ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της (περίοδος από έως και ) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 3 Ι. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟΔΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 9 ΙΙ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Σημαντικές Λογιστικές Αρχές Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Βασικές λογιστικές αρχές Βάση ενοποίησης Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (απλές οικονομικές καταστάσεις) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Αναγνώριση εσόδων Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Λογαριασμοί εισπρακτέοι Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Λειτουργικές μισθώσεις Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Κέρδη ανά μετοχή Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού Ανάλυση κονδυλίων κατάστασης συνολικών εσόδων Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Μεταγενέστερα του ισολογισμού γεγονότα ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ

3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους μετόχους της εταιρείας «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», και των θυγατρικών της, που αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2015, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 3

4 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας είναι αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 & 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ένδειξη για ενδεχόμενη αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρίας. Στην επεξηγηματική σημείωση 2.1 γίνεται αναφορά στις σκοπούμενες ενέργειες της Διοίκησης για την άρση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων αυτών και την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρίας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α (παρ.3α), 108 και 37 του κ.ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 11 Μαρτίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κωνσταντίνος Εμμ. Αντωνακάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

5 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς τους Μετόχους της ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Κύριοι Μέτοχοι, Σας παρουσιάζουμε τη δραστηριότητα της Εταιρείας μας κατά την 8 η εταιρική χρήση, Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνεται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης η θυγατρική εταιρεία ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Μ.ΕΠΕ. ενώ οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ενοποιούνται από την ιθύνουσα μητρική ΑΝΕΚ ΑΕ, η οποία συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» κατά 99%. Η εταιρεία εφάρμοσε για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2015 (01/01/ /12/2015) τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς σε επίπεδο Εταιρείας και Ομίλου. Σημειώνεται ότι έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και πολιτικές που εφαρμόζει ο Όμιλος της ΑΝΕΚ σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. H θυγατρική δεν έχει ξεκινήσει τη δραστηριότητα της μέχρι την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και δεν απασχολεί προσωπικό. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ - ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ Συνοπτικά, τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,60 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 3.669, , , ,37 Σύνολο Ενεργητικού 3.669, , , ,97 Υποχρεώσεις και Καθαρή Θέση Υποχρεώσεις , , , ,24 Σύνολο Καθαρής Θέσης (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) Σύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσης 3.669, , , ,97 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟΔΩΝ Από την κατάσταση αποτελεσμάτων προκύπτουν τα εξής στοιχεία: 5

6 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη προ φόρων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη μετά από φόρους (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) (0,1081) (0,1206) (0,0491) (0,0564) Β) Σημαντικά γεγονότα το 2015 και προοπτικές για το 2016 Δεν υπήρξε κανενός είδους δραστηριότητα στη χρήση Η ιθύνουσα μητρική εταιρεία συνεχίζει να υποστηρίζει χρηματοοικονομικά τον Όμιλο και να διατηρεί τα νομικά πρόσωπα ενεργά. Από τα μέχρι σήμερα δεδομένα της χρήσης 2015 δεν έχει προκύψει κάποιο σημαντικό γεγονός το οποίο θα μπορούσε να επηρεάσει ουσιωδώς την χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου. Κύριοι μέτοχοι, σας παρακαλούμε όπως, 1) Εγκρίνετε τις ατομικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 8 ης εταιρικής χρήσης έως ) Εγκρίνετε την απαλλαγή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως επί των ετησίων οικονομικών καταστάσεων και της διαχείρισης της χρήσης ) Διορίσετε ένα τακτικό και ένα αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση Χανιά, 10 Μαρτίου 2016 το Δ.Σ. της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης 6

7 Ι. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.) 1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 4. 0,00 0, , ,60 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 0,00 0, , ,60 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 2.157, , , ,42 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,01 27,25 354,95 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 3.669, , , ,37 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.669, , , ,97 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,24 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,24 Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Αποτελέσματα εις νέο ( ,64) ( ,92) ( ,67) ( ,27) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) Δικαιώματα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.669, , , ,97 7

8 2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΏΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/2014 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μικτά αποτελέσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 Άλλα έξοδα 5 (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπο ,00 ( ,25) - (31.637,95) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (9.042,67) - (9.042,67) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,92) - (47.707,92) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (8.105,72) - (8.105,72) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,64) - (55.813,64) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο ,00 ( ,40) (10.312,78) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (4.232,87) (4.232,87) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,27) (18.759,27) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (3.680,40) (3.680,40) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,67) (22.439,67) 8

9 4. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (118,68) (230,00) (120,98) (230,00) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων 7.746, , , ,20 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (478,40) (2.066,27) (327,70) (1.144,67) Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών / (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) (478,40) (2.066,27) (327,70) (1.144,67) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 1.991, ,28 354, ,62 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 1.512, ,01 27,25 354,95 9

10 ΙΙ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε στις 29 Αυγούστου 2007 (ΦΕΚ 10077/ ) με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», τον διακριτικό τίτλο «ANEK ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») και είναι αμιγώς εταιρεία συμμετοχών. Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραμανλή. Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται στην ενοποίηση της εισηγμένης στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρείας με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.» η οποία συμμετέχει κατά 99% στο μετοχικό κεφάλαιο της «ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.». Στον ενδιάμεσο Όμιλο, πέραν της Εταιρείας, περιλαμβάνεται και η μονοπρόσωπη εταιρεία με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100%. Η θυγατρική εταιρία έχει συμπεριληφθεί στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2015 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Εταιρεία και ο ενδιάμεσος Όμιλος δεν έχουν ουσιαστικά παραγωγική βάση και δεν απασχολούσαν προσωπικό κατά την 31η Δεκεμβρίου Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, της περιόδου από έως , εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 10 η Μαρτίου Σημαντικές Λογιστικές Αρχές 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής χρηματοοικονομικές καταστάσεις) έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΧΑ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους. Η Μητρική εταιρεία εξακολουθεί να παράσχει χρηματοοικονομική στήριξη στην εταιρεία, προκειμένου να συνεχίζει τη λειτουργία της. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας έχει λάβει απόφαση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά ποσό ευρώ για την αποκατάσταση της ισορροπίας των ιδίων κεφαλαίων της. Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας θα πραγματοποιηθεί όταν αποκατασταθούν τα προβλήματα ρευστότητας του Ομίλου. 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών 10

11 Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2015 ή μεταγενέστερα. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2015) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι χρηματοοικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου), και ΔΛΠ 40: Αποσαφήνιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα Τροποποίηση στο ΔΛΠ 19: «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων» (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι χρηματοοικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων, ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16/ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 27: «Μέθοδος της καθαρής θέσης σε ατομικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016): Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Το IASB προχώρησε τον Σεπτέμβριο του 2014 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις 11

12 εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, αν και οι χρηματοοικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 5: Αλλαγές στις μεθόδους της Πώλησης, ΔΠΧΑ 7: Συμβάσεις υπηρεσίας και εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 7 στις Ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, ΔΛΠ 19: Επιτόκιο προεξόφληση, και ΔΛΠ 34: Γνωστοποιήσεις πληροφοριών στην ενδιάμεση οικονομική αναφορά. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 41: «Γεωργία: Καρποφόρες Φυτείες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 11: «Λογιστικός χειρισμός των αποκτήσεων συμμετοχών σε από κοινού λειτουργίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1: «Πρωτοβουλία Γνωστοποιήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38: «Διευκρινήσεις αναφορικά με Αποδεκτές Μεθόδους Αποσβέσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων αλλά και οι ακόλουθες Διερμηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δημοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριμένα: ΔΠΧΑ 14 «Μεταβατικοί λογαριασμοί Ρυθμιζόμενων Δραστηριοτήτων» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 10 και στο ΔΛΠ 28: «Πωλήσεις ή Εισφορές Στοιχείων του Ενεργητικού μεταξύ ενός Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28: «Επενδυτικές οντότητες: Εφαρμόζοντας την εξαίρεση από την Ενοποίηση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Αναβαλλόμενη Φορολογία Η αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης για μη πραγματοποιημένες ζημιές (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2017) ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2017) ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2018) ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2019) 12

13 Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει επιδράσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα. 2.3 Βασικές λογιστικές αρχές Βάση ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στην ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα απαλείφονται στις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτείται, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών τροποποιούνται έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (απλές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Η συμμετοχή της Μητρικής Εταιρείας στις θυγατρικές της αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. και της θυγατρικής της είναι το ευρώ. Τυχόν συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών αυτών, ενώ κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα, καταχωρούνται στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, εξαιρουμένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στα ίδια κεφάλαια Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα 13

14 πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης και λογιστικοποιούνται με την έκδοση των σχετικών τιμολογίων. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. Μερίσματα Τα μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσης του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (εκτός αν υφίσταται πιστωτικό υπόλοιπο στο αποθεματικό αναπροσαρμογής ακινήτων για το ίδιο πάγιο). Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά Λογαριασμοί εισπρακτέοι Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Για τη σύνταξη των καταστάσεων ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. 14

15 2.3.8 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Τα κέρδη των εταιρειών φορολογούνται με βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος, ο φορολογικός συντελεστής για την χρήση 2015 ανέρχεται σε 29%. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναμένεται να υπολογισθεί επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει το φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αυτά αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις, τυχόν προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και διαφορές από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος, βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λειτουργικές μισθώσεις Μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά μισθώματα. Οι πληρωμές των λειτουργικών μισθωμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε σταθερή βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής πόρων και τα σχετικά ποσά των υποχρεώσεων μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν μακροπρόθεσμα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων που αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη χρονική αξία του χρήματος και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας το μέσο όρο των κοινών μετοχών που τυχόν αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. Τα κέρδη ανά μετοχή επί των 15

16 ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών. 3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν τεθεί σε παραγωγική λειτουργία και, ως εκ τούτου, δεν υφίστανται ουσιώδεις κίνδυνοι. 4. Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού Η Μητρική Εταιρεία αποτελεί το μοναδικό εταίρο ιδρυτή της «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ», το κεφάλαιο της οποίας ανέρχεται σε διαιρούμενο σε 600 εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 30,00 το καθένα. Το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο μετοχές ονομαστικής αξίας 4,00 ευρώ η κάθε μια. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. Τα διαθέσιμα του ομίλου τα οποία ανέρχονται στο ποσό των 1.512,61 είναι κατατεθειμένα σε λογαριασμούς όψεως. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της αφορούν κυρίως υποχρεώσεις στην μητρική εταιρεία ΑΝΕΚ ΑΕ. Ειδικότερα οι υποχρεώσεις προς την ΑΝΕΚ την 31/12/2015 έχουν ως εξής : ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΕΠΕ ,71 ΑΝΕΚ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ,92 ΣΥΝΟΛΟ ,63 5. Ανάλυση κονδυλίων κατάστασης συνολικών εσόδων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Ενοίκια 3.764, ,00 Φόροι - Τέλη 3.769, ,20 Λοιπά έξοδα 571,68 535,20 ΣΥΝΟΛΟ 8.105, ,40 6. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή οποιαδήποτε ενδεχόμενη υποχρέωση. 7. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2008 έως 2010 και τις χρήσεις 2014 και Οι χρήσεις 2011 έως και 2013 ελέγχθηκαν από τους Νόμιμους Ελεγκτές της εταιρείας σύμφωνα με τα προδιαγραφόμενα στην ΠΟΛ1159/2011. Ο τύπος των Εκθέσεων Φορολογικής Συμμόρφωσης που εκδόθηκαν ήταν χωρίς Επιφύλαξη. Η εταιρεία δεν υπάγεται στο φορολογικό έλεγχο των νομίμων ελεγκτών καθότι δεν πληροί το κριτήριο των πωλήσεων. 16

17 8. Μεταγενέστερα του ισολογισμού γεγονότα Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Χανιά, 10 Μαρτίου 2016 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Λογιστής Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Π Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α τάξης 17

18 Συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 ΑΝΕΚ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α.Ρ.Γ.Ε.ΜΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε 64118/73/Β/07/24 Έδρα: Δήμος Χανίων, Νομός Χανίων Κρήτης Συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 (ποσά σε ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων από Δ.Σ. 10 Μαρτίου 2016 Πρωτοπαπαδάκης Σπύρος Πρόεδρος του Δ.Σ. Νόμιμος ελεγκτής Κωνσταντίνος Εμμ. Αντωνακάκης (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ) Βαρδινογιάννης Ιωάννης Διευθύνων Σύμβουλος Ελεγκτική Εταιρεία : Grant Thornton A.E. Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 Αποστολάκης Εμμανουήλ Μέλος Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με Σύμφωνη γνώμη - Έμφαση Θέματος Γεωρβασάκης Μιχαήλ Μέλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 0,00 0, , ,60 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 0,00 0, , ,60 Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 2.157, , , ,42 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (118,68) (230,00) (120,98) (230,00) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.512, ,01 27,25 354,95 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 7.746, , , ,20 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 3.669, , , ,37 Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (478,40) (2.066,27) (327,70) (1.144,67) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.669, , , ,97 Ταμειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) 0,00 0,00 0,00 0,00 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,24 Ταμειακές ροές χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,24 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα Αποτελέσματα εις νέο ( ,64) ( ,92) ( ,67) ( ,27) της περιόδου (α) + (β) + (γ) (478,40) (2.066,27) (327,70) (1.144,67) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.991, ,28 354, ,62 Δικαιώματα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα τέλους περιόδου 1.512, ,01 27,25 354,95 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.669, , , ,97 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2014 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μικτά αποτελέσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιοδου (1/1/2015 και Άλλα έξοδα (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) 1/1/2014, αντίστοιχα) (47.707,92) (38.665,25) (18.759,27) (14.526,40) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) επενδυτικών αποτελεσμάτων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/12/2015 και Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) 31/12/2014, αντίστοιχα) (55.813,64) (47.707,92) (22.439,67) (18.759,27) Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις με κύρια συμμετοχή της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Οι οικονομικές καταστάσεις της Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) (8.105,72) (9.042,67) (3.680,40) (4.232,87) Εταιρείας για την περίοδο από έως περιλαμβάνονται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης στις ενοποιημένες οικονομικές Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής (8.105,72) (9.042,67) - καταστάσεις της μητρικής ΑΝΕΚ που εδρεύει στα Χανιά Κρήτης. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνεται η θυγατρική - ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε. (ποσοστό συμμετοχής 100%) η οποία δεν έχει ξεκινήσει δραστηριότητα. Δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0, Το θέμα έμφασης στην Έκθεση Ελέγχου των Νομίμων Ελεγκτών έχει ώς εξής:"εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας είναι αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 & 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ένδειξη για ενδεχόμενη αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρίας. Στην επεξηγηματική σημείωση 2.1 γίνεται αναφορά στις σκοπούμενες ενέργειες της Διοίκησης για την άρση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων αυτών και την συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρίας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. 3. Οι υποχρεώσεις στα συνδεδεμένα μέρη για την εταιρεία και τον όμιλο ανέρχονταν την σε , Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις αναφέρονται στη Σημείωση 7 της Ετήσιας Οικονομικής Πληροφόρησης. 5. Δεν υφίσταται απασχολούμενο προσωπικό (για την Εταιρεία και τον Όμιλο) κατα την και Σε βάρος της Εταιρείας και του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή οποιαδήποτε ενδεχόμενη υποχρέωση. 7. Δεν υπήρξαν αλλαγές στις λογιστικές αρχές σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Χανιά, 10 Μαρτίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΤΟΠΑΠΑΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΣΠΑΝΟΥΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Π Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ Α ΤΑΞΗΣ 18