Άπθπο 1 (Τποποποίηση τος ν. 3556/2007/Α 91). 1. Η πεξίπησζε (β) ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ λ. 3556/2007 (A 91) αληηθαζίζηαηαη σο εμήο:

Transcript

1 Σρέδην Νφκνπ γηα ηελ ελζσκάησζε: 1) ηεο Οδεγίαο 2013/50/ΕΕ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ, ηεο 22αο Οθησβξίνπ 2013, γηα ηελ ηξνπνπνίεζε ηεο Οδεγίαο 2004/109/ΕΚ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ γηα ηελ ελαξκφληζε ησλ πξνυπνζέζεσλ δηαθάλεηαο αλαθνξηθά κε ηελ πιεξνθφξεζε ζρεηηθά κε εθδφηεο ησλ νπνίσλ νη θηλεηέο αμίεο έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε ξπζκηδφκελε αγνξά, ηεο Οδεγίαο 2003/71/ΕΚ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ ζρεηηθά κε ην ελεκεξσηηθφ δειηίν πνπ πξέπεη λα δεκνζηεχεηαη θαηά ηε δεκφζηα πξνζθνξά θηλεηψλ αμηψλ ή ηελ εηζαγσγή ηνπο πξνο δηαπξαγκάηεπζε θαη ηεο Οδεγίαο 2007/14/ΕΚ ηεο Επηηξνπήο ζρεηηθά κε ηνλ θαζνξηζκφ αλαιπηηθψλ θαλφλσλ γηα ηελ εθαξκνγή νξηζκέλσλ δηαηάμεσλ ηεο Οδεγίαο 2004/109/ΕΚ θαη 2) ηνπ άξζξνπ 1 ηεο Οδεγίαο 2014/51/ΕΕ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ ηεο 16εο Απξηιίνπ 2014 ζρεηηθά κε ηελ ηξνπνπνίεζε ησλ Οδεγηψλ 2003/71/ΕΚ θαη 2009/138/ΕΚ, θαη ησλ Καλνληζκψλ (ΕΚ) αξηζ. 1060/2009, (ΕΕ) αξηζ. 1094/2010 θαη (ΕΕ) αξηζ. 1095/2010, φζνλ αθνξά ηηο εμνπζίεο ηεο Επξσπατθήο Επνπηηθήο Αξρήο (Επξσπατθή Αξρή Αζθαιίζεσλ θαη Επαγγεικαηηθψλ Σπληάμεσλ) θαη ηεο Επξσπατθήο Επνπηηθήο Αξρήο (Επξσπατθή Αξρή Κηλεηψλ Αμηψλ θαη Αγνξψλ) Άπθπο 1 (Τποποποίηση τος ν. 3556/2007/Α 91). 1. Η πεξίπησζε (β) ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ λ. 3556/2007 (A 91) αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «β) Εθδφηεο : λννχληαη ηα θπζηθά πξφζσπα ή λνκηθά πξφζσπα, ηδησηηθνχ ή δεκνζίνπ δηθαίνπ, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ θαη θξαηψλ, νη θηλεηέο αμίεο ησλ νπνίσλ έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά. Σε πεξίπησζε ηίηισλ παξαζηαηηθψλ θηλεηψλ αμηψλ πνπ έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά, εθδφηεο ζεσξείηαη ην πξφζσπν πνπ εμέδσζε ηηο αληηπξνζσπεπφκελεο θηλεηέο αμίεο, είηε απηέο είλαη εηζεγκέλεο πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά είηε φρη.» 2. Η πεξίπησζε (ε) ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ λ. 3556/2007 ηξνπνπνηείηαη σο εμήο: (α) ην ηξίην εδάθην ηνπ ζεκείνπ (αα) αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «φηαλ ν εθδφηεο έρεη ζπζηαζεί ζε ηξίηε ρψξα, ην θξάηνο κέινο πνπ επηιέγεη ν εθδφηεο κεηαμχ ησλ θξαηψλ κειψλ ζηα νπνία νη θηλεηέο αμίεο ηνπ έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά. Η επηινγή ηνπ θξάηνπο κέινπο θαηαγσγήο εμαθνινπζεί λα ηζρχεη εθηφο εάλ ν εθδφηεο επηιέμεη λέν θξάηνο κέινο θαηαγσγήο ζχκθσλα κε ην ζεκείν (γγ) θαη δεκνζηνπνηήζεη ηελ επηινγή ηνπ ζχκθσλα κε ην ζεκείν (δδ) ηνπ παξφληνο.» (β) ην ζεκείν (ββ) αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «Πξνθεηκέλνπ γηα εθδφηε πνπ δελ εκπίπηεη ζην πεδίν εθαξκνγήο ηνπ σο άλσ ζεκείνπ (αα), ην θξάηνο κέινο πνπ επηιέγεη ν εθδφηεο κεηαμχ ηνπ θξάηνπο κέινπο ζην νπνίν έρεη ηελ θαηαζηαηηθή ηνπ έδξα, εθφζνλ ζπληξέρεη πεξίπησζε, θαη ησλ θξαηψλ κειψλ ζηα νπνία νη θηλεηέο αμίεο ηνπ έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά. Ο εθδφηεο κπνξεί λα επηιέμεη έλα κφλνλ θξάηνο κέινο σο θξάηνο κέινο θαηαγσγήο. Η επηινγή ηνπ απηή ηζρχεη γηα ηνπιάρηζηνλ ηξία έηε, εθηφο εάλ νη θηλεηέο 1

2 ηνπ αμίεο δελ είλαη πιένλ εηζεγκέλεο πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά ηεο Έλσζεο ή εάλ ν εθδφηεο θαηά ηα ηξία απηά έηε εληαρζεί ζην πεδίν εθαξκνγήο ησλ ζεκείσλ (αα) ή (γγ)» (γ) πξνζηίζεληαη ζεκεία (γγ) θαη (δδ) πνπ έρνπλ σο εμήο: «(γγ) Σε πεξίπησζε εθδφηε ηνπ νπνίνπ νη θηλεηέο αμίεο δελ είλαη πιένλ εηζεγκέλεο πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά ζην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο ηνπ, φπσο νξίδεηαη ζηε δεχηεξε πεξίπησζε ηνπ ζεκείνπ (αα) ή ζην ζεκείν (ββ) αιιά εηζάγνληαη πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά ελφο ή πεξηζζνηέξσλ άιισλ θξαηψλ κειψλ, ην ελ ιφγσ λέν θξάηνο κέινο θαηαγσγήο πνπ κπνξεί λα επηιέμεη ν εθδφηεο κεηαμχ ησλ θξαηψλ κειψλ ζηελ νξγαλσκέλε αγνξά ησλ νπνίσλ νη θηλεηέο αμίεο ηνπ εηζάγνληαη πξνο δηαπξαγκάηεπζε θαη, εθφζνλ ζπληξέρεη πεξίπησζε, ηνπ θξάηνπο κέινπο ζην νπνίν ν εθδφηεο έρεη ηελ θαηαζηαηηθή ηνπ έδξα» «(δδ) Ο εθδφηεο δεκνζηνπνηεί ην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο ηνπ φπσο αλαθέξεηαη ζηα ζεκεία (αα), (ββ) ή (γγ) ζχκθσλα κε ηα άξζξα 20 θαη 21. Επηπιένλ, ν εθδφηεο δεκνζηνπνηεί ην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο ζηελ αξκφδηα αξρή ηνπ θξάηνπο κέινπο ζην νπνίν έρεη ηελ θαηαζηαηηθή ηνπ έδξα, εθφζνλ ζπληξέρεη πεξίπησζε, ζηελ αξκφδηα αξρή ηνπ θξάηνπο κέινπο θαηαγσγήο θαη ζηηο αξκφδηεο αξρέο φισλ ησλ θξαηψλ κειψλ ππνδνρήο. Σηελ πεξίπησζε πνπ ν εθδφηεο δελ δεκνζηνπνηήζεη ην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο θαηά ηα νξηδφκελα ζηε δεχηεξε πεξίπησζε ηνπ ζεκείνπ (αα) ή ζην ζεκείν (ββ) εληφο πεξηφδνπ ηξηψλ κελψλ απφ ηελ εκεξνκελία πνπ νη θηλεηέο αμίεο ηνπ εηζήρζεζαλ γηα πξψηε θνξά πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά, σο θξάηνο κέινο θαηαγσγήο λνείηαη ην θξάηνο κέινο ζην νπνίν έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά νη θηλεηέο αμίεο ηνπ εθδφηε. Σε πεξίπησζε πνπ νη θηλεηέο αμίεο ηνπ εθδφηε έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλεο αγνξέο επξηζθφκελεο ή ιεηηνπξγνχζεο ζε πεξηζζφηεξα ηνπ ελφο θξάηε κέιε, ηα ελ ιφγσ θξάηε κέιε λννχληαη σο θξάηε κέιε θαηαγσγήο ηνπ εθδφηε έσο φηνπ ν εθδφηεο επηιέμεη θαη δεκνζηνπνηήζεη έλα θαη κφλνλ θξάηνο κέινο θαηαγσγήο. Γηα εθδφηε νη θηλεηέο αμίεο ηνπ νπνίνπ έρνπλ ήδε εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά θαη ν νπνίνο δελ έρεη δεκνζηνπνηήζεη ηελ επηινγή ηνπ θξάηνπο κέινπο θαηαγσγήο φπσο αλαθέξεηαη ζηε δεχηεξε πεξίπησζε ηνπ ζεκείνπ (αα) ή ζην ζεκείν (ββ) πξηλ απφ ηηο 27 Ννεκβξίνπ 2015, ε πξνζεζκία ησλ ηξηψλ κελψλ αξρίδεη ζηηο 27 Ννεκβξίνπ Εθδφηεο πνπ έρεη επηιέμεη θξάηνο κέινο θαηαγσγήο φπσο αλαθέξεηαη ζηε δεχηεξε πεξίπησζε ηνπ ζεκείνπ (αα) ή ζηα ζεκεία (ββ) ή (γγ) θαη έρεη θνηλνπνηήζεη ηελ επηινγή ηνπ ζηηο αξκφδηεο αξρέο ηνπ θξάηνπο κέινπο θαηαγσγήο πξηλ απφ ηηο 27 Ννεκβξίνπ 2015 απαιιάζζεηαη απφ ηελ ππνρξέσζε πνπ επηβάιιεηαη απφ ην ζεκείν (αα), εθηφο εάλ ν ελ ιφγσ εθδφηεο επηιέμεη άιιν θξάηνο κέινο θαηαγσγήο κεηά ηηο 27 Ννεκβξίνπ 2015.» 3. Η πεξίπησζε (ηε) ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: 2

3 «(ηε) «Πξφζσπν» λνείηαη, αλ δελ νξίδεηαη δηαθνξεηηθά, ηφζν θπζηθφ φζν θαη λνκηθφ πξφζσπν, ηδησηηθνχ ή δεκνζίνπ δηθαίνπ. Κάζε αλαθνξά ηνπ παξφληνο λφκνπ ζε λνκηθά πξφζσπα" λνείηαη φηη πεξηιακβάλεη θαηαρσξηζκέλεο ελψζεηο επηρεηξήζεσλ ρσξίο λνκηθή πξνζσπηθφηεηα θαη εκπηζηεχκαηα (trusts).» 4. Σηελ παξάγξαθν 1 ηνπ άξζξνπ 3 ηνπ λ. 3556/2007 πξνζηίζεηαη πεξίπησζε (ηζ) σο εμήο: «ηζ) επίζεκε ζπκθσλία : ζπκθσλία πνπ είλαη δεζκεπηηθή βάζεη ηεο εθαξκνζηέαο λνκνζεζίαο.» 5. Η παξάγξαθνο 1 ηνπ άξζξνπ 4 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «1. Ο εθδφηεο δεκνζηνπνηεί εηήζηα νηθνλνκηθή έθζεζε κε ην πεξηερφκελν πνπ νξίδεηαη ζηελ επφκελε παξάγξαθν εληφο ηεζζάξσλ (4) κελψλ απφ ηε ιήμε θάζε νηθνλνκηθήο ρξήζεο. Ο εθδφηεο δηαζθαιίδεη φηη ε έθζεζε απηή είλαη ζηε δηάζεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ γηα δηάζηεκα ηνπιάρηζηνλ δέθα (10) εηψλ.» 6. Πξνζηίζεηαη παξάγξαθνο 10 ζην άξζξν 4 ηνπ λ. 3556/2007 σο εμήο: «10. Γηα ηηο νηθνλνκηθέο ρξήζεηο πνπ αξρίδνπλ ηελ ή κεηά ηελ 1ε Ιαλνπαξίνπ 2020, νη εηήζηεο νηθνλνκηθέο εθζέζεηο ζπληάζζνληαη ζε εληαίν ειεθηξνληθφ κνξθφηππν γηα ηελ ππνβνιή εθζέζεσλ ππφ ηελ πξνυπφζεζε φηη ε Επξσπατθή Επνπηηθή Αξρή (Επξσπατθή Αξρή Κηλεηψλ Αμηψλ θαη Αγνξψλ) (ΕΑΚΑΑ) πνπ ηδξχζεθε κε ηνλ θαλνληζκφ (ΕΕ) αξηζ. 1095/2010 ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ ζα έρεη πξνβεί ζε αλάιπζε θφζηνπο/νθέινπο.» 7. Η παξάγξαθνο 1 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «1. Ο Εθδφηεο κεηνρψλ ή ρξεσζηηθψλ ηίηισλ δεκνζηνπνηεί εμακεληαία νηθνλνκηθή έθζεζε πνπ αθνξά ζην πξψην εμάκελν ηεο νηθνλνκηθήο ρξήζεο εληφο ηξηψλ (3) κελψλ απφ ηε ιήμε ηεο πεξηφδνπ απηήο. Ο Εθδφηεο δηαζθαιίδεη φηη ε έθζεζε απηή είλαη ζηε δηάζεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ γηα δηάζηεκα ηνπιάρηζηνλ δέθα (10) εηψλ.» 8. Πξνζηίζεηαη παξάγξαθνο 10 ζην άξζξν 5 ηνπ λ. 3556/2007 σο εμήο: «10. Με απφθαζε ηνπ Δηνηθεηηθνχ Σπκβνπιίνπ ηεο Επηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο δχλαηαη λα νξίδνληαη πξφζζεηεο πιεξνθνξίεο θαη ζηνηρεία πνπ πξέπεη λα πεξηιακβάλεη ε εηήζηα θαη ε εμακεληαία έθζεζε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ ησλ άξζξσλ 4 θαη 5 αληίζηνηρα.» 9. Τν άξζξν 6 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «Άξζξν 6 3

4 Έθζεζε γηα ηηο πιεξσκέο ζηηο θπβεξλήζεηο Οη Εθδφηεο νη νπνίνη δξαζηεξηνπνηνχληαη ζηνπο θιάδνπο ηεο εμφξπμεο ή ηεο πινηνκίαο απφ πξσηνγελή δάζε, φπσο νξίδνληαη ζην άξζξν 41 παξάγξαθνη 1 θαη 2 ηεο Οδεγίαο 2013/34/ΕΕ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ, ηεο 26εο Ινπλίνπ 2013, ζρεηηθά κε ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ζπλαθείο εθζέζεηο επηρεηξήζεσλ νξηζκέλσλ κνξθψλ, ηελ ηξνπνπνίεζε ηεο Οδεγίαο 2006/43/ΕΚ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ θαη ηελ θαηάξγεζε ησλ Οδεγηψλ 78/660/EOK θαη 83/349/ΕΟΚ ηνπ Σπκβνπιίνπ (20), ππνρξενχληαη λα θαηαξηίδνπλ ζε εηήζηα βάζε, ζχκθσλα κε ην θεθάιαην 10 ηεο ελ ιφγσ Οδεγίαο, έθζεζε γηα ηηο πιεξσκέο ηηο νπνίεο θαηαβάιινπλ ζηηο θπβεξλήζεηο. Η έθζεζε δεκνζηεχεηαη ην αξγφηεξν έμη κήλεο κεηά ηε ιήμε θάζε νηθνλνκηθνχ έηνπο θαη παξακέλεη δηαζέζηκε ζην θνηλφ ηνπιάρηζηνλ γηα δέθα έηε. Οη πιεξσκέο πξνο ηηο θπβεξλήζεηο αλαθέξνληαη ζε ελνπνηεκέλε βάζε.» 10. Τν άξζξν 7 ηνπ λ. 3556/2007 θαηαξγείηαη. 11. Η παξάγξαθνο 1 ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «1. Τα άξζξα 4 θαη 5 δελ εθαξκφδνληαη ζηνπο αθφινπζνπο εθδφηεο: α) ζην Ειιεληθφ Δεκφζην, ζε Οξγαληζκνχο Τνπηθήο Απηνδηνίθεζεο ηεο Ειιάδαο, ζε θξάηε, ηνπηθέο ή πεξηθεξεηαθέο αξρέο θξαηψλ, ζε δεκφζηνπο δηεζλείο θνξείο ζηνπο νπνίνπο ζπκκεηέρεη έλα ηνπιάρηζηνλ θξάηνο κέινο, ζηελ Επξσπατθή Κεληξηθή Τξάπεδα (ΕΚΤ), ζην Επξσπατθφ Τακείν Φξεκαηνπηζησηηθήο Σηαζεξφηεηαο (ΕΤΦΣ) ην νπνίν ζπζηάζεθε κε ηε ζπκθσλία-πιαίζην γηα ην ΕΤΦΣ θαη ζε θάζε άιιν κεραληζκφ πνπ δεκηνπξγείηαη κε ζηφρν ηε δηαθχιαμε ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο ζηαζεξφηεηαο ηεο επξσπατθήο λνκηζκαηηθήο έλσζεο πξνζθέξνληαο πξνζσξηλή ρξεκαηνδνηηθή ζπλδξνκή ζηα θξάηε κέιε ηα νπνία έρνπλ σο λφκηζκα ην επξψ θαη ζην Τακείν Φξεκαηνπηζησηηθήο Σηαζεξφηεηαο θαη ζηελ Τξάπεδα ηεο Ειιάδνο (ΤηΕ) θαη ζηηο εζληθέο θεληξηθέο ηξάπεδεο ησλ θξαηψλ κειψλ αλεμάξηεηα απφ ην αλ εθδίδνπλ κεηνρέο ή άιιεο θηλεηέο αμίεο θαη β) ζε εθδφηεο πνπ εθδίδνπλ απνθιεηζηηθά ρξεσζηηθνχο ηίηινπο πνπ έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά, ησλ νπνίσλ ε αλά κνλάδα νλνκαζηηθή αμία είλαη ηνπιάρηζηνλ επξψ ή, ζηελ πεξίπησζε ρξεσζηηθψλ ηίηισλ ζε άιιν λφκηζκα, εθηφο επξψ, εθφζνλ ε αληίζηνηρε αλά κνλάδα νλνκαζηηθή αμία, ηελ εκεξνκελία ηεο έθδνζεο, είλαη ηζνδχλακε κε ηνπιάρηζηνλ επξψ.» γ) Καηά παξέθθιηζε απφ ην ζηνηρείν (β) ηεο παξνχζαο παξαγξάθνπ, ηα άξζξα 4 θαη 5 δελ εθαξκφδνληαη ζε εθδφηεο πνπ εθδίδνπλ απνθιεηζηηθά ρξεσζηηθνχο ηίηινπο ησλ νπνίσλ ε αλά κνλάδα νλνκαζηηθή αμία είλαη ηνπιάρηζηνλ επξψ ή, ζηελ πεξίπησζε ρξεσζηηθψλ ηίηισλ ζε άιιν λφκηζκα, εθηφο ηνπ επξψ, ε αληίζηνηρε αλά κνλάδα νλνκαζηηθή αμία είλαη, θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο έθδνζεο, ηζνδχλακε κε ηνπιάρηζηνλ επξψ, νη νπνίνη έρνπλ ήδε εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά ζηελ Έλσζε πξηλ απφ ηηο 31 Δεθεκβξίνπ 2010, γηα φζν ρξνληθφ δηάζηεκα νη ελ ιφγσ ρξεσζηηθνί ηίηινη είλαη ζε θπθινθνξία.» 12. Η παξάγξαθνο 6 ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ λ. 3556/2007 θαηαξγείηαη. 4

5 13. To άξζξν 11 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «1. Η ππνρξέσζε ελεκέξσζεο ηνπ άξζξνπ 9 θαηαιακβάλεη επίζεο θαη πξφζσπα πνπ απνθηνχλ ή δηαζέηνπλ, άκεζα ή έκκεζα κέζσ ηξίηνπ: α) ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα ηα νπνία, θαηά ηε ιήμε ηνπο, παξέρνπλ ζηνλ θάηνρν, ζχκθσλα κε επίζεκε ζπκθσλία, είηε ην άλεπ φξσλ δηθαίσκα απφθηεζεο είηε ηε δηαθξηηηθή επρέξεηα σο πξνο ην δηθαίσκα απφθηεζεο, κεηνρψλ νη νπνίεο ελζσκαηψλνπλ δηθαηψκαηα ςήθνπ θαη έρνπλ ήδε εθδνζεί απφ εθδφηε ηνπ νπνίνπ νη κεηνρέο έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά β) ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα πνπ δελ πεξηιακβάλνληαη ζην ζηνηρείν α) αιιά ηα νπνία αλαθέξνληαη ζε κεηνρέο γηα ηηο νπνίεο γίλεηαη ιφγνο ζε απηφ ην ζηνηρείν θαη έρνπλ νηθνλνκηθή επίπησζε αληίζηνηρε κε εθείλε ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ πνπ αλαθέξνληαη ζε απηφ, είηε παξέρνπλ δηθαίσκα θπζηθνχ δηαθαλνληζκνχ είηε φρη. Η ππνρξέσζε ελεκέξσζεο πεξηιακβάλεη ηελ θαηάηαμε αλά είδνο ησλ θαηερφκελσλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ ζχκθσλα κε ην ζηνηρείν α) θαη ην ζηνηρείν β) ηνπ πξνεγνχκελνπ εδαθίνπ, θάλνληαο δηάθξηζε κεηαμχ ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ πνπ παξέρνπλ δηθαίσκα θπζηθνχ δηαθαλνληζκνχ θαη ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ πνπ παξέρνπλ δηθαίσκα δηεπζέηεζεο ηνηο κεηξεηνίο. 2. Ο αξηζκφο ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ππνινγίδεηαη κε βάζε ηνλ ζπλνιηθφ ζεσξεηηθφ αξηζκφ ησλ ππνθείκελσλ κεηνρψλ ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ κέζνπ κε εμαίξεζε ηελ πεξίπησζε πνπ ην ρξεκαηνπηζησηηθφ κέζν πξνβιέπεη απνθιεηζηηθά δηεπζέηεζε ηνηο κεηξεηνίο, νπφηε ν αξηζκφο ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ππνινγίδεηαη βάζεη ηνπ «ζπληειεζηή δέιηα», πνιιαπιαζηάδνληαο ην ζεσξεηηθφ πνζφ ησλ ππνθείκελσλ κεηνρψλ κε ηνλ «ζπληειεζηή δέιηα» ηνπ κέζνπ. Γηα ηνλ ζθνπφ απηφλ, ν θάηνρνο ζπγθεληξψλεη θαη ελεκεξψλεη γηα φια ηα ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα πνπ έρνπλ ζρέζε κε ηνλ ίδην εθδφηε ππνθείκελσλ κεηνρψλ. Μφλν ζεηηθέο ζέζεηο ιακβάλνληαη ππφςε γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ. Οη ζεηηθέο ζέζεηο δελ ζπκςεθίδνληαη κε ηηο αξλεηηθέο ζέζεηο πνπ έρνπλ ζρέζε κε ηνλ ίδην εθδφηε. 3. Γηα ηνπο ζθνπνχο ηεο παξαγξάθνπ 1, ηα αθφινπζα ζεσξνχληαη σο ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα, κε ηελ πξνυπφζεζε φηη πιεξνχλ φινπο ηνπο φξνπο ησλ ζηνηρείσλ α) ή β) ηνπ πξψηνπ εδαθίνπ ηεο παξαγξάθνπ 1: α) θηλεηέο αμίεο, β) δηθαηψκαηα πξναίξεζεο, γ) ζπκβφιαηα κειινληηθήο εθπιήξσζεο, δ) ζπκβάζεηο αληαιιαγήο (swaps), ε) πξνζεζκηαθέο ζπκθσλίεο επηηνθίνπ, ζη) ζπκβάζεηο επί δηαθνξψλ, θαη δ) άιιεο ζπκβάζεηο ή ζπκθσλίεο κε παξφκνηα νηθνλνκηθή επίπησζε γηα ηηο νπνίεο κπνξεί λα ππάξμεη θπζηθφο δηαθαλνληζκφο ή δηεπζέηεζε ηνηο κεηξεηνίο. 4. Οη εμαηξέζεηο ησλ παξαγξάθσλ 1 θαη 2 ηνπ άξζξνπ 12 θαη νη πεξηπηψζεηο απαιιαγήο ησλ παξαγξάθσλ 1 έσο 5 ηνπ άξζξνπ 13 εθαξκφδνληαη θαη αλαινγία ζηηο ππνρξεψζεηο ελεκέξσζεο ηνπ παξφληνο άξζξνπ. 5

6 5. Με απφθαζε ηνπ Δηνηθεηηθνχ Σπκβνπιίνπ ηεο Επηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο ζχκθσλα θαη κε ηα ζρεηηθά κε ηελ Οδεγία 2004/109/ΕΚ εθηειεζηηθά κέηξα, δχλαηαη λα θαζνξίδεη ην πεξηερφκελν ηεο ελεκέξσζεο, ηελ πξνζεζκία θαη ηνλ απνδέθηε ηεο ελεκέξσζεο, ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ παξφληνο.» 14. Πξνζηίζεηαη λέν άξζξν 11 α, σο εμήο: «Άξζξν 11α Άζξνηζε 1. Οη ππνρξεψζεηο ελεκέξσζεο πνπ νξίδνληαη ζηα άξζξα 9, 10 θαη 11 εθαξκφδνληαη επίζεο ζε πξφζσπα, φηαλ ν αξηζκφο ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ηα νπνία θαηέρνπλ άκεζα ή έκκεζα ζχκθσλα κε ηα άξζξα 9 θαη 10, αζξνηδφκελνο κε ηνλ αξηζκφ ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ πνπ ζπλδένληαη κε ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα ηα νπνία θαηέρνπλ άκεζα ή έκκεζα ζχκθσλα κε ην άξζξν 11, θζάλεη, ππεξβαίλεη ή θαηέξρεηαη ησλ νξίσλ πνπ νξίδνληαη ζην άξζξν 9 παξάγξαθνο 1. Η ελεκέξσζε πνπ απαηηείηαη ζχκθσλα κε ην πξψην εδάθην ηεο παξνχζαο παξαγξάθνπ πεξηιακβάλεη δηάθξηζε κεηαμχ ηνπ αξηζκνχ ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ πνπ ελζσκαηψλνληαη ζε κεηνρέο ζχκθσλα κε ηα άξζξα 9 θαη 10 θαη ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ πνπ έρνπλ ζρέζε κε ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα θαηά ηελ έλλνηα ηνπ άξζξνπ Τν πξφζσπν πνπ έρεη πξνβεί ήδε ζε ελεκέξσζε γηα ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ πνπ έρνπλ ζρέζε κε ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα ζχκθσλα κε ην άξζξν 11 πξνβαίλεη εθ λένπ ζε ελεκέξσζε, φηαλ απνθηήζεη ηηο ππνθείκελεο κεηνρέο θαη, ιφγσ απηήο ηεο απφθηεζεο, ν ζπλνιηθφο αξηζκφο δηθαησκάησλ ςήθνπ απφ κεηνρέο πνπ έρνπλ εθδνζεί απφ ηνλ ίδην εθδφηε έρεη θζάζεη ή έρεη ππεξβεί ηα φξηα πνπ ζεζπίδνληαη ζην άξζξν 9 παξάγξαθνο 1.». 15. Η παξάγξαθνο 2 ηνπ άξζξνπ 12 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «2. Τα δηθαηψκαηα ςήθνπ απφ κεηνρέο, πνπ πεξηιακβάλνληαη ζην ραξηνθπιάθην ζπλαιιαγψλ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο ή Επηρείξεζεο Παξνρήο Επελδπηηθψλ Υπεξεζηψλ (Ε.Π.Ε.Υ.), ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζην ζεκείν 86 ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 4 θαη ζην άξζξν 102 ηνπ Καλνληζκνχ 575/2013 ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ ηεο 26εο Ινπλίνπ 2013, ζρεηηθά κε ηηο απαηηήζεηο πξνιεπηηθήο επνπηείαο γηα πηζησηηθά ηδξχκαηα θαη επηρεηξήζεηο επελδχζεσλ θαη ηελ ηξνπνπνίεζε ηνπ θαλνληζκνχ (ΕΕ) αξηζ. 648/2012, δελ ππνινγίδνληαη γηα ηνπο ζθνπνχο ηνπ άξζξνπ 9 εθφζνλ: (α) δελ ππεξβαίλνπλ ην 5%, θαη (β) δελ αζθνχληαη νχηε ρξεζηκνπνηνχληαη κε ζθνπφ ηελ παξέκβαζε ζηε δηαρείξηζε ηνπ εθδφηε.» 16. Πξνζηίζεηαη παξάγξαθνο 2 α ζην άξζξν 12 ηνπ λ. 3556/2007, πνπ έρεη σο εμήο: 6

7 «2α. Τν άξζξν 9 δελ εθαξκφδεηαη ζε δηθαηψκαηα ςήθνπ ελζσκαησκέλα ζε κεηνρέο πνπ απνθηψληαη γηα ιφγνπο ζηαζεξνπνίεζεο ζχκθσλα κε ηνλ θαλνληζκφ (ΕΚ) αξηζ. 2273/2003 ηεο Επηηξνπήο, ηεο 22αο Δεθεκβξίνπ 2003, γηα ηελ εθαξκνγή ηεο Οδεγίαο 2003/6/ΕΚ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ ζρεηηθά κε ηηο απαιιαγέο πνπ πξνβιέπνληαη γηα ηα πξνγξάκκαηα επαλαγνξάο θαη γηα ηηο πξάμεηο ζηαζεξνπνίεζεο ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ, κε ηελ πξνυπφζεζε φηη ηα δηθαηψκαηα ςήθνπ πνπ ελζσκαηψλνληαη ζε απηέο ηηο κεηνρέο δελ αζθνχληαη νχηε ρξεζηκνπνηνχληαη κε ζθνπφ ηελ παξέκβαζε ζηε δηαρείξηζε ηνπ εθδφηε. 17. Τν εηζαγσγηθφ κέξνο ηεο παξαγξάθνπ 2 ηνπ άξζξνπ 14, αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «2. Η ελεκέξσζε ηνπ εθδφηε πξαγκαηνπνηείηαη άκεζα θαη, ζε θάζε πεξίπησζε, ην αξγφηεξν εληφο ηξηψλ (3) εκεξψλ δηαπξαγκάηεπζεο, κεηά ηελ εκεξνκελία θαηά ηελ νπνία ν κέηνρνο, ή ην πξφζσπν, ην νπνίν αλαθέξεηαη ζην άξζξν 10». 18. Καηαξγείηαη ε παξάγξαθνο 3 ηνπ άξζξνπ 16 ηνπ λ. 3556/ Καηαξγείηαη ε παξάγξαθνο 2 ηνπ άξζξνπ 19 ηνπ λ. 3556/ Πξνζηίζεηαη πεξίπησζε (ε) ζηελ παξάγξαθν 7 ηνπ άξζξνπ 21 ηνπ λ. 3556/2007 πνπ έρεη σο εμήο: «(ε) θαηαξηίδνληαη θαλφλεο πνπ εμαζθαιίδνπλ ηε δηαιεηηνπξγηθφηεηα ησλ ηερλνινγηψλ πιεξνθνξηψλ θαη επηθνηλσληψλ πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη απφ ην κεραληζκφ θεληξηθήο απνζήθεπζεο, ηνπ παξφληνο άξζξνπ θαη ηελ πξφζβαζε ζε ξπζκηδφκελεο πιεξνθνξίεο ζε επίπεδν Έλσζεο ζην πιαίζην εθαξκνγήο ηεο παξαγξάθνπ 4.» 21. Πξνζηίζεηαη παξάγξαθνο 8 ζην άξζξν 21 ηνπ λ. 3556/2007, πνπ έρεη σο εμήο: «8. Ο θεληξηθφο κεραληζκφο απνζήθεπζεο ηνπ παξφληνο άξζξνπ ππνρξενχηαη, απφ ηελ έλαξμε ιεηηνπξγίαο ηεο δηθηπαθήο πχιεο πνπ απνηειεί επξσπατθφ ζεκείν ειεθηξνληθήο πξφζβαζεο («ζεκείν πξφζβαζεο») λα δηαζπλδέεηαη κε απηή. 22. Σην ηέινο ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 22 ηνπ λ. 3556/2007 πξνζηίζεηαη ην αθφινπζν εδάθην: «Οη πιεξνθνξίεο πνπ θαιχπηνληαη απφ ηηο ππνρξεψζεηο πνπ πξνβιέπεη ην δίθαην ηεο ηξίηεο ρψξαο ππνβάιινληαη ζχκθσλα κε ην άξζξν 19 ζηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο θαη δεκνζηνπνηνχληαη ζχκθσλα κε ηα άξζξα 20 θαη 21.». 23. Σην ηέινο ηεο πεξίπησζεο (ε) ηεο παξαγξάθνπ 2 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ λ. 3556/2007 πξνζηίζεηαη ην αθφινπζν εδάθην: «Σε πεξίπησζε δηαπίζησζεο φηη ε πιεξνθφξεζε ηεο εηήζηαο ή εμακεληαίαο νηθνλνκηθήο έθζεζεο δελ θαηαξηίδεηαη ζχκθσλα κε ηηο θείκελεο δηαηάμεηο, ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο, κπνξεί λα δεηά απφ ηνλ εθδφηε λα πξνβεί ζε κία ή 7

8 πεξηζζφηεξεο απφ ηηο αθφινπζεο ελέξγεηεο: α) επαλέθδνζε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, β) δεκνζηνπνίεζε δηνξζσηηθήο ζεκείσζεο, ή γ) δηφξζσζε ζε κειινληηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο κε αλαδηαηχπσζε ζπγθξίζηκσλ ζηνηρείσλ, εθφζνλ ελδείθλπηαη.» 24. Σηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 24 ηνπ λ. 3556/2007 πξνζηίζεηαη δεχηεξν εδάθην πνπ έρεη σο εμήο: «Γηα ηηο δηαζπλνξηαθέο ππνζέζεηο ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ζην πιαίζην ησλ αξκνδηνηήησλ ηεο γηα ηελ επηβνιή θπξψζεσλ θαη δηεξεχλεζεο, ζπλεξγάδεηαη ζηελά κε ηηο αξκφδηεο αξρέο ησλ θξαηψλ κειψλ πξνθεηκέλνπ λα δηαζθαιίζεη φηη νη θπξψζεηο ή ηα κέηξα ζα θέξνπλ ηα επηζπκεηά απνηειέζκαηα θαη ζπληνλίδεη ηηο ελέξγεηέο ηεο κε απηέο.». 25. Τν άξζξν 26 ηνπ λ. 3556/2007 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «1. Με ηελ επηθχιαμε ηεο παξαγξάθνπ 2 ζε πεξίπησζε παξάβαζεο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ παξφληνο λφκνπ θαη ησλ απνθάζεσλ πνπ εθδίδνληαη θαη` εμνπζηνδφηεζε ηνπ λφκνπ απηνχ ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί λα επηβάιιεη επίπιεμε ή πξφζηηκν χςνπο κέρξη επξψ. 2. Σε πεξίπησζε παξάβαζεο ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 4, 5, 6, 9, 10, 11, 11 α, 14, 15 θαη 16, θαη ησλ απνθάζεσλ πνπ εθδίδνληαη θαη` εμνπζηνδφηεζε ησλ δηαηάμεσλ απηψλ, ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί λα επηβάιιεη ηα εμήο δηνηθεηηθά κέηξα θαη ηηο εμήο δηνηθεηηθέο θπξψζεηο: α) δεκφζηα δήισζε ε νπνία αλαθέξεη ην ππαίηην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν θαη ηε θχζε ηεο παξάβαζεο β) εληνιή κε ηελ νπνία απαηηείηαη απφ ην ππαίηην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν λα παχζεη θαη λα κελ επαλαιάβεη ηε ζπκπεξηθνξά πνπ απνηειεί ηελ παξάβαζε γ) πξφζηηκα: i) ζηελ πεξίπησζε λνκηθνχ πξνζψπνπ πνζφ: έσο επξψ ή έσο 5 % ηνπ ζπλνιηθνχ εηήζηνπ θχθινπ εξγαζηψλ ζχκθσλα κε ηηο πιένλ πξφζθαηα δεκνζηεπκέλεο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ έρεη εγθξίλεη ην δηαρεηξηζηηθφ φξγαλν εάλ ην λνκηθφ πξφζσπν είλαη κεηξηθή επηρείξεζε ή ζπγαηξηθή κηαο κεηξηθήο επηρείξεζεο πνπ ππνρξενχηαη ζε θαηάξηηζε ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, ν εθαξκνζηένο ζπλνιηθφο εηήζηνο θχθινο εξγαζηψλ ηζνχηαη κε ηνλ ζπλνιηθφ εηήζην θχθιν εξγαζηψλ ή ην αληίζηνηρν είδνο εηζνδεκάησλ δπλάκεη ησλ ζρεηηθψλ ινγηζηηθψλ νδεγηψλ ζχκθσλα κε ηηο πιένλ πξφζθαηα δεκνζηεπκέλεο εηήζηεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ έρνπλ εγθξηζεί απφ ην δηαρεηξηζηηθφ φξγαλν ηεο ηειηθήο κεηξηθήο επηρείξεζεο, ή έσο ην δηπιάζην ηνπ πνζνχ ησλ θεξδψλ πνπ απνθηήζεθαλ ή ησλ δεκηψλ πνπ απνθεχρζεθαλ ιφγσ ηεο παξάβαζεο, φπνπ απηά δχλαληαη λα πξνζδηνξηζηνχλ, φπνην απφ ηα δχν είλαη κεγαιχηεξν 8

9 ii) ζηελ πεξίπησζε θπζηθνχ πξνζψπνπ πνζφ: έσο επξψ, ή έσο ην δηπιάζην ηνπ πνζνχ ησλ θεξδψλ πνπ απνθηήζεθαλ ή ησλ δεκηψλ πνπ απνθεχρζεθαλ ιφγσ ηεο παξάβαζεο, φπνπ απηά δχλαληαη λα πξνζδηνξηζηνχλ. φπνην απφ ηα δχν είλαη κεγαιχηεξν. 3. Όηαλ ην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν δελ ελεκεξψλεη, εληφο ηεο απαηηνχκελεο πξνζεζκίαο, γηα ηελ απφθηεζε ή ηε δηάζεζε ζεκαληηθήο ζπκκεηνρήο βάζεη ησλ άξζξσλ 9, 10, 11, 11 α θαη 14, ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο, γηα παξαβάζεηο ηδηαίηεξεο βαξχηεηαο, κπνξεί λα επηβάιιεη αλαζηνιή ηεο άζθεζεο ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ. 4. Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί λα επηβάιιεη πξφζηηκν χςνπο απφ έσο επξψ ζε φπνηνλ: (α) παξαθσιχεη κε νπνηνλδήπνηε ηξφπν ηελ άζθεζε ησλ αξκνδηνηήησλ ηεο Επηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο ζην πιαίζην εθαξκνγήο ηνπ παξφληνο λφκνπ, ή (β) αξλείηαη ή παξαθσιχεη ηελ παξνρή ζηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ησλ θαηά ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 23 πιεξνθνξηψλ ή εγγξάθσλ ή παξέρεη ελ γλψζεη ηνπ ςεπδείο πιεξνθνξίεο ή απνθξχπηεη αιεζείο πιεξνθνξίεο. 5. Σε πεξίπησζε παξάβαζεο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ παξφληνο λφκνπ ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί, αλεμάξηεηα απφ ηελ επηβνιή θπξψζεσλ ηνπ παξφληνο άξζξνπ, λα απνθαζίζεη ηε δηαγξαθή θηλεηψλ αμηψλ, ζχκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 3 ηνπ άξζξνπ 17 ηνπ λ. 3371/ Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί λα επηβάιιεη θπξψζεηο γηα ηηο παξαβάζεηο ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ παξφληνο λφκνπ απηνηειψο ζην λνκηθφ πξφζσπν, ζηα κέιε ησλ δηνηθεηηθψλ, δηαρεηξηζηηθψλ ή επνπηηθψλ νξγάλσλ απηνχ, ζηα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηνπ, ζηνλ εζσηεξηθφ ειεγθηή θαη ζηνπο εμσηεξηθνχο ειεγθηέο. 7. Καηά ηνλ θαζνξηζκφ θαη ην είδνο ησλ αλσηέξσ πξνβιεπνκέλσλ δηνηθεηηθψλ θπξψζεσλ ιακβάλεηαη ππφςε απφ ηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ην ζχλνιν ησλ εηδηθψλ πεξηζηάζεσλ πνπ πξνέθπςαλ θαηά ηελ δηεξεχλεζε ηεο ππφζεζεο θαη ελδεηθηηθά θαηά πεξίπησζε: α) ε βαξχηεηα θαη ε δηάξθεηα ηεο παξάβαζεο β) ν βαζκφο επζχλεο ηνπ ππαίηηνπ θπζηθνχ ή λνκηθνχ πξνζψπνπ γ) ε νηθνλνκηθή ηζρχο ηνπ ππαίηηνπ θπζηθνχ ή λνκηθνχ πξνζψπνπ, παξαδείγκαηνο ράξηλ φπσο πξνθχπηεη απφ ηνλ ζπλνιηθφ θχθιν εξγαζηψλ ηνπ ππαίηηνπ λνκηθνχ πξνζψπνπ ή απφ ην εηήζην εηζφδεκα ηνπ ππαίηηνπ θπζηθνχ πξνζψπνπ δ) ην χςνο ησλ θεξδψλ πνπ απνθηήζεθαλ ή ησλ δεκηψλ πνπ απνθεχρζεθαλ απφ ην ππαίηην θπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν, ζηνλ βαζκφ πνπ κπνξνχλ λα πξνζδηνξηζηνχλ ε) νη δεκίεο ηξίησλ πνπ πξνθιήζεθαλ απφ ηελ παξάβαζε, ζηνλ βαζκφ πνπ κπνξνχλ λα πξνζδηνξηζηνχλ ζη) ν βαζκφο ζπλεξγαζίαο ηνπ ππαίηηνπ θπζηθνχ ή λνκηθνχ πξνζψπνπ κε ηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο 9

10 δ) πξνεγνχκελεο παξαβάζεηο ηνπ ππαίηηνπ θπζηθνχ ή λνκηθνχ πξνζψπνπ ή ηπρφλ θαζ ππνηξνπή ηέιεζε παξαβάζεσλ ηνπ παξφληνο λφκνπ.. 8. Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο θνηλνπνηεί ζηελ Τξάπεδα ηεο Ειιάδνο θάζε δηνηθεηηθή θχξσζε πνπ επηβάιιεη βάζεη ησλ δηαηάμεσλ ηνπ παξφληνο άξζξνπ ζε πηζησηηθφ ίδξπκα, ζε απαζρνινχκελα ζε πηζησηηθφ ίδξπκα πξφζσπα ή ζε ειεγθηέο πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο. 26. Πξνζηίζεηαη άξζξν 26α ζην λ. 3556/2007, σο εμήο: «Άξζξν 26 α Δεκνζίεπζε ησλ απνθάζεσλ 1. Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο δεκνζηεχεη ρσξίο ππαίηηα θαζπζηέξεζε θάζε απφθαζε γηα ηελ επηβνιή θπξψζεσλ ή κέηξσλ ζε πεξίπησζε παξαβίαζεο ηεο παξφληνο λφκνπ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ηνπιάρηζηνλ πιεξνθνξηψλ γηα ην είδνο θαη ηε θχζε ηεο παξαβίαζεο θαη ηελ ηαπηφηεηα ησλ θπζηθψλ πξνζψπσλ ή λνκηθψλ πξνζψπσλ πνπ επζχλνληαη γηα απηήλ. Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο κπνξεί λα θαζπζηεξήζεη ηε δεκνζίεπζε ηεο απφθαζεο ή λα δεκνζηεχζεη ηελ απφθαζε αλψλπκα θαηά ηξφπν ζχκθσλν κε ηε λνκνζεζία ζε κηα εθ ησλ θαησηέξσ πεξηπηψζεσλ: α) φηαλ, ζηελ πεξίπησζε πνπ ε θχξσζε επηβάιιεηαη ζε θπζηθφ πξφζσπν, ε δεκνζηνπνίεζε ησλ δεδνκέλσλ πξνζσπηθνχ ραξαθηήξα απνδεηθλχεηαη δπζαλάινγε ζχκθσλα κε ηελ ππνρξεσηηθή πξνεγνχκελε εθηίκεζε ηεο αλαινγηθφηεηαο ηεο ελ ιφγσ δεκνζηνπνίεζεο β) φηαλ ε δεκνζηνπνίεζε ηεο απφθαζεο ζα έζεηε ζε ζνβαξφ θίλδπλν ηε ζηαζεξφηεηα ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ζπζηήκαηνο ή κηαο δηεμαγφκελεο επίζεκεο έξεπλαο γ) φηαλ ε δεκνζηνπνίεζε ηεο απφθαζεο ζα πξνμελνχζε, ζηνλ βαζκφ πνπ κπνξεί λα πξνζδηνξηζζεί απηφ, δπζαλάινγε θαη ζνβαξή δεκία ζηα ελδηαθεξφκελα πξφζσπα. 2. Εάλ αζθεζεί πξνζθπγή θαηά ηεο απφθαζεο πνπ δεκνζηεχεηαη δπλάκεη ηεο παξαγξάθνπ 1, ε Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ππνρξενχηαη είηε λα πεξηιάβεη απηή ηελ πιεξνθνξία ζηελ αξρηθή δεκνζίεπζε ή λα ηξνπνπνηήζεη ηε δεκνζίεπζε εάλ αζθεζεί πξνζθπγή αξγφηεξα.» Άπθπο 2 (Τποποποίηση τος ν. 3401/2005/Α 257). 1. Η ππνπεξίπησζε (ββ) ηεο πεξίπησζεο (ηδ) ηνπ αξ. 2 ηνπ λ. 3401/2005 (Α 257) αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «ββ) εθφζνλ πξφθεηηαη γηα εθδφηεο θηλεηψλ αμηψλ πνπ έρνπλ ηελ θαηαζηαηηθή ηνπο έδξα ζε ηξίηε ρψξα, θαη πξαγκαηνπνηνχλ εθδφζεηο θηλεηψλ αμηψλ νη νπνίεο δελ εκπίπηνπλ ζηελ ππνπεξίπησζε αα`, είηε ην θξάηνο κέινο φπνπ νη θηλεηέο αμίεο πξφθεηηαη λα απνηειέζνπλ αληηθείκελν δεκφζηαο πξνζθνξάο γηα πξψηε θνξά κεηά ηελ 26 ε Ννεκβξίνπ 2013 είηε ην θξάηνο κέινο φπνπ ππνβάιιεηαη ε πξψηε αίηεζε γηα 10

11 εηζαγσγή πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά, κε ηελ επηθχιαμε κεηαγελέζηεξεο επηινγήο απφ ηνπο εθδφηεο πνπ έρνπλ ζπζηαζεί ζε ηξίηε ρψξα ππφ ηηο αθφινπζεο πξνυπνζέζεηο: εάλ ην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο δελ είρε νξηζζεί θαη επηινγή ηνπο, ή ζχκθσλα κε ην άξζξν 2 παξάγξαθνο 1 ζηνηρείν ζ) ζεκείν iii) ηεο Οδεγίαο 2004/109/ΕΚ ηνπ Επξσπατθνχ Κνηλνβνπιίνπ θαη ηνπ Σπκβνπιίνπ, ηεο 15εο Δεθεκβξίνπ 2004, γηα ηελ ελαξκφληζε ησλ πξνυπνζέζεσλ δηαθάλεηαο αλαθνξηθά κε ηελ πιεξνθφξεζε ζρεηηθά κε εθδφηεο ησλ νπνίσλ νη θηλεηέο αμίεο έρνπλ εηζαρζεί πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά.» 2. Tα εδάθηα β, γ θαη δ ηεο παξαγξάθνπ 6 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ λ. 3401/2005 αληηθαζίζηαηαη σο εμήο: «Αλ νη ηειηθνί φξνη ηεο πξνζθνξάο δελ πεξηιακβάλνληαη ζην βαζηθφ ελεκεξσηηθφ δειηίν ή ζε ζπκπιήξσκα απηνχ, νη ηειηθνί φξνη ηίζεληαη ζηε δηάζεζε ησλ επελδπηψλ, ππνβάιινληαη απφ ηνλ εθδφηε ζηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ζηελ πεξίπησζε πνπ ε Ειιάδα είλαη ην θξάηνο κέινο θαηαγσγήο ηνπ θαη γλσζηνπνηνχληαη απφ ηελ Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ζηελ επνπηηθή αξρή ηνπ θξάηνπο - κέινπο ππνδνρήο, ην ζπληνκφηεξν δπλαηφ θαη εθφζνλ είλαη εθηθηφ, πξηλ απφ ηελ έλαξμε ηεο δεκφζηαο πξνζθνξάο ή ηελ εηζαγσγή πξνο δηαπξαγκάηεπζε. Η Επηηξνπή Κεθαιαηαγνξάο ζηελ πεξίπησζε απηή θνηλνπνηεί ηνπο ελ ιφγσ ηειηθνχο φξνπο ζηελ Επξσπατθή Αξρή Κηλεηψλ Αμηψλ θαη Αγνξψλ. Οη ηειηθνί φξνη πεξηέρνπλ κφλνλ πιεξνθνξίεο πνπ έρνπλ ζρέζε κε ην ζεκείσκα θηλεηψλ αμηψλ θαη δελ ρξεζηκνπνηνχληαη γηα ηε ζπκπιήξσζε ηνπ βαζηθνχ ελεκεξσηηθνχ δειηίνπ. Σηηο πεξηπηψζεηο απηέο εθαξκφδνληαη νη δηαηάμεηο ηνπ πξψηνπ εδαθίνπ ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 8.» Άπθπο 3 (Έναπξη Ισσύορ/Μεταβατική Διάταξη) 1. Η ηζρχο ηνπ λφκνπ απηνχ αξρίδεη απφ ηελ δεκνζίεπζή ηνπ ζηελ Εθεκεξίδα ηεο Κπβεξλήζεσο. 2. Οη δηαηάμεηο ηεο παξαγξάθνπ 13 ηζρχνπλ απφ