ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ

Transcript

1 ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ενδιάµεσες Συνοπτικές Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2011 (Σύµφωνα µε το άρθρο 6 του Ν. 3556/2007) (Ποσά σε εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Οµίλου για την περίοδο 01/01 30/09/2011 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» την 25/11/2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση όπου θα παραµείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για το χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία σύνταξης και δηµοσιοποίησής τους. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

2 Περιεχόµενα Σελίδες 1. Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης 3 2. Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων περιόδου 4 3. Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 5 4. Συνοπτική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων εταιρείας 6 5. Συνοπτική κατάστασης ταµειακών ροών 7 6 Γενικές Πληροφορίες 8 7. Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονοµικών Καταστάσεων Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Τροποποιήσεις στα δηµοσιευµένα πρότυπα Πρότυπα τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ και δεν υιοθετηθεί από την Ε.Ε Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις της ιοικήσεως οµή Οµίλου Οικονοµική Πληροφόρηση ανά τοµέα Πρωτεύων τοµέας πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς ευτερεύων τοµέας πληροφόρησης γεωγραφικοί τοµείς Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη ανειακές Υποχρεώσεις Βασικά Κέρδη/(ζηµίες) ανά Μετοχή Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Αριθµός Απασχολούµενου Προσωπικού Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Εµπορικές Απαιτήσεις Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης Στοιχεία και Πληροφορίες 1/1-30/09/ Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

3 1. Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης Όµιλος Εταιρία Σηµ. 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιµοποιηµένα ενσώµατα πάγια στοιχεία , , , ,85 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , , ,68 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,13 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0, , ,65 Επενδύσεις µ σε ρ ςσυγγενείς η η χρηµ Επιχειρήσεις µ ρ 0,00, 0,00, 6.968,89, 6.968,89, Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση , ,10 0,00 0,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , , , ,98 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,31 Σύνολο , , , ,49 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέµατα , , , ,25 Πελάτες & λοιπές εµπορικές απαιτήσεις , , , ,59 Λοιπές Απαιτήσεις , , , ,38 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων , , , ,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα , , , ,14 Σύνολο , , , ,36 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού , , , ,85 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 ιαφορά Υπέρ το Άρτιο , , , ,57 Αποθεµατικά , , , ,94 Συναλλαγµατικές διαφορές , ,26 0,00 0,00 Κέρδη/ Ζηµίες εις νέον , , , ,39 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , ,12 Μη ελέγχουσες συµµετοχές , ,14 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,12 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , , , ,81 Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων , ,40 0,00 0,00 Μακροπρόθεσµες ανειακές υποχρεώσεις , , ,60 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,05 0,00 0,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , ,00 Σύνολο , , , ,81 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , , ,08 Φορολογικές Υποχρεώσεις , ,75 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , , , ,38 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής Μίσθωσης 0, ,49 0,00 0,00 Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα µέσω των αποτελεσµάτων 0, ,84 0, ,11 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις , , , ,35 Σύνολο , , , ,92 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , ,73 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , , ,85 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

4 2. Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων περιόδου Συνοπτική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου Όµιλος Εταιρία Σηµ. 01/01-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/2010 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) , , , , , , , ,81 Κόστος Πωληθέντων , , , , , , , ,71 Μικτό Κέρδος , , , , , , , ,10 Έξοδα ιάθεσης , , , , , , , ,34 Έξοδα ιοίκησης , , , , , , , ,14 Άλλα Λειτουργικά Έσοδα /(Έξοδα) , , , , , , , ,90 Κέρδη / (ζηµίες) Εκµετάλλευσης , , , , , , , ,48 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα /(Έξοδα) , , , , , , , ,26 Κέρδη / (ζηµίες) προ Φόρων , , , , , , , ,74 Φόρος Εισοδήµατος , , , , , , , ,44 Κέρδη / (ζηµίες) µετά Φόρων , , , , , , , ,18 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Συναλλαγµατικές διαφορές από τη µετατροπή των οικονοµικών καταστάσεων επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού , , , ,32 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων , , , ,32 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ , , , , , , , ,18 Κέρδη/(Ζηµίες) περιόδου αποδιδόµενα σε : Ιδιοκτήτες της µητρικής , , , , , , , ,18 Μη ελέγχουσες συµµετοχές , , ,46-593, , , , , , , , ,18 Βασικά Κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής ( /µετοχή) -0,2525-0,0934-0,1815-0,0335-0,1531-0,0710-0,1223-0,0433 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

5 3. Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Συναλλαγµατικές διαφορές Aποθεµατικά Κέρδη Εις Νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου Μεταφορά σε Αποθεµατικό χρήσης Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες Κέρδη/(ζηµίες) περιόδου Λοιπά Συνολικά Έσοδα: Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής θυγατρικών εξωτερικού Λοιπά Συνολικά Έσοδα περιόδου Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες Συναλλαγµατικές διαφορές Aποθεµατικά Κέρδη Εις Νέον Σύνολο Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου Μεταφορά σε Αποθεµατικό χρήσης Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες Κέρδη/(ζηµίες)περιόδου Λοιπά Συνολικά Έσοδα: Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής θυγατρικών εξωτερικού Μεταβολές θυγατρικών εταιρίων Λοιπά Συνολικά Έσοδα περιόδου Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

6 4. Συνοπτική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων εταιρείας Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Aποθεµατικά Κέρδη Εις Νέον Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου Μεταφορά σε Αποθεµατικό χρήσης Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες Κέρδη/(ζηµίες) περιόδου Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους Ιδιοκτήτες της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Aποθεµατικά Κέρδη Εις Νέον Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου Μεταφορά σε Αποθεµατικό χρήσης Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες Κέρδη/(ζηµίες) περιόδου Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

7 5. Συνοπτική κατάστασης ταµειακών ροών Όµιλος Εταιρία ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου , , , ,01 Προσαρµογές για: Φόρο (63.240,77) ,57 (11.739,15) ,21 Αποσβέσεις άυλων & ενσώµατων παγίων στοιχείων , , , ,86 Αποµειώσεις απαιτήσεων , , , ,00 Προεξόφληση απαιτήσεων ,66 0, ,66 0,00 Κέρδη/ ζηµιές από επενδυτκές δραστηριότητες , , , ,00 Κέρδη / Ζηµιές εύλογης αξίας άλλων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 0,00 (7.150,00) 0,00 0,00 Έσοδα τόκων ( ,09) ( ,58) ( ,95) ( ,68) Έξοδα τόκων , , , ,19 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίου ενεργητικού ( ,49) ( ,49) 0,00 0, , ,21 ( ,62) ( ,43) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ µείωση αποθεµάτων ( ,24) ( ,51) ( ,57) ( ,10) (Αύξηση)/ µείωση απαιτήσεων , , , ,94 (Αύξηση)/ µείωση λοιπών λογαριασµών κυκλοφορούντος ενεργητικού ,55 ( ,34) ,61 ( ,13) Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ,33 ( ,54) ,76 ( ,16) Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης ( ,38) ( ,98) ( ,39) ( ,11) ,84 ( ,47) , ,44 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,62 ( ,26) ,71 ( ,99) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι ( ,82) ( ,73) ( ,34) ( ,19) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,20) ( ,99) ( ,63) ( ,18) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων ( ,08) ( ,37) ( ,73) ( ,33) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (34.985,99) (3.990,00) (1.240,00) (3.390,00) Πωλήσεις ενσώµατων και αυλων παγίων 920, ,50 920,98 0,00 Αγορά χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (93.000,00) ( ,00) 0,00 ( ,00) Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 0, ,00 0,00 0,00 Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.773, , , ,95 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,98) ( ,64) ( ,64) ( ,38) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες άνεια αναληφθέντα , , , ,06 Αποπληρωµή δανεισµού ( ,90) ( ,02) ( ,41) 0,00 Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες , , , ,06 Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,92 ( ,65) ,32 ( ,50) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου , , , ,11 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου , , , ,61 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

8 Σηµειώσεις Οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα 6 Γενικές Πληροφορίες Η εταιρία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» που συστάθηκε την έχει την µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εγκατεστηµένη στο 5ο ΧΛΜ της Ε.Ο. Λαρίσης Αθηνών, Λάρισα, το site είναι και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών (κατηγορία µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης). Οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την Η εταιρία «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» µε τον διακριτικό τίτλο «ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ» µε δραστηριότητα την διαχείριση των ελεγχόµενων εταιριών και την κατασκευή ετοίµων κλωστοϋφαντουργικών ειδών (φλοκάτη, κουβέρτες, τάπητες και µοκέτες) και το χονδρικό εµπόριο κλωστοϋφαντουργικών προϊόντων έχει συµµετοχή και στις κατωτέρω θυγατρικές: ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ (µε άµεση συµµετοχή 98,39%) µε δραστηριότητες την παραγωγή αλουµινίου, την παραγωγή και διανοµή ηλεκτρικού ρεύµατος και το χονδρικό εµπόριο µετάλλων και εµπορευµάτων. ALBIO DATA AE ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ (µε άµεση συµµετοχή 80%) µε δραστηριότητες την παροχή συµβουλών σε θέµατα λογισµικού και προµήθειας λογισµικού και το χονδρικό εµπόριο µηχανών Η/Υ και εξοπλισµού γραφείων. BIOJAPAN LTD µε άµεση συµµετοχή 41,66% ΕXALCO ROMANIA SRL µε έµµεση συµµετοχή 98,39%) EXALCO BULGARIA AD µε άµεση συµµετοχή 8% και έµµεση συµµετοχή 90,52% BIOKARPET ROMANIA SRL µε άµεση συµµετοχή 95%. Όλες οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης µε εξαίρεση την BIOJAPAN LTD η οποία ενοποιείται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

9 7. Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 30 α Σεπτεµβρίου 2011 (εφεξής οι «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε τις διατάξεις του.λ.π. 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά». Επίσης, οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention), όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή γηπέδων και κτιρίων, χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση και χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων (συµπεριλαµβανοµένων των παράγωγων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων) σε εύλογες αξίες µέσω του αποτελέσµατος, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) καθώς και των ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της I.A.S.B. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν περιορισµένη πληροφόρηση σε σχέση µε αυτές των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2010, εκτός από τις αλλαγές σε Πρότυπα και ιερµηνείες που ισχύουν από την 1/1/2011 (βλ. σηµείωση 7.1) Ως εκ τούτου, οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασµό µε τις τελευταίες δηµοσιευθείσες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2010, οι οποίες περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών πολιτικών και µεθόδων αποτίµησης που χρησιµοποιήθηκαν. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιµήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της ιοίκησης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών του Οµίλου. Οι περιπτώσεις οι οποίες περιλαµβάνουν µεγαλύτερο βαθµό κρίσης και πολυπλοκότητας ή οι περιπτώσεις όπου οι υποθέσεις και οι εκτιµήσεις είναι σηµαντικές για τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, περιλαµβάνονται στη σηµείωση 7.2. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις, είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2010 και έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται εκτός από τις παρακάτω αλλαγές. 7.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερµηνείες, η εφαρµογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 Ιανουαρίου Στην παράγραφο παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

10 υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου Στην παράγραφο παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί, από την Ε.Ε Τροποποιήσεις στα δηµοσιευµένα πρότυπα Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το Σ ΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΠΧΑ για το 2010 µια σειρά προσαρµογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρµογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2011. Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 το Σ ΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΠΧΑ για το 2009 µια σειρά προσαρµογών σε 12 Πρότυπα που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Το Σ ΛΠ προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ΠΧΑ 2 αναφορικά µε τον λογιστικό χειρισµό των συναλλαγών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών µεταξύ εταιριών του ιδίου οµίλου και πως αυτές αντιµετωπίζονται στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών. Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρµόζεται για τον Όµιλο. ΛΠ 32 (Τροποποίηση) Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση - Ταξινόµηση Εκδόσεων ικαιωµάτων σε Μετοχές Η Τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισµό της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης στο ΛΠ 32 µε σκοπό την ταξινόµηση κάποιων δικαιωµάτων προαίρεσης ή δικαιωµάτων αγοράς µετοχών (που αναφέρονται µαζί ως «δικαιώµατα (rights)») ως συµµετοχικούς τίτλους. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/02/2010, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ε ΠΧΑ 14 (Τροποποίηση)- «Προπληρωµές ελάχιστον κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η Τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισµό που είχε µια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωµές που έκανε προς ένα πρόγραµµα παροχών προκειµένου να 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

11 καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του.. Η διερµηνεία δεν είχε επίδραση στις δραστηριότητες του Οµίλου. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Περιορισµένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΠΧΑ 7 για Εταιρίες που Εφαρµόζουν τα ΠΧΑ για Πρώτη Φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρίες που εφαρµόζουν τα ΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση µε τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Η διερµηνεία δεν είχε εφαρµογή για τον Όµιλο. ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών (αναθεώρηση)» Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεµένων µερών και επιχειρείται µείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη του δηµοσίου. Συγκεκριµένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η εφαρµογή του αναθεωρηµένου προτύπου δεν έχει εφαρµογή για τον Όµιλο. Ε ΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µέσω Συµµετοχικών Τίτλων Η ιερµηνεία 19 εξετάζει το θέµα της λογιστικής αντιµετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι µιας χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείµενο επαναδιαπραγµάτευσης και ως αποτέλεσµα η οντότητα εκδίδει µετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή µέρος της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρεται µερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συµµετοχικών τίτλων» ή συµφωνίες ανταλλαγής µετοχών, και η συχνότητα τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονοµικής κρίσης. Η ιερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. Επιπλέον, η Σ ΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόµενες οικονοµικές καταστάσεις και τα οποία µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

12 ΠΧΑ 9: «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» Το Σ ΛΠ σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα αναγνώριση και αποτίµηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρµογή για ετήσιες οικονοµικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΛΠ 39. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής:1ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίµηση,2ο στάδιο: Μεθοδολογία αποµείωσης, 3ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθµισης.επιπλέον ένα επιπλέον σχέδιο πραγµατεύεται µε τα θέµατα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ΠΧΑ 9 στοχεύει στη µείωση της πολυπλοκότητα στη λογιστική αντιµετώπιση των χρηµατοπιστωτικών µέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και µια αρχή µε βάση προσέγγιση για την ταξινόµησή τους. Κατά το νέο πρότυπο, η οικονοµική οντότητα ταξινοµεί τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσµένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει α) του επιχειρηµατικού µοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συµβατών ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων). Η ύπαρξη µονό δυο κατηγοριών - αποσβεσµένο κόστος και εύλογη αξία σηµαίνει ότι θα απαιτείται µόνο ένα µοντέλο αποµείωσης στο πλαίσιο του νέου προτύπου, µειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρµογή του ΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναµένεται να υπάρχει επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσµατα από το επιχειρηµατικό µοντέλο που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού της. Το πρότυπο εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013 και δεν έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Η τροποποίηση καταργεί την χρήση της προκαθορισµένης ηµεροµηνίας µετάβασης (01 Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά µε την πραγµατική ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισµένη ηµεροµηνία µετάβασης. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. ΛΠ 12-(Τροποποίηση) «Φόροι Εισοδήµατος». 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

13 Τo ΛΠ 12 απαιτεί µια επιχείρηση να επιµετρά τη αναβαλλόµενη φορολογία που σχετίζεται µε ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο ανάλογα µε το εάν η επιχείρηση αναµένει η ανάκτηση της λογιστικής αξίας να πραγµατοποιηθεί από τη χρήση του στοιχείου ή την πώληση του. Στις περιπτώσεις επενδυτικών ακινήτων και όταν ένα πάγιο αποτιµάται σε εύλογες αξίες πολλές φορές η εκτίµηση του τρόπου ανάκτησης της αξίας του περιουσιακού στοιχείου είναι δύσκολη και υποκειµενική. Σύµφωνα µε τη παρούσα τροποποίηση η µελλοντική ανάκτηση της λογιστικής αξίας τέτοιων περιουσιακών στοιχείων τεκµαίρετε ότι θα πραγµατοποιηθεί µέσω της µελλοντικής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2012 και η εφαρµογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες. Η τροποποίηση παρέχει καθοδήγηση για την επανεφαρµογή των ΠΧΑ µετά από µια περίοδο παύσης, οφειλόµενη στο ότι το νόµισµα λειτουργίας της Οικονοµικής Οντότητας αποτελούσε νόµισµα µιας υπερπληθωριστικής Οικονοµίας. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις Τροποποιήσεις αναφορικά µε πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις µεταφορών χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων» Οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν στους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων να κατανοήσουν καλύτερα τις µεταφορές που πραγµατοποιούνται µεταξύ των οµάδων των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και των πιθανών επιπτώσεων των τυχόν κινδύνους που ενδέχεται να παραµείνουν στην οικονοµική οντότητα που µεταβιβάζονται τα περιουσιακά στοιχεία. Με βάση την τροποποίηση απαιτούνται πρόσθετες γνωστοποιήσεις εάν ένα δυσανάλογα µεγάλο ποσοστό των συναλλαγών µεταφοράς πραγµατοποιούνται στο τέλος µιας περιόδου αναφοράς. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις» Το παρόν πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και τη ΜΕ 12 «Ενοποίηση - οικονοµικές µονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισµός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονοµική οντότητα θα πρέπει να συµπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της µητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισµό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιµηθεί. Επίσης ο Όµιλος θα πρέπει να πραγµατοποιεί µια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά µε τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις µη ενοποιούµενες εταιρείες µε τις οποίες υπάρχει µετοχική σχέση. Το πρότυπο αναµένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δοµές συµβατικών οµίλων και οι επιπτώσεις σε ορισµένες περιπτώσεις µπορεί να είναι σηµαντικές. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

14 Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 11 «Από κοινού ραστηριότητες» Το νέο πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες». Με βάση τις νέες αρχές οι συµφωνίες αυτές αντιµετωπίζονται περισσότερο µε βάση τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από µια τέτοιου είδους συµφωνία, παρά, µε βάση τη νοµική µορφή που τις περιβάλει. Με το νέο πρότυπο καταργείται η αναλογική ενοποίηση για κοινοπραξίες και καταργείται και η ορολογία του ΛΠ 31 για «από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες» ή «από κοινού ελεγχόµενα περιουσιακά στοιχεία». Οι περισσότερες κοινοπραξίες θα αφορούν σε "από κοινού δραστηριότητες". Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η τροποποίησης δεν έχει εφαρµογή για τον Όµιλο µε την υφιστάµενη δοµή του.η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες» Το πρότυπο συνδυάζει τις απαιτήσεις των γνωστοποιήσεων για θυγατρικές, κοινοπραξίες, συγγενείς επιχειρήσεις και µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες, στο πλαίσιο ενός συνολικού πρότυπου γνωστοποίησης. Επίσης παρέχει περισσότερη διαφάνεια και θα βοηθήσει τους επενδυτές να αξιολογήσουν το βαθµό στον οποίο η αναφέρουσα οντότητα έχει συµµετάσχει στη δηµιουργία ειδικών δοµών και κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειµένη. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» Με το νέο πρότυπο καθιερώνεται ένα ενιαίο πλαίσιο για όλες τις επιµετρήσεις περιουσιακών στοιχείων που γίνονται στην εύλογη αξία, όταν η µέτρηση αυτή απαιτείται ή επιτρέπεται από άλλα ΠΧΑ καθώς εισάγεται ένας ξεκάθαρος ορισµός της εύλογης αξίας καθώς και ένα πλαίσιο µε βάση το οποίο εξετάζεται η επιµέτρηση της εύλογης αξίας µε σκοπό να µειωθούν τυχόν ασυµβατότητες µεταξύ των ΠΧΑ. Το νέο πρότυπο περιγράφει τους τρόπους µέτρησης της εύλογης αξίας που είναι αποδεκτοί και αυτοί θα εφαρµόζονται από την εφαρµογή του προτύπου και έπειτα. Με το νέο πρότυπο δεν εισάγονται νέες απαιτήσεις αναφορικά µε την αποτίµηση ενός περιουσιακού στοιχείου ή µια υποχρέωση σε εύλογη αξία, δεν αλλάζουν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων που αποτιµώνται σε εύλογες αξίας και δεν ασχολείται µε τον τρόπο παρουσίασης των αλλαγών στις εύλογες αξίες. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

15 Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του νέου ΠΧΑ 10. Το ΛΠ 27 θα αντιµετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραµένουν ουσιαστικά αµετάβλητες. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Ο σκοπός του αναθεωρηµένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρµοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Το αναθεωρηµένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους µηχανισµούς λογιστικής παρακολούθησης της µεθόδου της καθαρής θέσης. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζοµένους» Με την τροποποίηση του προτύπου εξαλείφεται η επιλογή της αναφορικά µε την αναγνώριση των κερδών και ζηµιών, µε την µέθοδο «corridor». Επίσης µεταβολές από επανεκτίµηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών, θα παρουσιάζεται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπλέον θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράµµατα καθορισµένων σχετικά µε τα χαρακτηριστικά των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειµένοι µέσω της συµµετοχής στα εν λόγω σχέδια. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Οι τροποποιήσεις στο ΛΠ 1 απαιτεί οι επιχειρήσεις που συντάσσουν οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΑ να συγκεντρώνουν στοιχεία εντός της κατάστασης των λοιπών συνολικών εσόδων που θα µπορούσαν να 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

16 επαναταξινοµηθούν στα κέρδη ή τις ζηµίες της κατάστασης αποτελεσµάτων µε σκοπό να εναρµονιστούν µε τα US GAAP. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2012, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν αναµένεται να έχει επίδραση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 7.2 Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις της ιοικήσεως Η προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΑ) απαιτεί από τη ιοίκηση το σχηµατισµό κρίσεων, εκτιµήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δηµοσιευµένα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις την ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων. Επηρεάζουν επίσης τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων την ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα δηµοσιευµένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά της περιόδου. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιµηθεί. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εµπειρία του παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων και των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριµένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς µε την χρησιµοποίηση όλων των διαθέσιµων πληροφοριών. 8. οµή Οµίλου Οι θυγατρικές και η συγγενής εταιρία του Οµίλου που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και η µέθοδος ενοποίησης έχει ως εξής : Θυγατρικές εταιρίες Έδρα % Συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης Συµµετοχή 1. ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Λάρισα 98,39% Ολική άµεση 2. ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ - ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Λάρισα 80,00% Ολική άµεση 3. BIOJAPAN LTD Ιαπωνία 41,66% Καθαρή Θέση άµεση 4. EXALCO ROMANIA SRL Βουκουρέστι 98,39% Ολική έµµεση 5. EXALCO BULGARIA AD Σόφια 98,52% Ολική Άµεση 8% και 90,52% έµµεση 6. BIOKARPET ROMANIA SRL Βουκουρέστι 95,00% Ολική άµεση 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

17 Σηµειώνεται ότι το Μάρτιο του 2011 ολοκληρώθηκαν όλες οι διαδικασίες της συγχώνευσης των θυγατρικών εταιριών α) EXALCO Bulgaria A.D και β) BIOKARPET Bulgaria EOOD µε απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη. Κατόπιν τούτων το µετοχικό κεφάλαιο της EXALCO Bulgaria A.D. ανέρχεται σε BGN και διαιρείται σε κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας 1 BGN η κάθε µία. Μετά την συγχώνευση η µητρική εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. κατέχει το 8% και η θυγατρική ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. το 92% των µετοχών όπως προέκυψαν µετά από την συγχώνευση. 9. Οικονοµική Πληροφόρηση ανά τοµέα Ως επιχειρηµατικός τοµέας ορίζεται µία οµάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηµατικών τοµέων. Ως γεωγραφικός τοµέας, ορίζεται µία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. 9.1 Πρωτεύων τοµέας πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς Κατά την 30 α Σεπτεµβρίου 2011 ο Όµιλος διαχωρίζεται στους κατωτέρω επιχειρηµατικούς τοµείς: (1) Τοµέας Μεταλλουργίας (2) Τοµέας Κλωστοϋφαντουργίας (3) Τοµέας Πληροφορικής Τα αποτελέσµατα του Οµίλου καθώς και η κατανοµή των ενοποιηµένων στοιχείων για την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως την 30 α Σεπτεµβρίου 2011 αναλύονται ως εξής: Πρωτεύων τύπος παρουσίασης επιχειρηµατικοί τοµείς Αποτελέσµατα τοµέα την 30/09/2011 ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΣΤΟΥΡΓΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Σύνολο Πωλήσεις - Συνολικές πωλήσεις ανά τοµέα Καθαρές πωλήσεις τοµέα Κέρδη εκµετάλλευσης Κόστος υλικών/αποθεµάτων Παροχές στο προσωπικό Αποσβέσεις ενσώµατων και άυλων περιουσιακών στοιχείων και αποµείωση µη χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα Λειτουργικό αποτέλεσµα τοµέα Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) /έσοδα Κέρδη / (ζηµίες) προ Φόρων Φόρος Εισοδήµατος Κέρδη / (ζηµίες) µετά Φόρων Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις την 30/09/2011 ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΣΤΟΥΡΓΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία τοµέα Σύνολο Περιουσιακών στοιχείων τοµέα Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

18 Τα αποτελέσµατα του Οµίλου καθώς και η κατανοµή των ενοποιηµένων στοιχείων για την περίοδο για την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως την 30 α Σεπτεµβρίου 2010 αναλύονται ως εξής: Πρωτεύων τύπος παρουσίασης επιχειρηµατικοί τοµείς Αποτελέσµατα τοµέα την 30/09/2010 ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΣΤΟΥΡΓΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Σύνολο Πωλήσεις - Συνολικές πωλήσεις ανά τοµέα Καθαρές πωλήσεις τοµέα Κέρδη εκµετάλλευσης Κόστος υλικών/αποθεµάτων Παροχές στο προσωπικό Αποσβέσεις ενσώµατων και άυλων περιουσιακών στοιχείων και αποµείωση µη χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα/έσοδα Λειτουργικό αποτέλεσµα τοµέα Χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) /έσοδα Κέρδη / (ζηµίες) προ Φόρων Φόρος Εισοδήµατος Κέρδη / (ζηµίες) µετά Φόρων Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις την 31/12/2010 ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΣΤΟΥΡΓΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία τοµέα Σύνολο Περιουσιακών στοιχείων τοµέα Τα έσοδα του Οµίλου στην Ελλάδα αλλά και στις βασικές χώρες δραστηριοποίησης στην Ευρώπη και Τρίτες χώρες προκύπτουν µε βάση το εσωτερικό σύστηµα πληροφόρησης του Οµίλου. Το σύστηµα αυτό αποτελεί το βασικό σύστηµα πληροφόρησης για σκοπούς εσωτερικών αναφορών. Τα συνολικά ποσά που παρουσιάζονται στους λειτουργικούς τοµείς του Οµίλου συµφωνούν µε τα βασικά χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις ως εξής: 30/9/ /9/2010 Έσοδα Τοµέων Συνολικά Έσοδα Τοµέα Απαλοιφές ενδοτοµεακών Εσόδων Έσοδα Οµίλου Αποτελέσµατα Τοµέων Συνολικά η Αποτελέσµατα µηµ Τοµέα ργ ξ Απαλοιφές ενδοτοµεακών λειτουργικών αποτελεσµάτων Λειτουργικά Αποτελέσµατα Οµίλου Λειτουργικά ρ (ζηµ Αποτελέσµατα ς) ρ η Οµίλου µ Χρηµατοοικονοµικό κόστος Κέρδη προ Φόρων Περιόδου Οµίλου Περιουσιακά Στοιχεία Τοµέα 30/9/ /12/2010 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Τοµέα Ενοποίηση Περιουσιακά Στοιχεία Οµίλου Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

19 9.2 ευτερεύων τοµέας πληροφόρησης γεωγραφικοί τοµείς Η έδρα του Οµίλου είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρίας είναι η Ελλάδα, χώρες της Ευρωζώνης και τρίτες χώρες. Οι πωλήσεις του Οµίλου ανά γεωγραφικό τοµέα για την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως την 30 α Σεπτεµβρίου 2011 αναλύονται ως εξής : Γεωγραφικοί Τοµείς 30/9/2011 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 30/9/2010 Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες Ελλάδα Eυρωζώνη Άλλες χώρες Σύνολο Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη. Επί των παγίων στοιχείων του Οµίλου υπάρχουν υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού ,00 σε ασφάλεια τραπεζικών δανείων ύψους , ανειακές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την 30/09/2011 και 31/12/2010 έχουν ως εξής : 30-Σεπ-11 Όµιλος Εταιρία Bραχυπρόθεσµες Μακροπρόθεσµες Bραχυπρόθεσµες Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Τράπεζα Πειραιώς 0, ,00 0, ,00 MARFIN BANK 0, ,00 0,00 0,00 Εθνική Τράπεζα 0, ,00 0, ,00 Εµπορική Τραπεζα 0, ,00 0,00 0,00 Τράπεζα Κύπρου 0, ,00 0,00 0,00 Alpha Bank , , , , , , , , , , , , εκ-10 Όµιλος Εταιρία Bραχυπρόθεσµες Μακροπρόθεσµες Bραχυπρόθεσµες Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Τράπεζα Πειραιώς ,93 0, ,00 0,00 MARFIN BANK ,70 0,00 0,00 0,00 Εθνική Τράπεζα ,82 0, ,00 0,00 Εµπορική Τραπεζα , ,00 0,00 0,00 Τράπεζα Κύπρου ,96 0,00 0,00 0,00 Alpha Bank ,69 0, ,38 0, , , ,38 0,00 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

20 Τον Ιούνιο του 2011 ολοκληρώθηκαν οι διαδικασίες λήψης 2 κοινών οµολογιακών δανείων ύψους 18 εκ. της µητρικής εταιρία ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ Α.Ε. και 50 εκ. της θυγατρικής εταιρίας ΕΞΑΛΚΟ Α.Ε. µε σκοπό την αναχρηµατοδότηση του υφιστάµενου δανεισµού. Η διάρκεια των δανείων είναι 6ετής µε περίοδο χάριτος 2 ετών. Το επιτόκιο δανεισµού ορίστηκε το euribor 6 εξαµήνου + 4% περιθώριο. Για τα παραπάνω δάνεια παραχωρήθηκαν εµπράγµατα βάρη επί των παγίων του Οµίλου ύψους 81,6 εκ. 12. Βασικά Κέρδη/(ζηµίες) ανά Μετοχή Όµιλος Εταιρία 01/01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/ /01-30/09/2010 Καθαρά κέρδη/(ζηµίες) που αναλογούν στους Ιδιοκτήτες της µητρικής Μέσος σταθµικός αριθµός κοινών µετοχών Βασικά κέρδη/(ζηµίες) ανά µετοχή ( /µετοχή) -0,2525-0,1815-0,1531-0, Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη Τα υπόλοιπα των διεταιρικών συναλλαγών για την ενδιάµεση περίοδο 01 Ιανουαρίου 2011 έως 30 Σεπτεµβρίου 2011 εµφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα : Πωλήσεις αγαθών 30/9/ /9/2010 Θυγατρικές , ,71 Σύνολο , ,71 Αγορές αγαθών 30/9/ /9/2010 Θυγατρικές , ,27 Σύνολο , ,27 Πωλήσεις υπηρεσιών 30/9/ /9/2010 Θυγατρικές , ,49 Σύνολο , ,49 Αγορές υπηρεσιών 30/9/ /9/2010 Θυγατρικές , ,13 Σύνολο , ,13 Απαιτήσεις 30/9/ /12/2010 Θυγατρικές , ,15 Σύνολο , ,15 Προµηθευτές/πιστωτές 30/9/ /12/2010 Θυγατρικές , ,04 Σύνολο , ,04 Τα υπόλοιπα των διεταιρικών συναλλαγών µε τα λοιπά συνδεδεµένα µέρη, για την ενδιάµεση περίοδο 01 Ιανουαρίου 2011 έως 30 Σεπτεµβρίου 2011 εµφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα : 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

21 Πωλήσεις αγαθών 30/9/ /9/2010 Άλλα συνδεδεµένα µέρη , ,19 Σύνολο , ,19 Απαιτήσεις 30/9/ /12/2010 Συνδεδεµένες , ,87 Άλλα συνδεδεµένα µέρη , ,68 Σύνολο , ,55 Οι αµοιβές των µελών του.σ. και των ιευθυντών Στελεχών για τις ενδιάµεσες περιόδους 30/9/2011 και 30/9/2010 ανέρχονται σε ,26 και ,94 αντίστοιχα.(εταιρία: ,26, ,07 ) 14. Αριθµός Απασχολούµενου Προσωπικού Οµιλος Εταιρία 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Οι φορολογικές δηλώσεις της Εταιρίας καθώς επίσης και των ενοποιούµενων θυγατρικών εταιριών δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα ελεγχθούν και θα οριστικοποιηθούν. Το συνολικό ποσό των προβλέψεων, για διαφορές φορολογικού ελέγχου, για την Εταιρεία και τον Όµιλο ανέρχεται σε ,00 και ,00 αντίστοιχα. Στον παρακάτω πίνακα αναγράφονται οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιριών του Οµίλου: Εταιριες Εδρα % Συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης Συµµετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ 1. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Λάρισα Μητρική ΕΞΑΛΚΟ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Λάρισα 98,39% Ολική Άµεση ALBIO DATA AE ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ - ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Λάρισα 80,00% Ολική Άµεση EXALCO ROMANIA SRL Βουκουρέστι 98,39% Ολική Έµµεση EXALCO BULGARIA AD Σόφια 98,52% Ολική Έµµεση BIOKARPET ROMANIA SRL Βουκουρέστι 95,00% Ολική Άµεση BIOJAPAN LTD Ιαπωνία 41,66% Καθαρή Θέση Άµεση 16. Εµπορικές Απαιτήσεις. Κατά την διάρκεια της περιόδου ο Όµιλος προχώρησε σε αποµείωση απαιτήσεων ,00 και σε προεξόφληση απαιτήσεων ,66 επιβαρύνοντας τα ενοποιηµένα αποτελέσµατα µε το ανωτέρω ποσό. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

22 17. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης εν υπάρχουν άλλα σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης της παρούσας κατάστασης Οικονοµικής Θέσης. Λάρισα 25 Νοεµβρίου 2011 Ο Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Ο Αντιπρόεδρος του.σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Ο ιευθυντής Οικονοµικών Υπηρεσιών & Μέλος του.σ. Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Ιωάννης Αστ. Καντώνιας Γεώργιος Αντ. Καντώνιας Γεώργιος Βασ. Παπαγεωργίου Πρόδροµος Μιχ. Παπαδόπουλος Α.Τ. Τ Α.Τ. ΑΒ Α.Τ. ΑΗ Α.Τ. ΑΖ Αρ. Αδείας 10041/Α Τάξης Αρ. Αδείας 28578/Α Τάξης 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου

23 18. Στοιχεία και Πληροφορίες 1/1-30/09/2011 ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 5ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ Ο ΟΥ ΛΑΡΙΣΑΣ-ΑΘΗΝΩΝ, ΛΑΡΙΣΑ ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/04 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ από 1 Ιανουαρίου 2011 έως 30 Σεπτεµβριου 2011 Σύµφωνα µε την απόφαση 4/507/ του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις στοχεύουν σε µια γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ και του ΟΜΙΛΟΥ ΒΙΟΚΑΡΠΕΤ. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν πρoβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την εταιρία να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδυκτίου της όπου αναρτώνται οι οικονοµικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, όποτε αυτή απαιτείται. Αρµόδια Υπηρεσία - Νοµαρχία: ιεύθυνση ιαδικτύου: Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγωνιστηκότητας και Ναυτιλίας ιεύθυνση Ανωνύµων Εταιρειών και Πίστεως Ιωάννης Καντώνιας Πρόεδρος του Σ & ιευθ.σύµβουλος-εκτελεστικό, Γεώργιος Καντώνιας Αντ/δρος του Σ & ιευθ.σύµβουλος-εκτελεστικό, Αθανάσιος Τσιάρας Μέλος του Σ & ιευθ.σύµβουλος-εκτελεστικό, Βασίλειος Τσιάρας Μέλος του Σ & ιευθ.σύµβουλος-εκτελεστικό, Γεώργιος Παπαγεωργίου Μέλος του Σ- Εκτελεστικό, Βασίλειος Πανηγυριτζόγλου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Βασίλειος Φλώρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Ιωάννης Χατζηευθυµίου Μη Εκτελεστικό Μέλος, Αντώνιος Μαυροµάτης Μη Εκτελεστικό Μέλος. Ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων από το ιοικητικό Συµβούλιο: 25/11/2011 Νόµιµος Ελεγκτής : ηµήτριος Μελάς Α.Μ.ΣΟΕΛ Ελεγκτική Εταιρία: Grant Thornton ΑΕ Α.Μ.ΣΟΕΛ 127 Τύπος έκθεσης επισκόπησης: εν απαιτείται ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ ποσά σε ευρώ 30-Σεπ Σεπ Σεπ Σεπ-10 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/2011 και 1/1/2010 αντίστοιχα) , , , ,67 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) ( ,56) ( ,07) ( ,25) ( ,01) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/9/2011 και 30/9/2010 αντίστοιχα) , , , ,66 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ποσά σε ευρώ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ποσά σε ευρώ 30-Σεπ εκ Σεπ εκ-10 Κέρδη/(Ζηµία) Περιόδου ( ,75) ( ,12) ( ,25) ( ,01) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Προσαρµογές για: Ιδιοχρησιµοποιουµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία , , , ,85 Φόρο (63.240,77) ,57 (11.739,15) ,21 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,13 Αποσβέσεις άυλων & ενσώµατων παγίων στοιχείων , , , ,86 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,68 Αποµειώσεις απαιτήσεων , , , ,00 Λοιπά µη κυκλοφορούντα περουσιακά στοιχεία , , , ,83 (Κέρδη)/ ζηµιές από επενδυτκές δραστηριότητες , , , ,00 Κέρδη / Ζηµιές εύλογης αξίας άλλων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω Αποθέµατα , , , ,25 αποτελεσµάτων - (7.150,00) - - Απαιτήσεις από πελάτες , , , ,59 Έσοδα τόκων ( ,09) ( ,58) ( ,95) ( ,68) Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,52 Έξοδα τόκων , , , ,19 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόµενα για πώληση , , Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίου ενεργητικού ( ,49) ( ,49) - - ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , , , ,85 Προεξόφληση απαιτήσεων , ,66 - Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,21 ( ,62) ( ,43) Μετοχικό Κεφάλαιο ( µετοχές των 1,05 ) , , , ,00 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων , , , ,12 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών µητρικής (α) , , , ,12 (Αύξηση)/ µείωση αποθεµάτων ( ,24) ( ,51) ( ,57) ( ,10) ικαιώµατα Μειοψηφίας (β) , , (Αύξηση)/ µείωση απαιτήσεων , , , ,94 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων(γ)=(α)+(β) , , , ,12 (Αύξηση)/ µείωση λοιπών λογαριασµών κυκλοφορούντος ενεργητικού ,55 ( ,34) ,61 ( ,13) Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις , , ,60 0,00 Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ,33 ( ,54) ,76 ( ,16) Προβλέψεις/Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , ,81 Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης ( ,38) ( ,98) ( ,39) ( ,11) Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις , , , , ,84 ( ,47) , ,44 Λοιπές βραχυπρόεθεσµες υποχρεώσεις , , , ,54 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,62 ( ,26) ,71 ( ,99) Σύνολο Υποχρεώσεων (δ) , , , ,73 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) , , , ,85 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Καταβληθέντες τόκοι ( ,82) ( ,73) ( ,34) ( ,19) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ποσά σε ευρώ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/7-30/9/2011 1/7-30/9/2010 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,20) ( ,99) ( ,63) ( ,18) Κύκλος εργασιών , , , ,12 Μικτά κέρδη (ζηµίες) , , , ,50 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζηµίες) προ φόρων χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αγορές ενσώµατων παγίων αποτελεσµάτων ( ,70) ( ,82) ( ,69) (45.048,55) ( ,08) ( ,37) ( ,73) ( ,33) Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων ( ,52) ( ,55) ( ,40) ( ,38) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (34.985,99) (3.990,00) (1.240,00) (3.390,00) Κέρδη (ζηµίες) µετά από φόρους (Α) ( ,75) ( ,12) ( ,24) ( ,16) Πωλήσεις ενσώµατων και αυλων παγίων 920, ,50 920,98 - Ιδιοκτήτες µητρικής ( ,24) ( ,66) ( ,83) ( ,48) Αγορά χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (93.000,00) ( ,00) - ( ,00) ικαιώµατα µειοψηφίας (67.839,51) (45.085,46) (20.160,41) (593,67) Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ,00 - Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) ( ,81) (39.517,95) ( ,66) ,32 Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.773, , , ,95 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) ( ,56) ( ,07) ( ,90) ( ,84) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,98) ( ,64) ( ,64) ( ,38) Ιδιοκτήτες µητρικής ( ,05) ( ,61) ( ,49) ( ,16) ικαιώµατα µειοψηφίας (67.839,51) (45.085,46) (20.160,41) (593,67) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ) (0,2525) (0,1815) (0,0934) (0,0335) Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών άνεια αναληφθέντα αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων , , , , , , , ,06 Αποπληρωµή δανεισµού ( ,90) ( ,02) ( ,41) - ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες , , , ,06 ποσά σε ευρώ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/7-30/9/2011 1/7-30/9/2010 Κύκλος εργασιών , , , ,81 Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,92 ( ,65) ,32 ( ,50) Μικτά κέρδη /(ζηµίες) , , , ,10 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου , , , ,11 Κέρδη/(Ζηµίες) προ φόρων χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου , , , ,61 ( ,01) ( ,29) ( ,46) ( ,48) Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων ( ,40) ( ,80) ( ,74) ( ,74) Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (Α) ( ,25) ( ,01) ( ,68) ( ,18) Ιδιοκτήτες µητρικής ( ,25) ( ,01) ( ,68) ( ,18) ικαιώµατα µειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) ( ,25) ( ,01) ( ,68) ( ,18) Ιδιοκτήτες µητρικής ( ,25) ( ,01) ( ,68) ( ,18) ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ) (0,1531) (0,1223) (0,0710) (0,0433) Λάρισα, 25/11/2011 Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ,28) ( ,43) ( ,83) ( ,97) ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο /ΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝ.ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ & ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Σ 1. Οι εταιρίες του Οµίλου µε τα αντίστοιχα ποσοστά συµµετοχής καθώς και η µέθοδος ενσωµάτωσης τους στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου εως παρατίθενται αναλυτικά στη σηµείωση 8 των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 2. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της εταιρίας και των εταιριών του ΟΜΙΛΟΥ παρατίθενται αναλυτικά στη σηµείωση 15 των σηµειώσεων των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΣΤ. ΚΑΝΤΩΝΙΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΝΤ. ΚΑΝΤΩΝΙΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΒΑΣ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ ΠΡΟ ΡΟΜΟΣ ΜΙΧ. ΠΑΠΑ ΟΠΟΥΛΟΣ Α.Τ. Τ Α.Τ. ΑΒ Α.Τ. AH Α.Τ. ΑΖ Πίνακας συναλλαγών µε τα συνδεδεµένα µέρη όπως αυτά ορίζονται από το.λ.π. 24 (σε Ευρώ) ΑΡ.Α ΕΙΑΣ 10041/Α ΤΑΞΗΣ ΑΡ.Α ΕΙΑΣ 28578/Α ΤΆΞΗΣ Όµιλος Εταιρία 30/9/ /9/2011 α) Έσοδα , ,95 β) Έξοδα ,13 γ) Απαιτήσεις , ,93 δ) Υποχρεώσεις ,89 ε) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης , ,26 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης - - ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης - - Από τις ανωτέρω συναλλαγές, οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα που αφορούν τις θυγατρικές εταιρίες έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιηµένα οικονοµικά στοιχεία του Οµίλου. 4. Η διαχειριστική περίοδος της εταιρίας και των ενοποιηµένων εταιριών δεν έχει µεταβληθεί. 5. ΟΌµιλος και η εταιρία έχουν σχηµατίσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Τα ποσά των προβλέψεων που έχουν διενεργηθεί για κάθε µία από τις κάτωθι περιπτώσεις είναι: α. Για απαζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία έχουν σχηµατισθεί σωρευτικά προβλέψεις αξίας: για τον όµιλο ,65 και για την εταιρία: ,42. β. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν σχηµατισθεί σωρευτικά προβλέψεις αξίας: για τον όµιλο:355 χιλ και για την εταιρία:45 χιλ γ. εν έχουν σχηµατισθεί λοιπές προβλέψεις σύµφωνα µε τις παρ. 10, 11, 14 του IAS Εχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές αρχές του Ισολογισµού της 31/12/ Επί των παγίων στοιχείων των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση υπάρχουν υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού ,00 σε ασφάλεια των Τραπεζικών ανείων ύψους , εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της εταιρίας. 9. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου: οµίλου:515, εταιρίας:107 ( 2010:οµίλου:485, εταιρίας:112). 10. Οι επενδύσεις περιόδου 1/1-30/9/2011 του οµίλου ανέρχονται σε ,07 (2010: ,37 ). 11. Το Μάρτιο του 2011, η θυγατρική εταιρεία Exalco Bulgaria AD (έµµεση συµµετοχή 98,39%) απορρόφησε τη θυγατρική εταιρεία Biokarpet Bulgaria EOOD (άµεση συµµετοχή 100%) 12. εν έχει επέλθει διακοπή εκµετάλλευσης κλάδου ή εταιρείας του Οµίλου. 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου