΛΠ 39, Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση Η τροποποίηση στη διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 9 προσδιορίζει ότι μια οντότητα μπορεί να επαναξιολογήσει κατά πόσο ένα ενσωματωμένο παράγωγο πρέπει να διαχωριστεί από το κύριο συμβόλαιο και να λογιστεί ως παράγωγο όταν υπάρχει επαναταξινόμηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου από την κατηγορία αποτίμησης σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, οπότε και πρέπει να γίνει επαναξιολόγηση. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 39 προσδιορίζει ότι αν μια οντότητα δεν μπορεί να καταμετρήσει ξεχωριστά το ενσωματωμένο παράγωγο που θα πρέπει να διαχωριστεί κατά την επαναταξινόμηση ενός υβριδικού συμβολαίου από την κατηγορία αποτίμησης σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, αυτή η επαναταξινόμηση απαγορεύεται. Σε τέτοιες περιπτώσεις το υβριδικό συμβόλαιο παραμένει στην κατηγορία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων στην ολότητά του. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είχαν καμία επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 18

21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ε) Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 16, Λογιστική Αντιστάθμισης για Καθαρή Επένδυση σε Δραστηριότητα στο Εξωτερικό Η διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 16 διευκρινίζει το λογιστικό χειρισμό όσον αφορά την αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης. Αυτό συμπεριλαμβάνει το γεγονός ότι η αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σχετίζεται με διαφορές στο νόμισμα λειτουργίας και όχι στο νόμισμα παρουσίασης, και ότι οποιαδήποτε εταιρεία του Ομίλου μπορεί να έχει αυτά τα μέσα αντιστάθμισης. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είχαν καμία επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. (στ) ΔΛΠ 27 (Αναθεώρηση 2008), Ενοποιημένες και Ξεχωριστές Οικονομικές Καταστάσεις Το αναθεωρημένο πρότυπο απαιτεί όπως οι επιδράσεις από συναλλαγές με τα δικαιώματα μειοψηφίας καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αν δεν υπάρχει ανταλλαγή στον έλεγχο και αυτές οι συναλλαγές δεν θα επηρεάζουν πλέον την υπεραξία ή κέρδη και ζημιές. Το πρότυπο επίσης καθορίζει το λογιστικό χειρισμό όταν ο έλεγχος χάνεται. Οποιαδήποτε εναπομείνουσα συμμετοχή στην επιχείρηση επαναϋπολογίζεται στη δίκαιη αξία και το κέρδος ή η ζημιά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27 εφαρμόστηκαν από τον Όμιλο στις συναλλαγές με τα δικαιώματα μειοψηφίας σε σχέση με αυξήσεις στα ποσοστά συμμετοχής υφιστάμενων θυγατρικών. Η επίδραση από συναλλαγές με τα δικαιώματα μειοψηφίας κατά την περίοδο ήταν η καταχώρηση αύξησης στα ίδια κεφάλαια, αντί της καταχώρησής τους στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. 3. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΑ ΠΟΣΑ Όπου χρειάζεται, τα συγκριτικά ποσά αναπροσαρμόστηκαν για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. 4. ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Εξαμηνία Εξαμηνία Τριμηνία Τριμηνία που έληξε που έληξε που έληξε που έληξε Κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της Τράπεζας Μεσοσταθμικός αριθμός συνήθων μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (α) Κέρδος ανά μετοχή - σεντ 6,2 10,9 1,3 6,0 (α) Ο μεσοσταθμικός αριθμός συνήθων μετοχών για την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου, 2010 δεν περιλαμβάνει τις μετοχές που είναι στη διαδικασία έκδοσης στα πλαίσια της ολοκλήρωσης της Διασυνοριακής Συγχώνευσης δι απορροφήσεως της Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. από την Τράπεζα. Δεν παρουσιάζεται μειωμένο κέρδος ανά μετοχή σε σχέση με τα Δικαιώματα Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών καθώς η τιμή εξάσκησης των Δικαιωμάτων ήταν ψηλότερη από τη μέση τιμή της μετοχής της Marfin Popular Bank Public Co Ltd στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και στο Χρηματιστήριο Αθηνών κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου, 2010 και 30 Ιουνίου,

22 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8, τα κέρδη ανά τομέα που παρουσιάζονται βασίζονται σε πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για σκοπούς εσωτερικής πληροφόρησης προς τη διεύθυνση. Αυτά ελέγχονται τακτικά από τη διεύθυνση και συμφιλιώνονται με το κέρδος του Ομίλου. Ο Όμιλος λειτουργεί έξι κύριους επιχειρηματικούς τομείς: (α) (β) (γ) (δ) (ε) Επιχειρηματική και επενδυτική τραπεζική, που περιλαμβάνει όλη την εμπορική και επενδυτική τραπεζική εργασία από εταιρικούς πελάτες. Λιανική τραπεζική, που περιλαμβάνει όλη την εμπορική τραπεζική εργασία από λιανικούς πελάτες. Διαχείριση περιουσίας, που περιλαμβάνει όλη την εργασία από εύπορους πελάτες (τραπεζική εργασία και διαχείριση περιουσίας). Διεθνείς επιχειρήσεις, που περιλαμβάνει όλες τις εργασίες από υπηρεσίες που προσφέρονται σε διεθνείς επιχειρήσεις. Διαχείριση διαθεσίμων και αγορών, που περιλαμβάνει όλη τη δραστηριότητα από τη διαχείριση διαθεσίμων και αγορών. (στ) Συμμετοχές, επενδύσεις και άλλοι τομείς, που περιλαμβάνει τις διάφορες συμμετοχές και επενδύσεις του Ομίλου και όλες τις άλλες εργασίες που δεν εμπίπτουν σε κανένα από τους άλλους τομείς, και καμία από τις οποίες δεν αποτελεί ξεχωριστά αναφερόμενο τομέα. Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Επιχειρηματική Διαχείριση Συμμετοχές, και διαθεσίμων επενδύσεις επενδυτική Λιανική Διαχείριση Διεθνείς και και τραπεζική τραπεζική περιουσίας επιχειρήσεις αγορών άλλοι τομείς Σύνολο Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη Αποτελέσματα ανά τομέα ( ) (2.561) (17.722) Στις 30 Ιουνίου 2010 Χορηγήσεις Καταθέσεις πελατών Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2009 Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη (5.520) Αποτελέσματα ανά τομέα ( ) (20.108) Στις 30 Ιουνίου 2009 Χορηγήσεις Καταθέσεις πελατών

23 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχεια) Η πληροφόρηση προς τη διεύθυνση του Ομίλου βασίζεται σε επιμέτρηση του κέρδους πριν από τη φορολογία και πριν από το μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες που αποτελείται από τα καθαρά έσοδα από τόκους, τα καθαρά έσοδα από δικαιώματα και προμήθειες, χρηματοοικονομικά και άλλα έσοδα μείον λειτουργικά έξοδα και πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων. Αυτή η βάση επιμέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα μη επαναλαμβανόμενων εξόδων από τους λειτουργικούς τομείς όπως απομειώσεις υπεραξίας όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός μεμονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος καθώς και αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων. Η συμφιλίωση των εσόδων από εργασίες από τρίτα μέρη με τα έσοδα από εργασίες του Ομίλου για την περίοδο είναι ως ακολούθως: Εξαμηνία Εξαμηνία που έληξε που έληξε Έσοδα από εργασίες από τρίτα μέρη Ενοποίηση και αναπροσαρμογές (4.342) (3.241) Έσοδα από εργασίες Ομίλου για την περίοδο Τα αποτελέσματα ανά τομέα συμφιλιώνονται με το κέρδος του Ομίλου για την περίοδο ως ακολούθως: Εξαμηνία Εξαμηνία που έληξε που έληξε Αποτελέσματα ανά τομέα Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων (11.289) (10.520) Μερίδιο κέρδους από συνδεδεμένες εταιρείες Φορολογία (19.169) (14.177) Κέρδος Ομίλου για την περίοδο ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τη θετική αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων ύψους 162,3 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2009: 74,5 εκ.) και τα άλλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τη θετική αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, για τα οποία εφαρμόζεται λογιστική αντιστάθμισης, ύψους 1,6 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2009: 7,9 εκ.). Οι άλλες υποχρεώσεις περιλαμβάνουν την αρνητική δίκαιη αξία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων ύψους 429,3 εκ. (31 Δεκεμβρίου, 2009: 249,9 εκ.). 7. ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Χορηγήσεις Συμβόλαια ενοικιαγοράς και χρηματοδοτικής μίσθωσης Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων (Σημ. 8) ( ) ( )

24 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΤΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ Ατομική Συλλογική πρόβλεψη πρόβλεψη Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων για την περίοδο Αναστροφή πρόβλεψης και ανακτήσεις (54.841) (4.759) (59.600) Διαγραφές χορηγήσεων (28.543) (390) (28.933) Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Πρόβλεψη για απομείωση των χορηγήσεων για την περίοδο Αναστροφή πρόβλεψης και ανακτήσεις (34.101) (218) (34.319) Διαγραφές χορηγήσεων (11.473) - (11.473) Συναλλαγματικές διαφορές (508) 13 (495) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ΕΠΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Κατά τη διάρκεια του 2010, ο Όμιλος προέβη σε επιπρόσθετες επαναταξινομήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του τροποποιημένου ΔΛΠ 39 και του ΔΠΧΑ 7 «Επαναταξινόμηση Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων», ο Όμιλος επαναταξινόμησε κάποια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση σε χρεωστικούς τίτλους δανειακού χαρτοφυλακίου με ισχύ από 1 Απριλίου, Ο Όμιλος προσδιόρισε τα χρεόγραφα για τα οποία την ημερομηνία της επαναταξινόμησης δεν υπήρχε πρόθεση να τα εμπορεύεται ή να τα πωλήσει στο άμεσο μέλλον και τα οποία πληρούσαν τα κριτήρια επαναταξινόμησης. Η λογιστική και δίκαιη αξία των επαναταξινομημένων χρεογράφων την 1 Απριλίου, 2010 ήταν 228,5 εκ. και η λογιστική και δίκαιη τους αξία στις 30 Ιουνίου, 2010 ήταν 230,8 εκ. και 180,9 εκ. αντίστοιχα. Από το ποσό των επαναταξινομημένων διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 70,4 εκ. έχουν αντισταθμιστεί για αλλαγές στη δίκαιη αξία οι οποίες οφείλονται στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο Όμιλος θα συνεχίσει να εφαρμόζει λογιστική αντιστάθμισης για αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Αν ο Όμιλος δεν είχε προβεί στην επαναταξινόμηση των χρεογράφων την 1 Απριλίου, 2010, τα αποθεματικά δίκαιης αξίας του Ομίλου θα περιλάμβαναν 49,9 εκ. επιπρόσθετες ζημιές επανεκτίμησης από τη μεταβολή στη δίκαιη αξία των εν λόγω χρεογράφων. 10. ΑΚΙΝΗΤΑ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Κίνηση κατά την εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου, 2010 και 30 Ιουνίου, 2009: Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου Ακίνητα και εξοπλισμός από εξαγορά θυγατρικών Μεταφορά στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα» - (2.764) Προσθήκες μείον πωλήσεις ακινήτων και εξοπλισμού Αποσβέσεις (12.487) (11.481) Συναλλαγματικές διαφορές Καθαρή λογιστική αξία 30 Ιουνίου

25 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11. ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΔΑΝΕΙΑ Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2007/2010) Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2009/2012) Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2009/2014) Ομόλογα Εγνατία Finance Plc (2009/2010) Ομόλογα Εγνατία Finance Plc (2009/2013) Ομόλογα (Schuldschein) Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. (2007/2010) Ομόλογα (Schuldschein) Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. (2008/2011) Κοινοπρακτικό δάνειο Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. (2008/2010) Γραμμάτια Rossiysky Promyishlenny Bank Company Ltd Ομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd (2007/2010) Το Μάιο 2010, τα ομόλογα έληξαν και η Τράπεζα αποπλήρωσε τα εναπομείναντα ομόλογα ύψους 650 εκ. σύμφωνα με τους όρους έκδοσής τους και ποσό ίσο με την ονομαστική αξία συν τους δεδουλευμένους τόκους πληρώθηκε στους κατόχους των ομολόγων. Μέρος των ομολόγων κατεχόταν από εταιρείες του Ομίλου. Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2009/2010) Το Μάρτιο 2010, τα ομόλογα έληξαν και η Egnatia Finance Plc αποπλήρωσε το σύνολο των ομολόγων ύψους 10 εκ. σύμφωνα με τους όρους έκδοσής τους και ποσό ίσο με την ονομαστική αξία συν τους δεδουλευμένους τόκους πληρώθηκε στους κατόχους των ομολόγων. Μέρος των ομολόγων κατεχόταν από εταιρείες του Ομίλου. 12. ΔΑΝΕΙΑΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2005/2015) Ευρωομόλογα Marfin Popular Bank Public Co Ltd λήξης Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2009/2019) Αξιόγραφα κεφαλαίου Marfin Popular Bank Public Co Ltd Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης Rossiysky Promyishlenny Bank Company Ltd (2004/2014) Ομόλογα Egnatia Finance Plc (2005/2015) Το Μάιο 2010, μετά από έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος, η Egnatia Finance Plc ανακάλεσε και αποπλήρωσε πριν την λήξη τους το σύνολο των ομολόγων ύψους 80 εκ. σύμφωνα με τους όρους έκδοσής τους και ποσό ίσο με την ονομαστική αξία συν τους δεδουλευμένους τόκους πληρώθηκε στους κατόχους των ομολόγων. Ευρωομολόγα Marfin Popular Bank Public Co Ltd λήξης 2016 Τον Ιούνιο 2010, η Τράπεζα εξαγόρασε και ακύρωσε ομόλογα ύψους 23 εκ. Τα ομόλογα κατέχονταν από εταιρείες του Ομίλου. 23

26 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. ΔΑΝΕΙΑΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (συνέχεια) Αξιόγραφα κεφαλαίου Marfin Popular Bank Public Co Ltd Στις 30 Μαρτίου, 2010 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας ενέκρινε την έκδοση αξιογράφων κεφαλαίου, σε μία ή περισσότερες σειρές, μέχρι 300 εκ. που θα περιλαμβάνονταν στα Βασικά Ίδια Κεφάλαια της Τράπεζας. Η πρώτη έκδοση, η οποία απευθυνόταν σε περιορισμένο κύκλο προσώπων, σε επαγγελματίες επενδυτές και σε άτομα που επένδυσαν τουλάχιστον έκαστο, ολοκληρώθηκε στις 19 Μαΐου, 2010 και ανήλθε σε 250,5 εκ. Η δεύτερη έκδοση, η οποία απευθυνόταν στο κοινό, ολοκληρώθηκε στις 25 Ιουνίου, 2010 και ανήλθε σε 45,1 εκ. Τα αξιόγραφα φέρουν σταθερό επιτόκιο 7% και ο τόκος είναι πληρωτέος κάθε τρεις μήνες. Τα αξιόγραφα κεφαλαίου εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου στις 18 Ιουνίου, 2010 και 3 Αυγούστου, 2010 αντίστοιχα. Τα αξιόγραφα κεφαλαίου δεν έχουν ημερομηνία λήξης αλλά θα μπορούν, κατ επιλογή της Τράπεζας, κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, να εξαγορασθούν στο σύνολό τους στην ονομαστική τους αξία μαζί με οποιουσδήποτε δεδουλευμένους τόκους, πέντε χρόνια μετά την ημερομηνία έκδοσής τους ή σε οποιαδήποτε ημερομηνία πληρωμής τόκου που ακολουθεί. Τα αξιόγραφα κεφαλαίου αποτελούν άμεσες, μη εξασφαλισμένες, δευτερεύουσες υποχρεώσεις της Τράπεζας και η αποπληρωμή τους ακολουθεί σε προτεραιότητα την αποπληρωμή των υποχρεώσεων προς τους καταθέτες και άλλους πιστωτές. 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Αποθεματικό Αριθμός Μετοχικό υπέρ το μετοχών κεφάλαιο άρτιο Σύνολο Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2010 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (α) Επανεπένδυση μερίσματος Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Εξαμηνία που έληξε 30 Ιουνίου 2009 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Επανεπένδυση μερίσματος Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - - (68) (68) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου (α) Συμπεριλαμβάνονται μετοχές που είναι στη διαδικασία έκδοσης στα πλαίσια της ολοκλήρωσης της Διασυνοριακής Συγχώνευσης δι απορροφήσεως της Marfin Εγνατία Τράπεζα Α.Ε. από την Τράπεζα. Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκε στις 25 Μαΐου, 2010 εγκρίθηκε η αύξηση του εγκεκριμένου ονομαστικού κεφαλαίου της Τράπεζας από σε με τη δημιουργία επιπρόσθετων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,85 η καθεμία. Στις 30 Ιουνίου, 2010 το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας αποτελείτο από μετοχές (31 Δεκεμβρίου, 2009: μετοχές) αξίας 0,85 η κάθε μια (31 Δεκεμβρίου, 2009: 0,85). 24