Aqua Sol Hotels Public Company Limited

Transcript

1 Μη ελεγµένες ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Περιεχόµενα Σελίδα Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων 1 Συνοπτικός ενοποιηµένος ισολογισµός 2 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 3 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών 4 Σηµειώσεις στις ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές 5 18 καταστάσεις

2 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Σηµ. 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Συµπληρωµατικές πληροφορίες σε Ευρώ (Σηµ. 22) 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Εισοδήµατα Eνοίκια εισπρακτέα και άλλα εισοδήµατα Άλλα κέρδη Κόστος προσωπικού ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις 11/12 ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα ενοικίων ( ) ( ) ( ) ( ) Αποθέµατα και αναλώσιµα που χρησιµοποιήθηκαν ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα καθαρισµού ( ) ( ) ( ) ( ) Ηλεκτρισµός, καύσιµα, νερό και αποχετευτικά ( ) ( ) ( ) ( ) Επιδιορθώσεις και συντήρηση ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού Άλλα έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Zηµιά εργασιών 6 ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικά έξοδα 8 ( ) ( ) ( ) ( ) Μερίδιο κέρδους συνδεδεµένης εταιρείας Ζηµιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) ( ) ( ) Φορολογία 9 ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή ζηµιά για την περίοδο ( ) ( ) ( ) ( ) Ζηµιά ανά µετοχή (σεντ) Βασική και πλήρως κατανεµηµένη 10 (1,24) (0,97) (2,13) (1,67) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (1)

3 Συνοπτικός ενοποιηµένος ισολογισµός στις 30 Ιουνίου Περιουσιακά στοιχεία Σηµ. 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου Συµπληρωµατικές πληροφορίες σε Ευρώ (Σηµ. 22) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Άϋλο περιουσιακό στοιχείο Επενδύσεις σε ακίνητα Υπεραξία Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία Ενοίκια που προπληρώθηκαν Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Εισπρακτέα Αναβαλλόµενα έξοδα Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα και ηµιτελείς εργασίες Εµπορικά και άλλα εισπρακτέα Ενοίκια που προπληρώθηκαν Φορολογία επιστρεπτέα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων == == Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεµατικά Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεµατικά Κέρδη που κρατήθηκαν Μη βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ανεισµός Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προκαταβολές από τουριστικούς πράκτορες Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές ανεισµός Αναβαλλόµενα εισοδήµατα Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων == == Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (2)

4 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου Αποθεµατικό Κέρδη που Μετοχικό υπέρ το Άλλα κρατή- Κεφάλαιο άρτιο αποθεµατικά θηκαν Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταφορά λόγω διάθεσης επανεκτιµηµένων ακινήτων - - ( ) Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση: Μεταφορές λόγω πωλήσεων Συναλλαγµατικές διαφορές στην µετάφραση των οικονοµικών καταστάσεων ξένων εξαρτηµένων εταιρειών - - (2.517) - (2.517) Μεταφορά αποσβέσεων - - ( ) Αναπροσαρµογή αναβαλλόµενης φορολογίας Καθαρή (ζηµιά)/κέρδος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια - - ( ) Καθαρή ζηµιά για την περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου ========= ========= ========= ========= ========= Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Μεταφορά λόγω διάθεσης επανεκτιµηµένων ακινήτων - - ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές στην µετάφραση των οικονοµικών καταστάσεων ξένων εξαρτηµένων εταιρειών - - (13.392) - (13.392) Μεταφορά αποσβέσεων - - ( ) Αναπροσαρµογή αναβαλλόµενης φορολογίας Καθαρή (ζηµιά)/κέρδος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια - - ( ) Καθαρή ζηµιά για τη περίοδο ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου ========= ========= ======== ======== ========= Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (3)

5 Συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών για την εξαµηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Συµπληρωµατικές πληροφορίες σε Ευρώ (Σηµ. 22) 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Ροή µετρητών από εργασίες Ζηµιά πριν τη φορολογία ( ) ( ) ( ) ( ) Αναπροσαρµογές για αποσβέσεις, διαγραφή ενοικίων, τόκους, προβλέψεις κλπ Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης Μετρητά που προήλθαν από εργασίες Φορολογία που πληρώθηκε καθαρή ( ) (65.334) ( ) ( ) Καθαρά µετρητά από εργασίες Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού Ενοίκια που προπληρώθηκαν ( ) - ( ) - Εισπράξεις από ακύρωση ενοικίων που προπληρώθηκαν Καθαρές πληρωµές για άλλες επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καταθέσεις που λήγουν πέραν των τριών µηνών ( ) ( ) Καθαρά µετρητά (για)/από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ροή µετρητών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από µακροπρόθεσµο δανεισµό Πληρωµές µακροπρόθεσµων τραπεζικών και άλλων δανείων (συµπεριλαµβανοµένων των τόκων) ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά µετρητά από/(για) χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή αύξηση στα µετρητά και τραπεζικά παρατραβήγµατα Συναλλαγµατικές διαφορές Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγµατα στην αρχή της περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγµατα στο τέλος της περιόδου ( ) ( ) ========= ========= ========= ========= Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5 µέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (4)

6 Σηµειώσεις στις ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις 1 Ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήµατος. 2 Γενικές πληροφορίες Χώρα συστάσεως Η Εταιρεία συστάθηκε µε έδρα την Κύπρο στις 25 Σεπτεµβρίου 1992 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισµένης ευθύνης σύµφωνα µε τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ. 113 µε την επωνυµία Narcissos Hotels Limited και στις 29 εκεµβρίου 1999 µετονοµάστηκε σε Aqua Sol Hotels Limited. Στις 12 Ιουλίου 2000 µετατράπηκε σε δηµόσια και στις 26 Οκτωβρίου 2000 οι τίτλοι της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου σύµφωνα µε τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών. Kατά τη διάρκεια της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης που πραγµατοποιήθηκε στις 26 Ιουνίου η Εταιρεία άλλαξε το όνοµα της από Aqua Sol Hotels Limited σε Aqua Sol Ηotels Public Company Limited. Το εγγεγραµµένο γραφείο της είναι στη Λεωφόρο Νησί 26, Αγία Νάπα, Κύπρος. Κύριες δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήµατος είναι η διαχείριση και εκµετάλλευση ιδιόκτητων και εκµισθωµένων τουριστικών συγκροτηµάτων. Αυτές οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν για έκδοση στις 9 Αυγούστου. 3 Βάση ετοιµασίας Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση. Oι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται από κοινού µε τις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Κυπριακές Λίρες (). F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (5)

7 4 Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν στην ετοιµασία των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων είναι σύµφωνες µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν στις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 εκεµβρίου. Τα πιο κάτω καινούργια και αναθεωρηµένα ΠΧΠ και ερµηνείες είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που λήγουν στις 31 εκεµβρίου : ΠΧΠ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και ΛΠ 1 (Αναθεώρηση) Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων (Ισχύει από 1 Ιανουαρίου ). Η ιεύθυνση του Συγκροτήµατος αξιολόγησε την επίδραση του ΛΧΠ7 και της αναθεώρησης του ΛΠ1 και τα εφάρµοσε από την λογιστική περίοδο που αρχίζει την 1 Ιανουαρίου. IFRIC Ερµηνεία 7 Εφαρµογή της Μεθόδου Επαναδιατύπωσης µε βάση το ΛΠ 29 Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση για Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες (Ισχύει από 1 Μαρτίου ). Η ιεύθυνση δεν περιµένει ότι η ερµηνεία αυτή είναι εφαρµόσιµη για το Συγκρότηµα. IFRIC Ερµηνεία 8 Έκταση του ΠΧΠ 2 (Ισχύει από 1 Μαΐου ). Η ιεύθυνση δεν περιµένει ότι η ερµηνεία αυτή είναι εφαρµόσιµη για το Συγκρότηµα. IFRIC Ερµηνεία 9 Επαναξιολόγηση Ενσωµατωµένων Παραγώγων (Ισχύει από 1 Ιουνίου ). Η ιεύθυνση δεν περιµένει ότι η ερµηνεία αυτή είναι εφαρµόσιµη για το Συγκρότηµα. IFRIC Ερµηνεία 10 Ενδιάµεση Οικονοµική Πληροφόρηση και Αποµείωση (Ισχύει από 1 Νοεµβρίου ). Η ιεύθυνση δεν περιµένει ότι η ερµηνεία αυτή είναι εφαρµόσιµη για το Συγκρότηµα. Τα πιο κάτω καινούργια και αναθεωρηµένα ΛΧΠ και ερµηνείες είχαν εκδοθεί αλλά δεν έχουν τεθεί ακόµη σε εφαρµογή: Σε ισχύ για το Συγκρότηµα από 1 Ιανουαρίου 2008: IFRIC Ερµηνεία 11 ΠΧΠ 2 Συναλλαγές σε µετοχές του Συγκροτήµατος και Ίδιες Μετοχές (Ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Μαρτίου ). IFRIC Ερµηνεία 12 Συµφωνίες για Παραχώρηση Υπηρεσιών * (Ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2008). IFRIC Ερµηνεία 14 ΛΠ19 Το όριο για Περιουσιακό Στοιχείο Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηµατοδότησης και η Αλληλοεπίδρασή τους * (Ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2008). F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (6)

8 4 Λογιστικές αρχές (συνέχεια) Σε ισχύ για το Συγκρότηµα από 1 Ιανουαρίου 2009: ΛΠ 8 Λειτουργικοί τοµείς *(Ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2009). ΛΠ 23 (Αναθεώρηση), Κόστος ανεισµού * (Ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2009). IFRIC Ερµηνεία 13 Προγράµµατα Πιστών Πελατών * (Ισχύει από λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιουλίου 2008). * εν έχουν ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το ιοικητικό Συµβούλιο αναµένει πως η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε µελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σηµαντική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Συγκροτήµατος. 5 Εποχικές διακυµάνσεις Οι εποχικές διακυµάνσεις του τουριστικού ρεύµατος στις χώρες όπου κυρίως δραστηριοποιείται το Συγκρότηµα (Ελλάδα, Κύπρος) αντικατοπτρίζονται στα εξαµηνιαία αποτελέσµατα τα οποία παρουσιάζονται µειωµένα σε σχέση µε τα αποτελέσµατα που αναµένονται το δεύτερο εξάµηνο. Η περίοδος αιχµής της τουριστικής κίνησης στους προορισµούς αυτούς είναι το δεύτερο εξάµηνο του έτους το οποίο αναµένεται να έχει βελτιωµένα αποτελέσµατα. 6 Ανάλυση κατά τοµέα Κύρια ανάλυση - Γεωγραφικοί τοµείς Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Κύπρος Ελλάδα Σύνολο Εισόδηµα ========== Ζηµιά εργασιών ( ) ( ) ( ) ========== Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Κύπρος Ελλάδα Σύνολο Εισόδηµα ========== Zηµιά εργασιών ( ) ( ) ( ) ========== F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (7)

9 7 Άλλα κέρδη Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Πιστωτικοί τόκοι: Tραπεζικά υπόλοιπα Φορολογία επιστρεπτέα Συγγενική εταιρεία (Σηµ. 21 (δ)) Χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο που προέκυψε από συµφωνία για την µελλοντική εξαγορά της εταιρείας Nike Hotels Limited (Σηµ. 21(γ)) Πιστωτικά µερίσµατα Κέρδος από ακύρωση συµφωνίας ενοικίων ========= ========= 8 Χρηµατοδοτικά έξοδα - καθαρά Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Χρεωστικοί τόκοι: Tραπεζικός δανεισµός Καθυστερηµένη φορολογία Άλλοι πιστωτές Υποθηκευτικά έξοδα Καθαρή συναλλαγµατική ζηµιά/(κέρδος) (61.522) ========= ========= 9 Φορολογία Η φορολογία υπολογίζεται µε βάση το αναµενόµενο ποσοστό φορολογίας που θα ισχύει για ολόκληρο το οικονοµικό έτος. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (8)

10 9 Φορολογία (συνέχεια) Η χρέωση για φορολογία αποτελείται από: Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Φορολογία προηγουµένων ετών Αναβαλλόµενη φορολογία Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών ========= ========= 10 Zηµιά ανά µετοχή Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Καθαρή ζηµιά για την περίοδο ( ) ( ) == Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου == Βασική και κατανεµηµένη ζηµιά ανά µετοχή (σέντς) (1,24) (0,97) == 11 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις ( ) Επιβάρυνση περιόδου ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές _ Καθαρή λογιστική αξία στις 30 Ιουνίου ========== F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (9)

11 11 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός (συνέχεια) Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις ( ) Επιβάρυνση περιόδου ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές _ Καθαρή λογιστική αξία στις 30 Ιουνίου ========== Κατά τη διάρκεια της περιόδου που έληξε 30 Ιουνίου το Συγκρότηµα προχώρησε στην άσκηση του εκλεκτικού δικαιώµατος (option) για την αγορά τεµαχίων γής πάνω στα οποία ανέγειρε δύο τουριστικά χωριά, το Akteon Tourist Village και το Eleni Tourist Village για τα συνολικά ποσά των και αντίστοιχα. Επιπλέον, κατά την περίοδο αυτή το Συγκρότηµα πώλησε την τουριστική µονάδα TS Resorts Hotel Apartments για το ποσό των η οποία είχε καθαρή λογιστική αξία ύψους Άϋλο περιουσιακό στοιχείο Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Χρέωση απόσβεσης (30.517) _ Καθαρή λογιστική αξία στις 30 Ιουνίου ========== Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Καθαρή λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου Χρέωση απόσβεσης (30.517) _ Καθαρή λογιστική αξία στις 30 Ιουνίου ========== 13 Υπεραξία Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου / Καθαρή λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου και στις 30 Ιουνίου / ========== F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (10)

12 14 Ενοίκια που προπληρώθηκαν Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες ιαγραφή περιόδου ( ) ( ) Ακυρώσεις (1) ( ) ( ) Στις 30 Ιουνίου Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μέχρι 1 έτος Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Από 1 µέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη (1) Κατά τη διάρκεια της περιόδου το Συγκρότηµα υπόγραψε συµφωνία µε τη συγγενική εταιρεία Thalassaki Tourist Village Limited, ιδιοκτήτρια του Thalassaki Tourist Village, για ακύρωση των συµφωνιών µίσθωσης που σχετίζονται µε την πιο πάνω τουριστική µονάδα. Σύµφωνα µε την πιο πάνω συµφωνία το Συγκρότηµα είσπραξε ποσό ύψους ως επιστροφή χρηµάτων για το αναπόσβεστο ποσό του προπληρωµένου ενοικίου καθώς επίσης και ως αποζηµίωση για την ακύρωση των συµφωνιών µίσθωσης. 15 Μη κυκλοφορούντα εισπρακτέα 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου Εισπρακτέα από συγγενική εταιρεία (Σηµ. 21 (δ)) Χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο που προέκυψε από συµφωνία για την µελλοντική εξαγορά της εταιρείας Nike Hotels Limited (Σηµ. 21 (γ)) Τα κυκλοφορούντα εισπρακτέα που αφορούν τα πιο πάνω παρουσιάζονται στη σηµείωση 21. Όλα τα µη κυκλοφορούντα εισπρακτέα είναι εισπρακτέα εντός πέντε χρόνων από την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Το πραγµατικό επιτόκιο στα µη κυκλοφορούντα εισπρακτέα ήταν 6% ( : 6%). F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (11)

13 16 Εµπορικά και άλλα εισπρακτέα Εµπορικά εισπρακτέα Μείον: Πρόβλεψη αποµείωσης για επισφαλή εισπρακτέα ( ) ( ) Εµπορικά εισπρακτέα καθαρά Προπληρωµές και άλλοι χρεώστες Οφειλή από συνδεδεµένη εταιρεία (Σηµ. 21 (ε)) Εισπρακτέα από κοινοπραξία (Σηµ. 21 (στ)) Εισπρακτέα από συγγενική εταιρεία (Σηµ. 21 (δ)) Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αριθµός µετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Σύνολο Την 1 Ιανουαρίου / 30 Ιουνίου =========== ========= Την 1 Ιανουαρίου / 30 Ιουνίου =========== ========= 18 ανεισµός Βραχυπρόθεσµος Τραπεζικά παρατραβήγµατα Πιστωτής προεξόφλησης τιµολογίων Τραπεζικός δανεισµός Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Άλλος δανεισµός Μη βραχυπρόθεσµος Τραπεζικός δανεισµός Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Σύνολο δανεισµού F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (12)

14 18 ανεισµός (συνέχεια) Λήξη µη βραχυπρόθεσµου δανεισµού (εκτός από υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης) Από 1 µέχρι 2 έτη Από 2 µέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης ελάχιστη καταβολή µισθωµάτων Μέχρι 1 έτος Από 1 µέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη Μελλοντικές χρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης ( ) ( ) Παρούσα αξία υποχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης είναι: Μέχρι 1 έτος Από 1 µέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη Η κίνηση των δανείων αναλύεται ως εξής: Για τους έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου : Αρχικό υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Νέα δάνεια Αποπληρωµή τραπεζικών δανείων και παρατραβηγµάτων ( ) Τόκος που κεφαλαιοποιήθηκε Συναλλαγµατικές διαφορές _ Τελικό υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου ========== Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγµατα φέρουν ποικίλες εξασφαλίσεις µεταξύ των οποίων υποθήκες ιδιόκτητης και εκµισθωµένης γης, υποθήκες και εγγυήσεις από συγγενικές εταιρείας και απεριόριστες προσωπικές εγγυήσεις Συµβούλων. Ο πιστωτής προεξόφλησης τιµολογίων είναι εξασφαλισµένος µε κυµαινόµενη επιβάρυνση ύψους σε όλα τα στοιχεία ενεργητικού του Συγκροτήµατος. Οι υποχρεώσεις µισθώσεων είναι ουσιαστικά εξασφαλισµένες επειδή τα δικαιώµατα των µισθωµένων περιουσιακών στοιχείων επανέρχονται στον εκµισθωτή σε περίπτωση αδυναµίας πληρωµής. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (13)

15 19 Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Εµπορικοί πιστωτές Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλοι φόροι Οφειλόµενα έξοδα και άλλοι πιστωτές Οφειλές σε Συµβούλους (Σηµ. 21 (η)) Ενοίκια που προεισπράχθηκαν Αµυντική εισφορά µετόχων οφειλόµενη επί της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος ========= ========= 20 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπήρχαν σηµαντικές αλλαγές στις ενδεχόµενες υποχρεώσεις από την προηγούµενη ηµεροµηνία του ισολογισµού στις 31 εκεµβρίου. 21 Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη O κύριος Γιάννης Ε Παναγής, Σύµβουλος της Εταιρείας κατέχει άµεσα ή έµµεσα το 45,17% των µετοχών της Εταιρείας. Η εταιρεία Blue Sea Overseas Investments Limited, η οποία είναι εγγεγραµµένη στο Ηνωµένο Βασίλειο και πλήρως εξαρτηµένη της εταιρείας Μy Travel Group Plc κατέχει το 19,99% των µετόχων της Εταιρείας. Το 13,29% των µετοχών της Εταιρείας κατέχεται από άλλους Συµβούλους (13,284%) και διευθυντές (0,004%) της Εταιρείας και το υπόλοιπο 21,55% των µετοχών είναι ευρέως διεσπαρµένο. Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν µε συγγενικά µέρη που είναι εταιρείες που έχουν σηµαντικό συµφέρον στο Συγκρότηµα και εταιρείες στις οποίες κύριοι µέτοχοι της Εταιρείας έχουν σηµαντικό συµφέρον. (α) Πωλήσεις υπηρεσιών Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Πωλήσεις υπηρεσιών διαµονής: My Travel Group Plc =========== ========= Άλλες υπηρεσίες =========== ========= Οι πωλήσεις υπηρεσιών διαµονής έγιναν µε εµπορικούς όρους και προϋποθέσεις. Οι άλλες υπηρεσίες αφορούν διοικητικές υπηρεσίες που παρέχονταν σε συγγενικές εταιρείες οι οποίες ελέγχονται από τον ιευθύνων Σύµβουλο κ. Γιάννη Ε Παναγή. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (14)

16 21 Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη (συνέχεια) (β) Μισθώσεις τουριστικών συγκροτηµάτων από συγγενικές εταιρείες Τα ποσά των µισθώσεων από συγγενικές εταιρείες τα οποία περιλαµβάνονται στην ενδιάµεση συνοπτική κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων είναι ως ακολούθως: Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου ιαγραφή ενοικίων που προπληρώθηκαν Άλλες λειτουργικές µισθώσεις (γ) Χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο που προέκυψε από συµφωνία για την µελλοντική εξαγορά της Εταιρείας Nike Hotels Limited. Μη κυκλοφορούντα εισπρακτέα (Σηµ.15) Στις 22 εκεµβρίου, η Εταιρεία υπόγραψε συµφωνία για την µελλοντική εξαγορά της Nike Hotels Limited. Οι µέτοχοι της Nike Hotels Limited είναι ο κύριος Γιάννης Ε. Παναγή και η ΑΣΠ & Κ Πασχάλη Λίµιτεδ, εταιρεία που ελέγχεται από τον ίδιο. Η Nike Hotels Limited, είναι η ιδιοκτήτρια εταιρεία του τουριστικού συγκροτήµατος Callisto Tourist Village, το οποίο ενοικιάζεται από την Εταιρεία µε µακροπρόθεσµες συµφωνίες εκµίσθωσης. Κατά τη διάρκεια της περιόδου έχει αναγνωριστεί τόκος ύψους (Σηµ.7). Το χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο είναι εξασφαλισµένο ως εξής: µε γραµµάτια που εκδόθηκαν από τους µετόχους της Nike Hotels Limited, κύριο Γιάννη Ε Παναγή και ΑΣΠ & Κ Πασχάλη Λίµιτεδ για ποσό ύψους , και µε ενεχυρίαση των µετοχών της εταιρείας Nike Hotels Limited. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (15)

17 21 Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη (συνέχεια) (δ) (ε) ανεισµός σε συγγενικές εταιρείες άνειο σε Polyphimos Hotels Limited: Στην αρχή της περιόδου/ έτους Καθαρή κίνηση περιόδου/έτους ( ) Τόκοι που χρεώθηκαν (Σηµ. 7) Στο τέλος της περιόδου/έτους Βραχυπρόθεσµος δανεισµός σε συγγενική εταιρεία (Σηµ. 16) Μη βραχυπρόθεσµος δανεισµός σε συγγενική εταιρεία (Σηµ. 15) Εισπρακτέα από συνδεδεµένη εταιρεία Στην αρχή της περιόδου/ έτους Ποσά που παραχωρήθηκαν /(εισπράχθηκαν) κατά τη διάρκεια της περιόδου/ έτους (5.302) Στο τέλος της περιόδου/ έτους (Σηµ. 16) Το πιο πάνω ποσό παραχωρήθηκε στη συνδεδεµένη εταιρεία Leonidas Hotels Limited χωρίς τόκους και εξασφαλίσεις και είναι εισπρακτέο σε πρώτη ζήτηση. (στ) Εισπρακτέα από κοινοπραξία Parasol Vacation Limited (Σηµ. 16) Το πιο πάνω ποσό προέκυψε κυρίως από τις χρηµατοδοτικές και λειτουργικές µισθώσεις τουριστικών διαµερισµάτων προς την κοινοπραξία Parasol Vacation Limited. (ζ) Υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου/του έτους από εµπορικές συναλλαγές Tα πιο κάτω ποσά συµπεριλαµβάνονται στους εµπορικούς χρεώστες: Εισπρακτέα από: My Τravel Group Plc F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (16)

18 21 Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη (συνέχεια) (η) Οφειλές σε Συµβούλους Πληρωτέα στον κ. Γιάννη Ε Παναγή (Σηµ. 16) (θ) Αµοιβή Συµβούλων Η συνολική αµοιβή Συµβούλων ήταν ως εξής: Έξι µήνες που έληξαν στις 30 Ιουνίου Αµοιβή υπό εκτελεστική ιδιότητα (ι) Εγγυήσεις τραπεζικών δανείων και παρατραβηγµάτων από Συµβούλους και συγγενικές εταιρείες Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγµατα του Συγκροτήµατος είναι εξασφαλισµένα από συγγενικά µέρη ως εξής: (i) Με απεριόριστη προσωπική εγγύηση του ιευθύνοντος Συµβούλου του Συγκροτήµατος κ. Γιάννη Ε Παναγή. (ii) Με υποθήκη της γης και/ή των κτιρίων άλλων συγγενικών εταιρειών για το ποσό των και ( : και ). (iii) Με εγγυήσεις των συγγενικών εταιρειών Polyphimos Hotels Limited για το ποσό των ( : ), της Nike Hotels Limited για το ποσό των ( : ), της Pilades Hotels Limited για το ποσό των ( : ) και της Panas Hotels Limited για το ποσό των ( : ). (iv) Με κυµαινόµενη επιβάρυνση ύψους ( : ) στα περιουσιακά στοιχεία της συγγενικής εταιρείας Panas Hotels Limited. (v) Με εκχώρηση των προνοµιών που προκύπτουν από τη συµφωνία µίσθωσης µεταξύ του Συγκροτήµατος και της Panas Hotels Limited για ποσό µέχρι και F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (17)

19 22 Συµπληρωµατικές πληροφορίες Η ενδιάµεση συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου και για την περίοδο 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου, ο ενδιάµεσος συνοπτικός ισολογισµός στις 30 Ιουνίου και 30 Ιουνίου και η ενδιάµεση συνοπτική ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου και για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου µέχρι 30 Ιουνίου παρουσιάζονται και σε Ευρώ ως συµπληρωµατικές πληροφορίες. Οι συµπληρωµατικές πληροφορίες σε Ευρώ παρουσιάζονται σύµφωνα µε την παράγραφο 57 του ΛΠ21 «Οι Επιδράσεις Μεταβολών των Τιµών Συναλλάγµατος» χρησιµοποιώντας την τιµή συναλλάγµατος όπως εκδόθηκε από την κεντρική τράπεζα της Κύπρου την ηµεροµηνία του ισολογισµού της τρέχουσας περιόδου που είναι 1 προς 1,7132 για την τρέχουσα περίοδο όσο και τις συγκριτικές πληροφορίες. 23 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού εν υπήρξαν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού που να έχουν σχέση µε την κατανόηση των ενδιάµεσων συνοπτικών ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. F:\A\AH14089\ASSURANCE\FS\_INTER PUBLIC G.doc (18)