ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2012

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ ΗΜΟΣ ΡΟ ΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΣΟ ΩΝ -ΕΞΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟΥ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2012 Έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού ήµου Ρόδου 2012 Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2013

2 Έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού ήµου Ρόδου 2012 ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2012 Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η Οικονοµική Επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Με την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, ορίζονται τα εξής: «Η Οικονοµική Επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου δήµου, υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το προηγούµενο της έκθεσης τρίµηνο. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας. Η έκθεση υποβάλλεται εντός αποκλειστικής προθεσµίας είκοσι (20) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου και αναρτάται στην ιστοσελίδα του οικείου δήµου. Εάν µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που δεν πρόκειται να εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το οικείο συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών, µειώνοντας στο πραγµατικό ύψος τα παραπάνω έσοδα και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Η απόφαση αυτή υποβάλλεται στον Ελεγκτή Νοµιµότητας για έλεγχο. Τα στοιχεία που πρέπει να περιλαµβάνει η έκθεση, καθορίζονται µε απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης». Κατ εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η Αριθµ. οικ. 4038/ (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και Περιφερειών», στην οποία καθορίζονται τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο από την Οικονοµική Επιτροπή, µετά από εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου. Η τριµηνιαία έκθεση των αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού 2

3 των δήµων, συντάσσεται σύµφωνα µε τα Υποδείγµατα 1 έως και 2, που επισυνάπτονται στην ανωτέρω απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής. Με την αριθ. 868/ απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 2012 και εγκρίθηκε µε την αριθ. 5193/2012, απόφαση της Γ.Γ. Αποκεντρωµένης ιοίκησης Αιγαίου. Με βάση τα παραπάνω η οικονοµική υπηρεσία του ήµου αφού έλαβε υπόψη της τα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του ήµου µας Τα στοιχεία που πρέπει περιλαµβάνονται στην τριµηνιαία έκθεση, ως προς τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, που υποβάλλεται στο ηµοτικό Συµβούλιο από την Οικονοµική Επιτροπή, εµφανίζονται στους συνηµµένους πίνακες, όπως έχουν συµπληρωθεί από το αρµόδιο Τµήµα Προϋπολογισµού & Πληροφόρησης της /νσης Οικονοµικών του ήµου (έγγρ. Α.Π. 2/17614/2013), µε βάση τα πραγµατοποιηθέντα έσοδα- έξοδα και γενικά τα οικονοµικά δεδοµένα, όπως αποτυπώνονται στα βιβλία και στοιχεία του ήµου µας. Ειδικότερα διαβιβάζονται οι κάτωθι πίνακες: Πίνακας 1: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού εσόδων τριµήνου του έτους Πίνακας 2: Αποτελέσµατα εκτέλεσης προϋπολογισµού δαπανών τριµήνου του έτους 2012.» ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΕΣΟ Α Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εσόδων που αφορούν το Γ τρίµηνο έτους 2012, έχουν ως εξής: 3

4 Στήλη 1, Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2012 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, Βεβαιωθέντα ποσά του έτους Στήλη 3, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν βεβαιωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4, Εισπραχθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 6, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν εισπραχθεί επί των βεβαιωθέντων. 4

5 Σύµφωνα µε τον πρώτο πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εσόδων παρατηρούνται τα εξής: Τα τακτικά έσοδα του ήµου έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ποσοστό % σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 83,65 %, των προϋπολογισθέντων. Μέσα σε αυτά συµπεριλαµβάνονται έσοδα που έχουν αντίστοιχο έξοδο, προνοιακά επιδόµατα ποσού έσοδο µεταφοράς µαθητών ποσού επιστροφές προνοιακών ποσού τα οποία όταν αφαιρεθούν έχουµε: Τελικά καθαρά τακτικά έσοδα τρέχουσας χρήσης για το Στον πίνακα που ακολουθεί εµφανίζεται η κατανοµή των σηµαντικότερων τακτικών εσόδων µε φθίνουσα σειρά. ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 2012 ΠΟΣΟ ΚΑΠ Τέλη καθαριότητας κ φωτισµού Η.ΦΟ. Ω Φόρος εισοδήµατος Τέλος παρεπιδηµούντων ΤΑΠ Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων Έσοδα από ακίνητη περιουσία Λοιπά Τακτικά Έσοδα Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης Τέλος επί των ακαθαρίστων Έσοδα από Καζίνο Έσοδα τροφείων Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων Τέλος ιαφήµισης Τέλος Ύδρευσης Έσοδα νεκροταφείων

6 Έσοδα από παράβολα αδειών παραµονής αλλοδαπών Φόρος ζύθου ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Για το 2011 εισπράχθηκαν ,28. Συγκριτικά: Συγκριτικοί Πίνακες εισπραχθέντων τακτικών εσόδων( χωρίς προνοιακά επιδόµατα και µεταφορά µαθητών) ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΚΑΠ % Τέλη καθαριότητας κ φωτ % Η.ΦΟ. Ω % Φόρος εισοδήµατος % Τέλος παρεπιδηµούντων % ΤΑΠ % Έσοδα κοιλάδας Πεταλούδων % Έσοδα από ακίνητη περιουσία % Λοιπά % Έσοδα από προτιµησιακό δικαίωµα % ΚΑΠ ΣΧΟΛΕΙΩΝ % Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης % Τέλος επί των ακαθαρίστων % Έσοδα από Καζίνο % Έσοδα τροφείων % Τέλος χρήσης κοινοχρήστων χώρων % Τέλος ιαφήµισης % Τέλος Υδρευσης % Έσοδα νεκροταφείων % Έσοδα από παράβολα αδειών παραµονής αλλοδαπών % Φόρος ζύθου % ΣΥΝΟΛΟ % ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ 6

7 Για την πραγµατική σύγκριση µε το έτος 2011 όσο αφορά το Η.ΦΟ. Ω. εκτός από τα ,00 πρέπει να προστεθεί ποσό ,00 που έχει καταχωρηθεί στα ΠΟΕ του Τότε οι πραγµατικές εισπράξεις από το Η.ΦΟ. Ω. για το έτος 2012 είναι ,00. Στα τέλη καθαριότητας και φωτισµού έτους 2011 πρέπει να προστεθεί ποσό ,00 επιπλέον το οποίο είχε εισπράξει η ηµοτική Επιχείρηση Καθαριότητας. Τότε οι πραγµατικές εισπράξεις από το Τέλη Καθαριότητας για το 2011 είναι , ΙΑΦΟΡΕΣ Φόρος Εισοδήµατος , , ,00 ΚΑΠ , , ,00 Η.ΦΟ. Ω , , ,00 Οι απώλειες καταγράφονται στις κρατικές επιχορηγήσεις, από το Φόρο Εισοδήµατος και τους ΚΑΠ αλλά και στο Η.ΦΟ. Ω που αποτελεί τοπικό φόρο. ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΩΝ ( ΕΝ ΣΥΜΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΠΡΟΝΟΙΑΚΑ ΕΠΙ ΟΜΑΤΑ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΜΑΘΗΤΩΝ) , , , , ,00 0,00 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία Πρόσοδοι από κινητή περιουσία Έσοδα από ανταποδοτικότητα, τέλη και δικαιώµατα Έσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσίων Φόροι και εισφορές Έσοδα από επιχορηγήσεις Λοιπά τακτικά έσοδα 7

8 Ακολουθεί εκτενέστερη ανάλυση µε την κίνηση των κωδικών των τακτικών εσόδων. ΚΑ 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 90,45% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 38,14%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέσα στο 2012 είναι 42,16%. Για το 2011 εισπράχθηκαν ,00 ΚΑ 02 Πρόσοδοι από κινητή περιουσία Ο κωδικός αφορά τους τόκους των χρηµατικών µας καταθέσεων στις τράπεζες και ο οποίος έχει απόδοση για το 2012, ΚΑ 03 Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ποσοστό 95% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 90,06%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν το 2012 είναι αρκετά υψηλός(94,79%). ΚΑ 04 Έσοδα από λοιπά τέλη και δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 78,91% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 74,84%, των προϋπολογισθέντων. Το 2011 οι εισπράξεις κυµάνθηκαν στα ίδια περίπου επίπεδα( ,00 ). Κ.Α 04 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ- ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟ 2012 Τέλη ελεγχόµενης στάθµευσης σε κοινόχρηστους χώρους(άρθρο 4 Ν. 1900/90). 8% Εσοδα απο προτιµησιακό δικαίωµα 11% Λοιπά έσοδα 04 2% Εσοδα νεκροταφείων (άρθρο 4 Α.Ν. 582/1968, άρθρο 3 Ν. 547/1977). 3% Εισιτήρια κοιλάδας Πεταλούδων 18% Τέλος χρήσης κοινόχρηστων χώρων (άρθρο 3 Ν. 1080/80). 5% 8

9 05 Φόροι και εισφορές Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 85,25% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 84,67%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέσα στο 2012 είναι σχεδόν 100%. Στο 2011 εισπράχθηκαν Η διαφορά εντοπίζεται στις Επεκτάσεις σχεδίων πόλεως περιοχής Ασγούρου, Ροδοπούλας, Σορωνής και Αγ Αποστόλων: ΚΑ 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 85,12% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 85,12%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον εκέµβριο του 2012 είναι 100,00%. Ο κωδικός αφορά επιχορηγήσεις από το Υπουργείο, κεντρικοί αυτοτελείς φόροι(καπ) Η µείωση των ΚΑΠ έχει αναλυθεί προηγουµένως ΚΑ 07 Λοιπά τακτικά έσοδα Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: 9

10 Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 71,20% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 71,20%, των προϋπολογισθέντων. Στο 2011 εισπράχθηκαν σε αυτό τον κωδικό, ,00.(Επειδή συµπεριλαµβάνονται ,00 έσοδα από µισθώµατα οµπρελών τα οποία πήγαν σε άλλο κωδικό δεν υπάρχει µεγάλη απόκλιση). ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΡΙΜΗΝΟ 2012 ΚΑ 01 Πρόσοδοι από ακίνητη περιουσία 1,21% ΚΑ 06 Έσοδα από επιχορηγήσεις 44,34% ΚΑ 07 Λοιπά τακτικά έσοδα 1,31% ΚΑ 02 Πρόσοδοι από κινητή περιουσία 0,07% ΚΑ 03 Έσοδα από ανταποδοτικότητα, τέλη και δικαιώµατα 24,00% ΚΑ 04 Έσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσίων 8,95% ΚΑ 05 Φόροι και εισφορές 20,14% ΚΑ 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α Tα έκτακτα έσοδα έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: 10

11 -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 60,61% των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 55,55% των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν στο 2012 είναι 91,66%. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ : Ο ΚΑ 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών, Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν και Εισπράχθηκαν , ποσοστό 40,12% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Ο κωδικός αφορά αναµενόµενα έσοδα παιδικών σταθµών, συγχρηµατοδοτούµενων προγραµµάτων, καθώς και αναµενόµενα έσοδα προγραµµατικών συµβάσεων. ΚΑ 13 Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες, Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν και Εισπράχθηκαν , ποσοστό 61,73% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Ο κωδικός περιλαµβάνει : -τη ΣΑΤΑ ποσού ,00 -Την επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων ποσού ,00 - και τα επιχορηγούµενα έργα για τα οποία έχει εγγραφεί αντίστοιχο έξοδο. Ο ΚΑ 14 ωρεές κληρονοµιές κληροδοσίες, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,00 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν και εισπράχθηκαν ,00 Ο ΚΑ 15 Προσαυξήσεις -πρόστιµα -παράβολα, Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 82,36% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 27,51%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν στο 2012 είναι χαµηλός(33,40%) και προέρχεται από τα :Πρόστιµα αυθαιρέτου ανέγερσης,πρόστιµα αυθαιρέτου διατήρησης και Πρόστιµα επί τελών παρεπιδηµούντων και Πρόστιµα επί τελών ακαθαρίστων εσόδων. Ο ΚΑ 16 Λοιπά έκτακτα έσοδα, Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν 739,861, ποσοστό 82,33% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 82,22%, των προϋπολογισθέντων. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ 2012 ΚΑ 16 ΚΑ 11 Έσοδα από την εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας 11

12 ΚΑ 2 ΕΣΟ Α ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά ) Tα Έσοδα Π.Ο.Ε έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 97,93 % των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 22,11% των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέχρι και τον Σεπτέµβριο του 2012 είναι 22,57%. ΑΝΑΛΥΤΙΚΑ Ο ΚΑ 21 Τακτικά έσοδα ΠΟΕ, Έχουν προϋπολογιστεί στα ,23 από τα οποία: Βεβαιώθηκαν ,96 ποσοστό 102% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 33,21%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν µέσα στο 2012 είναι 32,56% και οφείλεται στα : Τακτικά έσοδα επί τελών ακαθαρίστων εσόδων και στα Τακτικά έσοδα επί τελών παρεπιδηµούντων. Στον ΚΑ το σηµαντικότερο έσοδα είναι αυτό µε ΚΑ (Έσοδα Η.ΦΟ. Ω). Όπως αναφέρθηκε προηγουµένως σε αυτόν τον κωδικό καταχωρήθηκε έσοδα που αφορούσα ουσιαστικά την χρήση του (Έσοδα ΠΟΕ που βεβαιώνονται και εισπράττονται πρώτη φορά.) µε συνολικές εισπράξεις ,00. ΚΑ 22 Έκτακτα έσοδα ΠΟΕ, 12

13 Έχουν προϋπολογιστεί στα από τα οποία: Βεβαιώθηκαν , ποσοστό 91,03% σε σχέση µε τα προϋπολογισθέντα. Εισπράχθηκαν ποσοστό 3,26%, των προϋπολογισθέντων. Ο στόχος των εισπραχθέντων ποσών σε σχέση µε τα ποσά τα οποία βεβαιώθηκαν στο 2012 είναι 3,90%. ΚΑ 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΟΕ Τα ποσά που αναφέρονται αφορούν τις απαιτήσεις από τα παρελθόντα οικονοµικά έτη.( εν υπάρχουν εισπράξεις από άνεια). Tα εισπρακτέα υπόλοιπα από προηγούµενα οικονοµικά έτη προϋπολογίστηκαν σε ,00 από τα οποία: -Βεβαιώθηκαν ποσοστό 224,00% των προϋπολογισθέντων. -Εισπράχθηκαν ποσοστό 8,75% των προϋπολογισθέντων. Στο 2011 εισπράχθηκαν ,00. ΚΑ 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ Ο κωδικός δεν παρουσιάζει ενδιαφέρον γιατί πρόκειται για έσοδο, το οποίο βγαίνει και αντίστοιχο έξοδο. ΚΑ5 «χρηµατικό υπόλοιπο του προηγούµενου έτους 2011» το οποίο µεταφέρθηκε στο ταµείο του 2012 ποσό ,07. ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΑΠΑΝΕΣ Τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού των εξόδων που αφορούν το τρίµηνο έτους 2012, έχουν ως εξής: Στήλη 1, Προϋπολογισθέντα ποσά του έτους 2012 µε τις αναµορφώσεις. Στήλη 2, εσµευθέντα ποσά του έτους Στήλη 3, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν δεσµευθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 4,Τιµολογηθέντα ποσά του έτους Στήλη 5, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν τιµολογηθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 6, Ενταλθέντα ποσά Στήλη 7, Πληρωθέντα ποσά. Στήλη 8, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων. Στήλη 9, Ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων. 13

14 ΚΑ 6 ΕΞΟ Α(Λειτουργικές δαπάνες) Σύµφωνα µε τον δεύτερο πίνακα που αφορά την ανακεφαλαίωση των εξόδων παρατηρούνται τα εξής: Tα λειτουργικά µας έξοδα έχουν προϋπολογιστεί στα , από τα οποία: εσµεύτηκαν , ποσοστό 88,26% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ποσοστό 75,81% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν Πληρώθηκαν Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων εξόδων ανέρχεται σε 71,31%. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 94,06%. Από τον επισυναπτόµενο πίνακα προκύπτει πως το µεγαλύτερο µέρος των δαπανών του ήµου για το 2012, αφορά στις µισθοδοσίες του προσωπικού. Συγκεκριµένα το 44,5 % περίπου των πληρωθέντων για λειτουργικές δαπάνες χρησιµοποιήθηκε για να καλύψει ανάγκες που άµεσα ή έµµεσα αφορούν το προσωπικό. Στην πραγµατικότητα το ποσοστό αυτό είναι µεγαλύτερο γιατί ένα µεγάλο µέρος του ποσού που δαπανάται για τις ανάγκες του ΚΑ 67 αφορά µισθοδοσίες εργαζοµένων στους οργανισµούς του ήµου. Κωδικός που συγκεντρώνει µεγάλο µέρος των πληρωθέντων για το 2012 είναι και ο 67 «Πληρωµές-Μεταβιβάσεις σε τρίτους». Σε αυτόν τον ΚΑ καταχωρούνται οι επιχορηγήσεις στα Νοµικά Πρόσωπα του ήµου, οι Προγραµµατικές συµβάσεις και οι κάθε είδους επιχορηγήσεις αλλά και ένα πόσο ευρώ που αφορά την καταβολή των προνοιακών επιδοµάτων και αποτελεί έσοδα-έξοδο για τον ήµο. Ο ΚΑ 62 αφορά δαπάνες για τρίτους όπως Ενοίκια, Συντηρήσεις, Επικοινωνίες αλλά το βασικό µέρος αυτού του ΚΑ αφορά το αντίτιµο ηλεκτρικού ρεύµατος που υπολογίζεται συµψηφιστικά. 14

15 Σηµαντική είναι η δαπάνη καταγράφεται και στον ΚΑ 65 «πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµόσιας πίστης» από τον οποίο προκύπτει το σύνολο των πληρωµών των τοκοχρεωλυτικών δόσεων των δανείων και ανέρχεται στα ευρώ µέχρι και το τέλος του 2012 Συγκριτικός Πίνακας Πληρωθέντων Λειτουργικών απανών ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Αµοιβές και έξοδα % προσωπικού 61 Αµοιβές αιρετών και % τρίτων 62 Παροχές τρίτων % 63 Φόροι - τέλη % 64 Λοιπά Γενικά Έξοδα % 65 Πληρωµές για την % εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως 66 απάνες προµήθειας % αναλώσιµων 67 Πληρωµές % Μεταβιβάσεις σε τρίτους 68 Λοιπά έξοδα % Σύνολο % ΚΑ 6 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ. ΡΟ ΟΥ ΤΡΙΜΗΝΟ 2012(ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ) ΚΑ 67 Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 24,40% ΚΑ 66 απάνες προµήθειας αναλώσιµων 2,44% ΚΑ 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 44,47% ΚΑ 65 Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως 13,38% ΚΑ 64 Λοιπά Γενικά Έξοδα 1,86% ΚΑ 63 Φόροι - τέλη 0,21% ΚΑ 62 Παροχές τρίτων 11,62% ΚΑ 61 Αµοιβές αιρετών και τρίτων 1,62% 15

16 ΣΧΕΣΗ ΤΙΜΟΛΟΓΙΘΕΝΤΩΝ/ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΑΠΑΝΩΝ , , , , , , , , ,00 0,00 Λειτουργικά Έξοδα Επενδύσεις Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις Τιµολ/ντα Πληρωθέντα ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ ΤΡΙΜΗΝΟ ΣΥΓΚΡΙΣΗ ΤΙΜΟΛΟΓΙΘΕΝΤΩΝ Λειτουργικά Έξοδα Επενδύσεις Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις 0 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές αιρετών και τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - τέλη Λοιπά ΓενικάΠληρωµές για απάνες Πληρωµές - Λοιπά έξοδα Έξοδα την προµήθειας Μεταβιβάσεις εξυπηρέτηση αναλώσιµων σε τρίτους 16 δηµοσίας πίστεως

17 Για τις βασικές ανελαστικές δαπάνες που αποτελούν το ελάχιστο κόστος λειτουργίας, στο 2012 τιµολογήθηκαν ευρώ. Υπάρχει ακόµη ένα ποσό τιµολογιθέντων δαπανών που αφορά όµως τις /νσεις ανταποδοτικού χαρακτήρα και έτσι δεν πρέπει να υπολογισθούν, λόγω της φύσης τους, στο καθαρό κόστος λειτουργίας. Υπολογίζοντας πως τα σταθερά έσοδα του ήµου (αφαιρώντας τα ανταποδοτικά) ανήλθαν κατά προσέγγιση στα ευρώ για το 2012 τότε γίνεται εύκολα αντιληπτό πως υπάρχει σοβαρό πρόβληµα ταµειακής ρευστότητας µιας και υπάρχουν και οι ληξιπρόθεσµες υποχρεώσεις που πρέπει να εξοφληθούν. ΚΑ 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Οι επενδύσεις έχουν προϋπολογιστεί στα , από τις οποίες : εσµεύτηκαν , ποσοστό 59,68% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ποσοστό 30,34% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν και Πληρώθηκαν ποσοστό 25,28% των προϋπολογισθέντων. Το ποσοστό επίτευξης των ποσών που έχουν πληρωθεί επί των τιµολογηµένων ανέρχεται σε 83,34%. ΤΙΜΟΛΟΓΙΘΕΝΤΑ-ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ Τίτλοι παγίας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) , ,66 17 Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές ,90

18 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΕ Τα ποσά που έχουν προϋπολογιστεί για πληρωµές Παρελθόντων Οικονοµικών Ετών, αποδόσεις και προβλέψεις ανέρχεται στα , από τα οποία: εσµεύτηκαν , ποσοστό 87,90% των προϋπολογισθέντων. Τιµολογήθηκαν ποσοστό 83,80% των προϋπολογισθέντων. Ενταλµατοποιήθηκαν Πληρώθηκαν Το ποσοστό επίτευξης των ποσών του κωδικού αυτού που έχουν πληρωθεί επί των προϋπολογισθέντων ανέρχεται σε 50,24% και η σχέση πληρωθέντων/τιµολογιθέντων είναι στο 59,95% Αρκετά σηµαντικό ( ευρώ) ήταν το ποσό που δαπανήθηκε στο 2012 για να εξοφληθούν δαπάνες που αφορούν Παρελθούσα Οικονοµικά Έτη (ΚΑ 81). Το αντίστοιχο ποσό για το 2011 ήταν ,17ευρώ. Συγκριτικός Πίνακας Πληρωθέντων οφειλών Παρελθουσών Οικονοµικών Ετών

19 ΚΑ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΕ Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Αµοιβές αιρετών αρχόντων και τρίτων Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα έξοδα απάνες προµήθειας αναλωσίµων Λοιπά έξοδα Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων Έργα Μελέτες Έρευνες πειραµατικές εργασίες και ειδικές δαπάνες Προσαυξήσεις εισφορών Ασφαλιστικών Ταµείων (ΠΟΕ) ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΠΑΝΩΝ 2012 ΚΑ 74 Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες κλπ 0,20% ΚΑ 81 Πληρωµές Π.Ο.Ε. 8,78% ΚΑ 82 Αποδόσεις 17,02% ΚΑ 75 Τίτλοι παγίας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) 0,12% ΚΑ 73 Έργα 6,32% 19

20 (Ακολουθούν υπογραφές του Αντιδηµάρχου Οικονοµικών κ. Τσουκαλά Νικολάου και της προϊσταµένης του Τµήµατος Προϋπολογισµού & Πληροφόρησης κας Καλογήρου Παρασκευής) Ακολουθεί εκτενής διάλογος, µεταξύ των µελών της Οικονοµικής Επιτροπής, όπου εµπεριέχονται και οι παρατηρήσεις των µελών της µειοψηφίας επί του θέµατος. ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Πρόκειται για την έκθεση του τριµήνου του 2012, στην οποία είναι και ο απολογισµός κατ επέκταση του 2012, διότι συµπεριλαµβάνονται µέσα το σύνολο των εσόδων και εξόδων του 2012, συσωρευτικά. ΖΑΝΝΕΤΙ ΗΣ ΦΙΛΗΜΟΝΑΣ: Τα έσοδα λοιπόν καταγράφονται ως ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Γι αυτό σας είπα στην προηγούµενη συνεδρίαση, περιµένετε. ΖΑΝΝΕΤΙ ΗΣ ΦΙΛΗΜΟΝΑΣ: Εσείς µας είπατε 110 εκατοµµύρια ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Είναι 11 εκατοµµύρια το ταµείο. Τα ταµείο αν δείτε το ταµειακό 31/12/2012, υπόλοιπο είναι γι αυτό σας είπα περίπου στα 110 εκατοµµύρια, εγώ βλέπω πληρωµές, ενταλµατοποιήσεις, γι αυτό σας το λέω 110 εκατοµµύρια ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: Εγώ µίλησα για εισπραχθέντα ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Και εισπραχθέντα ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: 65 εκατοµµύρια; ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Γιατί που είναι τα 65 εκατοµµύρια, δεν µιλάω για τακτικά, µιλάω για απολογισµό, απολογισµός είναι µόνο τα τακτικά; Μιλούσαµε για τακτικά όχι στα 231 ούτε στα 165, ήταν συνολικά τα 165 ο πραγµατικός προϋπολογισµός και τακτικά και έκτακτα ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: Στον προϋπολογισµό αναφέρατε ότι τα τακτικά θα ξεπεράσουν τα 90 εκατοµµύρια ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Όχι, λάθος κάνετε, ξεκάθαρο ήταν, είχα πει ότι τακτικά, το σύνολο ότι θα ξεπερνούσαν τα 100 εκατοµµύρια, στο σύνολο τακτικά και έκτακτα, εισπραχθέντα, ο απολογισµός είναι στα εισπραχθέντα ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: εν θα εισπράξεις παραπάνω από 70 εκατοµµύρια ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Είναι λάθος και αυτό, για τα τακτικά εισπραχθέντα µιλάω, πάντα ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: εν θα ξεπεράσεις τα εκατοµµύρια ΠΡΟΕ ΡΟΣ: εν θα πάµε 70 ΣΥΚΟΦΥΛΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ: Άρα τώρα συµφωνούµε ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Μα και στην προηγούµενη συµφωνούσαµε ΖΑΝΝΕΤΙ ΗΣ ΦΙΛΗΜΟΝΑΣ: Κύριε Πρόεδρε, βλέπουµε λοιπόν µια ακόµα και µε τα 120 εκατοµµύρια µου φαίνεται ότι 31/12 έχουνε εισπραχθεί, είναι οριστικό και θα το βάλουµε ως τον απολογισµό του 2012, υπάρχει µια µεγάλη διαφοροποίηση, µεγάλη διαφορά στο προϋπολογισθέν ποσό. Βλέπουµε µεγάλες αποκλίσεις αλλά και 20

21 αρκετές προσεγγίσεις µπορώ να πω στους διάφορους κωδικούς του προϋπολογισµού, βλέπουµε την εισφορά σε γη να κλίνει η δεύτερη καλλικρατική χρονιά χωρίς να υπάρχει ένα έσοδο και ανησυχούµε γι αυτό ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Τη θέση σας δεν έχουµε ακούσει εδώ ΖΑΝΝΕΤΙ ΗΣ ΦΙΛΗΜΟΝΑΣ: Την έχουµε διατυπώσει πολλές φορές εδώ ότι γνωρίζετε πολύ καλά και µε παρέµβαση του επικεφαλής της µειοψηφίας και διαφωνήσαµε και µε τη διαγραφή που έγινε από σας για τα βεβαιωθέντα ποσά στη Νότια Ρόδο. Αυτό τι σηµαίνει τώρα δηλαδή. Μεγάλη λοιπόν διαφορά από τα προϋπολογισθέντα στα πραγµατοποιηθέντα έσοδα και εν πάσει περιπτώσει επειδή κάποιες των περιπτώσεων προβαίνουµε και εισπράττουµε, όπως αποδεικνύεται από το θέµα των κλήσεων, ποσά τα οποία δεν οφείλονται από δηµότες, αντιθέτως δεν δίνουµε λεφτά στους προµηθευτές µε χρονολογική σειρά µε αποτέλεσµα να παραγράφονται και έχουµε ζητήσει επίσηµα να µας πείτε πόσο είναι το ύψος του ποσού που έχει παραγραφεί και δεν µπορεί πλέον να δοθεί στους προµηθευτές, διότι έχει παρέλθει πενταετία. ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Τα είχε ζητήσει ο κ. Μαχραµάς και τα δώσαµε όλα, όλες τις λίστες, επίσηµα µε πρωτόκολλο, στα µέσα του ΖΑΝΝΕΤΙ ΗΣ ΦΙΛΗΜΟΝΑΣ: Επειδή και στη προηγούµενη Οικονοµική Επιτροπή, οι υπηρεσιακοί παράγοντες του ήµου µας είπαν ότι είναι πάρα πολύ εύκολο να µας αποδοθεί, γιατί έχουν προκύψει καινούργια στοιχεία από τις παραγραφές, θα θέλαµε µέχρι το επόµενο ηµοτικό Συµβούλιο που θα έρθει το θέµα να έχουµε τα στοιχεία αυτά για να κάνουµε και τις συγκρίσεις και τις τοποθετήσεις µας. Ευχαριστώ. ΠΡΟΕ ΡΟΣ: Εγώ απλά θα πρέπει να πω ότι φαίνεται από τον απολογισµό από το τρίµηνο του 2012 ότι ο ήµος ήταν εντός του στόχου όσον αφορά την είσπραξη των εσόδων και ότι συντάσσει ένα προϋπολογισµό, ο οποίος είναι πραγµατικός, ο οποίος δεν έχει µεγάλες αποκλίσεις, γιατί αν πάµε να θυµηθούµε τους πρώην ήµους το τι προϋπολογισµούς και τι απολογισµούς τελικά κατέθεταν, θα εκπλαγούµε. Ούτε το 1/3 ούτε το ¼ σε πολλές περιπτώσεις, εδώ όµως φτάνουµε σε ένα σηµείο του 80% των τακτικών εσόδων εισπραχθέντα επί των βεβαιωθέντων και είναι µε στοιχεία αυτά που λέµε, των εισπραχθέντων, δεν είναι του Κράτους. Και για τους φόρους και εισφορές τα τακτικά έσοδα φτάνει και υπερβαίνει το 85% των εισπραχθέντων των προϋπολογισθέντων οπότε καταλαβαίνετε ότι όσον αφορά τα τακτικά, όπου εκεί ελεγχόµαστε δεν υπάρχουν αποκλίσεις και θεωρώ ότι και µε το φετινό προϋπολογισµό που είναι ακόµη πιο ρεαλιστικός, αυτό που καταθέσαµε ότι δεν θα υπάρχει περίπτωση και αυτό θέλαµε να προστατέψουµε τους δηµότες του νησιού ούτως ώστε να µην επιβληθούν από το κεντρικό Κράτος και από το Υπουργείο ή να µας υποχρεώσουν να βάλουµε επί πλέον φόρους και τέλη στους δηµότες. Αυτή είναι µια δική µου παρατήρηση από το 2012 και το 2013 θα έχουµε µια σηµαντική απορρόφηση από κονδύλια του ΕΣΠΑ, τα τακτικά έσοδα βεβαίως θα είναι στα επίπεδα του 2012, αλλά βλέπουµε ότι θα υπάρχει µια σηµαντική απορρόφηση στα έκτακτα έσοδα, που έχει να κάνει µε τις εντάξεις των έργων, τα οποία ήδη αρκετά απ αυτά εκτελούνται. Για το 2012 έχουµε προϋπολογισθέντα ευρώ, βεβαιωθέντα 70 εκατοµµύρια και εισπραχθέντα 67 εκατοµµύρια, τα βεβαιωθέντα συγκριτικά µε το προϋπολογισµό, αυτά που ελέγξαµε και βεβαιώσαµε είναι το 86,66%, τεράστιο ποσοστό, τα εισπραχθέντα επί των βεβαιωθέντων είναι στο 96,5% και τα εισπραχθέντα επί των προϋπολογισθέντων είναι στο 83,65%, δεν νοµίζω ότι ήµος ποτέ, ηµοτική Αρχή να έχει πέσει τόσο κοντά από τα προϋπολογισθέντα στα εισπραχθέντα, γι αυτό µιλάµε πάντα όταν συντάσσουµε ένα προϋπολογισµό µιλάµε για πραγµατικό υλοποιήσιµο προϋπολογισµό, όσον αφορά, επαναλαµβάνω, τα τακτικά έσοδα, διότι τα έκτακτα είναι κυρίως µέσα από χρηµατοδοτήσεις, εάν δεν 21

22 υπάρχει µεγάλη απορρόφηση των χρηµατοδοτήσεων σε µεγάλο βαθµό συντρέχουνε διάφοροι λόγοι. Αυτή είναι η δική µου παρατήρηση όσον αφορά την εισηγητική έκθεση, τα λέω άλλωστε στην εισήγηση µου αναλυτικότατα. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής σ αυτό το σηµείο θεωρεί ότι έχει περαιωθεί η συζήτηση για το θέµα και προτείνει να καταγραφούν οι παρατηρήσεις της µειοψηφίας όπως ακριβώς προβλέπεται, οι οποίες θα συνοδεύονται απαραιτήτως µε τις διευκρινήσεις που δόθηκαν.» Τα µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής 1. Τσουκαλάς Νικόλαος, Πρόεδρος 2. Χριστοδούλου Μιχαήλ 3. Κορωναίος Ιωάννης 4. Κινδυλίδης Μιχαήλ 5. Χατζηκωνσταντίνου Τίνα 6. Λύµουρας Παναγιώτης 7. Ζαννετίδης Φιλήµων 8. Συκόφυλλος Μιχαήλ 22