(14 Φεβρουαρίου 2014 έως 13 Φεβρουαρίου 2015)

Transcript

1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1ης ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (14 Φεβρουαρίου 2014 έως 13 Φεβρουαρίου 2015) (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ) ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2015

2 «ΕΚΘΕΣΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε.» ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ με το δ.τ. ΙΝΤΕΡΕΞΠΟ Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση (14 Φεβρουαρίου 2014 έως 13 Φεβρουαρίου 2015 ) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Εκκαθαριστές της εταιρείας «ΕΚΘΕΣΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣΑ.Ε υπο εκκαθάριση.» την 27/02/2015. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της εταιρίας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Για την εταιρεία «ΕΚΘΕΣΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε. ΥΠΟ ΕΚΚΑ ΘΑΡΙΣΗ» Οι Εκκαθαριστές Αναστασία Καϊκα Θεοδώρα Τσιόγκα Γιαννούλα Χατζηκωνσταντίνου

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Β. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...5 Κατάσταση οικονομικής θέσης...6 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος...6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών...9 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων Πληροφορίες για την εταιρεία Γενικές πληροφορίες Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Βασικές Λογιστικές Αρχές Ενσώματα Πάγια Άϋλα πάγια Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Χρηματοοικονομικά μέσα Απαιτήσεις από πελάτες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Μετοχικό κεφάλαιο Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος Προβλέψεις Αναγνώριση εσόδων Έσοδα Αναγνώριση εξόδων Διανομή μερισμάτων Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων Ενσώματα πάγια Άυλα πάγια Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Κύκλος Εργασιών Κόστος παροχής Υπηρεσιών Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Άλλα έσοδα Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα - έσοδα Φόροι Ζημίες ανά μετοχή Απαιτήσεις υποχρεώσεις και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Παροχές στα μέλη της Διοίκησης Ενδεχόμενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις... Σφάλμα! Δεν έχει οριστεί σελιδοδείκτης. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Πληροφορίες σχετικά με επίδικες υποθέσεις κατά της εταιρείας Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού... 26

4 Α. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΩ Ν ΕΚΚΑ ΘΑΡΙΣΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Η παρούσα Ετήσια Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις Ν.2190/1920 και περιλαμβάνει τις πληροφορίες που ορίζονται από τις παραπάνω διατάξεις, που κατά την κρίση των εκκαθαριστών συνιστούν μία ορθή απεικόνιση της εξέλιξης, των επιδόσεων και της θέσης της Εταιρείας, στην υπό εξέταση περίοδο. Επίσης πρόσθετες πληροφορίες, όπου κρίνεται σκόπιμο και αναγκαίο, σχετικά με κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν σε συνάρτηση με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα των εργασιών της, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΕΚΘΕΣΕΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ». Απολογισμός για την κλειόμενη χρήση Η χρήση που έληξε στις 13 Φεβρουαρίου 2015 η οποία ήταν η 1 η κατά σειρά υπο εκκαθάριση Οικονομική χρήση της Εταιρείας ήταν μια δύσκολη χρονιά για την εταιρεία. Οι πωλήσεις ανήλθαν στο ποσό ευρώ ,00 ευρώ. Τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε ζημίες ,76. Η εταιρεία κατά την χρήση που έκλεισε εμφάνισε προ φόρων ζημιές ποσού ευρώ , Οικονομική κατάσταση και προοπτική της εταιρείας 1.1 Στατιστική και δυναμική εικόνα της επιχείρησης Κατωτέρω παραθέτουμε ορισμένους βασικούς αριθμοδείκτες που προσδιορίζουν την οικονομική κατάσταση της εταιρείας τόσο στην κλειόμενη όσο και στην προηγούμενη χρήση. (α) Κερδοφορίας επιχείρησης 14/2/14-13/2/15 Αριθμοδείκτες κερδοφορίας Περιθώριο μικτού κέρδους (34,6%) Περιθώριο EBITDA (182,8%) Περιθώριο λειτουργικού κέρδους (EBIT) (182,8%) Περιθώριο κερδοφορίας προ φόρων (187,5%) Περιθώριο καθαρής κερδοφορίας (187,5%) % λειτουργικών δαπανών επί πωλήσεων 144,0% % συνολικών δαπανών επί πωλήσεων 148,2% β) Ρευστότητα επιχείρησης Αριθμοδείκτες ρευστότητας Γενική ρευστότητα 0,21 Άμεση ρευστότητα 0,21 Κεφάλαιο κίνησης 0,21 Ταμειακή ρευστότητα 0,00 Αριθμοδείκτες δραστηριότητας Κυκλοφοριακή ταχύτητα απαιτήσεων 0,16 Κυκλοφοριακή ταχύτητα υποχρεώσεων 0,09 (14η Φεβρουαρίου 2014 έως 13Φεβρουαρίου 2015) 3

5 γ) Κυκλοφοριακή Ταχύτητα Αριθμοδείκτες δραστηριότητας Κυκλοφοριακή ταχύτητα απαιτήσεων 0,16 Κυκλοφοριακή ταχύτητα υποχρεώσεων 0,09 δ) Κεφαλαιακή διάρθρωση Αριθμοδείκτες αποδοτικότητας Απόδοση απασχολουμένων κεφαλαίων (27,5%) Απόδοση ιδίων κεφαλαίων 7,1% Αριθμοδείκτες κεφαλαιακής διάρθρωσης Ίδια προς Ξένα κεφάλαια (78,8%) Ίδια προς Συνολικά κεφάλαια (371,7%) Λόγω της αρνητικής καθαρής θέσης της εταιρείας οι ανωτέρω αριθμοδείκτες εμφανίζονται αρνητικοί. 2. Διαχείριση κινδύνων Παράγοντες κινδύνου Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την αφήνουν εκτεθειμένη σε κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίν δυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από τους Εκκαθαριστές της Εταιρείας. Οι εκκαθαριστές χαράσσουν τη γενικότερη στρατηγική και τις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου Συναλλαγματικός κίνδυνος Η εταιρεία δεν πραγματοποιεί συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο Κίνδυνος τιμών Η Εταιρεία δεν κατέχει χρεόγραφα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο από μεταβολές στις τιμές των χρεογράφων Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικό κίνδυνο ενέχουν κυρίως οι απαιτήσεις από πελάτες. Η Εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη την πρωτόγνωρη οικονομική κρίση και το περιβάλλον της αγοράς στο οποίο δραστηριοποιείται, παρακολουθεί στενά τις απαιτήσεις αυτές. Όπου κρίνεται αναγκαίο, προβαίνει στις ανάλογες ανά περίπτωση ενέργειες εξασφάλισης των απαιτήσεων Κίνδυνος επιτοκίου Η Εταιρία δεν επηρεάζεται από μεταβολές επιτοκίων διότι δεν έχει μεγάλες δανειακές υποχρεώσεις ούτε έντοκα περιουσιακά στοιχεία Κίνδυνος ρευστότητας (14η Φεβρουαρίου 2014 έως 13Φεβρουαρίου 2015) 4

6 Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρίας να εκπληρώσει της χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η Εταιρεία στα πλαίσια ενίσχυσης της ρευστότητας έχει εστιάσει τις ενέργειές της, στην συγκράτηση των δαπανών. 3. Εργασιακά θέματα Η Εταιρεία στις δεν απασχολούσε άτομα. 4. Περιβαλλοντικά θέματα Δεν υπάρχουν περιβαλλοντικά θέματα. 5. Λοιπά θέματα Με απόφαση της Γενικής συνέλευσης των μετόχων στις αποφασίσθηκε η λύση και εκκαθάριση της εταιρείας. Θεσσαλονίκη, 27/2/2015 Οι Εκκαθαριστές Αναστασία Καϊκα Θεοδώρα Τσιόγκα Γιαννούλα Χατζηκωνσταντίνου (14η Φεβρουαρίου 2014 έως 13Φεβρουαρίου 2015) 5

7 Κατάσταση οικονομικής θέσης Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΗΜ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια , ,07 Άϋλα περιουσιακά 4.2 1,20 1,20 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 4.3 0,00 0,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 4.238, ,27 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες , ,69 Λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία , ,68 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,34 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,71 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,98 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά διάφορα , ,46 Υπόλοιπο αποτελεσμάτων εις νέο , ,93 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,47 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ,58 111,58 Προβλέψεις φόρων , ,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,58 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,87 Μεταβατικοι λογ/μοι παθητικού ,00 0,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,83 0,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,86 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,44 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,98 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (14η Φεβρουαρίου 2014 έως 13Φεβρουαρίου 2015) 6

8 ΣΗΜ. 14/2/14-13/02/2015 Κύκλος εργασιών ,00 Κόστος παροχής υπηρεσιών ,76 Μικτά κέρδη ,76 Άλλα έσοδα ,00 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ,36 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως ,18 Άλλα έξοδα ,01 Λειτουργ ικές ζημίες ,31 Χρηματοοικονομικά έσοδα ,80 Χρηματοοικονομικά έξοδα ,81 Ζημιές προ φόρων ,32 Μείον φόροι: ,00 Ζημίες μετά από φόρους ( Α ) ,32 Λοιπά έσοδα ( έξοδα ) μετά από φόρους ( Β ) 0,00 Συγ κεντρωτικά συνολικά έσοδα / ( έξοδα) ,32 μετά από φόρους Κατανέμεται σε : Μετόχους εταιρείας ,32 Ζημίες ανα μετοχη ( / μετοχή) ,5614 Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων ( EBITDA ) ,31

9 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Υπόλοιπο αποτελεσμάτων εις νέο Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια την , , , ,03 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 0,00 0,00 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ,00 0,00 0, ,00 Έξοδα αύξησης κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος 0,00 0, , ,44 Ίδια κεφάλαια την , , , ,47 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0, , ,32 Ίδια κεφάλαια την , , , ,79 (14η Φεβρουαρίου έως 13 Φεβρουαρίου 2015)

10 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 14/2/14-13/2/2015 Ζημίες προ φόρων ,32 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 0,00 Προβλέψεις 0,01 Αποτελέσματα ( έσοδα ) επενδυτικών δραστηριότητων -7,80 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.266,81 Ζημία Εκμ/σεως πριν από τις μεταβολές του Κεφαλαίου Κινήσεως ,30 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης που σχετίζονται με τις λειτουρ.δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) απαιτ. από πελ. και λοιπούς λ/σμούς Αύξηση/(μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,24 Εισροές διαθεσίμων από την κύρια εκμετάλλευση ,41 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα ,81 Καταβεβλημένοι φόροι 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ,22 Ταμιακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων Τόκοι εισπραχθένες 7,80 Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων 0,00 περιουσιακών στοιχείων Σύνολο εισροών/(εκροών) από 7,80 επενδυτικές δραστηριότητες (β) Ταμιακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εξοφλήσεις δανείων 0,00 Εισροές από έκδοση νέων μετοχών 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) χρημ/κών δραστ/των (γ) 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης ,42 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης ,34 Διαθέσιμα, στο τέλος της χρήσης 2.151,92 (14 η Φεβρουαρίου 2014 έως 13 Φεβρουαρίου 2015) 9

11 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 1. Πληροφορίες για την εταιρεία 1.1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία «ΕΚΘΕΣΙΑ ΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε ΥΠΟ ΕΚΚΑ ΘΑΡΙΣΗ.» με το δ.τ. ΙΝΤΕΡΕΞΠΟ ιδρύθηκε 1998 και είναι εγγεγραμμένη στο Γ.Ε.Μ.Η. με αριθμό (πρώην Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών (Μ.Α.Ε.)) με αριθμό 40061/62/Β/98/66. Η έδρα της εταιρείας είναι στην Διεύθυνση Εγνατίας 154 Θεσσαλονίκη. Σκοπός της εταιρείας ήταν η μελέτη και κατασκευή εκθεσιακών περιπτέρων και εν γένει εκθετηρίων σε εκθεσιακούς και συνεδριακούς χώρους και η παραχώρηση χρήσης αυτών με αντάλλαγμα. Επίσης ο σχεδιασμός και η οργάνωση εκθέσεων συνεδρίω ν και εκδηλώσεων γενικού και ειδικού ενδιαφέροντος στην Ελλάδα και το Εξωτερικό. Επιπλέον στους σκοπούς περιλαμβάνονται η διαφήμιση και προβολή προϊόντων, φυσικών ή νομικών προσώπων, η συμμετοχή σε άλλες επιχειρήσεις που επιδιώκουν ανάλογους σκοπούς καθώς και η παροχή τεχνικών συμβουλών σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα σχετικά με τα προηγούμενα. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας «ΔΙΕΘΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ Α.Ε» με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης (ποσοστό συμμετοχής 70%). Με απόφαση της Γενικής συνέλευσης των μετόχων στις αποφασίσθηκε η λύση και εκκαθάριση της εταιρείας και ο ορισμός των εκκαθαριστών της και για την αποτίμηση των στοιχείων του ισολογισμού χρησιμοποιήθηκε σαν βάση αποτίμησης η ρευστοποιήσιμη αξία τους. Οι εκκαθαριστές της ελεγχόμενης εταιρείας είναι οι παρακάτω: Τσιόγκα θεοδώρα Καικά Αναστασία Χατζηκωνσταντίνου Γιαννούλα 10

12 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Οι οικονομικές καταστάσεις της «ΕΚΘΕΣΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ.» που καλύπτουν την περίοδο από την 14 η Φεβρουαρίου 2014 έως την 13 η Φεβρουαρίου 2015, εγκρίθηκαν για δημοσιοποίηση με απόφαση των Εκκαθαριστών στις 27/02/2015 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, η οποία έχει κατά νόμο το δικαίωμα να τις τροποποιεί. Οι εκκαθαριστές της Εταιρείας δύναται επίσης με απόφασή τους, να διορθώσει τις Οικονομικές Καταστάσεις, μετά την δημοσιοποίησή τους, εάν αυτό είναι αναγκαίο. Οι οικονομικές καταστάσεις της «ΕΚΘΕΣΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ Α.Ε ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ.», έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας για τον σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, δεδομένο υ ότι με απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης των μετόχων στις 22/01/2014 η εταιρεία τέθηκε σε εκκαθάριση και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) του IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρεία είναι οι ακόλουθες 3.1. Ενσώματα Πάγια Τα ενσώματα πάγια (εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων και έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός) εμφανίζονται στο ιστορικό κόστος, μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημιές απομείωσης. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσωμάτων παγίων απόσβεσης μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους. υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο 11

13 3.2. Άϋλα πάγια Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν στο σύνολό τους άδειες λογισμικού (software). Οι άδειες λογισμικού αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία υπολογίζεται έως 4 χρόνια Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης τουλάχιστον ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εξετάζεται εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις του ισολογισμού περιλαμβάνουν διαθέσιμα, απαιτήσεις, συμμετοχές και βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η Εταιρία δεν κάνει χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ούτε για αντιστάθμιση κινδύνου ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίμησης των στοιχείων αυτών αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη σημείωση. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα παρουσιάζονται ως περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, αναγνωρίζονται ως έξοδα ή έσοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους καταχωρείται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα συμψηφίζονται όταν η Εταιρία, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα Απαιτήσεις από πελάτες 12

14 Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία και μεταγενέστερα αποτιμώνται στην αξία αυτή μείον κάθε πρόβλεψη για πιθανή μείωση της αξίας τους. Κάθε σχετική ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημίας απομείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης που προκύπτει Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο καθώς επίσης και τις βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας όπως repos και τραπεζικές καταθέσεις Μετοχικό κεφάλαιο Άμεσα έξοδα τα οποία πραγματοποιούνται για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της χρήσης, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία έχει παρούσες νομικές η τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, όταν είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με 13

15 αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή Αναγνώριση εσόδων Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές Αναγνώριση εξόδων Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει η εταιρεία είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόσθηκαν την προηγούμενη χρήση Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ 14

16 Νέα πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την Ετήσιες βελτιώσεις που εγκρίθηκαν τον Δεκέμβριο του 2013 και αφορούν τα πρότυπα IAS 16, IAS 24, IAS 38, IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8 και IFRS 13, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν κυρίως την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. - Τροποποίηση του ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» που εγκρίθηκε τον Νοέμβριο του 2013 και αναφέρεται σε εισφορές προγραμμάτων καθορισμένων παροχών από εργαζομένους ή τρίτα πρόσωπα οι οποίες συνδέονται με την παροχή υπηρεσίας. Η τροποποίηση έχει ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. -Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38, που παρέχουν διευκρινήσεις επί των αποδεκτών μεθόδων απόσβεσης με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. -Τροποποίηση ΔΠΧΑ 11 «Λογιστική για αποκτήσεις Δικαιωμάτων σε Κοινές Δραστηριότητες» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την H τροποποίηση απαιτεί όπως ο αποκτών ένα δικαίωμα σε κοινή δραστηριότητα που συνιστά επιχείρηση όπως καθορίζεται στο ΔΠΧΑ 3, να εφαρμόζει όλες τις προβλέψεις του προτύπου. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρεία. -ΔΠΧΑ 14 «Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί που Υπόκεινται σε Ρυθμιστικό Πλαίσιο» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το πρότυπο καθορίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης με άλλα πρότυπα αλλά τα πληρούν με το εν λόγω πρότυπο και επιτρέπει την αναγνώρισή τους κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρεία. -ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το πρότυπο αντικαθιστά τα Πρότυπα 11 και 18 και τις Διερμηνείες 13,15,18 και 31. Με βάση το πρότυπο αυτό η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ακολουθώντας 5 βασικά βήματα. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. -«Γεωργία: Πολυετή Φυτά Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 16 και 41», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. -«Μέθοδος Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Τροποποίηση του ΔΛΠ 27», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Με βάση την τροποποίηση οι συμμετοχές σε θυγατρικές συγγενείς και κοινοπραξίες, στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις του επενδυτή μπορούν να επιμετρώνται και με την μέθοδο της καθαρής θέσης, όπως αυτή καθορίζεται από το ΔΛΠ 28. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στην εταιρεία. -«Θέματα Γνωστοποιήσεων - Τροποποίηση ΔΛΠ 1», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στην εταιρεία. -«Πώληση ή Διανομή Περιουσιακών Στοιχείων Μεταξύ Επενδυτή και Συγγενούς ή Κοινοπραξίας του Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στην εταιρεία. -«Επενδυτικές Οντότητες Εφαρμογή της Εξαίρεσης από την Ενοποίηση Τροποποίηση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στην εταιρεία. 15

17 3.15. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση με την μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης της εταιρείας σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων, τους επόμενους 12 μήνες έχουν ως εξής: - Ανακτησιμότητα των απαιτήσεων Οι επισφαλείς απαιτήσεις απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε κίνδυνο μεγαλύτερο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ. χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη της απαίτησης ή το ποσό αυτής κ.λπ.), τότε ο λογαριασμός αναλύεται και καταγράφεται εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανείσπρακτη. - Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η Εταιρεία υπόκειται σε φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις ισχύουσες κάθε φορά διατάξεις. Σημαντικές εκτιμήσεις απαιτούνται για τον καθορισμό της πρόβλεψης για φόρους εισοδήματος, καθώς και για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. - Ενδεχόμενα γεγονότα Η Εταιρεία εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση της Εταιρείας, την 13 Φεβρουαρίου Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. 4. Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 4.1. Ενσώματα πάγια 16

18 Τα ενσώματα πάγια στοιχεία της εταιρείας αφορούν κυρίως εγκαταστάσεις κτιρίων και εξοπλισμό γραφείου. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Κτίρια και τεχνικά έργα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , ,96 Συσσωρευμένη απόσβεση και , ,65 απομείωση αξίας ,89 Λογιστική αξία την ,51 115, ,07 Φεβρουαρίου 2014 Μικτή Λογιστική αξία 0,00 Συσσωρευμένη απόσβεση και 0,00 απομείωση αξίας Λογιστική αξία την 13 0,00 0,00 0,00 Φεβρουαρίου 2014 Μικτή Λογιστική αξία , , ,96 Συσσωρευμένη απόσβεση και , , ,89 απομείωση αξίας Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαριου ,51 115, ,07 Κτίρια και τεχνικά έργα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαρίου ,51 115, ,07 Προσθήκες , , ,96 Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις , , ,89 Μεταφορές 0,00 Λογιστική αξία την , , ,92 Φεβρουαρίου , , ,92 Προσθήκες , , ,96 Πωλήσεις - Μειώσεις 0,00 Αποσβέσεις , , ,89 Μεταφορές 0,00 Λογιστική αξία την 13Φεβρουαρίου ,51 115, , Άυλα πάγια Η ανάλυση των άυλων παγίων έχει ως εξής: 17

19 Software Λοιπα Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία ,99 0, ,99 Προσαρμογές σύμφωνα με τα ΔΛΠ 0,00 0,00 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ,95 0, ,95 Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου ,04 0,00 147,04 Μικτή Λογιστική αξία ,99 0, ,99 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ,03 0, ,03 Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαριου ,96 0,00 26,96 Μικτή Λογιστική αξία ,99 0, ,99 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας ,79 0, ,79 Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαρίου ,20 0,00 1,20 Software Λοιπα Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου ,04 0,00 147,04 Προσθήκες 0,00 0,00 0,00 Πωλήσεις - Μειώσεις 0,00 Αποσβέσεις -120,08 0,00-120,08 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαρίου ,96 0,00 26,96 Προσθήκες 0,00 0,00 0,00 Πωλήσεις - Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις -25,76 0,00-25,76 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 Λογιστική αξία την 13 Φεβρουαρίου ,20 0,00 1, Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Tα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΦ από πάγια ΑΦ από προβλέψεις Σύνολο Υπόλοιπο την 1/1/2014 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο την 13/2/2014 0,00 0,00 0,00 Αναγνώριση στο αποτέλεσμα 115,58 0,00 115,58 Υπόλοιπο την 13/2/ ,58 0,00 115,58 Αναγνώριση στο αποτέλεσμα 0,00 0,00 0,00 Αναγνώριση στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο την 13/02/ ,58 0,00 115,58 18

20 Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος στον οποίο υπόκειται η Εταιρεία για το έτος 14/2/14-13/2/15 είναι ίσος με 26%. Στην κλειόμενη χρήση δεν προέκυψε φόρος εισοδήματος διότι η εταιρεία έχει ζημιές, ενώ λόγω λύσης και εκκαθάρισης της εταιρείας, διαγράφηκαν οι αναβαλλόμενες απαιτήσεις. Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος στον οποίο υπόκειται για το ετος είναι ίσος με 26%,.Στην κλειόμενη χρήση δεν προέκυψε φόρος εισοδήματος διότι η εταιρεία έχει ζημιές και οι αναβαλλόμενες απαιτήσεις διαγράφηκαν, λόγω λύσης και εκκαθάρισης της εταιρείας, καθώς χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος της ρευστοποιήσιμης αξίας Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Η ανάλυση των απαιτήσεων από πελάτες καθώς και των λοιπών εμπορικών απαιτήσεων για την εταιρεία παρατίθεται ως ακολούθως: Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Πελάτες εσωτερικού , ,69 Σύνολο απαιτήσεων , ,69 Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης , ,00 Σύνολο καθαρών απαιτήσεων , , Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Τα λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αναλύονται ως εξής: 19

21 Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Eλλην.Δημόσιο-προκ/νοι & παρακρατ.φόροι , ,32 Προκα/λες προσωπικού 0,00 0,00 Γραμμάτια εισπρακτέα , ,00 Επιταγές εισπρακτέες , ,77 Λοιποί Συνεργάτες 9.449, ,59 Προκ/λες προμηθευτών 0,00 0,00 Έσοδα εισπρακτέα 0,00 0,00 Απαίτηση από Φ.Π.Α. 0,00 0,00 Σύνολο απαιτήσεων , ,68 Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης , ,00 Σύνολο καθαρών απαιτήσεων , ,68 Η κίνηση της πρόβλεψης υποτίμησης, ανά κατηγορία λογαριασμού, έχει ως εξής: Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Υπόλοιπα 31/12/ , , ,00 Υπόλοιπα 13/2/ , , ,00 Σχηματισμός πρόβλεψης , , ,55 Αναστροφή πρόβλεψης 0, , ,55 Υπόλοιπα13/2/ , , , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στο ταμεία της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων της Εταιρείας έχουν ως ακολούθως: Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Ταμείο 176,06 0,00 Καταθέσεις όψεως 1.975, ,34 Σύνολο 2.151, , Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας στις ανέρχεται σε ευρώ και αποτελείτο από κοινές πλήρως εξοφλημένες μετοχές, ονομαστικής αξίας 3 η κάθε μία. Δεν υπήρχε μεταβολή του μετοχικού κεφαλαίου στην κλειόμενη χρήση Λοιπά αποθεματικά 20

22 Τα λοιπά αποθεματικά της εταιρείας αναλύονται ως εξής : Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Τακτικό αποθεματικό , ,46 Σύνολο , , Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ποσά σε 13/02/ /02/2015 Υποχρεώσεις ισολογισμού αρχής 0,00 0,00 Αποζημίωση αποχώρησης 0,00 0,00 Χρησιμοποιημένες πρόβλεψης λόγω αποχώρησης 111,58 111,25 Σύνολο 111,58 111,25 Χρεώσεις στα αποτελέσματα: Πρόβλεψη για κάλυψη της υποχρέωσης Κόστος παροχής υπηρεσιών 0,00 0,00 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 0,00 0,00 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0, Προβλέψεις Οι ανωτέρω προβλέψεις αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Πρόβλεψη φόρου ανέλεγκτης χρήσης 2010 Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,00 Η κίνηση της πρόβλεψης έχει ως εξής: Υπόλοιπο πρόβλεψης φόρου ανέλεγκτων χρήσεων ,00 Διαγραφές χρήσεως 2013,00 Σχηματισμός πρόβλεψης χρήσης,00 Υπόλοιπο πρόβλεψης φόρου ανέλεγκτων Χρήσεων ,00 21

23 4.11. Προμηθευτές Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών συναφών υποχρεώσεων της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Προμηθευτές Eσωτερικού , ,87 Σύνολο , , Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις δεν υπάρχουν Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 13/02/ /02/2014 Επιτ.πληρωτέες (μεταχρον) 0,00 0,00 Αποδοχές Προσωπικού Πληρωτ 0,00 0,00 Λοιπές Βραχυπρ.Υποχρεώσεις 0,00 0,00 Προκαταβολές πελατών 0,00 0,00 Φόροι-Τέλη Αμοιβών Προσωπικού 0,00 0,00 Φόροι - Τέλη Αμοιβών Τρίτων 108,83 0,00 Ιδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων 0,00 0,00 Εξοδα Χρήσης Δουλευμένα 8.250,00 0,00 Σύνολο Λοιπων Βραχ. Υποχρεώσεων 8.358,83 0, Κύκλος Εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της Εταιρείας παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε 14/02/14-13/02/15 Πωλήσεις εμπορευμάτων 0,00 Παροχή υπηρεσιών ,00 Σύνολο Πωλήσεων , Κόστος παροχής Υπηρεσιών 22

24 Το κόστος παροχής υπηρεσιών της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: Ποσά σε 14/2/14-13/2/15 Κόστος πρώτων υλών 0,00 Αμοιβές προσωπικού 0,00 Αμοιβές τρίτων 141,00 Παροχές τρίτων ,76 Φόροι & τέλη 0,00 Λοιπά έξοδα 0,00 Αποσβέσεις 0,00 Σύνολο , Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 14/2/14-13/2/15 Αμοιβές προσωπικού 7.873,00 Αμοιβές τρίτων ,75 Παροχές τρίτων 2.768,41 Φόροι & τέλη 1.116,31 Λοιπά έξοδα 1.489,89 Αποσβέσεις 0,00 Προβλέψεις 0,00 Σύνολο , Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 14/2/14-13/2/15 Αμοιβές προσωπικού 4.560,22 Αμοιβές τρίτων 981,96 Παροχές τρίτων 3.190,26 Φόροι & τέλη 8,00 Λοιπά έξοδα 154,74 Αποσβέσεις 0,00 Σύνολο 8.895, Άλλα έσοδα Δεν υπάρχουν: Άλλα έξοδα 23

25 Τα άλλα έξοδα της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 14/2/14-13/2/15 Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 1.138,01 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 0,00 Πρόβλεψη επισφαλών πελατών και λοιπών απαιτήσεων 0,00 Σύνολο 1.138, Χρηματοοικονομικά έξοδα - έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα εκμετάλλευσης έχουν ως εξής: Ποσά σε 14/02/14-13/02/15 Προμήθειες εγγ επιστολών 120,00 Λοιπά 1.146,81 Σύνολο 1.266,81 Ποσά σε 14/02/14-13/02/15 Πιστωτικοί τόκοι καταθέσεων 7,80 Σύνολο 7,80 Γενικό σύνολο 1.259, Φόροι Δεν υπάρχουν φόροι στην κλειόμενη χρήση. Η εταιρεία έχει σταματήσει τη δραστηριότητα της Ζημίες ανά μετοχή Οι βασικές ζημίες ανά μετοχή έχουν ως εξής: Ποσά σε 14/02/ /02/2015 Ζημίες μετά από φόρους ,32 Σταθμισμένος αρ. μετοχών ,00 Ζημίες ανά μετοχή( /μτχ) -0,

26 4.23. Απαιτήσεις υποχρεώσεις και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων, καθώς και οι συναλλαγές της εταιρείας με τα συνδεδεμένα προς αυτή μέρη έχουν ως εξής.: Ποσά σε 13/02/2015 Χρεωστικά υπόλοιπα Μητρική ,00 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 Σύνολο ,00 Πιστωτικά υπόλοιπα Μητρική 152,89 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη ,95 Σύνολο ,84 Ποσά σε Πωλήσεις αγ αθών και υπηρεσιών 13/02/2015 Μητρική ,00 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0,00 Σύνολο ,00 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μητρική 1.813,11 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη ,98 Σύνολο , Παροχές στα μέλη της Διοίκησης Για τη διαχειριστική χρήση 14/2/ /2/2015 οι αμοιβές των εκκαθαριστών ανήλθαν στο ποσό των 9.300,00 ευρώ Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για την χρήση 2010, για την οποία διενεργήθηκε πρόβλεψη ύψους ,00 σε βάρος των αποτελεσμάτων χρήσης. 25

27 Η χρήση έχει ελεγχθεί από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994 και έλαβε Εκθέσεις Φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη. Πληροφορίες σχετικά με επίδικες υποθέσεις κατά της εταιρείας Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση εταιρείας. ή λειτουργία της Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Κατά την κλειόμενη χρήση δεν υπάρχει απασχολούμενο προσωπικό Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Δεν υπάρχουν. ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΚΑ ΪΚΑ Θεσσαλονίκη, 27/2/2015 ΟΙ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΕΣ ΘΕΟΔΩΡΑ ΤΣΙΟΓΚΑ ΓΙΑ ΝΝΟΥΛΑ ΧΑΤΖΗΚΩ ΝΣΤΑ ΝΤΙΝΟΥ Α.Δ.Τ. Α Ι Α.Δ.Τ. ΑΗ Α.Δ.Τ. Ρ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΜΑΜΑΡΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΔΤ Σ