ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ COMPITE - NT Α Β Ε Ε

Transcript

1 ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ COMPITE - NT Α Β Ε Ε Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2006 (ποσά σε ευρώ) 1

2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «COMPITE nt A.B.E.E. ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «COMPITE nt A.B.E.E. ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών 2

3 καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Από τον έλεγχό μας προέκυψε το κατωτέρω θέμα: Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας έχει καταστεί μικρότερο του ενός δέκατου (1/10) του Μετοχικού Κεφαλαίου και ως εκ τούτου τυγχάνουν εφαρμογής οι διατάξεις των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Ήδη, με αποφάσεις των Διοικητικών Συμβουλίων τόσο της ελεγχόμενης εταιρίας όσο και της μητρικής, βρίσκεται σε εξέλιξη σημαντική αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της ελεγχόμενης, για την οποία έχουν κατατεθεί σχετικά ποσά μετρητών συνόλου ,93 και εμφανιζόμενου σε λογαριασμό υποχρεώσεων «καταθέσεις μετόχων για αύξηση κεφαλαίου». Μέχρι την υπογραφή του παρόντος δεν έχει ολοκληρωθεί και τυπικά η αύξηση αυτή. Τέλος, εφόσον ολοκληρωθεί και τυπικά η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της ελεγχόμενης, δεν θα συντρέχει πλέον η περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920. Γνώμη Με εξαίρεση τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην προηγούμενη παράγραφο, κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση Γ.14 που παρατίθεται στο προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι, η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις Φορολογικές Αρχές για τις διαχειριστικές χρήσεις από συστάσεώς της ( ) μέχρι και την κλειόμενη 2006, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. 3

4 Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Θεσσαλονίκη, 29 Μαρτίου 2007 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Αθανάσιος Δ. Τσάκλης Α.Μ. ΣΟΕΛ Μέλος της ΣΟΛ α.ε.ο.ε. 4

5 Καταστάσεις Αποτελεσμάτων (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Δ' τρίμηνο 2006 Εταιρία 2006 Δ' τρίμηνο Κύκλος εργασιών 1 & , , , ,09 Κόστος πωλήσεων ( ,09) ( ,90) (92.064,90) ( ,22) Μικτό αποτέλεσμα (37.875,76) (61.408,47) (21.325,12) (31.669,13) Έξοδα Διοικήσεως (78.819,80) ( ,34) (35.154,01) (97.954,13) Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως ( ,32) ( ,64) (92.673,28) ( ,70) Έξοδα διαθέσεως (39.402,97) (87.672,69) (17.577,01) (48.977,07) Λοιπά έσοδα (έξοδα) εκμετάλλευσης , , , ,92 Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα (2.114,33) (7.864,14) (2.064,68) (5.125,32) Ζημία - Κέρδη προ φόρων ( ,93) ( ,67) 2.166,27 ( ,43) Φόροι , ,68 (781,06) ,50 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ( ,84) ( ,99) 1.385,21 ( ,93) Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή (0,050) - (0,020) 5

6 Ισολογισμοί (Ποσά σε Ευρώ) Εταιρία Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματα πάγια , ,97 Λοιπά άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,00 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,00 Αναβαλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,05 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,35 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,45 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,12 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,17 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Καταθέσεις μετόχων έναντι αυξ.μ.κ ,93 - Κέρδη/(ζημίες) εις νέον ,15 ( ,16) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,84 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία ,00 894,00 Επιχορηγήσεις , , , ,15 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,92 Δανειακές υποχρεώσεις , ,02 Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι 4.665, , , ,18 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,17 6

7 Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων εταιρίας Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την (με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές) ,00 (5.906,87) ,13 Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου , ,00 Προσαρμογές ΔΠΧΠ - (86.382,63) (86.382,63) Κέρδη χρήσεως ( ) Υπόλοιπο ,00 (92.289,50) ,50 - (96.898,73) (96.898,73) ,00 ( ,23) ,77 Υπόλοιπο την Ζημίες χρήσεως ( ) Υπόλοιπο ,00 ( ,23) ,77 - ( ,93) ( ,93) ,00 ( ,16) ,84 Υπόλοιπο την ,00 ( ,16) ,84 Κεφάλαια προοριζόμενα για αύξηση Μ.Κ ,93 0, ,93 Ζημίες χρήσεως ( ) 0,00 ( ,99) ( ,99) Υπόλοιπο ,93 ( ,15) ,78 7

8 Εταιρία Σημείωση Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων ( ,67) ( ,43) (Κέρδη)/ζημίες από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων - (801,06) Αποσβέσεις ενσώματων & ασώματων ακιν/σεων , ,34 Επιχορηγήσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων (48.001,25) (25.797,72) Χρηματοοικονομικά έξοδα 7.864, ,32 Λειτουργικά κέρδη πρίν τις μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης ( ,13) ( ,55) (Αύξηση)/Μείωση αποθεμάτων ,20 ( ,34) (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων ( ,37) ,99 Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων ( ,12) ,20 Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων παροχών προσωπικού 2.769,00 (813,00) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,42) ,30 Καταβληθείς φόρος εισοδήματος - - Τόκοι πληρωθέντες (7.864,14) (5.125,32) Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,56) ,98 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων παγίων (24.199,92) (18.914,57) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωμάτων παγίων ,52 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις - - Είσπραξη σε κεφάλαιο - - Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων ( ,28) ( ,22) Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,20) ( ,27) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια ,93 - Επιστροφές δανείων 25,28 (49.860,83) Καθαρές Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ,21 (49.860,83) Καθαρή αύξηση / μείωση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (10.655,55) ,88 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,44 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,32 8

9 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ Α.Β.Ε.Ε. COMPITE nt» προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. (ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 53409/61/8/02/25) ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α, παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 όπως αυτό αντικαταστάθηκε με το άρθρο 35 του Π.Δ. 409/86 υποβάλλουμε συνημμένα στην Γενική Συνέλευσή σας, τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας για την 4 η εταιρική της χρήση, με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε για την έγκρισή τους. 1. Εξέλιξη των εργασιών της εταιρίας Ο κύκλος εργασιών στο τέλος της κλειομένης χρήσεως έφθασε τα ,43 ευρώ έναντι ,09 ευρώ της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας μείωση 4,75%. Τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε (61.408,47) ευρώ έναντι (31.669,13) ευρώ εμφανίζοντας αύξηση 93,91%. Μετά την αφαίρεση των εξόδων Διάθεσης, Διοίκησης, Χρηματοπιστωτικών Εξόδων, Αποσβέσεων και 'Εκτακτων Αποτελεσμάτων παρέμειναν ως καθαρά αποτελέσματα ζημίες ( ,67). Στην παρούσα χρήση η εταιρία μας πραγματοποίησε επενδύσεις ύψους ,92. Ευρίσκονται δε σε εξέλιξη ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ύψους ,61, οι οποίες αφορούν έργα σχετικά με την Ανάπτυξη των νέων προϊόντων εφαρμοσμένης τεχνολογίας Laser, τα οποία επί της ουσίας έχουν ολοκληρωθεί, αλλά πρέπει οπωσδήποτε να ολοκληρωθεί και η φάση των τεστ. Οι επενδύσεις που προβλέπεται να πραγματοποιηθούν στην επόμενη χρήση, θα είναι σχετικές με την παραγωγή και την οργάνωση δικτύων διανομής για την προώθηση στην αγορά των προϊόντων αυτής. 2. Οικονομική θέση της εταιρίας Η οικονομική κατάσταση της εταιρίας είναι αυτή που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης χρήσης και ανταποκρίνεται πλήρως στα δεδομένα αυτών. 3. Προβλεπόμενη πορεία της εταιρίας Οι προοπτικές για την πορεία της εταιρία μας στο 2007 αλλά και στα επόμενα έτη, πιστεύουμε οτι είναι θετικές λόγω του ότι τα προϊόντα της ολοκληρώθηκαν με επιτυχία και είναι έτοιμα να κυκλοφορήσουν στην αγορά. Θεωρούμαι ότι θα τύχουν της ανάλογης υποδοχής, δεδομένων των πλεονεκτημάτων αυτών, σχετικά τόσο με το χαμηλό κόστος παραγωγής των, όσο και της εφαρμογής καινοτόμου και προηγμένης τεχνογνωσίας Laser, πάντα σε σύγκριση με τον ανταγωνισμό. Η προσπάθεια της COMPITE-nt είναι να αποκτήσει μερίδιο από την Ελληνική και διεθνή αγορά συστημάτων χάραξης και κοπής με Laser, απευθυνόμενη σε μεγάλο αριθμό επαγγελματιών εξειδικευμένων παραδοσιακών αλλά και νέων ανερχόμενων βιοτεχνικών κλάδων. Όσον αφορά την εγχώριο αγορά, η εταιρία έχει θέσει ως στόχο την επίτευξη πώλησης 30 συστημάτων έως το τέλος του 2007 και την αύξηση του μεριδίου της σε πάνω από 50% της συγκεκριμένης αγοράς μέσα στο

10 Στην διεθνή αγορά στόχος της COMPITE-nt για το 2007 είναι η ανάπτυξη διεθνούς δικτύου πωλήσεων σε Ευρώπη με την δημιουργία δικτύου αντιπροσώπων, στην Αμερική με την αξιοποίηση της οργάνωσης και του ανθρώπινου δυναμικού που διαθέτει η θυγατρική της COMPUCON Ελλάδος «COMPUCON USA» και στην Ιαπωνία μέσω της προώθησης των συστημάτων από τις «COMPUCON JAPAN» και «COSMOS». Στόχο πωλήσεων έως το Β εξάμηνο του 2008 αποτελεί η επίτευξη μεριδίου αγοράς 2% σε συστήματα στην Ευρώπη (100 συστήματα ετησίως), 2% σε συστήματα στην Βόρειο Αμερική (120 συστήματα ετησίως) και 2% σε συστήματα στην Ιαπωνία (90 συστήματα ετησίως). Η μέση τιμή πώλησης ενός συστήματος (εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά) στον αντιπρόσωπο θα ανέρχεται σε Σε ορισμένες μάλιστα αγορές όπου οι πατέντες δεν προστατεύονται επαρκώς και έτσι έχουν την ευκαιρία να πωλούνται πολύ φτηνά Κινέζικα μηχανήματα, σκοπεύουμε να προβούμε στην συνεργασία με τοπικούς συνεργάτες και την συναρμολόγηση εκεί μέσω συμφωνίας αδειοδότησης από την εταιρία. Τέτοια συμφωνία επί του παρόντος διαπραγματευόμαστε με τον αντιπρόσωπο μας στην Μέση Ανατολή (έδρα στην Ιορδανία) ώστε να επιτύχουμε χαμηλή τιμή και «Αραβική ταυτότητα» για τις χώρες της περιοχής, αλλά και με δύο Κινέζικες εταιρίες. 4. Ακολουθούμενες βασικές Λογιστικές αρχές Για την κατάρτιση του Ισολογισμού της παρούσης χρήσης, εφαρμόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: Αποτίμηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία έχουν αποτιμηθεί στην αξία κτήσεως αυτών (ιστορικό κόστος). Οι αποσβέσεις όλων των παγίων περιουσιακών στοιχείων έχουν υπολογιστεί με βάση τις διατάξεις του Π. Δ. 299/2003. Αποτίμηση αποθεμάτων Κόστος παραγωγής προϊόντων. Τα αποθέματα ετοίμων προϊόντων έχουν αποτιμηθεί στην κατ είδος χαμηλότερη αξία, μεταξύ της αξίας κτήσης των (ιστορικό κόστος) και της καθαράς ρευστοποιήσιμης αξίας των, όπως η έννοια αυτών καθορίζεται με την παρ. 4 του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου Νο. 2. Όλα τα άλλα αποθέματα έχουν αποτιμηθεί στην κατ είδος χαμηλότερη, τιμή μεταξύ της τιμής κτήσης αυτών (ιστορικό κόστος) και της τρέχουσας τιμής αγοράς των κατά την ημέρα κλεισίματος του ισολογισμού. Για τον υπολογισμό της αξίας κτήσης όλων των αποθεμάτων, όπως και του κόστους παραγωγής των προϊόντων, εφαρμόστηκε η μέθοδος του μέσου σταθμικού όρου. Στο κόστος παραγωγής των προϊόντων έχουν συμπεριληφθεί και οι αναλογούσες αποσβέσεις των παραγωγικών παγίων περιουσιακών στοιχείων, οι οποίες υπολογίσθηκαν βάσει του Π.Δ. 299/ Αποτίμηση απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε ξένα νομίσματα, καθώς και διαθεσίμων σε συνάλλαγμα. Αποτίμηση απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε νομίσματα Τρίτων Χωρών. Δεν υπήρχαν ουσιαστικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρίας εκφρασμένες σε Νομίσματα Τρίτων Χωρών την Αποτίμηση διαθεσίμων σε νομίσματα Τρίτων Χωρών. Δεν υπήρχαν διαθέσιμα σε Νομίσματα Τρίτων Χωρών την Αποζημιώσεις αποχωρούντος και απολυόμενου προσωπικού. Η εταιρία προέβη στον υπολογισμό αποζημίωσης αποχωρούντος και απολυόμενου προσωπικού, βάσει των αρχών του Δ.Λ.Π. 19 η οποία και βάρυνε τα Αποτελέσματα της χρήσεως που έκλεισε. 7. Διάθεση κερδών Δεδομένου ότι η εταιρία παρουσίασε ζημία ( ,67) κατά την 4η διαχειριστική της χρήση, δεν τίθεται λόγος για διάθεση κερδών, παρά μόνο απεικόνιση αυτής στον πίνακα Διάθεσης Αποτελεσμάτων μόνο και μόνο για την μεταφορά της στην επόμενη χρήση με σκοπό τον συμψηφισμό της με τα κέρδη αυτής. 10

11 8. Άλλα σημαντικά γεγονότα Στο διάστημα από την λήξη της κλειόμενης χρήσης (01/01/06-31/12/2006) έως την ημέρα σύνταξης της παρούσας Έκθεσης, η εταιρία δέχθηκε τον τελικό έλεγχο από το Υπουργείο Ανάπτυξης σχετικά με την ολοκλήρωση του τριετούς Επενδυτικού της Σχεδίου με αντικείμενο την Έρευνα και Ανάπτυξη των πρωτοτύπων LASER. Τα αποτέλεσμα του ελέγχου ήταν θετικά και η όλη προσπάθεια της Έρευνας και της Ανάπτυξης των μηχανών εστέφθη από απόλυτη επιτυχία. Συντάξαμε την τελική έκθεση η οποία και υπεβλήθη προς έγκριση από την ΓΕΓΕΤ. Μετά από τα παραπάνω κ.κ. Μέτοχοι σας παρακαλούμε: 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα της 4ης εταιρικής χρήσης (01/01/06-31/12/2006). 2. Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της 4 ης εταιρικής χρήσης (01/01/06-31/12/2006) σύμφωνα με το Νόμο και το καταστατικό. 3. Να διορίσετε δύο (2) τακτικούς και δύο (2) αναπληρωματικούς ελεγκτές για την χρήση Θεσσαλονίκη, 12 / 03 / 2007 Το Διοικητικό Συμβούλιο Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο Πρακτικών των Συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της «COMPITE-nt A.B.E.E.» Ο Πρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος O Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Θωμαϊδης Βασίλειος Σωτήρης Δουρδούμας Α.Δ.Τ. Χ Α.Δ.Τ. Ν

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Α. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία Compιte nt Εφαρμογές Υψηλής Τεχνολογίας Ανώνυμη Βιομηχανική & Εμπορική Εταιρία με τον διακριτικό τίτλο Compite nt A.B.E.E (εφεξής η Εταιρία ) δραστηριοποιείται στον τομέα της έρευνας, ανάπτυξης, σχεδίασης, παραγωγής και εμπορία laser μηχανών κοπής και χάραξης. Τα συστήματα Laser για κοπή και χάραξη υλικών είναι σχεδιασμένα με τρόπο που η κοινή βάση του συστήματος με μικρές τροποποιήσεις καλύπτει ανάγκες διαφόρων χρηστών ανάλογα με τα χαρακτηριστικά της αγοράς. Πιο συγκεκριμένα, τα συστήματα που αναπτύχθηκαν παρουσιάζουν τα εξής εξειδικευμένα χαρακτηριστικά και χρήσεις: Χαμηλό κόστος μηχανημάτων Μεγάλο ωφέλιμο πεδίο κοπής - χάραξης «Φιλικότητα» Μηχανήματος Απλή χρήση και σχεδίαση Χαμηλές απαιτήσεις συντήρησης Φιλικότητα προγράμματος λογισμικού Εκπαίδευση Παροχή αξιόπιστης τεχνικής υποστήριξης. Οι κλάδοι στους οποίους απευθύνονται τα προϊόντα παρουσιάζουν υψηλές ανάγκες εφαρμογών ποιοτικής κοπής / χάραξης σε μεγάλο φάσμα υλικών και χρήσεων: Χαράξεις Επιγραφές Διαφημιστικό Επιχειρηματικό Δώρο Κεντητικό Η αγορά των Σφραγιδοποιών αν και αγορά με χαμηλότερη ελκυστικότητα (λόγω κυρίως ισχυρού ανταγωνισμού αλλά και φθίνουσας πορείας της προϊοντικής αξίας της σφραγίδας) είναι αγορά χαμηλών τεχνολογικών απαιτήσεων για τα προϊόντα. Οι ανάγκες της αγοράς καλύπτονται σε μεγάλο βαθμό από τα υφιστάμενα μηχανήματα και στο βαθμό που δεν απαιτούνται εκτεταμένες επενδύσεις για προϊοντικές προσαρμογές και εστιασμένες προωθητικές ενέργειες η είσοδος στην αγορά ενδείκνυται. 12

13 Η αγορά του Κεντήματος και του Ενδύματος παρουσιάζει αναπτυξιακό ενδιαφέρον ωστόσο η μορφή του προϊόντος πρέπει να προσαρμοστεί για κάθε κλάδο ξεχωριστά. Η Compite-nt λόγω της σύνδεσης με την Compucon έχει το ανταγωνιστικό πλεονέκτημα της τεχνογνωσίας ανάπτυξης προηγμένου λογισμικού προσαρμοσμένο στις ανάγκες του κεντητικού κλάδου, όπου υπάρχουν συνέργειες με τον κλάδο του ενδύματος. Η προϊοντική πολιτική εστιάζεται αρχικά στην αναγνώριση επιμέρους αναγκών της αγοράς, ώστε να προσαρμοστεί ανάλογα η συνολική λύση. Οι επενδύσεις είναι επιλεκτικές και σε τμήματα αγοράς ή/και προϊόντα που παρουσιάζουν ευνοϊκές προοπτικές ή μπορούν να επιτευχθούν συνέργιες με άλλα προϊόντα. Κρίσιμοι παράγοντες για την επιτυχή διείσδυση στην αγορά είναι: Υψηλή ταχύτητα / Παραγωγικότητα / Λειτoυργικότητα (π.χ. Roll feeder) Δυνατότητα κατασκευής ευέλικτων λύσεων / μηχανημάτων προσαρμοσμένων στις απαιτήσεις των πελατών Αυξημένη λειτουργικότητα λογισμικού και παροχή συμπληρωματικών λύσεων υψηλής αξίας (π.χ. Βιβλιοθήκες με έτοιμα σχέδια) Παροχή αξιόπιστης τεχνικής υποστήριξης Με στόχο τη σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα εξυπηρέτηση των στόχων της Εμπορικής Πολιτικής της εταιρείας, και στα πλαίσια συνεχούς έρευνας αγοράς και αναγνώρισης διαφοροποιούμενων αναγκών των υποψήφιων χρηστών (με την ιδιαίτερη υποστήριξη της Compucon, η οποία διαθέτει γεωγραφικά εκτεταμένο και πεπειραμένο δίκτυο πωλήσεων), ο Τεχνοβλαστός ανέπτυξε την παρακάτω λίστα ενδεικτικών γενικών (generic) εμπορικών και αισθητικών προδιαγραφών που θεωρούνται επιθυμητά για όλη την γκάμα των προϊόντων κοπής και χάραξης με laser που κατασκευάζει. Οι εγκαταστάσεις της εταιρείας βρίσκονται στο Λάκκωμα Χαλκιδικής και συγκεκριμένα στο 32 Ο χλμ. της Εθνικής οδού Θεσσαλονίκης Μουδανιών και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Η εταιρεία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας για την περίοδο που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005 εγκρίθηκαν σύμφωνα με την από 29/03/2006 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Β. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία i. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (στο εξής ΔΠΧΠ) ως θυγατρική εισηγμένης στο χρηματιστήριο εταιρείας. Οι σχετικές γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΠ 1 13

14 παρουσιάζονται στη σημείωση 15, όπου παρουσιάζονται αναλυτικά οι σχετικές προσαρμογές των σχετικών κονδυλίων. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίμηση συγκεκριμένων στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού που αποτιμήθηκαν σε τρέχουσες αξίες και με βάσει την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας της εταιρίας. Οι οικονομικές καταστάσεις που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο και προσαρμόστηκαν με τις κατάλληλες εξωλογιστικές εγγραφές προκειμένου να εναρμονιστούν με τα ΔΠΧΠ. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί την χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσεως για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. Αν και οι συγκεκριμένες εκτιμήσεις είναι βασισμένες στις γνώσεις της Διοίκησης, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. ii. Μετατροπή ξένων νομισμάτων (α) Νόμισμα μέτρησης και αναφοράς Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της εταιρείας από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι Οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ). Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης. iii. Πληροφόρηση κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. iv. Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Το κόστος μπορεί επίσης να περιλαμβάνει κέρδη ή ζημίες από αντιστάθμιση του 14

15 συναλλαγματικού κινδύνου κατά την αγορά αυτών των στοιχείων τα οποία είχαν καταχωρηθεί σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται σε μεταγενέστερες χρήσεις αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων μόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στον όμιλο μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους, εκτός της περιπτώσεως των κτιριακών εγκαταστάσεων της εταιρίας που βρίσκονται σε μισθωμένα κτίρια και αποσβένονται ανάλογα με τα έτη της μίσθωσης, που έχει ως κατωτέρω : Μηχανολογικός εξοπλισμός 5-8 ΕΤΗ Μεταφορικά μέσα 7 ΕΤΗ Λοιπός εξοπλισμός 3-5 ΕΤΗ v. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (α) Σήματα και άδειες Τα σήματα και οι άδειες αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία υπολογίζεται σύμφωνα με τα έτη όπου η εταιρία έχει δικαίωμα χρήσης των σημάτων και αδειών. (β) Λογισμικό λοιπά άϋλα περιουσιακά στοιχεία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία υπολογίσθηκε σε 3-4 χρόνια. (γ) Εσωτερικά δημιουργούμενα άϋλα περιουσιακά στοιχεία Οι δαπάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη άϋλων περιουσιακών στοιχείων καταχωρούνται ως άϋλα περιουσιακά στοιχεία της όταν ισχύουν οι εξής προϋποθέσεις: α) δημιουργείται ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο, β) πιθανολογείται ότι το δημιουργούμενο περιουσιακό στοιχείο θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη και γ) το κόστος ανάπτυξης μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν 15

16 αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών εξόδων. Το ιδιοπαραγόμενα προϊόντα αποσβένονται στην ωφέλιμη ζωή τους η οποία υπολογίσθηκε σε πέντε (5) έτη. vi. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων. Τα αϋλα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ατέρμονα ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκειται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους τουλάχιστον ετησίως. Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο. Εάν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της αναπόσβεστης, τότε η αναπόσβεστη αξία μειώνεται έως το ύψος της ανακτήσιμης. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προκύπτουν, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε η ζημία απομείωσης μειώνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής. Όταν σε μεταγενέστερη χρήση η ζημία απομείωσης πρέπει να αναστραφεί, η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου αυξάνεται έως το ύψος της αναθεωρημένης εκτίμησης της ανακτήσιμης αξίας, στο βαθμό που η νέα αναπόσβεστη αξία δεν υπερβαίνει την αναπόσβεστη αξία που θα είχε προσδιοριστεί εάν δεν είχε καταχωρηθεί η ζημία απομείωσης σε προηγούμενες χρήσεις. Η αναστροφή της ζημίας απομείωσης καταχωρείται στα έσοδα, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε αναστροφή της ζημίας απομείωσης αυξάνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία εντάσσονται στις μικρότερες δυνατές μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. vii. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι επενδύσεις της εταιρείας αφορούν σε μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν κατατάσσονται ως α) Δάνεια και απαιτήσεις β) επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι την λήξη η γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Περιλαμβάνονται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία εφόσον η Διοίκηση δεν έχει την πρόθεση να τα ρευστοποιήσει μέσα σε 12 μήνες από την ημερομηνία Ισολογισμού. Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων καταχωρούνται κατά την ημερομηνία της εμπορικής συναλλαγής που είναι και η ημερομηνία που η εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο. 16

17 Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού η εταιρεία εκτιμά αν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο συμπέρασμα ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία είναι απομειωμένα. Για τους συμμετοχικούς τίτλους που έχουν ταξινομηθεί ως διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία τέτοια ένδειξη συνιστά η σημαντική μείωση της εύλογης αξίας σε σχέση με το κόστος κτήσεως. Αν στοιχειοθετείται απομείωση, η σωρευμένη στα ίδια κεφάλαια ζημιά που είναι η διαφορά μεταξύ κόστους κτήσεως και εύλογης αξίας, μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Οι ζημιές απομείωσης των συμμετοχικών τίτλων που καταχωρούνται στα αποτελέσματα δεν αναστρέφονται μέσω των αποτελεσμάτων. viii. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών περιλαμβάνει το άμεσο εργατικό κόστος, το κόστος των υλικών και αναλογία του γενικού κοινού κόστους παραγωγής. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. ix. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ο όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών, προεξοφλουμένων με το πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. x. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. xi. Μετοχικό κεφάλαιο 17

18 Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Οι υποχρεωτικά εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές κατατάσσονται στις υποχρεώσεις. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. xii. Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Η Διοίκηση της εταιρείας θεωρεί ότι τα επιτόκια που καταβάλλονται σε σχέση με τα συναφθέντα δάνεια ισοδυναμούν με τα τρέχοντα εύλογα επιτόκια της αγοράς και συνεπώς δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις οποιασδήποτε προσαρμογής της αξίας στην οποία απεικονίζονται οι υποχρεώσεις αυτές. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ της παροχής (πλην των εξόδων απόκτησης) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την διάρκεια της περιόδου των δανείων. xiii. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. xiv. Παροχές στο προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 18

19 Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση περιλαμβάνουν μόνο προγράμματα καθορισμένων παροχών. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/1920 η εταιρεία καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλους της ανάλογα με τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η εταιρεία για τον προσδιορισμό του συνολικού κόστος δεν προέβη σε αναλογιστική μελέτη εξαιτίας του μικρού αριθμού εργαζομένων (μέσος όρος ατόμων 10) που απασχολεί, θεωρώντας ότι το κόστος σύνταξης της αναλογιστικής μελέτης θα υπερέβαινε τα πιθανά οφέλη των χρηστών των οικονομικών καταστάσεων. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή η οποία έχει καταστεί δεδουλευμένη. Η μεθοδολογία που ακολουθήθηκε θεώρησε ότι το σύνολο του προσωπικού θα συνταξιοδοτηθεί από την εταιρεία, μη λαμβάνοντας υπόψη πιθανή αποχώρηση ή απόλυση του υφιστάμενου προσωπικού. Για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (5%). Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. xv. Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρούνται όταν υπάρχει μία παρούσα νόμιμη ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανόν ότι θ απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενα ποσό μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσης και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. xvi. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η εταιρία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. β) Παροχή υπηρεσιών 19

20 Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. δ) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. xvii. Μισθώσεις Μισθώσεις στις οποίες, ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τους εκμισθωτές ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι λοιπές μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Εκμισθωτής Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έσοδα με βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Τα ποσά που οφείλονται από μισθωτές βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων καταχωρούνται ως απαιτήσεις με ποσό ίσο με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Τα σχετικά έσοδα καταχωρούνται στα αποτελέσματα με τρόπο που να δίνει μια σταθερή, διαχρονικά, απόδοση επί της εκάστοτε ανεξόφλητης καθαρής επένδυσης του ομίλου. Μισθωτής Πληρωμές μισθωμάτων βάσει λειτουργικών μισθώσεων καταχωρούνται στα έξοδα με βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία του ομίλου αποτιμώμενα, κατά την σύναψη της μίσθωσης, στην εύλογη αξία τους ή εφόσον είναι μικρότερη στην παρούσα αξία των ελάχιστων πληρωτέων μισθωμάτων. Η σχετική υποχρέωση στον εκμισθωτή καταχωρείται στον ισολογισμό ως υποχρέωση από χρηματοδοτική μίσθωση. Οι μισθωτικές πληρωμές μερίζονται σε χρηματοοικονομικό έξοδο και σε καταβολή υποχρέωσης με τρόπο που να δίνει σταθερό επιτόκιο στο εκάστοτε υπόλοιπο της υποχρέωσης. Το χρηματοοικονομικό έξοδο καταχωρείται στα έξοδα εκτός εάν σχετίζεται άμεσα με περιουσιακό στοιχείο (βλέπε ανωτέρω) xviii. Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της εταιρείας καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. xix. Κρατικές επιχορηγήσεις 20

21 Οι κρατικές επιχορηγήσεις για εκπαίδευση προσωπικού ή άλλα έξοδα καταχωρούνται στα έσοδα βάσει της αρχής της συσχέτισης των εσόδων με τα έξοδα και απεικονίζονται στα αποτελέσματα αφαιρετικά των αντίστοιχων εξόδων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται σε πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται στο παθητικό ως έσοδα επόμενων χρήσεων και μεταφέρονται στα έσοδα σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων. xx. Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές 21

22 Γ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Πληροφόρηση κατά τομέα Το κύριο ενδιαφέρον πληροφόρησης κατά τομέα επικεντρώνεται στη γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του ομίλου όπου τα προϊόντα και οι υπηρεσίες που παρέχονται δύναται να διαχωριστούν βάσει του διαφορετικού κινδύνου και αποδόσεων. Η κύρια χώρα (έδρα) της εταιρείας είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές λειτουργίας είναι κυρίως οι τόποι πώλησης αυτών. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης και της Ασίας. Τα αποτελέσματα των ανωτέρω τομέων κατά τις ετήσιες περιόδους που έληξαν την και έχουν ως εξής : 12μηνο 2005 Ελλάδα Ευρώπη (πλην Ελλάδος) Σύνολο Πωλήσεις , , ,09 Μικτό κέρδος (23.308,59) (8.360,54) (31.669,13) Λειτουργικές δαπάνες ( ,90) Άλλα έσοδα-έξοδα ,92 Λειτουργικό αποτέλεσμα ( ,11) Χρηματοοικονομικό κόστος (5.125,32) Αποτέλεσμα προ φόρων ( ,43) Φόροι εισοδήματος ,50 Αποτέλεσμα μετά φόρων ( ,93) Δικαιώματα μειοψηφίας - 12μηνο 2006 Ελλάδα Ευρώπη (πλην Ελλάδος) Σύνολο Πωλήσεις , , ,43 Μικτό κέρδος (59.572,81) (1.835,66) (61.408,47) Λειτουργικές δαπάνες ( ,67) Άλλα έσοδα-έξοδα ,61 Λειτουργικό αποτέλεσμα ( ,53) Χρηματοοικονομικό κόστος (7.864,14) Αποτέλεσμα προ φόρων ( ,67) Φόροι εισοδήματος ,68 Αποτέλεσμα μετά φόρων ( ,99) Δικαιώματα μειοψηφίας - Καθαρό αποτέλεσμα 12μήνου ( ,99) 22

23 Άλλες πληροφορίες της και έχουν ως κάτωθι; 31 Δεκεμβρίου 2005 Ελλάδα 31 Δεκεμβρίου 2006 Ελλάδα Ενσώματα πάγια ,97 Ενσώματα πάγια ,91 Λοιπά αϋλα περιουσιακά στοιχεία ,00 Λοιπά αϋλα περιουσιακά στοιχεία ,60 Λοιπά στοιχεια Ενεργητικού ,20 Λοιπά στοιχεια Ενεργητικού ,51 Υποχρεώσεις ( ,33) Υποχρεώσεις ( ,24) Καθαρό Σύνολο Ενεργητικού ,84 Καθαρό Σύνολο Ενεργητικού ,78 Επενδύσεις παγίων ,27 Επενδύσεις παγίων ,20 2. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Μεταβολές Ενσώματων περιουσιακών στοιχείων Ενσώματα πάγια κίνηση 2006 Εταρείας Εγκ/σεις σε ακινητα τριτων Μηχ/γικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Υπό εκτέλεση (15) Σύνολο Κόστος , , , , ,54 προσθήκες περιόδου , ,92 μειώσεις περιόδου , , , , ,46 Αποσβέσεις , , , , ,57 αποσβέσεις περιόδου 3.640, , , , ,98 μειώσεις περιόδου , , , , ,55 Αναποσβεστη αξία , , , , , , , , , ,97 Το σύνολο των αποσβέσεων της περιόδου κατά ,98 (2005: ,39 ) βάρυναν τα αποτελέσματα της περιόδου. Επί των Ενσωμάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη ούτε έχουν συσταθεί ενέχυρα. 3. Αϋλα περιουσιακά στοιχεία Μεταβολές Άυλων περιουσιακών στοιχείων Όμιλος 23

24 Σήματα & άδειες Δαπάνες λογισμικού Εσωτερικώς δημιουργούμεν α άϋλα περ. στοιχεία Υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , , ,17 προσθήκες περιόδου , , , ,28 μειώσεις περιόδου ( ,00) ( ,00) , , , , ,45 Αποσβέσεις , , , ,08 αποσβέσεις περιόδου , , , ,77 μειώσεις περιόδου , , , ,85 Αναποσβεστη αξία , , , , , , , , , ,09 Τα εσωτερικώς δημιουργούμενα αϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν σε δαπάνες ανάπτυξης προϊόντων laser (βλέπε σημ. vi (γ). Οι ανωτέρω δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις αναγνώρισης ως άϋλου περιουσιακού στοιχείου σύμφωνα με το ΔΛΠ 38 «Αϋλα περιουσιακά στοιχεία». Τα υπό εκτέλεση αϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν σε δαπάνες ανάπτυξης προϊόντων laser κατά το μέρος μη ολοκλήρωσής τους. Οι αποσβέσεις της περιόδου κατά (2005: ) βάρυναν τα αποτελέσματα της περιόδου. 4. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά έχουν ως εξής: 12μηνο 2006 ΕΤΑΙΡΙΑ 12μηνο 2005 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: , ,54 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις : , , , ,08 Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής: 12μηνο 2006 ΕΤΑΙΡΙΑ 12μηνο 2005 Υπόλοιπο έναρξης , ,58 Φόρος αποτελεσμάτων , ,50 Υπόλοιπο τέλους , ,08 24

25 5. Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία ΕΤΑΙΡΙΑ Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις- Δοσμένες εγγυήσεις 4.400, , , ,00 6. Αποθέματα Το σύνολο των αποθεμάτων του Ισολογισμού αφορά σε : ΕΤΑΙΡΙΑ Αποθέματα , ,35 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,45 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,12 Το κόστος των αποθεμάτων της εταιρίας που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων, ανέρχεται σε ,85 (2005 : ,43 ). 7. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ΕΤΑΙΡΙΑ Πελάτες , ,11 Επιταγές 4.993, , , ,74 Λοιπές απαιτήσεις , ,75 Προκαταβολές 0,00 318,12 Έξοδα επομένων χρήσεων 647,16 866, , , , ,45 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Δεν υπάρχει συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από τους πελάτες. Εκτιμούμε ότι δεν συντρέχουν, επί του παρόντος, λόγοι απομείωσής τους. 25

26 9. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα ΕΤΑΙΡΙΑ Διαθέσιμα στο ταμείο , ,30 Διαθέσιμα σε τραπεζικές καταθέσεις 717, , , ,32 9. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας συντίθεται από μετοχές κοινές ονομαστικές με αξία 8,28 έκαστη. Το ποσοστό της COMPUCON SA είναι 87,97% ή μετοχές ενώ το ποσοστό του Ι.Τ.Ε. είναι 12,06% ή μετοχές. Οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 10. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ΕΤΑΙΡΙΑ Προμηθευτές , ,47 Επιταγές πληρωτέες , ,00 Προκαταβολές πελατών , ,63 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,23 Λοιπές υποχρεώσεις , ,44 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 617,92 590,35 Έσοδα επομένων χρήσεων , , , , Δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια ΕΤΑΙΡΙΑ Τραπεζικά δάνεια , , , ,02 Το σύνολο των βραχυπροθέσμων δανείων περιλαμβάνει υποχρεώσεις της εταιρείας προς τραπεζικούς οργανισμούς για την εξασφάλιση κεφαλαίου κινήσεως. 26

27 12. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της εταιρίας προς τα πρόσωπα που εργάζονται σε αυτήν, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με τον χρόνο προϋπηρεσίας του καθενός, προς προσμετρείται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιμοποιούμενο ετήσιο επιτόκιο προεξόφλησης (5%) είναι ίσο με την απόδοση, κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. 13. Έσοδα Ανάλυση των εσόδων της εταιρείας: ΕΤΑΙΡΙΑ 12μηνο μηνο 2005 Πωλήσεις εμπορευμάτων , ,55 Πωλήσεις προϊόντων , ,06 Πωλήσεις υπηρεσιών 814,58 90 Λοιπά έσοδα , , , , Φόρος εισοδήματος Η φορολογία εισοδήματος αναλύεται ως κατωτέρω: ΕΤΑΙΡΙΑ 12μηνο μηνο 2005 Τρέχων φόρος 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος , , , ,50 Η φορολογική δαπάνη υπολογίζεται ως εξής: ΕΤΑΙΡΙΑ 12μηνο μηνο 2005 Κέρδη/(ζημία) προ φόρων , ,43 Φόροι υπολογιζόμενοι με τους εγχώριους συντελεστές στα κέρδη 29% (2005: 32%) , ,26 Αλλαγή συντελεστή φόρου εισοδήματος , ,76 Υπόλοιπο τέλους , ,50 27

28 Σημειώνουμε ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές από συστάσεώς της ( ) με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν, με αντίστοιχη μείωση της προς συμψηφισμό σωρευμένης ζημίας που κατά την ανέρχονταν στο ποσό των ,15 Ευρώ. Το ποσό των φόρων έχει υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τους πραγματικούς συντελεστές. 15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Μετά από την ημερομηνία του Ισολογισμού δεν συντρέχουν σημαντικά γεγονότα που να επηρεάζουν την οικονομική κατάσταση της εταιρίας. Λάκκωμα 4 Απριλίου 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΘΩΜΑΪΔΗΣ ΣΩΤΗΡΗΣ ΔΟΥΡΔΟΥΜΑΣ ΑΣΗΜΕΝΙΑ ΤΣΙΛΙΓΚΙΡΗ Α.Δ.Τ. Χ Α.Δ.Τ. Ν Α.Δ.Τ. Τ