ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΡΟΦΙΛ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την Χρήση 2014 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2014) Σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 (ΕΠΑΝΑΔΙΑΤΥΠΩΜΕΝΗ) ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ΓΕΜΗ: Θέση Κύριλλο, Ασπρόπυργος

2 Περιεχόμενα Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Όμιλος Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρεία Κατάσταση ταμειακών ροών Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Λοιπές Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Δάνεια Αναβαλλόμενη φορολογία Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προβλέψεις Παροχές σε εργαζομένους Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα Λοιπά κέρδη και ζημιές Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) καθαρά Φόρος εισοδήματος Διακοπείσα Δραστηριότητα Κέρδη/ (ζημιές) ανά μετοχή Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις

3 33 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δομή του Ομίλου ΑΛΚΟ Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών πληροφοριών Υπεύθυνοι κατάρτισης

4 Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 31η Μαρτίου 2015 και επανακαταρτίστηκαν και επανεγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 23 Δεκεμβρίου Η επανακατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων αφορά την ενοποίηση του Ομίλου ALCO DEUTSCHLAND AG με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΠΟΥΤΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΑΤΣΙΚΑΛΗΣ Χ Μ Ο ΟΙΚΟΝΙΜΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΠΑΠΑΒΗΣΣΑΡΙΩΝ ΑΔΤ: ΑΙ

5 Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007) Οι : 1. Κωνσταντίνος Μπούτος 2. Παναγιώτης Κατσικαλής 3. Γεώργιος Λεκκάκης Εξ όσων γνωρίζουμε: ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. Οι οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης έως της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 31 Μαρτίου 2015 και επανακαταρτίστηκαν και επανεγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 23 Δεκεμβρίου 2016 β. η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του εκδότη, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΠΟΥΤΟΣ ΠΑΒΑΓΙΩΤΗΣ ΚΑΤΣΙΚΑΛΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΛΕΚΚΑΚΗΣ Χ Μ AK

6 Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2014 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ αφορά την χρήση από 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014, συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 και τις σχετικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και περιλαμβάνει χρηματοοικονομικές πληροφορίες, για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα χρήσεως της μητρικής εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ και των εταιρειών του ομίλου της, σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, την περιγραφή των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της παρούσης χρήσεως και την επίδραση τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις καθώς και γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά το κλείσιμο του Ισολογισμού της Επίσης περιλαμβάνει την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της μητρικής εταιρείας και των εταιρειών του ομίλου εκλαμβανομένων ως σύνολο και την περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων και παράθεση των σημαντικών συναλλαγών που καταρτίστηκαν μεταξύ της μητρικής εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών. Οι βιομηχανικές εγκαταστάσεις της μητρικής εταιρείας ευρίσκονται στην θέση Κύριλλο στον Ασπρόπυργο Αττικής όπου διαθέτει τα προϊόντα της. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός από τη μητρική εταιρεία ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ με έδρα τον Ασπρόπυργο Αττικής, περιλαμβάνουν την Ρουμάνικη εμπορική εταιρεία προφίλ αλουμινίου και εξαρτημάτων αυτού ALCO ROM TRADE SRL με έδρα το Βουκουρέστι καθώς και την ετερόρρυθμη εταιρεία ΑΛΚΗΤΑΣ Ενεργειακή Ε. Ζουμπουλίδου & ΣΙΑ ΕΕ (εταιρικό κεφάλαιο 1.000,00 ) η οποία έχει σκοπό την παραγωγή, εμπορία και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Η ενοποίηση των ανωτέρω εταιρειών έγινε με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Στον όμιλο ενσωματώθηκε με την μέθοδο της καθαρής θέσης η συγγενής εταιρεία ALCO DEUTSCHLAND AG και οι θυγατρικές αυτής GUTMANN A.G, GARTNER EXTRUSION GMBH, GUTMANN ALUMINIUM DRAHT GMBH, GUTMANN IMMOBILIEN GMBH, NORDALU GMBH. Η ενσωμάτωση έγινε με βάση τις επισκοπημένες από ορκωτό ελεγκτή λογιστή ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις τις , όπου η ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ συμμετείχε στο κεφάλαιο της συγγενούς με ποσοστό 32,1458%. 5

7 Οικονομικά Στοιχεία Ομίλου Ο κύκλος εργασιών για την χρήση 2014 του Ομίλου ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθε σε 3,44 εκατ. έναντι 4,44 εκατ. την , παρουσιάζοντας μείωση 22,52 %. Οι μικτές ζημιές του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 0,59 εκατ. έναντι ζημιών ύψους 0,31 εκατ. την , παρουσιάζοντας αύξηση ζημιών 90,32%. Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν συνολικά την σε 2,09 εκατ. έναντι 3,04 εκατ. την , παρουσιάζοντας μείωση κατά 31,25%. Τα λοιπά έσοδα του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 0,25 εκατ. έναντι 0,12 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση 108,33%. Τα λοιπά έξοδα του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 1,09 εκατ. έναντι 0,21 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση 419,05%. Τα λοιπά κέρδη/ζημίες από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν σε κέρδη 0,48 εκατ. την έναντι ζημιών 9,18 εκατ. την Τα χρηματοοικονομικά έσοδα του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 0,0004 εκατ. έναντι 0,07 εκατ. την και τα χρηματοοικονομικά έξοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 1,36 εκατ. έναντι 1,26 εκατ. την Οι ζημίες προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε 2,92 εκατ. έναντι 11,53 εκατ. την Τα αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε ζημιές 4,09 εκατ. έναντι ζημιών 12,62 εκατ. την Τα αποτελέσματα προ φόρων (ΕΒΤ) του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε ζημιές 4,40 εκατ. έναντι ζημιών 13,81 εκατ. την Τα αποτελέσματα μετά από φόρους του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθαν την σε ζημιές 4,76 εκατ. έναντι ζημιών 14,10 εκατ. την και κατανέμονται ως εξής: Κέρδη/Ζημιές μετά από φόρους σε εκατ Μεταβολή Μετόχους της εταιρείας (ζημιές) -4,75-14,08 66,26% Μη ελέγχουσες συμμετοχές (ζημιές) 0,01 0,02 50,00% 6

8 Οι βασικοί αριθμοδείκτες της 31/12/2014 και της 31/12/2013 για τον όμιλο είναι οι κάτωθι: ΒΑΣΙΚΟΙ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ--- ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /12/2013 Οικονομικής Διάρθρωσης - Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία/Σύνολο Ενεργητικού 0,18 0,18 Οικονομικής Αυτάρκειας - Ίδια Κεφάλαια/Σύνολο Υποχρεώσεων (0,09) 0,04 Οικονομικής Διάρθρωσης - Ίδια Κεφάλαια/Πάγιο Ενεργητικό (0,15) 0,06 Γενικής Ρευστότητας - Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 0,19 0,35 Αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων - Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσεως προ φόρων/ίδια Κεφάλαια 145,80% ,18% Οικονομικά Στοιχεία Εταιρείας Ο κύκλος εργασιών της μητρικής εταιρείας ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ανήλθε την σε 3,27 εκατ. έναντι 6,08 εκατ. την παρουσιάζοντας μείωση κατά 46,22%. Οι μικτές ζημιές της εταιρείας ανήλθαν την σε 0,62 εκατ. έναντι ζημιών 0,41 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση κατά 51,22%. Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης κατά την χρήση 2014 ανήλθαν σε 2,05 εκατ. έναντι 2,96 εκατ. την χρήση 2013 παρουσιάζοντας μείωση κατά 30,74%. Τα λοιπά έσοδα ανήλθαν σε 0,27 εκατ. την έναντι 0,09 εκατ. την προηγούμενη χρήση παρουσιάζοντας αύξηση κατά 200,00 %. Τα λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ανήλθαν σε 1,00 εκατ. την έναντι 0,14 εκατ. την προηγούμενη χρήση. 7

9 Το χρηματοοικονομικά έσοδα της εταιρείας ανήλθαν την σε 0,0001 εκατ. έναντι 0,07 εκατ. την και τα χρηματοοικονομικά έξοδα της εταιρείας ανήλθαν την σε 1,3 εκατ. έναντι 1,22 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση 6,56%. Τα αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) της εταιρείας ανήλθαν την σε ζημιές 5,23 εκατ. έναντι ζημιών 4,75 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση ζημιών κατά 10,11%. Τα αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ) της εταιρείας ανήλθαν την σε ζημιές 6,19 εκατ. έναντι ζημιών 5,77 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση ζημιών κατά 7,28%. Τα αποτελέσματα προ φόρων (ΕΒΤ) της εταιρείας ανήλθαν την σε 7,49 εκατ. έναντι 6,93 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση ζημιών κατά 8,08%. Οι ζημιές μετά από φόρους της εταιρείας ανήλθαν την σε 7,86 εκατ. έναντι ζημιών 7,19 εκατ. την παρουσιάζοντας αύξηση ζημιών κατά 9,32%. Οι βασικοί αριθμοδείκτες της 31/12/2014 και της 31/12/2013 για την μητρική είναι οι κάτωθι : ΒΑΣΙΚΟΙ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ--- ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/ /12/2013 Οικονομικής Διάρθρωσης - Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία / Σύνολο Ενεργητικού Οικονομικής Αυτάρκειας - Ίδια Κεφάλαια Σύνολο Υποχρεώσεων Οικονομικής Διάρθρωσης - Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό Γενικής Ρευστότητας - Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία / Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων - Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσεως προ φόρων / Ίδια Κεφάλαια 0,24 0,31 (0,08) 0,15 (0,16) 0,25 0,26 0,80 275,44% 155,90% 8

10 Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα την χρήση από 01/01/2014 έως 31/12/2014 και η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. A ) Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας της 20ης Ιουνίου 2014 έλαβε χώρα, στα γραφεία της εταιρείας, στην θέση Κύριλλο στον Ασπρόπυργο και ώρα 12:00 μμ. Παρέστησαν 7 Μέτοχοι (αυτοπροσώπως ή δι αντιπροσώπου) οι οποίοι εκπροσωπούσαν το 72,147 % του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μετοχές και ψήφους επί συνόλου μετοχών Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης συζητήθηκαν, ψηφίστηκαν και εγκρίθηκαν ως εξής: Εγκρίθηκαν μετά από νόμιμη ψηφοφορία, παμψηφεί και ομόφωνα, (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της χρήσεως 2013 (από 01/01/2013 έως 31/12/2013) και οι σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών (Ορκωτού Ελεγκτή) της εταιρείας καθώς και οι αναμορφωμένες (αναδιατυπωμένες) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) της χρήσεως 2012 (από 01/01/2012 έως 31/12/2012) λόγω εφαρμογής του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» και ΔΛΠ 40 «Αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα σε εύλογες αξίες». Εγκρίθηκε μετά από νόμιμη ψηφοφορία, παμψηφεί και ομόφωνα, (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) η απαλλαγή των μελών του Δ.Σ και του Ορκωτού Ελεγκτή από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως επί των οικονομικών καταστάσεων και της διαχείρισης της εταιρείας και των Ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για την χρήση 2013 (από έως ). Εξελέγη μετά από νόμιμη ψηφοφορία για την θέση του ορκωτού ελεγκτή για την τρέχουσα χρήση 2014, ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) από την Γενική Συνέλευση η εταιρεία ΣΟΛ ΑΕ,σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 18 του Ν.2231/94 και ορίστηκε ως τακτικός ελεγκτής ο Ορκωτός ελεγκτής κ. Μανουσάκης Εμμανουήλ του Νικολάου Α.Μ Σ.Ο.Ε Λ: και ως αναπληρωματικός η Ορκωτός Ελεγκτής κα Ξένου Μαριάνθη του Χαραλάμπους, Α.Μ Σ.Ο.Ε Λ: με συνολική αμοιβή ελέγχου για τις ετήσιες και εξαμηνιαίες καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σύμφωνα με την σχετική προσφορά του. Εγκρίθηκαν για την χρήση 2013 (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου μετά από φόρους, συνολικού ποσού ,00 (3.000 για κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου) με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσεως 2013 και προεγκρίθηκαν αμοιβές για την χρήση 2014 ποσό ευρώ (3.000 ευρώ για κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου). Εξελέγη νέο Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν), ορίστηκαν ανεξάρτητα μέλη και εξελέγη η Επιτροπή Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 37 του νόμου 3693/2008 ως εξής: Διοικητικό Συμβούλιο: 1. Τζώρτζης Θεόδωρος του Παναγιώτου, Επιχειρηματίας, κάτοικος Αθηνών, οδός Αμερικής 23, Α.Δ.Τ :ΑΖ , Α.Φ.Μ.: , Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. 2. Γεωργιάδης Κωνσταντίνος του Γεωργίου, Επιχειρηματίας, κάτοικος Ελληνικού, οδός Αφροδίτης 25, Α.Δ.Τ.: Σ , Α.Φ.Μ.: , Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. 3. Παπαβησσαρίων Αντώνης του Δημητρίου, Ιδιωτικός υπάλληλος, κάτοικος Αμαρουσίου, Οδός Ακακιών 68, Α.Δ.Τ: ΑΙ , Α.Φ.Μ.: , Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. 4. Κανακάρης Γεώργιος του Παύλου, Στέλεχος επιχειρήσεων, κάτοικος Δροσιάς, οδός Καλαμάτας 11 Α.Δ.Τ: ΑΗ , Α.Φ.Μ.: , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. 5. Κουδούνης Πάτροκλος του Γεωργίου, Οικονομολόγος, κάτοικος Μελισσίων, οδός Τσιμπρικίδη 33, Α.Δ.Τ: ΑΙ , Α.Φ.Μ , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. 6. Σοφιανός Νικόλαος του Κωνσταντίνου, Επιχειρηματίας, κάτοικος Αθηνών, Ρηγίλλης 8, Α.Δ.Τ: ΑΙ084204, Α.Φ.Μ.: , 9

11 Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. 7. Σταμογιάννος Παναγιώτης του Μιχαήλ, Αξιωματικός εν αποστρατεία, κάτοικος Αργυρούπολης, οδός Εθνάρχου Μακαρίου 17, Α.Δ.Τ: AΚ , Α.Φ.Μ.: , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Η θητεία του Νέου Διοικητικού Συμβουλίου ορίστηκε τετραετής και θα διαρκεί μέχρι την τακτική Γενική Συνέλευση του Α εξαμήνου του έτους Επιτροπή ελέγχου: 1. Σοφιανός Νικόλαος του Κωνσταντίνου, κάτοικος Αθηνών, Ρηγίλλης 8, Α.Δ.Τ: ΑΙ084204, Α.Φ.Μ.: , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. 2. Κουδούνης Πάτροκλος του Γεωργίου, Οικονομολόγος, κάτοικος Μελισσίων, οδός Τσιμπρικίδη 33, Α.Δ.Τ: ΑΙ , Α.Φ.Μ , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 3. Σταμογιάννος Παναγιώτης του Μιχαήλ, Αξιωματικός εν αποστρατεία, κάτοικος Αργυρούπολης, οδός Εθνάρχου Μακαρίου 17,Α.Δ.Τ: AΚ , Α.Φ.Μ: , Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Αποφασίστηκε ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά): α) Μείωση του αριθμού των μετοχών της εταιρείας από σε μετοχές με αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 0,40 ευρώ σε 2 ευρώ. β) Μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρείας από ευρώ σε ευρώ, με συμψηφισμό ζημιών, με μείωση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 2 ευρώ σε 0,40 ευρώ, σύμφωνα με το άρθρο 47 του ΚΝ 2190/1920 και αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της. Τροποποιήθηκε το άρθρο 5 του καταστατικού της εταιρείας σύμφωνα με τα ανωτέρω και εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να ολοκληρωθεί η ανωτέρω απόφαση. Εξουσιοδοτήθηκε ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) το Διοικητικό Συμβούλιο να χειριστεί τα κλασματικά υπόλοιπα που τυχόν θα προκύψουν από την τροποποίηση της ονομαστικής αξίας των μετοχών. Αποφασίστηκε ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας με καταβολή μετρητών κατά ευρώ με την έκδοση νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,40 ευρώ με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των υφισταμένων μετόχων και αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της εταιρείας Εγκρίθηκαν ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) οι συμβάσεις δανείων της ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ από την Alco Deutschland AG ύψους ευρώ και η σύσταση ενεχύρου επί μετοχών της Alco Deutschland AG. Εγκρίθηκε ομόφωνα (ψήφοι υπέρ και μηδέν κατά) η πώληση θυγατρικών εταιρειών και εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας για την ολοκλήρωση των ενεργειών αυτών. Β) Την 14 η Ιουλίου 2014 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών η υπ αριθμόν Κ απόφαση του Υπουργείου Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας με την οποία εγκρίθηκε η από την Γ.Σ της τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της Εταιρείας. Το Δ.Σ του Χρηματιστηρίου Αθηνών στην συνεδρίασή του την 27/08/2014 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών των νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,40 σε αντικατάσταση των υφισταμένων κοινών ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών με την νέα ονομαστική αξία των 0,40 ανά μετοχή ορίσθηκε για την 05/09/

12 γ) Την 7 η Ιουλίου 2014 ολοκληρώθηκε ο ειδικός φορολογικός έλεγχος της εταιρείας από τον νόμιμο ελεγκτή σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ. 5 του Ν.2238/1994, όπως ισχύει, για την χρήση 2013 και εκδόθηκε πιστοποιητικό με Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. δ) H Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας την 25ης Ιουλίου 2014 έλαβε χώρα, στα γραφεία της εταιρείας, στην θέση Κύριλλο στον Ασπρόπυργο και ώρα μμ. Παρέστησαν 9 Μέτοχοι οι οποίοι εκπροσωπούσαν το 68,889 % του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι μετοχών και ψήφων επί συνόλου μετοχών. Το θέμα της ημερήσιας διάταξης συζητήθηκε, ψηφίστηκε και εγκρίθηκε ομόφωνα. Συγκεκριμένα εγκρίθηκε ομόφωνα η τροποποίηση του άρθρου 4 «Σκοπός» του καταστατικού της εταιρείας με ψήφους υπέρ και μηδέν κατά ως κάτωθι: Άρθρο 4ο Σκοπός της εταιρείας Σκοπός της εταιρείας είναι η μεταποίηση και η εμπορία αλουμινίου, σιδήρου και συναφών μετάλλων. Η επεξεργασία αλουμινίου και σιδήρου και υποπροϊόντων αυτού, καθώς και η μεταφορά αυτών με ίδια μεταφορικά μέσα ή με μέσα τρίτων με προμήθεια. Η διερεύνηση της ελληνικής αγοράς και των διεθνών, με σκοπό την προβολή, διαφήμιση και διάθεση των ελληνικών αγαθών οποιουδήποτε παραγωγικού κλάδου και δραστηριότητας στο εξωτερικό. Η εξαγωγή Ελληνικών προϊόντων και εισαγωγή αλλοδαπών τοιούτων. Η αντιπροσώπευση και πρακτόρευση ημεδαπών και αλλοδαπών βιομηχανικών, βιοτεχνικών οίκων και γενικά κάθε μορφής και τύπου εμπορική συνεργασία μετά ημεδαπών και ξένων παρεμφερών επιχειρήσεων και η μετ αυτών ίδρυση ομοειδών τοιούτων, με σκοπό την άσκηση γενικά δραστηριοτήτων που υποβοηθούν το σκοπό της ιδρυόμενης με το παρόν ανώνυμης εταιρείας. Για την πραγμάτωση του σκοπού της, η εταιρεία μπορεί να αναθέτει την παραγωγή σε υποκατασκευαστές, να δρα κοινοπρακτικά και να δημιουργεί θυγατρικές εταιρείες. Η άσκηση εμπορικής και βιομηχανικής δραστηριότητας στον τομέα της ηλεκτρικής ενέργειας στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Η μελέτη, επίβλεψη, εγκατάσταση, κατασκευή, συντήρηση, ασφαλής λειτουργία μονάδων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας όπως και η διανομή, μεταφορά και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας. Η προμήθεια, παραγωγή, χρήση, εμπορία και πώληση ηλεκτρικής ενέργειας καθώς και η εξόρυξη, παραγωγή και προμήθεια ενεργειακών πρώτων υλών. Η παραγωγή, χρήση, εμπορία, ασφαλής λειτουργία και διάθεση - πώληση ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ). Η μελέτη, επίβλεψη, εγκατάσταση, κατασκευή, συντήρηση, παραγωγή, χρήση, εμπορία, ασφαλής λειτουργία Φωτοβολταϊκών Σταθμών και Συστημάτων όπως επίσης και η διάθεση - πώληση ηλεκτρικής ενέργειας από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ) γενικότερα και Φωτοβολταϊκούς Σταθμούς Συστήματα ειδικότερα. Για την επίτευξη των παραπάνω σκοπών η εταιρεία δύναται να συνάπτει κάθε είδους συμφωνίες με αλλοδαπά φυσικά ή νομικά πρόσωπα, διαφόρους οργανισμούς-οργανώσεις, να συμμετέχει στο κεφάλαιο υφισταμένων ή ιδρυομένων εταιρειών ή και να συμμετέχει στο κεφάλαιο εταιρειών που δανειοδοτούνται από αυτή ή συνεργάζονται - συνδέονται μαζί της και να αναθέτει με σχετική σύμβαση ή συμφωνία έργα που σχετίζονται με τους προαναφερθέντες σκοπούς σε τρίτους. Η ίδρυση εταιρειών, η συμμετοχή σε κοινοπραξίες καθώς και η απόκτηση μετοχών άλλων εταιρειών, Ελληνικών ή ξένων και εν γένει η συμμετοχή σε επιχειρήσεις που έχουν σκοπό παρεμφερή με αυτούς που 11

13 περιγράφονται ανωτέρω ή των οποίων η δραστηριότητα συνδέεται άμεσα ή έμμεσα με τους παραπάνω αναφερόμενους σκοπούς της εταιρείας. Υπηρεσίες μηχανικών για ενεργειακά έργα. Χονδρικό εμπόριο επαγγελματικών ηλεκτρικών μηχανημάτων, άλλων ηλεκτρικών συσκευών και υλικών επαγγελματικής ή οικιακής χρήσης. Χονδρικό εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και εξαρτημάτων. Χονδρικό εμπόριο ραδιοφωνικού και τηλεοπτικού εξοπλισμού, καθώς και εξοπλισμού βίντεο και DVD. Λιανικό εμπόριο τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού. Λιανικό εμπόριο επίπλων. Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων, συσκευών και εξοπλισμού γενικής και ειδικής χρήσης. Χονδρικό εμπόριο φωτιστικού εξοπλισμού. Χονδρικό εμπόριο οικιακών επίπλων. Κατασκευή επίπλων κουζίνας. Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών, εκτός ραδιοφωνικών, τηλεοπτικών και φωτογραφικών ειδών Χονδρικό εμπόριο δίσκων γραμμοφώνου, κασετών και μαγνητοταινιών, σύμπυκνων δίσκων (CD) και δίσκων DVD (εκτός κενών κασετών). Χονδρικό εμπόριο φωτογραφικών και οπτικών ειδών. Χονδρικό εμπόριο ειδών υγιεινής. Χονδρικό εμπόριο φωτιστικού εξοπλισμού. Χονδρικό εμπόριο υδραυλικού εξοπλισμού και εξοπλισμού και προμηθειών για εγκαταστάσεις θέρμανσης. Χονδρικό εμπόριο άλλων οικοδομικών υλικών. Χονδρικό εμπόριο αθλητικών ειδών (συμπεριλαμβανομένων των ποδηλάτων). Εργασίες ηλεκτρολογικών εγκαταστάσεων. Εργασίες υδραυλικών εγκαταστάσεων, αποχετευτικών αγωγών, θέρμανσης, αερισμού και κλιματισμού. Εργασίες εγκαταστάσεων θέρμανσης, αερισμού και κλιματισμού. Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικού. Λιανικό εμπόριο ηχητικού εξοπλισμού και εξοπλισμού βίντεο. Λιανικό εμπόριο κατασκευαστικών υλικών π.δ.κ.α.. Λιανικό εμπόριο υδραυλικού εξοπλισμού και εξοπλισμού θέρμανσης, καθώς και προμηθειών. Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού. Λιανικό εμπόριο εγγραφών μουσικής και βίντεο. Λιανικό εμπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών. Λιανικό εμπόριο φωτιστικών ειδών. Λιανικό εμπόριο ειδών υγιεινής. Λιανικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, περιφερειακών μονάδων και λογισμικού. 12

14 Λιανικό εμπόριο φωτογραφικού και οπτικού εξοπλισμού και εξοπλισμού ακριβείας, υπηρεσίες οπτικού. Ο σκοπός της εταιρίας μπορεί να τροποποιηθεί με ανάλογη τροποποίηση του παρόντος άρθρου. Η διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι η ανωτέρω επέκταση του σκοπού της δεν αναμένεται να επιδράσει σημαντικά στην οικονομική της κατάσταση και συγκεκριμένα στον κύκλο εργασιών, την κερδοφορία, το απασχολούμενο προσωπικό και τα ίδια κεφάλαια της και ως εκ τούτου δεν απαιτείται η έκδοση πληροφοριακού σημειώματος σύμφωνα με την παράγραφο περιπτ. (β) του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τέλος εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις απαραίτητες διαδικασίες προκειμένου να κωδικοποιηθεί και δημοσιευθεί σύμφωνα με τον νόμο και να υποβληθεί στις αρμόδιες υπηρεσίες, η ανωτέρω τροποποίηση του σκοπού της εταιρείας. ε) Την 26 η Νοεμβρίου 2014 η μετοχή της Εταιρείας τέθηκε ύστερα από απόφαση του Χ.Α.Α. σε καθεστώς επιτήρησης σε συνέχεια επιστολής της Εταιρείας προς το Χ.Α.Α. περί της μη δυνατότητας ολοκλήρωσης της αποφασισθείσας αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου έως την 31/12/2014. Την 1 η Δεκεμβρίου 2014 η μετοχή της Εταιρείας τέθηκε με την 1/1302/ απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σε καθεστώς αναστολής διαπραγμάτευσης κατ εφαρμογή της παραγράφου 1 του άρθρου 17 του ν.3371/2005 δεδομένης της αδυναμίας της Εταιρείας όπως δημοσιεύσει εντός της νομίμου προθεσμίας επισκοπημένες από ορκωτό ελεγκτή οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο ζ) Την 5 η Δεκεμβρίου 2014 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας με ψήφους υπέρ και 0 (μηδέν) κατά, ήτοι με ποσοστό που αντιστοιχούσε σε 69,20% του Μετοχικού Κεφαλαίου αποφάσισε την ακύρωση της υπ αριθμόν 8 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης για την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά ,00 με καταβολή μετρητών και αποφάσισε την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά με καταβολή μετρητών με την έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών με ονομαστική αξία 0,40 και την αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού. η) Την 12 η Δεκεμβρίου 2014 ολοκληρώθηκε η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου στην συγγενή εταιρεία ALCO DEUTSCHLAND A.G ύψους στην οποία δεν συμμετείχε η μητρική εταιρεία. Μετά την ολοκλήρωση της αύξησης το ποσοστό πλέον της μητρικής εταιρείας στην ALCO DEUTSCHLAND A.G. ανέρχεται σε 32,14857%. θ) Tην 30 η Δεκεμβρίου 2014 υπεγράφησαν οι συμβάσεις πώλησης των θυγατρικών εταιρειών «ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε.» & «ΓΚΡΟΥΠΑΛ ΓΚΡΟΥΠ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε» σε εκτέλεση της σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 20 ης Ιουνίου Οι επιπτώσεις της πώλησης στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου παρουσιάζονται διεξοδικά στην σημείωση υπ αριθμ

15 Ι) ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ ΠΡΟΣΛΗΨΕΙΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ Την 9 η Μαΐου 2014 αποχώρησε από την Εταιρεία η υπεύθυνη εξυπηρέτησης μετόχων και ενημέρωσης κοινού η κυρία Πολυξένη Κωνσταντινίδου Ισμιρλή. Την 19 η Μαΐου 2014 παραιτήθηκε για προσωπικούς λόγους από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ ο κ. Περικλής Μελλές. Την 2 α Ιουνίου 2014 ανέλαβε καθήκοντα εξυπηρέτησης μετόχων και ενημέρωσης κοινού η κα Ελένη Μοίρα. Την 30 η Σεπτεμβρίου 2014 αποχώρησε από την Εταιρεία ο οικονομικός Δ/ντής κος Μουρούκας Γεώργιος. Την 9 η Οκτωβρίου 2014 προσελήφθη ως οικονομικός Δ/ντής ο κος Παπαβησσαρίων Αντώνιος. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού για τη χρήση 2014 και 2013, είναι ο εξής: Όμιλος Εταιρεία Μερισματική Πολιτική Προτείνεται προς την Γενική Συνέλευση να μην διανεμηθεί μέρισμα για την χρήση 2014 λόγω του ζημιογόνου αποτελέσματος της εταιρείας. Το Δ.Σ. της εταιρείας προτείνει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, όπως καταβληθούν αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου μετά από φόρους για τη χρήση 2014 συνολικού ποσού (3.000 για κάθε μέλος ) με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσεως Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας της 20ης Ιουνίου 2014 αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος λόγω ζημιογόνου αποτελέσματος χρήσεως 2013 όπως και στην προηγούμενη χρήση. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Προοπτικές για το 2015 Κατά το έτος 2014 παρατηρήθηκε για πρώτη φορά από την έναρξη της πρόσφατης οικονομικής κρίσης μία σταθεροποίηση της οικονομίας και μια μετρίου μεγέθους ανάκαμψη του εγχωρίου εθνικού προϊόντος. Η τάση αυτή δεν αντικατοπτρίστηκε στα μεγέθη και στα αποτελέσματα του ομίλου και της εταιρείας λόγω της συνέχισης των προβλημάτων που η πρόσφατη κρίση συσσώρευσε στην αγορά στην οποία τόσο ο όμιλος όσο και αυτή καθ αυτή η εταιρεία δραστηριοποιείται, δηλαδή στην αγορά της 14

16 οικοδομής της οποίας οι τάσεις και επιδόσεις έχουν άμεση επιρροή στα μεγέθη και τα αποτελέσματα του ομίλου και της εταιρείας. Και κατά το έτος 2014 συνεχίστηκε η επενδυτική άπνοια στην αγορά της οικοδομής και της κατοικίας γενικότερα λόγω : i. Του υψηλού αποθέματος κατοικιών προς πώληση ii. iii. Του σημαντικότατου περιορισμού των στεγαστικών δανείων από την πλευρά των τραπεζών λόγω και των σημαντικών αβεβαιοτήτων που υπήρξαν σχετικά με την κεφαλαιακή τους επάρκεια και την διαδικασία ανακεφαλαιοποίησής τους αλλά και λόγω του υψηλού ρυθμού ανόδου των μη εξυπηρετούμενων στεγαστικών δανείων. Την απροθυμία των καταναλωτών και των επενδυτών να επενδύσουν σε ακίνητα παρά τις σημαντικές μειώσεις τιμών που παρατηρήθηκαν στην αγορά ακινήτων λόγω της έκτακτης φορολογικής επιβάρυνσης που επιβλήθηκε στα ακίνητα αλλά και λόγω της γενικότερης ανασφάλειας σχετικά με την εξέλιξη των δημοσιονομικών μεγεθών καθώς και λόγω της περαιτέρω μείωσης του διαθεσίμου εισοδήματος. Η κακή κατάσταση της αγοράς της οικοδομής και των ακινήτων έχει οδηγήσει τις εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον κλάδο του αλουμινίου σε έναν οξύτατο ανταγωνισμό μεταξύ τους με σκοπό την διασφάλιση των εσόδων εκείνων που είναι απαραίτητα για την επιβίωσή τους, δεδομένου ότι και οι δανειοδοτήσεις και η παροχή ρευστότητας από την πλευρά του τραπεζικού συστήματος είναι σχεδόν ανύπαρκτη. Κατά το έτος 2015 δεν διαφαίνεται σημαντική βελτίωση της κακής οικονομικής κατάστασης της αγοράς που επικράτησε τα προηγούμενα χρόνια στη χώρα μας. Επιπλέον η επικρατούσα αβεβαιότητα σχετικά με την δυνατότητα ή όχι παραμονής της χώρας στην νομισματική ένωση καθιστά οποιεσδήποτε σκέψεις για μια πιθανή ανάκαμψη της αγοράς ευσεβείς πόθους. Ο όμιλος θα συνεχίσει να εστιάζει την προσοχή του στην ορθή διαχείριση των αποθεμάτων, στην ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου, όσο βεβαίως είναι δυνατόν, και στην μείωση του κόστους παραγωγής και λειτουργίας των εταιρειών του. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε αρκετούς χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο τιμών αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ταμιακών ροών από μεταβολή των επιτοκίων. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε παγκόσμιο επίπεδο και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο κυρίως από το Δολάριο Αμερικής. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές συναλλαγές και απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. 15

17 ii) Κίνδυνος τιμής Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές της αξίας των αποθεμάτων. Πιθανή πτώση την τιμής του αλουμινίου μπορεί να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματα μέσω υποτίμησης των αποθεμάτων. Προς τούτο η Διοίκηση του Ομίλου φροντίζει να διατηρούνται οι μικρότερες δυνατές ποσότητες αποθεμάτων προς ελαχιστοποίηση του ανωτέρω κινδύνου αλλά και για εξοικονόμηση ρευστότητας. β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος έχει σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις και εκτιμά ότι δεν υπάρχουν πολύ μεγάλες συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Εν τούτοις, το τεράστιο πρόβλημα που αντιμετωπίζουν όλες οι επιχειρήσεις με την λήψη επιχειρηματικών δανείων από τις τράπεζες, οι οποίες έχουν δυσκολέψει τους όρους δανειοδότησης, προκαλεί ασφυξία στην αγορά και εγκυμονεί κινδύνους που δεν είναι δυνατόν να σταθμιστούν. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται κυρίως τοις μετρητοίς. Ο Όμιλος εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες έτσι ώστε να επιλέγονται πελάτες με μεγάλη αξιοπιστία, να εξασφαλίζεται η είσπραξη των απαιτήσεών του και να παρακολουθείται διαρκώς το χρονοδιάγραμμα αυτών των εισπρακτέων απαιτήσεων. γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας ευρίσκεται σε πολύ υψηλά επίπεδα λόγω κυρίως της μεγάλης δυσκολίας δανειοδότησης του ομίλου και της εταιρείας από τις τράπεζες αλλά και λόγω της αβεβαιότητας που υπάρχει σχετικά με την δυνατότητα αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού του. δ) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Ο Όμιλος έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από το δανεισμό. Η διάρθρωση των δανειακών υποχρεώσεων του ομίλου κατά την 31/12/2014 αναλύεται ως εξής: Ο συνολικός δανεισμός του ομίλου κατά την 31/12/2014 ανέρχεται σε ,52. Το ποσό αυτό αφορά σε δανεισμό κυμαινόμενου επιτοκίου το οποίο και εκτίθεται σε κίνδυνο μεταβολής επιτοκίου. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της περιόδου καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή του επιτοκίου της τάξης του +1% ή του -1%. Οι σχετικές επιδράσεις παρουσιάζονται παρακάτω: 1. Αύξηση επιτοκίων κατά1 % : Τα αποτελέσματα της χρήσης καθώς και τα Ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή την περίπτωση, θα επιβαρύνονταν κατά ,72 και της Εταιρείας κατά ,94 την 31/12/ Μείωση επιτοκίων κατά 1 %: Τα αποτελέσματα της χρήσης καθώς και τα Ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή την περίπτωση, θα αυξάνονταν κατά ,72 και της Εταιρείας κατά ,94 την 31/12/

18 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Της «ΑΛΚΟ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ» Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.7 του Ν.3556/2007 Η επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας χρήσεως από 1/1/2014 έως 31/12/2014 προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της περιέχει τις πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.7 του Ν.3556/2007 και παραθέτει τα κάτωθι πληροφορικά στοιχεία: α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας Το Μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ορίζεται σε δύο εκατομμύρια ευρώ ( ), διαιρείται σε πέντε εκατομμύρια ( ) άυλες ονομαστικές μετοχές, αξίας ονομαστικής σαράντα λεπτά του ευρώ (0,40 ) η κάθε μία. Οι μετοχές της εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας είναι αυτά που προβλέπει ο νόμος και το καταστατικό της και συγκεκριμένα: Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μίας ψήφου στη γενική Συνέλευση. Οι μέτοχοι συνέρχονται σε Γενικές Συνελεύσεις σύμφωνα με το Νόμο και με τα ειδικότερα οριζόμενα στο Καταστατικό της, έχουν την εποπτεία και τον έλεγχο των οργάνων της διοίκησης και ασκούν μέσω της Γενικής Συνέλευσης τα δικαιώματά τους. Οι μέτοχοι της εταιρείας έχουν δικαίωμα επί των μερισμάτων της εταιρείας. Μετά την αφαίρεση τουλάχιστο πέντε στα εκατό (5%) των καθαρών κερδών κάθε χρόνο για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού μέχρις ότου συμπληρωθεί ποσό ίσο με το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου διανέμεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 του Α.Ν. 148/1967, όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 1 του Ν. 876/1979 (35 % των κερδών μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος και του τακτικού αποθεματικού), διατίθεται για την καταβολή πρώτου μερίσματος στους κατόχους κοινών μετοχών. Το υπόλοιπο διατίθεται με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων είτε για διανομή πρόσθετου μερίσματος, είτε για το σχηματισμό έκτακτου αποθεματικού, είτε για μεταφορά σε νέο. Το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά και λήψη νέων μετοχών. Το δικαίωμα επί της διανομής του καθαρού προϊόντος της εκκαθάρισης, εάν αυτό αποφασισθεί από την Γενική Συνέλευση, διανέμεται στους μετόχους τμηματικά ή συνολικά σύμφωνα με την αναλογία των μετοχών τους. Σ όλη τη διάρκεια της εκκαθάρισης η Γενική Συνέλευση των μετόχων διατηρεί όλα τα δικαιώματά της και ειδικά το δικαίωμα «εξέλεγξης και έγκρισης» των 17

19 λογαριασμών της εκκαθάρισης. Κάθε διανομή στους μετόχους προϊόντος από την εκκαθάριση της εταιρικής περιουσίας χωρίς σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, απαγορεύεται. Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν Το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των ορκωτών Ελεγκτών της Εταιρείας. β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας. Δεν υφίσταται περιορισμός στην μεταβίβαση μετοχών της εταιρείας που να προκύπτει από το καταστατικό της εταιρείας. Εξάλλου οι μετοχές της εταιρείας είναι άυλες και διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3556/2007 Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της την είναι οι κάτωθι. ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΠΟΣΟΣΤΟ Τζώρτζης Θεόδωρος του Παναγιώτη 24,887 % ANGEL ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ 18,167 % Γεωργιάδης Κωνσταντίνος του Γεωργίου 10,006 % DEUTSCHE BANK A.G / CLIENTS A/C 7,765 % PARITZO INVESTMENTS A.E 5,538% Σύνολο 66,363 % Εκτός των ανωτέρω αναφερομένων δεν υπάρχει άλλος μέτοχος με ποσοστό μεγαλύτερο του 5 %. δ) Μετοχές που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα. Δεν υπάρχουν μετοχές της εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα. ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. στ) Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της εταιρείας. 18

20 Δεν υπάρχουν συμφωνίες οι οποίες είναι γνωστές στην εταιρεία και συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Δ.Σ και τροποποίηση του καταστατικού. Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για τον διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται από τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920. η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών. Σύμφωνα με το άρθρο 6 του καταστατικού της εταιρείας στη διάρκεια της πρώτης πενταετίας από τη σύσταση της εταιρείας ή μέσα σε μία πενταετία από τη σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα με απόφασή του, που λαμβάνεται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του, να αυξάνει εν όλο ή εν μέρει το μετοχικό κεφάλαιο με έκδοση νέων μετοχών. Το ποσό της αύξησης δεν μπορεί να υπερβεί το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου που έχει ήδη καταβληθεί αρχικά ή του μετοχικού κεφαλαίου που έχει καταβληθεί κατά την ημερομηνία λήψεως της σχετικής αποφάσεως από την Γενική Συνέλευση. Η πιο πάνω εξουσία του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει τα πέντε (5) έτη για κάθε ανανέωση. Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 1 και 2 του άρθρου 16 του Κ.Ν. 2190/1920,οι εισηγμένες εταιρείες στο Χρηματιστήριο Αθηνών μπορούν να αποκτήσουν δικές τους μετοχές, μόνο όμως μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης,η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και ιδίως,τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν,την διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση,η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία,τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Οι αποκτήσεις αυτές γίνονται με ευθύνη των μελών του διοικητικού Συμβουλίου με τις ακόλουθες προϋποθέσεις: α) η ονομαστική αξία των μετοχών που αποκτήθηκαν,συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν είναι δυνατόν να υπερβαίνει το ένα δέκατο (1/10) του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. β) η απόκτηση μετοχών, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η εταιρεία και διατηρεί, και των μετοχών τις οποίες απέκτησε πρόσωπο, το οποίο ενεργούσε στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της εταιρείας, δεν επιτρέπεται να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο του οριζόμενου στην παράγραφο 1 του άρθρου 44 α του Κ.Ν. 2190/1920. γ) η συναλλαγή μπορεί να αφορά μόνο μετοχές που έχουν εξοφληθεί πλήρως. δ) σημαντικές συμφωνίες που ισχύουν, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης. Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες. ε) συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό της Εταιρείας. 19

21 Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης εξαιτίας της δημόσιας πρότασης. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Η Εταιρική διακυβέρνηση αποτελεί ένα σύνολο αρχών που έχει σαν στόχο την επαρκή οργάνωση, λειτουργία, διοίκηση και έλεγχο μιας επιχείρησης έτσι ώστε να υπάρξει μεγιστοποίηση της αξίας της και διαφύλαξη των εννόμων συμφερόντων όλων όσων συνδέονται με αυτήν. Στην Ελλάδα,το πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων, όπως ο Νόμος 3016/2002, που επιβάλλει τη συμμετοχή μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών στα Δ.Σ των Ελληνικών εισηγμένων εταιρειών, την θέσπιση και λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας. Επιπλέον, ένα πλήθος άλλων νομοθετικών πράξεων ενσωμάτωσαν στο Ελληνικό νομοθετικό πλαίσιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο Νόμος 3693/2008, που επιβάλλει τη σύσταση επιτροπών ελέγχου, καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης,όσον αφορά στο ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση μιας εταιρείας καθώς και ο Νόμος 3884/2010 που αφορά σε δικαιώματα των μετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις και γνωστοποιήσεων προς τους μετόχους κατά την προετοιμασία της Γενικής τους Συνέλευσης. Επίσης ο Νόμος 3873/2010 που ενσωμάτωσε στην Ελληνική νομοθεσία την οδηγία 2006/46/ΕΚ της Ευρωπαϊκής Ένωσης,περί ετησίων και ενοποιημένων λογαριασμών εταιρειών ορισμένων μορφών. Στην Ελλάδα ο Νόμος 2190/1920,περί ανωνύμων εταιρειών, ο οποίος τροποποιείται από τις ανωτέρω διατάξεις περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες διακυβέρνησής τους. Σύμφωνα με το άρθρο 42 παρ.2 περ.δ του Ν.3873/2010, ο οποίος προσέθεσε την περίπτωση δ) στην παράγραφο 3 του άρθρου 43 α του Κ.Ν. 2190/1920 η Εταιρεία παραθέτει τα κάτωθι πληροφοριακά στοιχεία: α) Αναφορά στον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και στον τόπο που είναι διαθέσιμο στο κοινό το σχετικό κείμενο. Η εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 18/03/2011 αποφάσισε να εφαρμόσει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΣΕΒ για τις εισηγμένες εταιρείες ο οποίος είναι ανηρτημένος στην ιστοσελίδα β) Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η εταιρεία επί πλέον των προβλέψεων του νόμου καθώς και παραπομπή που τις έχει δημοσιοποιήσει. Η Εταιρεία εφαρμόζοντας τις διατάξεις του Ν.3873/2010, ο οποίος τροποποίησε τον Ν.2190/1920 ενσωματώνοντας στην Ελληνική έννομη τάξη την οδηγία 2006/46/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου σχετικά με τους ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς εταιρειών ορισμένων μορφών, ακολουθεί τις αρχές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΣΕΒ καθώς και τις αρχές που περιλαμβάνονται στο καταστατικό της και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της.. γ) Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 20

22 Οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ΑΛΚΟ όπως και η μητρική εταιρεία, κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων ακολουθούν καθορισμένες διαδικασίες οι οποίες περιλαμβάνουν ελεγκτικούς μηχανισμούς και δικλείδες ασφαλείας οι οποίες προλαμβάνουν την τέλεση ουσιωδών λαθών και εξασφαλίζουν αξιόπιστο αποτέλεσμα. Ο Εσωτερικός Έλεγχος είναι μια ανεξάρτητη αντικειμενική διαβεβαιωτική και συμβουλευτική δραστηριότητα σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες της εταιρείας και την βοηθά να επιτύχει τους αντικειμενικούς σκοπούς της προσφέροντας μια συστηματική επιστημονική προσέγγιση για την αποτίμηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης κινδύνων, των εσωτερικών ελέγχων και των διαδικασιών διοίκησης. Ο αντικειμενικός σκοπός του εσωτερικού ελέγχου είναι να βοηθά τα μέλη της εταιρείας στην αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων τους. Για το λόγο αυτό τα εφοδιάζει με αναλύσεις, αξιολογήσεις, συστάσεις, συμβουλές και πληροφορίες που αφορούν τις δραστηριότητες που επανελέγχονται. Ο αντικειμενικός σκοπός του ελέγχου συμπεριλαμβάνει προώθηση αποτελεσματικού ελέγχου (control) σε λογικό κόστος. Ο εσωτερικός ελεγκτής έχει ευθύνη απέναντι στην Διοίκηση και το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας, παρέχοντάς τους πληροφορίες σχετικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της ποιότητας της εργασιακής απόδοσης. Οι πληροφορίες που δίνονται σε κάθε ενδιαφερόμενο μέρος ενδέχεται να διαφέρουν σε μορφή και λεπτομέρεια, ανάλογα με τις απαιτήσεις και τα αιτήματα της διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Το Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εταιρείας και λειτουργεί σύμφωνα με τις πολιτικές που επιβάλλονται από την ανώτατη διοίκηση και το Διοικητικό Συμβούλιο. Η διενέργεια εσωτερικού ελέγχου πραγματοποιείται από ειδική υπηρεσία της εταιρείας, στην οποία απασχολείται τουλάχιστον ένα φυσικό πρόσωπο πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης. Ο εσωτερικός ελεγκτής κατά την άσκηση των καθηκόντων του είναι ανεξάρτητος, δεν υπάγεται ιεραρχικά σε καμία άλλη υπηρεσιακή μονάδα της εταιρείας και εποπτεύεται από τρία μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατά την άσκηση των καθηκόντων του ο εσωτερικός ελεγκτής δικαιούται να λάβει γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της εταιρείας και να έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία της εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεργάζονται και παρέχουν πληροφορίες στον εσωτερικό ελεγκτή και διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο του που είναι: Συνεχής Ανασκόπηση και Αξιολόγηση του Συστήματος, κατά τμήμα, κατά δραστηριότητα και κατά συναλλαγή σε βραχυχρόνια βάση και σε μεσοπρόθεσμη βάση. Έλεγχος της ακρίβειας και εγκυρότητας των Παραγόμενων Πληροφοριών οικονομικής φύσεως (ισοζύγια, ισολογισμοί, δείκτες, καταστάσεις εσόδων εξόδων προϋπολογισμών - απολογισμών, εκθέσεων, αποτιμήσεων). Έλεγχος των εργασιών των τμημάτων σε καθημερινή, μηνιαία, εξαμηνιαία και ετήσια βάση και των πληροφοριών που προέρχονται από αυτά. Έλεγχος των Περιουσιακών Στοιχείων, έλεγχος διενέργειας συμφωνιών υπολοίπων βιβλίων και συμμετοχή στην οργάνωση και στην διενέργεια φυσικών επαληθεύσεων των υπολοίπων των βιβλίων. Εποπτεία Νομιμότητας Συμπεριφοράς Προσωπικού. Ενημέρωση της Διοίκησης σχετικά με τις Αδυναμίες και τις δυνατότητες Βελτίωσης του Συστήματος και συγκεκριμένα i) κοινοποίηση σε περιοδική βάση, αλλά και έκτακτα όταν αυτό επιβάλλεται από τις περιστάσεις, των αποτελεσμάτων του Εσωτερικού Ελέγχου και των διαπιστωθέντων αδυναμιών στον τρόπο λειτουργίας του συστήματος ii) Υποβολή στο Διοικητικό Συμβούλιο έγγραφης έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου στην οποία να αναφέρονται οι επιμέρους διαδικασίες και ενέργειες εσωτερικού ελέγχου, καθώς και τα πορίσματα του εσωτερικού ελέγχου. iii) ενημέρωση 21

23 εγγράφως του Διοικητικού Συμβουλίου για κάθε γεγονός που θα υποπέσει στην αντίληψή του εφόσον αυτό σχετίζεται με την εφαρμογή των αρχών και κανόνων της εταιρείας iv) παροχή στο Διοικητικό Συμβούλιο και διενέργεια εισηγήσεων για ενδεχόμενες κυρώσεις σε βάρος απασχολούμενου προσώπου, εφόσον διαπιστωθεί ότι αυτό παρέβη κάποιον κανόνα. Τήρηση Αρχείου Εσωτερικού Ελέγχου όπου καταχωρούνται τα αποτελέσματα των ερευνών, οι περιοδικές και άλλες εκθέσεις προς το Δ.Σ., οι απαντήσεις σε ενδεχόμενα παράπονα ή καταγγελίες επενδυτών και, γενικότερα, κάθε στοιχείο που προκύπτει από την άσκηση των καθηκόντων του εσωτερικού ελέγχου. Το Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας και αναφέρεται απευθείας σε αυτό. Για τη διενέργεια του ελεγκτικού έργου, υπάρχει ειδικό Εγχειρίδιο στο Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου, στο οποίο περιέχονται πληροφορίες προς τον ελεγκτή. Σε γενικές γραμμές, το έργο του εσωτερικού ελεγκτή είναι προληπτικό (συμπεριλαμβάνοντας και τη συμμετοχή του στην ανάπτυξη ή τροποποίηση διαδικασιών) και κατασταλτικό. δ) Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παρ.1 της οδηγίας 2004/25/ΕΚ,σχετικά με προσφορές εξαγοράς. Οι ανωτέρω πληροφορίες εμπεριέχονται στην Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.7 του Ν.3556/2007. ε) Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους. Ο τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρείας περιγράφεται στο καταστατικό της το οποίο βασίζεται στις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως αυτός έχει τροποποιηθεί από τον Ν.3884/2010. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, αποτελεί το ανώτατο όργανο της εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την εταιρεία. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους εκείνους που διαφώνησαν ή ήταν απόντες. Η Γενική Συνέλευση είναι μόνη αρμόδια να αποφασίζει: α. Για τροποποιήσεις του καταστατικού, στις οποίες υπάγονται και η αύξηση ή η μείωση του κεφαλαίου, πλην των παρ. 1 και 2 του άρθρου 6 του καταστατικού της εταιρείας. β. Για συνομολόγηση δανείων με ομολογίες που αναφέρονται στα άρθρα 3α, 3β,καί 3γ του ΚΝ 2190/1920. γ. Για έγερση πολιτικής αγωγής κατά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λόγω παράβασης των καθηκόντων τους. δ. Για την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και για τον καθορισμό της αμοιβής τους. ε. Για την εκλογή των ελεγκτών και των αναπληρωτών τους στ. Για έγκριση των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. ζ. Για τον τρόπο διάθεσης των ετήσιων κερδών και τον προσδιορισμό του μερίσματος που θα διανεμηθεί στους μετόχους. η. Για συγχώνευση της εταιρείας, για παράτασή της ή για διάλυσή της πριν από λήξη της διάρκειάς της. θ. Για το διορισμό εκκαθαριστών. 22