ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2010 (Με βάση το άρθρο 5 του Ν.3556/2007)

Transcript

1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2010 (Με βάση το άρθρο 5 του Ν.3556/2007)

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕΛΙ Α ηλώσεις εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου 3 Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου 4-5 Έκθεση επισκόπησης ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης 6-7 Ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις (ενοποιηµένες και εταιρικές) για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Στοιχεία και πληροφορίες (ενοποιηµένες και εταιρικές) για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου

3 ΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Εµείς, τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της «MICROLAND A.E.B.Ε.»: 1. Αθανάσιος Αθανασούλης του Χρήστου Πρόεδρος του.σ. 2. ηµήτριος Παγουρτζής του Αγγέλου /νων Σύµβουλος 3. Κωνσταντίνος Μαράντος του Ευσταθίου Μέλος υπό την ως άνω ιδιότητάς µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της «MICROLAND A.E.B.Ε.» (εφεξής καλουµένης για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία» δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: α. οι εξαµηνιαίες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της «MICROLAND A.B.E.E.» για την περίοδο 01/01/2010 έως 30/06/2010, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως του Οµίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 ν. 3556/2007. και β. η εξαµηνιαία έκθεση του διοικητικού συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007. Μαρούσι, 24 Αυγούστου 2010 Οι δηλούντες- βεβαιούντες: Αθανάσιος Χ. Αθανασούλης ηµήτριος Α. Παγουρτζής Κωνσταντίνος Ε. Μαράντος Πρόεδρος του.σ. /νων Σύµβουλος Μέλος 3

4 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Σύµφωνα µε το Ν.3556/2007, άρθρο 5) Η παρούσα Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου αφορά τη χρονική περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου Η έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις διατάξεις του άρθρου 5 του Νόµου 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. A. ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2010 Ο ενοποιηµένος κύκλος εργασιών του Οµίλου σηµείωσε µείωση και οι συνολικές πωλήσεις διαµορφώθηκαν στα 27,4 χιλ. ευρώ. Το αντίστοιχο χρονικό διάστηµα του 2009 οι συνολικές πωλήσεις του οµίλου είχαν διαµορφωθεί σε 67 χιλ. ευρώ. Το λειτουργικό αποτέλεσµα του οµίλου (EBITDA) - κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων - ήταν αρνητικό και διαµορφώθηκε σε ευρώ 105 χιλ. έναντι αρνητικών αποτελεσµάτων ύψους 9,1 εκ. ευρώ το αντίστοιχο διάστηµα του Το τελικό αποτέλεσµα σε ενοποιηµένο επίπεδο, µετά τους φόρους ήταν επίσης αρνητικό και διαµορφώθηκε σε ευρώ 135 χιλ., έναντι αρνητικών αποτελεσµάτων το αντίστοιχο διάστηµα του 2009 ύψους 8,9 εκ. ευρώ. Τα αντίστοιχα µεγέθη σε επίπεδο µητρικής διαµορφώθηκαν ως εξής: - Οι πωλήσεις ήταν 27,4 χιλ. ευρώ, έναντι 67 χιλ. ευρώ το πρώτο εξάµηνο του Τα EBITDA ήταν αρνητικά ευρώ 119 χιλ, από επίσης αρνητικά EBITDA ύψους ευρώ 9,1 εκ. - Το καθαρό αποτέλεσµα - µετά από την αφαίρεση των φόρων - ήταν αρνητικό ευρώ 135,4 χιλ. από αρνητικό επίσης αποτέλεσµα ύψους 8,9 εκ ευρώ. Οι σηµαντικότεροι λόγοι για την πτώση των µεγεθών είναι η παύση λειτουργίας του τηλεπικοινωνιακού κλάδου από το πρώτο τρίµηνο του 2010 και η έλλειψη άλλης επιχειρηµατικής δραστηριότητας. Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2010 Όπως εξηγήθηκε διεξοδικά στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της προηγούµενης χρήσης, η εταιρία έχει υποβάλει στις , αίτηση προς το Πρωτοδικείο Αθηνών υπαγωγής της σε διαδικασία συνδιαλλαγής, σύµφωνα µε το άρθρ. 99 του Πτωχευτικού Κώδικα. Το Πρωτοδικείο Αθηνών µε την υπ' αριθµ. 624/ απόφασή του απέρριψε την αίτηση της εταιρίας. Μετά την ως άνω εξέλιξη, η εταιρία εξετάζει το ενδεχόµενο να επανέλθει µε νέα αίτηση της κάνοντας 4

5 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ενέργειες ώστε να εξασφαλίσει τη συµφωνία των βασικών πιστωτών της. Η απόρριψη της εν λόγω αίτησης ενδέχεται να δηµιουργήσει προβλήµατα στη συνέχιση λειτουργίας της εταιρίας. Γ. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝ ΥΝΩΝ Η συρρίκνωση των δραστηριοτήτων και η δεινή θέση, όπως περιγράφηκε παραπάνω, στην οποία έχει περιέλθει ο Όµιλος και η Εταιρεία, περιορίζει σηµαντικά τις δυνατότητες της διοίκησης να διαχειρισθεί τους χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους.. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές της Εταιρείας και του Οµίλου µε τις συνδεδεµένες κατά την έννοια του ΛΠ 24 επιχειρήσεις περιλαµβάνουν πωλήσεις συνολικού ποσού ευρώ 121 στην εταιρεία ALTEC ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ AE. Οι υποχρεώσεις της εταιρείας στη µητρική της καθώς και σε άλλες και σε θυγατρικές αυτής ανέρχονται σε ευρώ χιλ., οι απαιτήσεις από αυτές σε ευρώ 15,6 χιλ. Οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις του Οµίλου στη µητρική και τις θυγατρικές αυτής ανέρχονταν σε ευρώ χιλ. και ευρώ 15,6 χιλ. αντίστοιχα. Οι ανωτέρω συναλλαγές καθώς και τα υπόλοιπα αφορούν πωλήσεις και παροχή υπηρεσιών προς τις συνδεδεµένες εταιρείες, οι οποίες γίνονται σε κανονικές τιµές αγοράς. Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους περιόδου είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε µετρητά. εν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2009, ο Όµιλος δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται µε ποσά που οφείλονται από συνδεδεµένες εταιρείες. Η Εταιρεία και ο Όµιλος δεν έχουν άλλες σηµαντικές συναλλαγές µε συνδεδεµένες κατά την έννοια του ΛΠ 24 επιχειρήσεις, οι οποίες να επηρεάζουν ουσιαστικά την χρηµατοοικονοµική θέση ή τις επιδόσεις της εταιρείας. Ε. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ Σύµφωνα µε αυτά που έχουν αναφερθεί ανωτέρω σχετικά µε την δεινή οικονοµική θέση στην οποία έχει περιέλθει ο Όµιλος και η Εταιρεία, οι προοπτικές της εξαρτώνται από την επιτυχή έκβαση της προσπάθειας επίτευξης συµφωνίας µε τους πιστωτές της. Αθήνα, 24 Αυγούστου 2010 Αθανάσιος Χ. Αθανασούλης ηµήτριος Α. Παγουρτζής Κωνσταντίνος Ε. Μαράντος Πρόεδρος του.σ. /νων Σύµβουλος Μέλος 5

6 Έκθεση επισκόπησης ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή-Λογιστή Προς τους Μετόχους της MICROLAND COMPUTERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη εταιρική και ενοποιηµένη συνοπτική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της MICROLAND A.Ε.Β.E. (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της (ο Όµιλος) της 30ης Ιουνίου 2010, και τις σχετικές εταιρικές και ενοποιηµένες συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ 34»). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Βάση για συµπέρασµα µε επιφύλαξη Από την επισκόπησή µας προέκυψε το κατωτέρω θέµα: Όπως εξηγείται διεξοδικά στη συνοδευτική έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, η µητρική εταιρεία για την αντιµετώπιση των προβληµάτων ρευστότητας αποφάσισε και ακολούθησε την ιαδικασία Συνδιαλλαγής του άρθρου 99 του Ν. 3588/2007, καταθέτοντας σχετική αίτηση συνδιαλλαγής, ενώπιον του αρµόδιου πτωχευτικού δικαστηρίου την , την οποία απέρριψε το Πρωτοδικείο Αθηνών µε την υπ' αριθµόν 624/ απόφασή του. Η εταιρία, µετά την ως άνω εξέλιξη, εξετάζει το ενδεχόµενο να επανέλθει µε νέα αίτηση. Επίσης όπως αναφέρεται στη σηµείωση 2 των οικονοµικών καταστάσεων, ο όµιλος και η εταιρεία υπέστησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου 2010 καθαρές ζηµιές ποσού ευρώ 135 χιλ. αντίστοιχα και στην ίδια ηµεροµηνία η καθαρή θέση ήταν αρνητική κατά ευρώ 23,2 εκ. και ευρώ 23,5 εκ. αντίστοιχα, οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις µεγαλύτερες του 6

7 κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά ευρώ 23,2 εκ. και ευρώ 23,4 εκ. αντίστοιχα, και οι λειτουργικές ταµιακές ροές ήταν αρνητικές. Αυτές οι συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη αβεβαιότητας, η οποία εγείρει αµφιβολία για τη δυνατότητα συνέχισης δραστηριότητας της εταιρείας. Συµπέρασµα µε επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο «Βάση για συµπέρασµα µε επιφύλαξη» δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας, οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών Θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Πατησίων 81 & Χέϋδεν, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 111 Αθήνα, 25 Αυγούστου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Αν. Μπατσούλης Α.Μ. ΣΟΕΛ

8 ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ( ΠΧΑ) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της MICROLAND A.E.B.E. την 24 Αυγούστου 2010 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένες γενικές οικονοµικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευµένα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. 8

9 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΕΛΙ Α Στοιχεία επιχείρησης 10 Ενοποιηµένη και εταιρική κατάσταση αποτελεσµάτων και συνολικών εσόδων για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Ενοποιηµένη και εταιρική κατάσταση αποτελεσµάτων και συνολικών εσόδων για την περίοδο από 1 Απριλίου έως 30 Ιουνίου Ενοποιηµένη και εταιρική κατάσταση οικονοµικής θέσης της 30 Ιουνίου Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Εταιρική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Ενοποιηµένη και εταιρική κατάσταση ταµειακών ροών για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων και εταιρικών οικονοµικών καταστάσεων

10 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ιοικητικό Συµβούλιο: Αθανάσιος Αθανασούλης του Χρήστου Πρόεδρος του.σ. ηµήτριος Παγουρτζής του Αγγέλου /νων Σύµβουλος Αθανάσιος Αβραάµ του Ιωάννη Μέλος Κωσνταντίνος Μαράντος του Ευσταθίου Μέλος Αθανάσιος Παράσχος του Βασιλείου Μέλος Έδρα Εταιρείας: ΠΑΤΜΟΥ 12, Μαρούσι Αττικής Ελλάδα ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 27671/06/Β/92/21 Ελεγκτική Εταιρεία: BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Πατησίων 81 και Χέυδεν , Αθήνα Ελλάδα 10

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2010 Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµ Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων (98.512) ( ) (98.512) ( ) Μεικτά κέρδη (71.072) ( ) (71.072) ( ) Έξοδα διοίκησης (14.484) ( ) (14.484) ( ) Έξοδα διάθεσης (57.937) ( ) (57.937) ( ) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) Απαξίωση στοιχείων ενεργητικού ( ) 0 ( ) Κέρδη εκµετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) (528) ( ) (528) ( ) Κέρδη προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος Καθαρό κέρδος ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας 0 (0) 0 0 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ)-βασικά και αµβλυµµένα (0,0100) (0,6547) (0,0100) (0,6547) Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών, βασικός και αµβλυµµένος Καθαρό κέρδος ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος εισοδήµατος λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα (µετά από φόρους) Συνολικά έσοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες µητρικής ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 11

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Β ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010 Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµ Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων (95.984) ( ) (95.984) ( ) Μεικτά κέρδη (69.117) ( ) (69.117) ( ) Έξοδα διοίκησης (10.619) (6.381) (10.619) (6.381) Έξοδα διάθεσης (42.474) (42.474) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) (1.270) (1.270) Απαξίωση στοιχείων ενεργητικού 0 ( ) 0 ( ) Κέρδη εκµετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) (279) ( ) (279) ( ) Kέρδη προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος Καθαρό κέρδος ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: - Ιδιοκτήτες µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας 0 (0) 0 0 Κέρδη ανά µετοχή (σε Ευρώ) βασικά και αµβλυµµένα (0,0091) (0,5818) (0,0091) (0,5818) Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών, βασικός και αµβλυµµένος Καθαρό κέρδος ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Φόρος εισοδήµατος λοιπών συνολικών εσόδων Λοιπά συνολικά έσοδα (µετά από φόρους) Συνολικά έσοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 12

13 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ τ Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο ενεργητικό Ενσώµατα πάγια στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο µακροπρόθεσµου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Βραχυπρόθεσµες επενδύσεις Χρηµατικά διαθέσιµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό και λοιπά αποθεµατικά Κέρδη εις νέο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) ( ) ( ) Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 13

14 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό και λοιπά αποθεµατικά Σωρευµένα κέρδη / (ζηµίες) Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) 0 ( ) (Ζηµιές) χρήσης ( ) ( ) ( ) Συνολικά έσοδα περιόδου ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο, 30 Ιουνίου ( ) ( ) 0 ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό και λοιπά αποθεµατικά Σωρευµένα κέρδη / (ζηµίες) Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) 0 ( ) (Ζηµιές) χρήσης ( ) ( ) ( ) Συνολικά έσοδα περιόδου ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο, 30 Ιουνίου ( ) ( ) 0 ( ) Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 14

15 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό και λοιπά αποθεµατικά Σωρευµένα κέρδη / (ζηµίες) Σύνολο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) (Ζηµιές) χρήσης ( ) ( ) Συνολικά έσοδα περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο, 30 Ιουνίου ( ) ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό και λοιπά αποθεµατικά Σωρευµένα κέρδη / (ζηµίες) Σύνολο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) (Ζηµιές) χρήσης ( ) ( ) Συνολικά έσοδα περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο, 30 Ιουνίου ( ) ( ) Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 15

16 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο Όµιλος Η Εταιρεία Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη χρήσεως προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη χρήσεως προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (22.295) (22.295) 0 Τόκοι και λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα Έσοδα από επενδύσεις και πιστωτικοί τόκοι (3) (3) (3) (3) Ζηµιές αποµείωσης Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης ( ) ( ) ( ) ( ) (Αύξηση)/Μείωση σε: Αποθέµατα Εµπορικές απαιτήσεις ( ) ( ) Λοιπές απαιτήσεις Αύξηση/(Μείωση) σε: Εµπορικές υποχρεώσεις (πλην τραπεζών) ( ) ( ) Λοιπές υποχρεώσεις Τόκοι πληρωθέντες (530) ( ) (530) ( ) Ταµειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες (5.635) ( ) (5.635) ( ) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Είσπραξη / (πληρωµή) εγγυήσεων Ταµειακές εισροές / (εκροές) για επενδυτικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Εισπράξεις δανείων Ταµειακές εισροές / (εκροές) για χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/ µείωση χρηµατικών διαθεσίµων (4.633) (4.633) Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της περιόδου Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της περιόδου Οι σηµειώσεις από την σελίδα 17 έως και την σελίδα 21 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 16

17 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η MICROLAND COMPUTERS AEBE είναι ανώνυµη εταιρεία που έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν 2190/1920. Έχει ως έδρα τον ήµο Αµαρουσίου, οδό Πάτµου 12. Η κύρια δραστηριότητα του Οµίλου είναι η παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και πληροφορικής στην Ελλάδα και την Ευρώπη. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής της εταιρείας ALTEC A.B.E.E., η οποία συµµετέχει, άµεσα, µε ποσοστό 48,08% στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και έχει έδρα στην Ελλάδα (Πάτµου 12, Μαρούσι). Οι µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες στην αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Κατά την 30 Ιουνίου 2010 η εταιρεία και ο Όµιλος δεν απασχολούσε προσωπικό ενώ κατά την 30 Ιουνίου 2009 το απασχολούµενο προσωπικό του Οµίλου και της εταιρείας ήταν 8 και 8 εργαζόµενοι αντίστοιχα. Οι οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2010 εγκρίθηκαν για έκδοση µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας την 24 Αυγούστου ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2010, έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ΛΠ 34, Ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2009, οι οποίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ). Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Λαµβάνοντας υπόψη ότι ο Όµιλος και η Εταιρεία για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2010, παρουσιάζουν καθαρό αποτέλεσµα ζηµίες ύψους ευρώ και ευρώ αντίστοιχα, αρνητική καθαρή θέση ύψους ευρώ χιλ. και ευρώ χιλ. αντίστοιχα, βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις που υπερτερούν του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά ευρώ χιλ. και ευρώ χιλ. αντίστοιχα καθώς επίσης και αρνητικές λειτουργικές ταµιακές ροές, η ιοίκηση, έχοντας την πεποίθηση ότι έχει λάβει τα κατάλληλα µέτρα ώστε να επιτευχθεί η οµαλή συνέχιση της λειτουργίας της, θεωρεί ότι οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στην κατάλληλη βάση. 17

18 Οι οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. Τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις δεκαδικών στοιχείων. 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές σύµφωνα µε τις οποίες συντάχθηκαν οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις για την εξάµηνη περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2010, είναι σύµφωνες µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων του οικονοµικού έτους 2009, εκτός από τα ακόλουθα πρότυπα, τις τροποποιήσεις των υπαρχόντων προτύπων και τις διερµηνείες που έχουν εκδοθεί και τίθενται σε ισχύ για περιόδους που άρχισαν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2010 και τα οποία έχουν ληφθεί υπόψη από τον Όµιλο ο οποίος εκτιµά ότι δεν θα έχουν σηµαντικές επιπτώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις του. Τα πρότυπα αυτά περιλαµβάνουν: - Bελτιώσεις σε.π.χ.α (σε ισχύ για χρήσεις µε έναρξη από ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2010). - Τροποποίηση στο.π.χ.α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» (σε ισχύ για χρήσεις µε έναρξη από ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2010). - Aναθεώρηση.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» (σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από την 1 Ιουλίου 2009 και µετά). - Τροποποίηση.Λ.Π. 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» (σε ισχύ για Συνενώσεις Επιχειρήσεων για τις οποίες η ηµεροµηνία εξαγοράς είναι από την αρχή της πρώτης χρήσης που ξεκινάει από την 1 Ιουλίου 2009 και µετά). - Τροποποίηση.Λ.Π. 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση», και - ιερµηνεία Ε...Π.Χ.Α.17 «ιανοµές Μη-Ταµειακών Περιουσιακών Στοιχείων σε Ιδιοκτήτες» 4. ΒΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Microland και των θυγατρικών της εταιρειών. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που συµπεριλήφθηκαν στην ενοποίηση µαζί µε τα σχετικά ποσοστά συµµετοχής, η χώρα που εδρεύει καθώς και η µέθοδος ενοποίησης για κάθε εταιρεία. Εταιρεία Χώρα Ποσοστό Συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης Κύρια ραστηριότητα MICROLAND COMPUTERS AEBE Ελλάδα Μητρική Ολική Ι. Θυγατρικές MICROLAND CYPRUS LTD Κύπρος 100% Ολική Εµπορία Η/Υ και τηλεπικοινωνιών MICROLAND ROMANIA SRL Ρουµανία 100% Ολική Εµπορία Η/Υ και τηλεπικοινωνιών 18

19 5. ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι δραστηριότητες του Οµίλου τόσο στην κλειόµενη περίοδο όσο και στην συγκριτική αυτής, επικεντρώνονται σε έναν µόνο κλάδο αυτόν των τηλεπικοινωνιών. Εποµένως δεν απαιτείται κατά τοµέα παρουσίαση. εν πραγµατοποιήθηκαν επενδύσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου. εν υφίστανται περιορισµοί στην ιδιοκτησία ή µεταβίβαση ή λοιπές επιβαρύνσεις επί των παγίων του Οµίλου. εν έχουν αναληφθεί δεσµεύσεις την 30 Ιουνίου 2010 για την απόκτηση περιουσιακών στοιχείων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της Εταιρείας και του Οµίλου, µη συµπεριλαµβανοµένου του κλειόµενου τριµήνου, έχουν ως εξής: MICROLAND COMPUTERS AEBE MICROLAND CYPRUS LTD MICROLAND ROMANIA SRL Για τις ανέλεγκτες χρήσεις έχουν πραγµατοποιηθεί προβλέψεις για κάλυψη της πιθανότητας επιβολής πρόσθετων φόρων σε ενδεχόµενο έλεγχο από τις φορολογικές αρχές συνολικού ποσού 110 χιλ. και 110 χιλ. για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Ο Όµιλος θεωρεί ότι έχει σχηµατίσει επαρκείς προβλέψεις έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν κατά τους µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρηµάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούµενων ετών και προγενέστερων διερµηνειών των φορολογικών νόµων. Επί των αποθεµάτων του Οµίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται ενέχυρα. Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 1,00 εκάστη. Με βάση το µετοχολόγιο, οι δικαιούχοι µετοχών ή δικαιωµάτων ψήφου άνω του 2% ήταν οι ακόλουθοι: ΜΕΤΟΧΟΣ ΜΕΤΟΧΕΣ % ALTEC ΑΒΕΕ ΣΠΕ % ΑΘΑΝΑΣΟΥΛΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ % MARR INVEST % ΚΟΥΤΣΟΥΓΕΡΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ % ΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΑΜΠΡΑΚΗ Α.Ε % FRASCATI INVESTMENTS LIMITED % ΛΟΙΠΟΙ (ΜΕ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΙΚΡΟΤΕΡΟ ΤΟΥ 2%) % 13,555, % 19

20 Τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές της Εταιρείας και του Οµίλου µε συνδεµένα µέρη την 30 Ιουνίου 2010, έχουν ως εξής: Η Εταιρεία Πωλήσεις Αγορές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Α. Συνδεδεµένα πρόσωπα ALTEC ΑΒΕΕ ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΕΚΠΑΙ ΕΥΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ALTEC SOFTWARE ΑΕ ALTEC INTEGRATION ΑΕ 144 UNISOFT ROMANIA SA ALTEC ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦ.ΑΕ 121 Β. ιευθυντικά στελέχη-μέλη ιοίκησης Ο Όµιλος Πωλήσεις Αγορές Α. Συνδεδεµένα πρόσωπα Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ALTEC ΑΒΕΕ ΣΥΓΧΡΟΝΕΣ ΕΚΠΑΙ ΕΥΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ UNISOFT ROMANIA SA ALTEC SOFTWARE ΑΕ ALTEC INTEGRATION ΑΕ 144 ALTEC ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦ.ΑΕ 121 Β. ιευθυντικά στελέχη-μέλη ιοίκησης Οι πωλήσεις και η παροχή υπηρεσιών προς τις συνδεδεµένες εταιρείες γίνονται σε κανονικές τιµές αγοράς. Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσεως είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε µετρητά. εν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εµπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόµενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η ιοίκηση καθώς και οι νοµικοί σύµβουλοι εκτιµούν ότι οι εκκρεµείς υποθέσεις αναµένεται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές αρνητικές επιδράσεις στην ενοποιηµένη χρηµατοοικονοµική θέση του Οµίλου ή της Εταιρείας, ή στα αποτελέσµατα της λειτουργίας τους και ως εκ τούτου δεν έχει σχηµατισθεί καµία σχετική πρόβλεψη. Το ποσό της για τις πάσης φύσεως επίδικες υποθέσεις εναντίον του Οµίλου κατά την 30 Ιουνίου 2010 ανέρχεται σε 1 εκατοµµύριο περίπου. 20

21 Πέραν των ανωτέρω γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα της 30 Ιουνίου 2010 γεγονότα, που να αφορούν τον Όµιλο, για τα οποία απαιτείται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. ************************** Οι εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, που καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της περιόδου της Εταιρείας και του Οµίλου. Αθήνα, 24 Αυγούστου 2010 Ο Πρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Αθανάσιος Χ. Αθανασούλης ηµήτριος Α. Παγουρτζής Ο Λογιστής ηµήτριος Ι. Φαφούτης 21

22 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 22