ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ. Περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007

Transcript

1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2008 Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν. 3556/ Αυγούστου 2008

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου... 4 Εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της περιόδου από έως Α. Απολογισμός εξαμήνου Β. Σημαντικά γεγονότα κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας περιόδου και η επίδρασή τους στις οικονομικές καταστάσεις Διακοπή αποδόσεων της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε Διεξαγωγή Ευρωπαϊκού Πρωταθλήματος Ποδοσφαίρου 2008 (EURO) Συμφωνία με πράκτορες Λειτουργική αναδιοργάνωση Παράδοση τεχνολογικού εξοπλισμού και άσκηση δικαιώματος προαίρεσης της υλικοτεχνικής υποδομής σύμφωνα με το Ιδιωτικό Συμφωνητικό της με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη...9 Γ. Περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για το β εξάμηνο ) Ανταγωνισμός από άλλες επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών καθώς και από παράνομο στοιχηματισμό ) Αναμορφώσεις υφιστάμενων παιχνιδιών ) Κίνδυνος από τις επιπτώσεις στην ελληνική οικονομία λόγω της αρνητικής οικονομικής συγκυρίας ) Συναλλαγματικός κίνδυνος ) Πιστωτικός κίνδυνος ) Κίνδυνος ρευστότητας ) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων...11 Δ. Παράθεση σημαντικών συναλλαγών του εκδότη με συνδεδεμένα προς αυτόν πρόσωπα Ε. Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του εκδότη κατά το δεύτερο εξάμηνο Έκθεση επισκόπησης ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών Συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γενικές πληροφορίες Φύση δραστηριοτήτων Κύριες εξελίξεις Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Προσδιορισμός κονδυλίου «Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA) Εποχικότητα Δομή του Ομίλου Εμπράγματα βάρη Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Στοιχεία ανά τομέα Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Ασώματες ακινητοποιήσεις Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία...36 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

3 6.15. Επενδύσεις σε ακίνητα Χρηματοδοτικές μισθώσεις Λειτουργικό κόστος Κόστος πωληθέντων Κόστος διοίκησης Κόστος διάθεσης Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός προσωπικού Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Προβλέψεις Κέρδη ανά μετοχή Άλλες πληροφορίες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...47 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 η Ιανουαρίου 2008 έως την 30 η Ιουνίου ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

4 Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5, παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΟΠΑΠ ΑΕ: 1. Χατζηεμμανουήλ Χρήστος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Αλιφιεράκης Σοφοκλής, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Παυλιάς Νικόλαος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, δηλώνουμε, εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: α) οι εξαμηνιαίες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (2008) της ΟΠΑΠ ΑΕ, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/ , β) η εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/ γ) Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 26 Αυγούστου 2008 και είναι αναρτημένες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του Ομίλου βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Παρουσίασης (ΔΠΧΠ). Περιστέρι, 26 Αυγούστου 2008 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ορισθέν Μέλος του Δ.Σ. Χρήστος Χατζηεμμανουήλ Σοφοκλής Αλιφιεράκης Νικόλαος Παυλιάς ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

5 Εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της περιόδου από έως (σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007) Η παρούσα εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά την χρονική περίοδο του α εξαμήνου της τρέχουσας χρήσης Η έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά τα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου για το α εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης 2008 καθώς επίσης και τα σημαντικά γεγονότα που διαδραματίστηκαν στη περίοδο αυτή και η επίδρασή τους στις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που οι εταιρείες του Ομίλου ενδέχεται να αντιμετωπίσουν στο β εξάμηνο της χρήσης 2008 και τέλος παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων. Α. Απολογισμός εξαμήνου 2008 Εξέλιξη Μεταβολές οικονομικών μεγεθών, Επιδόσεις Σε επίπεδο Ομίλου, τα οικονομικά μεγέθη, του οποίου προσδιορίζονται κατά κύριο λόγο από τα μεγέθη της Μητρικής εταιρείας, έχουν ως ακολούθως: 1. Ο κύκλος εργασιών από τη διεξαγωγή των παιχνιδιών το εξάμηνο 2008 ανήλθε στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περίοδο του 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 16,20%, η οποία αντανακλά: α) την αύξηση των πωλήσεων του παιχνιδιού ΚΙΝΟ κατά 20,59% και β) την αύξηση των πωλήσεων του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» κατά 16,71%. 2. Τα μικτά κέρδη ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 26,12%. 3. Τα λειτουργικά κέρδη προ αποσβέσεων, χρηματοοικονομικών και φόρων (EBITDA) ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 40,12%. Η αύξηση των λειτουργικών κερδών προ αποσβέσεων, χρηματοοικονομικών και φόρων (EBITDA) σε ποσοστό μεγαλύτερο από την αύξηση των πωλήσεων και η αύξηση των αντίστοιχων περιθωρίων, είναι αποτέλεσμα του περιορισμού ορισμένων λειτουργικών δαπανών όπως η μείωση των αποδιδόμενων ποσών στους νικητές του «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» εξ αιτίας της αποτελεσματικότερης διαχείρισης του παιχνιδιού καθώς και η μείωση των ποσών που διατίθενται για τη διαφήμιση των παιχνιδιών. 4. Τα κέρδη προ φόρων παρουσίασαν αύξηση σε ποσοστό 36,56% και διαμορφώθηκαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Τα καθαρά κέρδη παρουσίασαν αύξηση σε ποσοστό 35,20% και ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Το κόστος πωλήσεων ανήλθε στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 13,74%, ποσοστό χαμηλότερο σε σχέση με το ποσοστό αύξησης πωλήσεων (16,20%), κυρίως λόγω του χαμηλότερου ποσοστού των κερδών νικητών επί των πωλήσεων του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ», σε σχέση με το αντίστοιχο ποσοστό της συγκρινόμενης περιόδου 2007 (65,46% το εξάμηνο 2008 έναντι 71,54% το εξάμηνο του 2007). 7. Τα έξοδα διοίκησης, διάθεσης καθώς και τα λοιπά έξοδα ανήλθαν συνολικά στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας μείωση ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

6 9,95%. Μείωση κατά 18,31% εμφανίζουν τα έξοδα διάθεσης τα οποία κατά κύριο λόγο αφορούν στη μητρική εταιρεία. 8. Τα καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα παρουσίασαν αύξηση κατά 50,17%. Η αύξηση αυτή αποδίδεται στους υψηλότερους πιστωτικούς τόκους, λόγω της αύξησης των διαθεσίμων και του μέσου επιτοκίου στο εξάμηνο Οι αποσβέσεις αυξήθηκαν σε ποσοστό 104,50%, ανερχόμενες στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. της αντίστοιχης περιόδου Η αύξηση αυτή οφείλεται στις αποσβέσεις που προέκυψαν από τις άδειες χρήσης των λογισμικών και του τεχνολογικού εξοπλισμού του Ιδιωτικού Συμφωνητικού με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. της καθώς και στην μεταβολή της εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής της αποκτηθείσας τεχνογνωσίας βάσει του Ιδιωτικού Συμφωνητικού με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. της για το παιχνίδι «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ». 10. Οι ταμειακές ροές του Ομίλου προσδιορίζονται κατά κύριο λόγο από τις ταμειακές ροές της μητρικής εταιρείας. α) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες στο εξάμηνο 2008 αυξήθηκαν κατά 16,49% (ποσοστό μικρότερο της λειτουργικής κερδοφορίας 40,12%), στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. της αντίστοιχης περιόδου 2007, κυρίως λόγω: 1) της πληρωμής ποσού 25 εκ. για την οικονομική ενίσχυση των πυρόπληκτων περιοχών, ποσό που βάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσης 2007 και 2) των αυξημένων εισροών στο εξάμηνο 2007 από την είσπραξη απαιτήσεων από τους πράκτορες και την Εταιρεία Στοιχημάτων μετά την ολοκλήρωση του μεταξύ μας Ιδιωτικού Συμφωνητικού στις β) Στο εξάμηνο 2008 οι εισροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( χιλ.), αντανακλούν κυρίως αυξημένους πιστωτικούς τόκους, ενώ στην αντίστοιχη περίοδο 2007 οι εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( χιλ.) αντανακλούν τη ληφθείσα τεχνογνωσία από το εξάμηνο Ιδιωτικό Συμφωνητικό της με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ( χιλ.) που εν μέρει αντισταθμίζεται από πιστωτικούς τόκους ( χιλ.). γ) Οι ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ανήλθαν σε χιλ. από χιλ. την αντίστοιχη περίοδο 2007 και αφορούν κυρίως στην καταβολή του υπόλοιπου μερίσματος χρήσεων 2007 και 2006 αντιστοίχως και πληρωμές δόσεων της χρηματοδοτικής μίσθωσης βάσει του τριετούς Ιδιωτικού Συμφωνητικού της με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. Παράγοντες δημιουργίας αξίας και μέτρησης επιδόσεων Ο Όμιλος παρακολουθεί τις επιδόσεις μέσα από την ανάλυση των εννέα βασικών επιχειρηματικών του τομέων, οι οποίοι, με βάση το Δ.Λ.Π. 14, είναι τα εννέα παιχνίδια που διεξάγει, οργανώνει και λειτουργεί. Ο τομέας με τη μεγαλύτερη ποσοστιαία συμμετοχή στις πωλήσεις είναι το ΚΙΝΟ, του οποίου ο κύκλος εργασιών αποτέλεσε για το εξάμηνο 2008 το 49,17% του κύκλου εργασιών του Ομίλου ενώ συνεισέφερε και το 42,29% του συνολικού μικτού κέρδους. Τα έσοδα από το παιχνίδι ΚΙΝΟ ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2007 παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 20,59%. Δεύτερος σε πωλήσεις έρχεται ο επιχειρηματικός τομέας του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» που για το εξάμηνο 2008 συμμετέχει κατά 42,25% επί των συνολικών πωλήσεων και κατά 44,88% στα μικτά κέρδη του Ομίλου. Τα έσοδα από το παιχνίδι ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 16,71%. Το παιχνίδι JOKER αποτελεί ακόμα ένα σημαντικό τομέα δραστηριότητας για τον Όμιλο. Ο τομέας αυτός κατά το εξάμηνο 2008 αποτέλεσε το 4,44% του κύκλου εργασιών καθώς και το 7,06% επί του συνολικού μικτού κέρδους, ενώ η συμβολή του στα αποτελέσματα του β εξαμήνου 2008 αναμένεται εξίσου σημαντική. Τα έσοδα από ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

7 το παιχνίδι ΤΖΟΚΕΡ ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. του εξαμήνου 2007, σημειώνοντας μείωση σε ποσοστό 3,65%. Τα υπόλοιπα παιχνίδια SUPER 3, ΠΡΟΠΟ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5 και ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ αποτελούν το 4,14% του κύκλου εργασιών του Ομίλου για το πρώτο εξάμηνο και 5,77% του συνολικού μικτού κέρδους. Ο Όμιλος έχει την πολιτική να αξιολογεί τα αποτελέσματα και την απόδοσή του σε μηνιαία βάση εντοπίζοντας έγκαιρα και αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας αντίστοιχα διορθωτικά μέτρα. Επίσης, μετράει την αποδοτικότητά του κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που χρησιμοποιούνται διεθνώς: - ROCE (Return on Capital Employed) «Αποδοτικότητα Συνολικών Απασχολούμενων Κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια του Ομίλου, τα οποία είναι το άθροισμα της Καθαρής Θέσης και του συνόλου των δανείων. - ROE (Return on Equity) «Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους με την Καθαρή Θέση του Ομίλου. - EVA (Economic Value Added) «Προστιθέμενη Οικονομική Αξία»: Το μέγεθος αυτό υπολογίζεται πολλαπλασιάζοντας τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια με τη διαφορά (ROCE Κόστος Κεφαλαίου) και αποτελεί το ποσό κατά το οποίο αυξάνει η οικονομική αξία του Ομίλου. Ο Όμιλος για να υπολογίσει το κόστος κεφαλαίου χρησιμοποιεί τον τύπο του WACC «μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίου». Οι παραπάνω δείκτες για το εξάμηνο 2008 σε σύγκριση με το αντίστοιχο του 2007 κινήθηκαν ως εξής: ROCE 81,00% 80,89% ROE 65,26% 60,14% EVA 471 εκ. 347 εκ. Άλλοι δείκτες για το εξάμηνο 2008 σε σύγκριση με το αντίστοιχο του 2007: Περιθώριο EBITDA 20,15% 16,71% Περιθώριο μικτού κέρδους 21,57% 19,88% Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ευρώ) ΕΞΑΜΗΝΟ 2008 ΕΞΑΜΗΝΟ 2007 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1,2094 1,2086 0,8945 0,8693 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

8 Σε επίπεδο μητρικής εταιρείας: 1. Ο κύκλος εργασιών από τη διεξαγωγή των παιχνιδιών το εξάμηνο 2008 ανήλθε στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περίοδο του 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 15,58%. 2. Τα μικτά κέρδη ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 26,14%. 3. Τα λειτουργικά κέρδη προ αποσβέσεων, χρηματοοικονομικών και φόρων ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο 2007, παρουσιάζοντας αύξηση σε ποσοστό 44,68%. 4. Τα κέρδη προ φόρων παρουσίασαν αύξηση σε ποσοστό 40,37% και διαμορφώθηκαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Τα καθαρά κέρδη παρουσίασαν αύξηση σε ποσοστό 39,03% και ανήλθαν στο ποσό των χιλ. έναντι χιλ. το εξάμηνο Β. Σημαντικά γεγονότα κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας περιόδου και η επίδρασή τους στις οικονομικές καταστάσεις 1. Διακοπή αποδόσεων της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 7/ (θέμα 12 ια ) απόφαση του Δ.Σ. της εταιρείας, εγκρίθηκε η διακοπή απόδοσης του ποσοστού 1% επί των πωλήσεων του παιχνιδιού ΚΙΝΟ, του 5% επί του εν λόγω ποσοστού, καθώς και των σχετικών εξόδων διαχείρισης στη θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. από Το ποσό που προέκυπτε από τις παραπάνω αποδόσεις αποτελούσε διεταιρική συναλλαγή μετά την αφαίρεση του ΦΠΑ και επιβάρυνε τα αποτελέσματα της μητρικής εταιρείας. Συνεπώς, η διακοπή απόδοσης των παραπάνω ποσών επιδρά θετικά στη κερδοφορία της μητρικής και κατ επέκταση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή. 2. Διεξαγωγή Ευρωπαϊκού Πρωταθλήματος Ποδοσφαίρου 2008 (EURO) Οι πωλήσεις του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» κατά το μήνα Ιούνιο σημείωσαν σημαντική αύξηση της τάξεως 94,49% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο 2007 λόγω της διεξαγωγής του Ευρωπαϊκού Πρωταθλήματος Ποδοσφαίρου (EURO, από 7 έως 29 Ιουνίου), του οποίου οι αγώνες περιλήφθηκαν στα κουπόνια του παιχνιδιού. Στην παραπάνω περίοδο οι πωλήσεις ανήλθαν στο ποσό 233,00 εκ. και το ποσοστό των κερδών των νικητών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 66,05%. 3. Συμφωνία με πράκτορες Έχουν ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις με τους πράκτορες, το συμβατικό κείμενο έχει ήδη εγκριθεί από την Γενική Συνέλευση των πρακτόρων και αναμένεται στους επόμενους μήνες να υπογραφούν οι σχετικές συμβάσεις. Η παραπάνω συμφωνία σ ένα ενδεχόμενο «ανοίγματος» της αγοράς των τυχερών παιχνιδιών στο μέλλον, θα καταστήσει την αντιμετώπιση του ανταγωνισμού αποτελεσματικότερη και με τη μικρότερη δυνατή απώλεια μεριδίου αγοράς. 4. Λειτουργική αναδιοργάνωση Η διοίκηση, στο πλαίσιο της ανάπτυξης και εκσυγχρονισμού του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε., αποφάσισε τη μετάβαση σε νέο στρατηγικό μοντέλο οργάνωσης των ελληνικών εταιρειών του Ομίλου, δηλαδή της μητρικής ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

9 ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Η νέα οργανωτική δομή τους αποσκοπεί στην αναδιοργάνωση, αναδιάταξη και επανακαθορισμό των ροών εργασιών των δύο εταιρειών, προκειμένου αυτές να λειτουργούν αποτελεσματικά και συμπληρωματικά μεταξύ τους, βάσει διεθνών προτύπων οργάνωσης, λειτουργίας και εταιρικής διακυβέρνησης. Ο πρώτος κύκλος της αναδιοργάνωσης ολοκληρώθηκε στις αρχές Ιουνίου με την επιλογή του νέου οργανωτικού μοντέλου και έγκρισή του από το ΔΣ της εταιρείας και την σχετική δημοσιοποίησή του. Η υλοποίηση αναμένεται να ολοκληρωθεί έως το τέλος του τρέχοντος έτους. 5. Παράδοση τεχνολογικού εξοπλισμού και άσκηση δικαιώματος προαίρεσης της υλικοτεχνικής υποδομής σύμφωνα με το Ιδιωτικό Συμφωνητικό της με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ α) Έχει ολοκληρωθεί η διάθεση προς χρήση όλων των τερματικών που προβλέπονται στο παραπάνω Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Η λειτουργία των τερματικών αυτόνομης χρήσης (ΤΑΧ) έχει ξεκινήσει από τις αρχές Ιουλίου β) Η κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. ΙΝΤΡΑΛΟΤ INTERNATIONAL LTD και η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΩΝ Α.Ε., σε εφαρμογή του άρθρου 13.1 του από Ιδιωτικού Συμφωνητικού με την ΟΠΑΠ Α.Ε., με έγγραφη δήλωσή της άσκησε το δικαίωμα μεταβίβασης προς την ΟΠΑΠ Α.Ε. της υλικοτεχνικής υποδομής που αναφέρεται στο εν λόγω Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Το συνολικό τίμημα ανέρχεται στο ποσό των 20 εκ. πλέον ΦΠΑ και θα καταβληθεί σε εννέα (9) ισόποσες τριμηνιαίες δόσεις. Σημειώνεται ότι το παραπάνω δικαίωμα προαίρεσης έχει ήδη απεικονιστεί στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. 6. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Στο πλαίσιο της προσπάθειας ανάπτυξης και εκσυγχρονισμού της ΟΠΑΠ Α.Ε. και με ειδικότερο γνώμονα τη μεγιστοποίηση του κοινωνικού οφέλους των δράσεων εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, η εταιρεία, για λόγους διαφάνειας και κοινωνικού ελέγχου, γνωστοποιεί στο κοινό τις οικονομικές ενισχύσεις που προσφέρει. Το πρόγραμμα χορηγιών και ενισχύσεων της ΟΠΑΠ Α.Ε. επικεντρώνεται σε συντονισμένες δράσεις, που προωθούν τις αξίες του αθλητισμού, της παιδείας, του πολιτισμού, του περιβάλλοντος και της δημόσιας υγείας. Στηρίζοντας τέτοιες δράσεις, η ΟΠΑΠ Α.Ε. επιδιώκει να συνεισφέρει στην ελληνική κοινωνία, με τελικό στόχο τη βελτίωση της ποιότητας ζωής των πολιτών της. Το νέο πρόγραμμα χορηγιών και οικονομικών ενισχύσεων Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης τέθηκε σε εφαρμογή από το πρώτο δεκαήμερο του Μαρτίου Γ. Περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για το β εξάμηνο 2008 Στη συνέχεια παραθέτουμε τους κυριότερους κινδύνους και τις αβεβαιότητες στις οποίες ενδεχομένως να εκτεθεί ο Όμιλος κατά το δεύτερο εξάμηνο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

10 1) Ανταγωνισμός από άλλες επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών καθώς και από παράνομο στοιχηματισμό Η αγορά των τυχερών παιχνιδιών και στοιχημάτων στην οποία δραστηριοποιείται η εταιρεία είναι ιδιαιτέρως ανταγωνιστική από φορείς που νόμιμα λειτουργούν στην Ελλάδα (καζίνο, λαχεία, ιππόδρομος), από επιχειρήσεις που διεξάγουν παράνομα παιχνίδια μέσω του διαδικτύου αλλά και από παράνομους ιδιώτες πράκτορες στοιχημάτων. Ο Όμιλος για να ελαχιστοποιήσει τις επιπτώσεις από αυτές τις δραστηριότητες δρα συντονισμένα και συστηματικά στο πλαίσιο της Επιτροπής Αντιμετώπισης Παράνομου Στοιχήματος στην οποία συμμετέχουν και θεσμοθετημένα όργανα της πολιτείας. 2) Αναμορφώσεις υφιστάμενων παιχνιδιών Η εταιρεία έχει αποφασίσει να αναμορφώσει ορισμένα από τα παιχνίδια της κατά τη διάρκεια του β εξαμήνου, προκειμένου αυτά να προσαρμοστούν στα standards της διεθνούς αγοράς και να καταστούν περισσότερο ελκυστικά προς τους παίκτες. Επίσης για ορισμένα από τα παιχνίδια έχει προγραμματιστεί η αύξηση στην τιμή της στήλης (εκτός των παιχνιδιών ΚΙΝΟ, ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, SUPER 3 και EXTRA 5) με την οποία συμμετέχουν οι παίκτες. Η αναμενόμενη επίπτωση στον κύκλο εργασιών και στα αποτελέσματα του Ομίλου δεν θα είναι σημαντική, δεδομένου ότι αυτά αποτελούν περίπου το 7% του κύκλου εργασιών. 3) Κίνδυνος από τις επιπτώσεις στην ελληνική οικονομία λόγω της αρνητικής οικονομικής συγκυρίας Ενδεχόμενη περαιτέρω επιβράδυνση του ρυθμού ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας και αύξηση του πληθωρισμού πιθανόν να μειώσουν το διαθέσιμο, για τυχερά παιχνίδια, εισόδημα των παικτών, γεγονός που μπορεί να έχει επίπτωση στον κύκλο εργασιών των παιχνιδιών και στην κερδοφορία της εταιρείας. 4) Συναλλαγματικός κίνδυνος Δεδομένου ότι η εταιρεία μέχρι σήμερα δραστηριοποιείται, πέραν της Ελλάδος, μόνο στην Κύπρο (περίπου το 3,2% των πωλήσεων) και από το νόμισμα της Κύπρου είναι ευρώ, δεν υφίσταται κανένας κίνδυνος. Επίσης δεν έχουν καταρτιστεί συμβάσεις με προμηθευτές σε άλλο νόμισμα πέραν του ευρώ. 5) Πιστωτικός κίνδυνος Οι πωλήσεις γίνονται μέσω εκτεταμένου δικτύου πρακτόρων. Ο μέσος χρόνος συλλογής των εισπράξεων είναι τρεις ημέρες περίπου. Ο βασικός πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου, ο οποίος δεν θεωρείται σημαντικός προέρχεται από επισφαλείς απαιτήσεις από πράκτορες καθώς και από τις οφειλές πρακτόρων στις οποίες έχουν γίνει έντοκες ρυθμίσεις. Πολιτική της εταιρείας είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις συναλλαγές με τους πράκτορες με τη θέσπιση ορίου χρεωστικού υπολοίπου ανά πράκτορα το οποίο ο πράκτορας δεν μπορεί να υπερβεί σε καμία χρονική στιγμή. Δυνητικά πιστωτικός κίνδυνος θα μπορούσε να προκύψει και με τα διαθέσιμα της εταιρείας, στην περίπτωση που κάποιο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα εκδηλώσει αδυναμία να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Για την ελαχιστοποίηση αυτού του κινδύνου ο Όμιλος έχει θέσει όρια τα οποία αποτελούν τα μέγιστα ποσά τοποθέτησης ανά χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

11 6) Κίνδυνος ρευστότητας Η μέθοδος διανομής των κερδών στους νικητές των παιχνιδιών του Ομίλου, διασφαλίζει την επάρκεια των διαθεσίμων, διατηρώντας τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα: Α) Το ΚΙΝΟ, παιχνίδι προκαθορισμένης απόδοσης, στατιστικά διανέμει περίπου το 70% των ακαθάριστων εισπράξεων στους νικητές. Είναι όμως δυνατόν σε κληρώσεις του παιχνιδιού, τα κέρδη προς διανομή να υπερβαίνουν ή να υπολείπονται του παραπάνω ποσοστού. Σε όλο το χρονικό διάστημα όμως, κατά το οποίο παίζεται το συγκεκριμένο παιχνίδι (σωρευτικά αλλά και στις περιόδους εκκαθάρισης των τριών ημερών), οι αποδόσεις κινούνται γύρω από το μέσο όρο-στόχο. Β) Το ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ είναι ένα παιχνίδι προκαθορισμένης απόδοσης βασιζόμενο στα αποτελέσματα αθλητικών και μη γεγονότων που συμμετέχουν στο κουπόνι. Θεωρητικά, ο κίνδυνος ρευστότητας υπάρχει και θα πρέπει να ληφθούν υπόψη τα ακόλουθα: - Τα οικονομικά αποτελέσματα του στοιχηματικού προϊόντος επιβεβαιώνουν το γεγονός πως οι στόχοι της εταιρείας για κάθε έτος, που αφορούν στα διανεμόμενα κέρδη, έχουν επιτευχθεί. - Η καλή διαχείριση, ο σωστός σχεδιασμός του στοιχηματικού προϊόντος και το αποτελεσματικό Risk Management δύνανται να συμβάλουν αποτελεσματικά στην επίτευξη των στόχων που αφορούν στη στρατηγική της εταιρείας για τα διανεμόμενα κέρδη. Ένας άλλος παράγοντας που περιορίζει τον κίνδυνο ρευστότητας είναι ο μεγάλος όγκος στοιχημάτων που διενεργείται μέσω της εταιρείας, καθώς και η διαφοροποίηση της συμπεριφοράς των παικτών. Γ) Τα αριθμολαχεία προκαθορισμένης απόδοσης SUPER 3 και EXTRA 5 κατέχουν μικρό ποσοστό στις συνολικές πωλήσεις του Ομίλου και ως εκ τούτου δεν επηρεάζουν σημαντικά τη ρευστότητα του. Δ) Τα λοιπά παιχνίδια και συγκεκριμένα τα παιχνίδια ΠΡΟΠΟ, ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ, ΛΟΤΤΟ, ΤΖΟΚΕΡ, ΠΡΟΤΟ, έχουν συγκεκριμένο ποσοστό διανομής κερδών (επί των συνολικών εισπράξεων), το οποίο δεν μπορεί να υπερβληθεί. 7) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων Δεν υφίσταται, δεδομένου ότι ο δανεισμός είναι μηδενικός, ενώ η υπερβάλλουσα ρευστότητα τοποθετείται σε βραχυπρόθεσμες καταθέσεις με επιτόκια της αγοράς. Δ. Παράθεση σημαντικών συναλλαγών του εκδότη με συνδεδεμένα προς αυτόν πρόσωπα Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται το σύνολο των συναλλαγών της εταιρείας και του Ομίλου με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24: Συναλλαγές εταιρείας με συνδεδεμένες εταιρείες Εταιρεία Έσοδα Υποχρεώσεις Απαιτήσεις (ποσά σε χιλ. ευρώ) ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε OPAP GLORY LTD OPAP INTERNATIONAL LTD OPAP CYPRUS LTD GLORY TECHNOLOGY LTD ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

12 Συναλλαγές Ομίλου με συνδεδεμένες εταιρείες Εταιρεία Έξοδα Υποχρεώσεις (ποσά σε χιλ. ευρώ) GLORY TECHNOLOGY LTD Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD βασιζόμενη στην τελευταία διακρατική συμφωνία που τέθηκε σε ισχύ την 1 η Ιανουαρίου 2003, καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των χιλ. για την τρέχουσα περίοδο. Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν χιλ. 2. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αποδίδει στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό 12 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτηρίου (Πανεπιστημίου 25) που στεγάζεται η θυγατρική. Το υπόλοιπο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 34 χιλ. 3. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ GLORY LTD στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό χιλ. (που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 326 χιλ. 4. Η θυγατρική ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD κατέβαλε στην ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ποσό 6 χιλ. για παροχή υπηρεσιών από ενοίκια, φωτισμό και τηλεφωνικά έξοδα. Το υπόλοιπο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 0 χιλ. Συναλλαγές και υπόλοιπα με μέλη του Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΙΣΘΟΙ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ BONUS ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΚΟΙΝ. ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΙΣΘΟΙ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ BONUS ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΚΟΙΝ. ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ - - ΣΥΝΟΛΟ Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε. 7.8) και ανήλθαν στο ποσό των χιλ. Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές μελών Δ.Σ. και μισθοδοσία Διευθυντών Ομίλου και εταιρείας αφορούν σε: α) αμοιβές και παροχές μελών Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. 113 χιλ. και β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών της ΟΠΑΠ Α.Ε χιλ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

13 Ε. Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του εκδότη κατά το δεύτερο εξάμηνο 2008 Οι στόχοι της εταιρείας για το δεύτερο εξάμηνο 2008 είναι: α) η εισαγωγή νέου τύπου στοιχηματισμών, ενιαίου δελτίου του παιχνιδιού «Πάμε Στοίχημα» (flex-bet), και η προγραμματισμένη αναμόρφωση των παιχνιδιών μέχρι το τέλος του β) η διαμόρφωση του ποσοστού των κερδών επί του κύκλου εργασιών με βάση τον καλό σχεδιασμό και την αποτελεσματική διαχείριση ρίσκου για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης, γ) η ολοκλήρωση της αναδιοργάνωσης της εταιρείας, σύμφωνα με το οργανωτικό μοντέλο που επελέγη, δ) η μείωση των δαπανών κυρίως στο κονδύλι της διαφήμισης και ε) η υπογραφή συμβάσεων με τους πράκτορες σύμφωνα με το τελικό βασικό κείμενο. Περιστέρι, 26 Αυγούστου O- ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΧΑΤΖΗΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΧΡΗΣΤΟΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

14 Έκθεση επισκόπησης ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τον συνημμένο ισολογισμό της ΟΠΑΠ Α.Ε. (η εταιρεία) της 30 ης Ιουνίου 2008, καθώς και τον ενοποιημένο ισολογισμό της εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος»), τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση («ΔΛΠ 34»). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπηση μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας» στο οποίο παραπέμπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και επομένως, δεν μας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουμε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συμπέρασμα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

15 Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Πέραν της ανωτέρω ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης επισκοπήσαμε και τα υπόλοιπα στοιχεία της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 και των κατ εξουσιοδότηση αυτού του Νόμου, Αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Από την ανωτέρω επισκόπηση διαπιστώσαμε ότι η εν λόγω έκθεση περιλαμβάνει τα στοιχεία και τις πληροφορίες που προβλέπονται από τον Νόμο και τις Αποφάσεις και είναι συνεπής με την συνημμένη οικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, Γιώργος Σωτήρης Δεληγιάννης Κωνσταντίνου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

16 ΟΠΑΠ A.E. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Ατομικές και Ενοποιημένες της 30ης Ιουνίου 2008 (1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2008) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΛΠ 34) Οι Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. την 26 Αυγούστου 2008 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου, Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Χατζηεμμανουήλ Χρήστος Α.Δ.Τ. Μ Αλιφιεράκης Σοφοκλής Α.Δ.Τ. Ι Σαραϊντάρης Ιωάννης Α.Δ.Τ. Χ Τσιλιβής Κωνσταντίνος Α.Δ.Τ. Π ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

17 Συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (59.635) (27.928) (73.007) (34.670) Δαπάνες διοίκησης (21.428) (10.938) (22.945) (11.573) Άλλα λειτουργικά έξοδα (6.153) (5.537) (903) (545) Ζημιές από απομείωση περιουσιακών στοιχείων - - (3.000) (3.000) Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα Μερίσματα από θυγατρικές Κέρδη προ φόρων Δαπάνη φόρου εισοδήματος ( ) (65.861) ( ) (52.536) Αναβαλλόμενοι φόροι Κέρδη μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους μειοψηφίας 16 1 (16) (17) Μετόχους εταιρείας Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1,2094 0,5557 0,8945 0,4449 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

18 2. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (58.122) (26.912) (83.045) (39.086) Δαπάνες διοίκησης (18.776) (9.645) (20.086) (10.016) Άλλα λειτουργικά έξοδα (6.144) (5.528) (902) (544) Ζημιές από απομείωση περιουσιακών στοιχείων - - (4.000) (4.000) Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα Μερίσματα από θυγατρικές Κέρδη προ φόρων Δαπάνη φόρου εισοδήματος ( ) (65.743) ( ) (52.250) Αναβαλλόμενοι φόροι Κέρδη μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Μετόχους μειοψηφίας Μετόχους εταιρείας Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1,2086 0,5519 0,8693 0,4272 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

19 3. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ της 30 ης Ιουνίου 2008 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Αποθέματα Απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Υπεραξία Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Φόροι Δεδουλευμένες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Προγράμματα παροχών προσωπικού Προβλέψεις Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Προτεινόμενα μερίσματα Συναλλαγματικές διαφορές (8) (8) - - Αδιανέμητα κέρδη Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

20 4. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων Προσαρμογή για: Αποσβέσεις Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (14.206) (9.460) (12.018) (9.019) Προγράμματα παροχών προσωπικού (810) 514 (810) 514 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Άλλες προβλέψεις (143) (143) Συναλλαγματικές διαφορές 0 (191) - - Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Μερίσματα από θυγατρικές - - (2.558) (2.587) Σύνολο Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων (256) (503) (256) (503) Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (31.737) 379 (42.641) (11.858) Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (1.604) (3.782) (305) (3.693) Τόκοι έξοδα (3.125) (36) (3.112) (26) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (53.112) (57.476) (52.759) (57.462) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων Εγγυήσεις 3 (71) 3 (71) Δάνεια στο προσωπικό Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (399) (1.416) (222) (1.278) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (94) (77.408) (88) (77.401) Τόκοι έσοδα Μερίσματα από θυγατρικές Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (69.338) (67.057) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (34.147) (7) (34.147) (7) Μερίσματα ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων (11.558) Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

21 5. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 5.1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Συναλ/κές διαφορές Αποθεματικά Μερίσματα Αδιανέμητα κέρδη Δικαιώματα μειοψηφίας Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές - (65) (65) Δικαιώματα μειοψηφίας (16) (16) Μερίσματα ( ) - - ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου (8) Καθαρά κέρδη περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Δικαιώματα μειοψηφίας Μερίσματα ( ) - - ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου (8) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

22 5.2. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Μερίσματα Αδιανέμητα κέρδη Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Μερίσματα - - ( ) - ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Μερίσματα - - ( ) - ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

23 6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το Έδρα της εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2007 και της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2007) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26 η Αυγούστου Φύση δραστηριοτήτων Η εταιρεία εξαγόρασε στις το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων για χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EΞΤΡΑ 5, ΣΟΥΠΕΡ 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (ΜΠΙΝΓΚΟ και ΣΟΥΠΕΡ 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου σημείων πώλησης Κύριες εξελίξεις 1. Διακοπή αποδόσεων της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 7/ (θέμα 12 ια ) απόφαση του Δ.Σ. της εταιρείας, εγκρίθηκε η διακοπή απόδοσης του ποσοστού 1% επί των πωλήσεων του παιχνιδιού ΚΙΝΟ, του 5% επί του εν λόγω ποσοστού, καθώς και των σχετικών εξόδων διαχείρισης στη θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. από Συμφωνία με πράκτορες Έχουν ολοκληρωθεί οι διαπραγματεύσεις με τους πράκτορες, το βασικό συμβατικό κείμενο έχει ήδη εγκριθεί και αναμένεται στους επόμενους μήνες να υπογραφούν οι σχετικές συμβάσεις. 3. Λειτουργική αναδιοργάνωση Η μελέτη ανασχεδιασμού των διαδικασιών και της οργάνωσης της εταιρείας έχει ήδη ολοκληρωθεί από την ανάδοχο εταιρεία και έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

24 Άμεσα θα ξεκινήσει η υλοποίηση η οποία αναμένεται να ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος του έτους Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου του εξαμήνου του 2008 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Ιουνίου 2008, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή των Διαθεσίμων προς πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων σε δίκαιη αξία απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια καθώς και άλλων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων και των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων) σε δίκαιη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2007 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2007 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Μέχρι την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων, εκδόθηκαν νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις υφισταμένων προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2008 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της διοίκησης της εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων Τροποποιημένο Η τροποποίηση του πρότυπου απαιτεί όπως στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνονται μόνο οι συναλλαγές με τους μετόχους. Γίνεται εισαγωγή μιας καινούργιας κατάστασης συνολικού εισοδήματος και τα μερίσματα προς τους μέτοχους θα εμφανίζονται μόνο στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ή στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Ο Όμιλος είναι στην διαδικασία της αξιολόγησης της επίδρασης από την εφαρμογή της τροποποίησης του προτύπου στις οικονομικές καταστάσεις. Το ΔΛΠ 1 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου του ΔΠΧΠ 2, Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών "όροι εξάσκησης και ακυρώσεις" Τροποποιημένο Η τροποποίηση του προτύπου διευκρινίζει δύο θέματα: Τον ορισμό της «προϋπόθεσης κατοχύρωσης», με την εισαγωγή του όρου «μη-προϋπόθεση κατοχύρωσης» για όρους που ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

25 δεν αποτελούν όρους υπηρεσίας ή απόδοσης. Επίσης διευκρινίζεται, ότι όλες οι ακυρώσεις, είτε προέρχονται από την οντότητα είτε από τα συμβαλλόμενα μέρη, πρέπει να έχουν την ίδια λογιστική αντιμετώπιση. Το ΔΠΧΠ 2 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου του ΔΠΧΠ 3, Συνενώσεις επιχειρήσεων και ΔΛΠ 27, Ενοποιημένες και ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις Το ΔΠΧΠ 3 θα έχει εφαρμογή στις συνενώσεις επιχειρήσεων που προκύπτουν σε αυτές τις περιόδους και το πεδίο εφαρμογής του έχει τροποποιηθεί για να περιλαμβάνει συνενώσεις επιχειρήσεων που τελούν υπό κοινό έλεγχο και συνενώσεις χωρίς καταβολή τιμήματος (παράλληλη εισαγωγή μετοχών). Το ΔΠΧΠ 3 και το ΔΛΠ 27, μεταξύ άλλων, απαιτούν μεγαλύτερη χρήση της εύλογης αξίας μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και την ενδυνάμωση της οικονομικής κατάστασης της αναφερόμενης οντότητας. Επιπλέον, αυτά τα πρότυπα εισάγουν τις ακόλουθες απαιτήσεις: (1) να γίνεται επανυπολογισμός του μεριδίου συμμετοχής, όταν ο έλεγχος ανακτάται ή χάνεται, (2) να αναγνωρίζεται άμεσα στα ίδια κεφάλαια η επίδραση όλων των συναλλαγών μεταξύ ελεγχόμενων και μη ελεγχόμενων μερών, όταν ο έλεγχος δεν έχει χαθεί, και (3) να εστιάζεται στο τι έχει δοθεί στον πωλητή ως τίμημα παρά στο ποσό της δαπάνης για την απόκτηση. Πιο συγκεκριμένα, στοιχεία όπως κόστη που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, μεταβολές στην αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και εξοφλήσεις συμβολαίων που προϋπήρχαν θα λογιστικοποιούνται ξεχωριστά από τις συνενώσεις επιχειρήσεων και θα επηρεάζουν συχνά και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Η τροποποίηση στο ΔΠΧΠ 3 και στο ΔΛΠ 27 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου του ΔΠΧΠ 8, Λειτουργικοί τομείς Το ΔΠΧΠ 8 διατηρεί τον γενικό σκοπό του ΔΛΠ 14. Απαιτεί οι οικονομικές οντότητες των οποίων οι μετοχές ή οι ομολογίες είναι δημόσια διαπραγματεύσιμες, καθώς και οι οικονομικές οντότητες που είναι στη διαδικασία έκδοσης μετοχών ή ομολογιών, να παρουσιάζουν οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα. Εάν οι επεξηγηματικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων περιέχουν τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΠΧΠ 8, όπως επίσης και τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας, οι οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα απαιτούνται μόνο για τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Το ΔΠΧΠ 8 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου του ΔΛΠ 23, Κόστος δανεισμού (τροποποίηση) Στην τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού», η προηγουμένως θεωρούμενη βασική μέθοδος της αναγνώρισης του κόστους δανεισμού στα αποτελέσματα, έχει εξαλειφθεί. Αντιθέτως, κόστος δανεισμού το οποίο είναι άμεσα αποδιδόμενο στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός επιλέξιμου στοιχείου του ενεργητικού, όπως αυτό καθορίζεται από το ΔΛΠ 23, θα πρέπει να αποτελεί μέρος του κόστους αυτού του στοιχείου. Η τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 και ΔΛΠ 1, Χρηματοοικονομικά μέσα, διαθέσιμα από τον κάτοχο (ή puttable μέσο) Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 32 απαιτεί όπως ορισμένα χρηματοοικονομικά μέσα διαθέσιμα από τον κάτοχο ( puttable μέσα) και υποχρεώσεις που ανακύπτουν κατά τη ρευστοποίηση μιας οντότητας καταταχθούν ως ίδια κεφάλαια εάν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 απαιτεί γνωστοποίηση πληροφοριών αναφορικά με τα puttable ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

26 μέσα που κατατάσσονται ως ίδια κεφάλαια. Τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 32 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου του ΕΔΔΠΧΠ 11, ΔΠΧΠ 2, Συναλλαγές συμμετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου ομίλου Αυτή η διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Μαρτίου Η ΕΔΔΠΧΠ 11 παρέχει οδηγίες για το εάν οι συμφωνίες παροχών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών θα πρέπει να θεωρούνται πληρωμές με μετρητά ή με συμμετοχικούς τίτλους στις οικονομικές καταστάσεις της επιχείρησης. Αυτή είναι μία σημαντική διάκριση καθώς υπάρχουν σημαντικές διαφορές στους απαιτούμενους λογιστικούς χειρισμούς. Για παράδειγμα, οι πληρωμές με μετρητά αποτιμώνται στην εύλογη αξία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Αντιθέτως, στις πληρωμές με συμμετοχικούς τίτλους η εύλογη αξία προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία της παροχής και αναγνωρίζεται στην περίοδο που η σχετική υπηρεσία παρέχεται. Η διερμηνεία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. -ΕΔΔΠΧΠ 12, Συμφωνίες παραχώρησης δικαιώματος παροχής υπηρεσιών Αυτή η διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου Η ΕΔΔΠΧΠ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισμό συμφωνιών στις οποίες (i) μία οντότητα του δημοσίου τομέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συμβάσεις για την παροχή δημοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευματίες του ιδιωτικού τομέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδομής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η IFRIC 12 είναι μία εκτενής διερμηνεία που αναφέρεται σε ένα σύνθετο θέμα. Η διερμηνεία 12 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. -ΕΔΔΠΧΠ 13, Προγράμματα αφοσίωσης πελατών Η ΕΔΔΠΧΠ εξέδωσε μια διερμηνεία η οποία σχετίζεται με την εφαρμογή των όσων ορίζει το ΔΛΠ 18 για την αναγνώριση των εσόδων. Η ΕΔΔΠΧΠ 13 «Προγράμματα αφοσίωσης πελατών» διευκρινίζει ότι όταν οι επιχειρήσεις παρέχουν ανταλλάγματα επιβράβευσης (π.χ. πόντους) ως μέρος μιας συναλλαγής πώλησης και οι πελάτες μπορούν να εξαργυρώσουν αυτά τα ανταλλάγματα στο μέλλον για τη λήψη δωρεάν ή με έκπτωση αγαθών ή υπηρεσιών, θα πρέπει να εφαρμόζεται η παράγραφος 13 του ΔΛΠ 18. Αυτή απαιτεί τα ανταλλάγματα επιβράβευσης να χειρίζονται λογιστικά ως ένα ξεχωριστό στοιχείο της συναλλαγής πώλησης και ένα μέρος του αντιτίμου το οποίο εισπράχθηκε ή της απαίτησης η οποία αναγνωρίστηκε να κατανέμεται στα ανταλλάγματα επιβράβευσης. Ο χρόνος αναγνώρισης αυτού του στοιχείου του εσόδου αναβάλλεται έως ότου η επιχείρηση ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της που συνδέονται με τα ανταλλάγματα επιβράβευσης, είτε παρέχοντας τα ανταλλάγματα αυτά άμεσα, είτε μεταβιβάζοντας την υποχρέωση σε κάποιο τρίτο μέρος. Η εφαρμογή της ΕΔΔΠΧΠ 13 είναι υποχρεωτική για περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1 η Ιουλίου ΕΔΔΠΧΠ 14, Όριο πάνω σε ένα περιουσιακό στοιχείο καθορισμένων παροχών, οι ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις και οι αλληλεπιδράσεις τους. Αυτή η διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2008, δεν ισχύει για τις δραστηριότητες του Ομίλου και δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

27 6.6. Προσδιορισμός κονδυλίου «Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA) Το κονδύλι «κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων» (EBITDA) υπολογίζεται για τους σκοπούς της Απόφασης 6/448/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, βάσει της σχετικής Εγκυκλίου αρ. 34, ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα και συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων). Ωστόσο, τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο εταιρικών χρηματοοικονομικών μεγεθών (proforma figures), όπως τα EBITDA, και συνεπώς ο Όμιλος ορίζει τα μεγέθη αυτά με τέτοιο τρόπο ώστε να απεικονίζει ορθότερα τη χρηματοοικονομική του απόδοση. Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τα «EBITDA Ομίλου», προσαρμοσμένο για ειδικούς παράγοντες, ως ένα εσωτερικό δείκτη απόδοσης της διαχείρισης των λειτουργικών δραστηριοτήτων του Ομίλου Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μέθοδος ολικής ενοποίησης ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΔΡΑ Ο.Π.Α.Π. A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Ο.Π.Α.Π. (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ο.Π.Α.Π. GLORY LTD 90% ΚΥΠΡΟΣ Ο.Π.Α.Π. INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ο.Π.Α.Π. ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% ΕΛΛΑΔΑ Μέθοδος καθαρής θέσης GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΣΧΕΣΗ ΠΟΥ ΥΠΑΓΟΡΕΥΣΕ ΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ Το ποσοστό συμμετοχής Το ποσοστό συμμετοχής Το ποσοστό συμμετοχής Το ποσοστό συμμετοχής Το ποσοστό συμμετοχής ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα Αριθμολαχεία Εταιρεία Στοιχημάτων Εταιρεία Συμμετοχών Αθλητικά γεγονότα Προβολή Παροχή Λογισμικού ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

28 Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ GLORY LTD είναι η 1η Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24η Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15η Σεπτεμβρίου Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 15/ (θέμα 8 Ο Ε) συνεδρίαση, το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ ΑΕ λαμβάνοντας υπόψη το νέο οργανωτικό μοντέλο που επελέγη αποφάσισε να ανακαλέσει την υπ αριθμ. 11/ (θέμα 16 Ο ΣΤ) απόφαση η οποία αφορά στην λύση και εκκαθάριση της εν λόγω θυγατρικής. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα σημαντικότερα κονδύλια της θυγατρικής επιχείρησης ως ποσοστό επί των ενοποιημένων κονδυλίων με ημερομηνία : ΟΠΑΠ International Ltd Ποσά σε χιλ. % επί των ενοποιούμενων κονδυλίων Σύνολο ενεργητικού ,35% Κύκλος εργασιών - - Αποτελέσματα πριν από φόρους (205) 0,04% Αποτελέσματα μετά από φόρους (213) 0,06% ΟΠΑΠ GLORY LTD Μετά την διαιτητική προσφυγή της εταιρείας Glory Worldwide Holdings Ltd κατά της ΟΠΑΠ Α.Ε., σύμφωνα με την υπ αριθμ. 16/ (θέμα 6 Ο Δ) συνεδρίαση, το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. ενέκρινε την μεταβίβαση του υπόλοιπου 10% των μετοχών της θυγατρικής ΟΠΑΠ GLORY LTD, που κατέχει η προσφεύγουσα εταιρεία, έναντι τιμήματος 900 χιλ. στην μητρική εταιρεία Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην ΟΠΑΠ Α.Ε., δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ΟΠΑΠ GLORY LTD ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E GLORY TECHNOLOGY LTD ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

29 6.11. Στοιχεία ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 αντίστοιχα: ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτά κέρδη Λειτουργικά κέρδη Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

30 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτά κέρδη Λειτουργικά κέρδη Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

31 (ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 και 2007 αντίστοιχα: ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτά κέρδη Λειτουργικά κέρδη Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

32 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτά κέρδη Λειτουργικά κέρδη Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Το ενεργητικό κάθε τομέα αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Το ενεργητικό που δεν έχει επιμεριστεί αφορά κυρίως σε αναβαλλόμενους φόρους, μακροπρόθεσμες επενδύσεις και υπεραξία. Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από λειτουργικές υποχρεώσεις και εξαιρούν κονδύλια όπως φορολογία, υποχρεώσεις συνταξιοδότησης και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων και διαθέσεως καθώς και το κόστος διοικήσεως, τα λοιπά έσοδα και έξοδα, επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα αυτών των επιχειρηματικών τομέων. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

33 6.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο Διαθέσιμα σε τραπεζικούς λογαριασμούς Προθεσμιακές καταθέσεις Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 5,50% το εξάμηνο 2008 και 4,08% το Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων ήταν 22 ημερολογιακές ημέρες για το εξάμηνο 2008 και 17 ημερολογιακές ημέρες για το έτος Ασώματες ακινητοποιήσεις Οι ασώματες ακινητοποιήσεις αφορούν Λογισμικό, Τεχνογνωσία και Δικαιώματα, τα οποία αναλύονται ως εξής: Λογισμικό & ΟΜΙΛΟΣ Λογισμικό Δικαιώματα Τεχνογνωσία Δικαιώματα Ακινητοποιήσεις χρηματ/κής υπό εκτέλεση Σύνολο μίσθωσης (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2007 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Επιβάρυνση αποσβέσεων (4.857) (16.141) (20.258) (391) - (41.647) 31 η Δεκεμβρίου 2007 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (16.420) ( ) (20.258) (391) - ( ) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές (31.438) 54 Επιβάρυνση αποσβέσεων (2.375) (8.070) (28.546) (3.002) - (41.993) 30 η Ιουνίου 2008 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (18.795) ( ) (48.804) (3.393) - ( ) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

34 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λογισμικό Δικαιώματα Τεχνογνωσία (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Λογισμικό & Δικαιώματα χρηματ/κής μίσθωσης Για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2007 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Επιβάρυνση αποσβέσεων (4.814) (16.141) (20.258) (391) - (41.604) 31 η Δεκεμβρίου 2007 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (16.228) ( ) (20.258) (391) - ( ) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές (31.438) 54 Επιβάρυνση αποσβέσεων (2.362) (8.070) (28.546) (3.002) - (41.980) 30 η Ιουνίου 2008 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (18.590) ( ) (48.804) (3.393) - ( ) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο H OΠΑΠ Α.Ε. προχώρησε στην περίοδο σε αλλαγή της ωφέλιμης ζωής του κονδυλίου των Ασώματων Ακινητοποιήσεων «Τεχνογνωσία». Συγκεκριμένα η ΟΠΑΠ Α.Ε. προσάρμοσε την υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή του συγκεκριμένου κονδυλίου από τους 31 μήνες, στους οποίους είχε αρχικά εκτιμηθεί (αρχική συνολική ωφέλιμη ζωή διάρκειας 42 μηνών από έως ), στους 12 μήνες (εκτιμώμενη συνολική ωφέλιμη ζωή διάρκειας 23 μηνών μέχρι ), λόγω της εμπειρίας που αποκτήθηκε κατά το χρονικό διάστημα από την αρχική απόκτηση και κυρίως του πλάνου αναδιοργάνωσης της εταιρείας, το οποίο αναμένεται να ολοκληρωθεί ως το τέλος της χρήσης Η εταιρεία προέβη στην αλλαγή αυτής της λογιστικής εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής, κάνοντας χρήση των διατάξεων του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», εκτιμώντας ότι ο ρυθμός των μελλοντικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο συγκεκριμένο κονδύλιο μεταβλήθηκε, προσαρμόζοντας αντίστοιχα το ρυθμό απόσβεσης έτσι ώστε να αντανακλά το νέο διαμορφωμένο ρυθμό. Η αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης για την τρέχουσα περίοδο ανήλθε στο ποσό των χιλ., και μείωσε τις ασώματες ακινητοποιήσεις και τα κέρδη προ φόρων κατά χιλ. καθώς και τα κέρδη μετά φόρων κατά χιλ. Η επίδραση για τις επόμενες περιόδους απεικονίζεται στον ακόλουθο πίνακα: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

35 Αλλαγή λογιστικής εκτίμησης ωφέλιμης ζωής τεχνογνωσίας Μεταβολές βασικών μεγεθών του Ομίλου και της εταιρείας σύμφωνα με την αρχική εκτίμηση και την αναπροσαρμοσμένη (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Εξάμηνο 2008 Χρήση 2008 Χρήση 2009 Χρήση 2010 ΟΜΙΛΟΣ Ασώματες ακινητοποιήσεις (17.496) (34.992) Κέρδη προ φόρων (17.496) (34.992) Κέρδη μετά φόρων (13.122) (26.244) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ασώματες ακινητοποιήσεις (17.496) (34.992) Κέρδη προ φόρων (17.496) (34.992) Κέρδη μετά φόρων (13.122) (26.244) Αποσβέσεις τεχνογνωσίας προ και μετά την προσαρμογή της υπολειπόμενης ωφέλιμης ζωής: Αποσβέσεις τεχνογνωσίας ( χιλ.) ωφέλιμης ζωής 42 μηνών (αρχική εκτίμηση) (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Χρήση 2007 Εξάμηνο 2008 Χρήση 2008 Χρήση 2009 Χρήση 2010 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποσβέσεις τεχνογνωσίας ( χιλ.) ωφέλιμης ζωής 23 μηνών (αναπροσαρμοσμένη εκτίμηση) (Ποσά σε χιλ. ευρώ) Χρήση 2007 Εξάμηνο 2008 Χρήση 2008 Χρήση 2009 Χρήση 2010 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ασώματων ακινητοποιήσεων. Η απόσβεση του 20ετούς δικαιώματος, του λογισμικού και των δικαιωμάτων χρηματοδοτικής μίσθωσης καθώς και η απόσβεση της τεχνογνωσίας περιλαμβάνονται στο κόστος πωλήσεων, ενώ η απόσβεση λογισμικού επιμερίζεται μεταξύ του κόστους πωλήσεων, των διοικητικών εξόδων και εξόδων διάθεσης. Η υπολειπόμενη ωφέλιμη διάρκεια ζωής του 20ετούς δικαιώματος είναι περίπου δώδεκα (12) χρόνια. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 38 οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα όπως φαίνεται παρακάτω: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

36 6.14. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Οι εγκαταστάσεις και τα μηχανήματα καθώς και τα μηχανήματα από χρηματοδοτική μίσθωση περιλαμβάνουν κυρίως εξοπλισμό για πράκτορες παιχνιδιών. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των γηπέδων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού. ΟΜΙΛΟΣ Γήπεδα και κτίρια Εγκατ/σεις & μηχανήματα Οχήματα & εξοπλισμός Μηχανήματα χρημ/κής μίσθωσης Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2007 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές παγίων Επιβάρυνση αποσβέσεων (1.208) (2.546) (1.784) (744) - (6.282) 31 η Δεκεμβρίου 2007 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (4.975) (33.112) (15.959) (744) - (54.790) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές παγίων (1.776) (61.829) (559) Μειώσεις παγίων (46) (1.711) (80) - - (1.837) Επιβάρυνση αποσβέσεων (577) (1.248) (766) (1.764) - (4.355) Μεταφορές αποσβέσεων (1.091) - - (744) Μειώσεις αποσβέσεων η Ιουνίου 2008 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (5.115) (32.874) (17.731) (2.508) - (58.228) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

37 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα και κτίρια Εγκατ/σεις & μηχανήματα Οχήματα & εξοπλισμός Μηχανήματα χρημ/κής μίσθωσης Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2007 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές παγίων Επιβάρυνση αποσβέσεων (1.190) (2.428) (1.580) (744) - (5.942) 31 η Δεκεμβρίου 2007 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (4.929) (31.967) (15.001) (744) - (52.641) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2008 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης χρήσης Προσθήκες Μεταφορές παγίων (3.779) (61.829) (3.708) Μειώσεις παγίων (47) (1.705) (7) (1.759) Επιβάρυνση αποσβέσεων (529) (1.189) (673) (1.764) - (4.155) Μεταφορές αποσβέσεων Μειώσεις αποσβέσεων η Ιουνίου 2008 Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις (4.632) (31.618) (15.617) (2.508) - (54.375) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο Επενδύσεις σε ακίνητα Η εταιρεία αναγνώρισε κατά την περίοδο από 1.1 έως , ακίνητο το οποίο χρησιμοποιεί για κεφαλαιουχική ενίσχυση. Η κατεχόμενη επένδυση σε ακίνητο αναγνωρίστηκε στο κόστος κτήσης (μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις) σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 40. (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο Μεταφορά από ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα Κόστος κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις έως (347) (737) Αποσβέσεις περιόδου (34) (72) Ζημιές απομείωσης - - Υπόλοιπο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

38 6.16. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύμφωνα με το τριετές ιδιωτικό συμφωνητικό μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της κοινοπραξίας ΙΝΤΡΑΛΟΤ της , η υλικοτεχνική υποδομή (μηχανολογικός εξοπλισμός), η άδεια χρήσης του Πηγαίου Κώδικα του λογισμικού των παιχνιδιών του κεντρικού συστήματος και των τερματικών μηχανών πρακτόρων, η άδεια χρήσης του λογισμικού εφαρμογών για την παροχή υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας και η άδεια χρήσης του λογισμικού παιχνιδιών των τερματικών μηχανών μέχρι , αναγνωρίστηκαν από τον Όμιλο στις οικονομικές καταστάσεις της Στη χρήση 2007 η Διοίκηση της ΟΠΑΠ Α.Ε. ανέθεσε σε ανεξάρτητο αναγνωρισμένο οίκο την αποτίμηση του τριετούς ιδιωτικού συμφωνητικού της για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνονται σ αυτό. Στις υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις έχει αναγνωριστεί η παρούσα αξία της ελάχιστης καταβολής μισθωμάτων. Το επιτόκιο προεξόφλησης των μισθωμάτων διαμορφώθηκε στο 5,85%. Ο λογιστικός χειρισμός που διενεργήθηκε για την απεικόνιση της χρηματοδοτικής μίσθωσης στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2007 και του εξαμήνου 2008 είναι σύμφωνος με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. Επομένως, ο μηχανολογικός εξοπλισμός και οι άδειες χρήσης των λογισμικών που περιλαμβάνονται στο ιδιωτικό συμφωνητικό της αναγνωρίστηκαν στον πάγιο εξοπλισμό της εταιρείας και του Ομίλου (ασώματα και ενσώματα στις σημ και 6.14). Η μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 30 η Ιουνίου 2008 (Ποσά σε χιλ. ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (4.299) (1.730) - (6.029) Καθαρή παρούσα αξία Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά σε χιλ. ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (5.571) (3.538) - (9.109) Καθαρή παρούσα αξία ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 30 η Ιουνίου 2008 (Ποσά σε χιλ. ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (4.299) (1.730) - (6.029) Καθαρή παρούσα αξία Μελλοντική ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων την 31 η Δεκεμβρίου 2007 (Ποσά σε χιλ. ) < 1 χρόνο 1<5 χρόνια >5 χρόνια Σύνολο Πληρωμές μισθωμάτων Έκπτωση (μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) (5.571) (3.538) - (9.109) Καθαρή παρούσα αξία ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

39 6.17. Λειτουργικό κόστος Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών Προμήθεια πρακτόρων Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) Έξοδα επισκευών και συντήρησης Παροχές - αμοιβές τρίτων Αποδόσεις σε ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ, Ε.Ε.Π. (Β & Γ ) & Ε.Π.Ο Κόστος μισθοδοσίας Άλλα έξοδα Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Συνολικό κόστος πωληθέντων Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών του Ομίλου σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο εξάμηνο 2008 διαμορφώθηκε σε 65,99% έναντι 68,59% του εξαμήνου 2007 (στο εξάμηνο 2008 για το Στοίχημα το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 65,46% ενώ για το ΚΙΝΟ σε 69,34%). Οι προμήθειες των πρακτόρων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων του Ομίλου και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος, του Super 3 και του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. Στο κονδύλι αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων περιλαμβάνεται ποσό χιλ. που αφορά αναλογία αποσβέσεων της εξεταζόμενης περιόδου (Ιανουάριος Ιούνιος), ληφθείσας τεχνογνωσίας, βάσει του εξάμηνου ιδιωτικού συμφωνητικού της Οι διανομές στην ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ, Ε.Ε.Π. (Β & Γ Εθνική Κατηγορία) και Ε.Π.Ο. αφορούν στα παιγνίδια ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

40 Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Αμοιβές & έξοδα προσωπικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι-τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Συνολικό κόστος διοίκησης Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Κονδύλια διαφήμισης Δωρεές Έξοδα εκθέσεων επιδείξεων Κονδύλια χορηγιών Σύνολο Δαπάνες μισθοδοσίας Αμοιβές τρίτων ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε Μη εκπιπτόμενος ΦΠΑ Λοιπές δαπάνες διάθεσης Σύνολο Σύνολο δαπανών διάθεσης Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 7/ απόφαση του Δ.Σ. της εταιρείας, εγκρίθηκε η διακοπή απόδοσης του ποσοστού 1% επί των πωλήσεων του παιχνιδιού ΚΙΝΟ, του 5% επί του εν λόγω ποσοστού, καθώς και των σχετικών εξόδων διαχείρισης στη θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. από Συνεπώς, στο κόστος διάθεσης της ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

41 Α.Ε. στο εξάμηνο 2007 περιλαμβάνεται ποσό χιλ. που αποδίδει η μητρική εταιρεία στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και αφορά στις παραπάνω αποδόσεις. Ο ΦΠΑ χιλ. που περιλαμβάνεται στο παραπάνω ποσό αποτελεί κόστος διάθεσης για τον Όμιλο. Το αποφορολογημένο ποσό χιλ. είναι η διεταιρική συναλλαγή μεταξύ των δύο εταιρειών Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα Διευθυντικά Στελέχη της εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Έσοδα (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Έξοδα (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Εισπρακτέα (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

42 Πληρωτέα (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD βασιζόμενη στην τελευταία διακρατική συμφωνία που τέθηκε σε ισχύ την 1 η Ιανουαρίου 2003, καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των χιλ. για την τρέχουσα περίοδο (εξάμηνο χιλ.). Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν χιλ. (χρήση χιλ.). 2. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αποδίδει στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό 12 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτηρίου (Πανεπιστημίου 25) που στεγάζεται η θυγατρική (εξάμηνο χιλ.). Το υπόλοιπο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 34 χιλ. (χρήση χιλ.). 3. Σύμφωνα με την υπ αριθμ. 7/ (θέμα 12 ια ) απόφαση του Δ.Σ. η μητρική εταιρεία από δεν αποδίδει πλέον στη θυγατρική της, ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε.: α) ποσοστό 1% επί των εισπράξεών της από το ΚΙΝΟ, β) ποσοστό 5% επί του ανωτέρω ποσού ως αμοιβή διαχείρισης και γ) αποζημίωση δαπανών της θυγατρικής. Στην αντίστοιχη περίοδο 2007 απέδωσε ποσό χιλ. Το οφειλόμενο ποσό κατά την 30 η Ιουνίου 2008 ανέρχεται σε χιλ. (χρήση χιλ.). 4. Το οφειλόμενο ποσό της μητρικής εταιρείας την 31 η Δεκεμβρίου 2007 προς τη θυγατρική της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD ανήλθε σε 752 χιλ. και αφορούσε αμοιβή για μελέτες και έρευνες στην Κυπριακή αγορά για τα παιχνίδια της ΟΠΑΠ Α.Ε. 5. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ GLORY LTD στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό χιλ. (εξάμηνο χιλ.) που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 326 χιλ. (χρήση χιλ.). 6. Η θυγατρική ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD κατέβαλε στην ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD ποσό 6 χιλ. (εξάμηνο χιλ.) για παροχή υπηρεσιών από ενοίκια, φωτισμό και τηλεφωνικά έξοδα. Το υπόλοιπο ποσό την 30 η Ιουνίου 2008 ήταν 0 χιλ. (χρήση χιλ.). Αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

43 Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών του Ομίλου αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται σε 785 χιλ. για το εξάμηνο 2008 και χιλ. για το εξάμηνο 2007 και β) αμοιβές των Διευθυντών του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των χιλ. για το εξάμηνο 2008 και χιλ. για το εξάμηνο Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών της εταιρείας αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται σε 427 χιλ. για το εξάμηνο 2008 και 626 χιλ. για το εξάμηνο 2007 και β) αμοιβές των Διευθυντών της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των χιλ. για το εξάμηνο 2008 και χιλ. για το εξάμηνο Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε. 7.8) και αναλύονται σε: α) υπόλοιπο στεγαστικών δανείων Διευθυντικών Στελεχών μητρικής εταιρείας, ύψους 348 χιλ. για το εξάμηνο 2008 και 344 χιλ. για τη χρήση 2007 και β) προκαταβολές αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης Διευθυντικών Στελεχών μητρικής εταιρείας χιλ. για το εξάμηνο 2008 και χιλ. για τη χρήση Υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές μελών Δ.Σ. και μισθοδοσία Διευθυντών Ομίλου και εταιρείας αφορούν σε: α) αμοιβές και παροχές μελών Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. 113 χιλ. για το εξάμηνο 2008 και 130 χιλ. για τη χρήση 2007 και β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών της ΟΠΑΠ Α.Ε χιλ. για το εξάμηνο 2008 και χιλ. για τη χρήση ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

44 Πίνακες συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη εξαμήνου 2008: ΕΞΟΔΑ ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ ΕΣΟΔΑ ΟΠΑΠ ΟΠΑΠ CYPRUS ΟΠΑΠ ΑΕ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ INTERNATIONAL ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΤΗΝ GLORY LTD LTD ΑΕ LTD ΟΠΑΠ ΑΕ ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΕ ΟΠΑΠ GLORY LTD OPAP INTERNATIONAL LTD OPAP CYPRUS LTD 6 GLORY TECHNOLOGY LTD GLORY TECHNOLOGY LTD ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΤΗΝ ΟΠΑΠ ΑΕ ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΕ ΟΠΑΠ GLORY LTD ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD ΟΠΑΠ CYPRUS LTD ΟΠΑΠ ΑΕ ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΕ ΟΠΑΠ GLORY LTD OPAP INTERNATIONAL LTD OPAP CYPRUS LTD GLORY TECHNOLOGY LTD 326 GLORY TECHNOLOGY LTD Συνδεδεμένο μέρος Αμοιβές και συναλλαγές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλ. ) Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Διευθυντικά στελέχη Από τις ανωτέρω συναλλαγές, οι συναλλαγές και υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρίες έχουν απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπάλληλοι (μόνιμοι) Υπάλληλοι (έκτακτοι) Σύνολο Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Υποχρεώσεις για απρόβλεπτα γεγονότα: Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλύονται σε: 1) αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού χιλ., το αποτέλεσμα των οποίων αναμένεται να είναι ευνοϊκό για την εταιρεία και ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

45 2) αγωγές ποσού χιλ. για τις οποίες, βάσει των εκτιμήσεων του νομικού συμβούλου της εταιρείας, έχει διενεργηθεί πρόβλεψη ποσού χιλ. στις οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2007 και ποσού χιλ. στο εξάμηνο 2008, όπως: α) Αγωγές δικηγόρων συνολικού ποσού χιλ. που αφορούν αμοιβές για παρασχεθείσες υπηρεσίες σε δικαστικές υποθέσεις της εταιρείας. β) Εργατικές διαφορές με μόνιμο και ευκαιριακά απασχολούμενο προσωπικό καθώς και με συνταξιούχους υπαλλήλους της εταιρείας, ποσού χιλ. γ) Πράξεις επιβολής ασφαλιστικών εισφορών από το Ταμείο Επικουρικής Ασφάλισης Ηλεκτροτεχνικών Ελλάδας και το ΙΚΑ, συνολικού ποσού 209 χιλ. δ) Αγωγές ιδιωτών, ύψους χιλ, που αφορούν χρηματικές διαφορές από τη μη πληρωμή δελτίων Στοιχήματος και άλλων παιχνιδιών της εταιρείας καθώς και διαφορές αμοιβών από υπηρεσίες. Πέραν τούτων δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας και του Ομίλου, καθώς επίσης και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και των θυγατρικών της. Δεσμεύσεις α) Συμβάσεις συντήρησης, τεχνικής υποστήριξης και λειτουργίας πληροφορικών συστημάτων Τη συντήρηση - τεχνική υποστήριξη του κεντρικού συστήματος επεξεργασίας στοιχείων της εταιρείας έχει αναλάβει η ανάδοχος εταιρεία πληροφορικών συστημάτων, όπως ορίζεται σε συμβάσεις που έχουν κατά καιρούς συναφθεί (οι κυριότερες του έτους 1997 και του έτους 2005). Σύμφωνα με αυτές, η ανάδοχος εταιρεία παρέχει υπηρεσίες συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης σε εξοπλισμό και λογισμικό του κύριου και εφεδρικού Κεντρικού συστήματος, της αναβαθμισμένης πλατφόρμας διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών LOTOS, των λογισμικών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανέπτυξε η ίδια, καθώς επίσης και των τερματικών μηχανών των πρακτορείων. Επίσης ο ανάδοχος έχει αναλάβει και τη λειτουργία του κεντρικού συστήματος. Η διάρκεια της κάθε σύμβασης διαφέρει ανάλογα με την υπηρεσία που παρέχεται. Με το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ της ρυθμίζονται και όλες οι παραπάνω συμβάσεις του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ με τις εξής παρατηρήσεις: Α) Από ΔΕΝ ΙΣΧΥΕΙ ΚΑΜΙΑ ΑΛΛΗ ΣΥΜΒΑΣΗ ΠΛΗΝ ΤΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΣΥΜΦΩΝΗΤΙΚΟΥ ΤΗΣ (Ι. Σ.). Β) Στις έληξε η σύμβαση συντήρησης των τερματικών με την ΙΝΤΡΑΚΟΜ και όλες οι μηχανές (coronis) συντηρούνται από την ΙΝΤΡΑΛΟΤ με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Γ) Από η ΙΝΤΡΑΛΟΤ συντηρεί όλον τον εξοπλισμό των μηχανογραφικών κέντρων με βάση το νέο Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Άλλες δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η εταιρεία είναι οι εξής: β) Υποχρέωση προμήθειας με εκτυπωτικό χαρτί και κουπόνια. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει συμβάσεις για την αγορά χαρτιού εκτύπωσης των κουπονιών για τα παιχνίδια και σύμβαση για την αγορά χάρτινων κουπονιών για συγκεκριμένα παιχνίδια. γ) Ανάπτυξη και υποστήριξη λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών. Η ανάδοχος εταιρεία (ΙΝΤΡΑΚΟΜ) έχει αναλάβει την ανάπτυξη, εγκατάσταση, υποστήριξη και συντήρηση λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών των υπηρεσιών. Το έργο βρίσκεται στο στάδιο της τελικής υλοποίησης και η συντήρηση θα εκτείνεται σε μια περίοδο πέντε χρόνων μετά από την πραγματοποίηση της οριστικής του παραλαβής. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

46 6.21. Προβλέψεις Οι προβλέψεις της εταιρείας και του Ομίλου αναλύονται ως εξής: Ημερομηνία Προβλέψεις για Προβλέψεις Επίδικες η υπό επισφαλείς παροχών διαιτησία διαφορές απαιτήσεις αποχώρησης Σύνολο (ποσά σε χιλ. ευρώ) Υπόλοιπο την Επιπλέον προβλέψεις Χρησιμοποιήθηκαν μέσα στη χρήση - (142) (4.583) (4.725) Υπόλοιπο την Επιπλέον προβλέψεις Χρησιμοποιήθηκαν μέσα στη χρήση - (228) (2.824) (3.052) Υπόλοιπο την Το ποσό των χιλ. αφορά πρόβλεψη, με βάση την επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας, για κάλυψη αποζημιώσεων από αγωγές (διαφόρων τρίτων, πρακτόρων και προσωπικού της εταιρείας) κατά της ΟΠΑΠ Α.Ε Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της πλειοψηφίας (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 1,2094 0,5557 0,8945 0,4449 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της πλειοψηφίας (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 1,2086 0,5519 0,8693 0,4272 Δεν υπάρχουν μειωτικά των βασικών κερδών στοιχεία. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

47 6.23. Άλλες πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Στις 10 Ιουλίου 2008 υπογράφηκαν όλα τα απαιτούμενα έγγραφα για την μεταβίβαση του υπολοίπου 10% των μετοχών της ΟΠΑΠ GLORY LTD, που κατείχε η εταιρεία Glory Worldwide Holdings Ltd, στη μητρική εταιρεία ΟΠΑΠ Α.Ε. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα τα οποία να έχουν ανακύψει μετά το πέρας της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.:

48 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 η Ιανουαρίου 2008 έως την 30 η Ιουνίου 2008 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: