ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΑΡΤΙΟΣ 2017

Transcript

1 ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΑΡΤΙΟΣ 2017

2 Διεύθυνση Αμερικής Αθήνα Δικτυακός τόπος Τηλέφωνο Fax E mail info@hdigf.gr

3 ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Πρόεδρος Θεόδωρος Μ. Μητράκος Aντιπρόεδρος Βασίλειος Γ. Παναγιωτίδης Μέλη Θεμιστοκλής Ιωάννης Ν. Αντωνίου Άννα Α. Βασίλα Γεώργιος Χ. Γκότσης Κρυστάλλω Γ. Μίχου Δημήτριος Γ. Τσιμπανούλης Διευθύντρια Γεωργία Μ. Καραγεώργη

4 Συντομογραφίες ΣΚΚ ΣΚΕ ΣΕ ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ ΔΣ ΕΓΕΔ ΤτΕ ΣΕΚ ΕΚΤ EBA EFDI IADI SRF ΠΙ EDIS Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων Σκέλος Εξυγίανσης Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Διοικητικό Συμβούλιο Έντοκο Γραμμάτιο Ελληνικού Δημοσίου Τράπεζα της Ελλάδος Σύστημα Εγγύησης Καταθέσεων Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority) European Forum of Deposit Insurers International Association of Deposit Insurers Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (Single Resolution Fund) Πιστωτικό Ίδρυμα Ευρωπαϊκό Σύστημα Ασφάλισης Καταθέσεων (European Deposit Insurance System)

5 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΑΙ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ Εξελίξεις στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα Εξελίξεις στο εθνικό ρυθμιστικό πλαίσιο Εξελίξεις στο ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο Διεθνής Συνεργασία 10 2 ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ, ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ Εισαγωγή Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων Σκέλος Εξυγίανσης Λειτουργικά Έξοδα Τέλος Συμμετοχής Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Πλεόνασμα-Επενδύσεις του ΣΚΚ Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) Τέλος Συμμετοχής Λειτουργικά έξοδα 17 Πίνακας 1: 19 Πίνακας 2: Πόρων 20 Πίνακας 3: Εξόδων 21 Πίνακας 4: Πίνακας Μεταβολών Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού 22 Πίνακας 5: Πιστωτικά Ιδρύματα που συμμετείχαν στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) και στο Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) κατά την Πίνακας 6: Πιστωτικά Ιδρύματα που συμμετείχαν στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά την Πίνακας 7: Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατ έτος για την περίοδο Διάγραμμα 1: Πόροι του ΣΚΚ κατ έτος για την περίοδο Πίνακας 8: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) 26 Διάγραμμα 2: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΚ 26 Πίνακας 9: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) την Διάγραμμα 3: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την Διάγραμμα 4: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την Διάγραμμα 5: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την Πίνακας 10: Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατ έτος για την περίοδο Διάγραμμα 6: Πόροι του ΣΚΕ κατ' έτος για την περίοδο Πίνακας 11: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) 29 Διάγραμμα 7: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ 29 Πίνακας 12: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) την Διάγραμμα 8: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την Πίνακας 13: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (άρθ.36 παρ. 1 ν.4370/) την Διάγραμμα 10: Μέση Καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του για την περίοδο Διάγραμμα 11: Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ έτος, στο ΣΚΚΚ για την περίοδο Πίνακας 14: Εξέλιξη Εισφορών, Καταθέσεων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ του και Ποσοστών Κάλυψης 33 Διάγραμμα 12: Επιλέξιμες και Εγγυημένες Καταθέσεις, και Ποσοστά Κάλυψης 34 Διάγραμμα 13: Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του και Ποσοστά Κάλυψης 35 Πίνακας 15: Ανάλυση Προθεσμιακών Καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατά Κεφάλαιο και Πιστωτικό Ίδρυμα την

6 Πίνακας 16: Αξία ατομικών μερίδων στο Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την Πίνακας 17: Ανάλυση προθεσμιακών καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την Πίνακας 18: Αξία ατομικών μερίδων στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την Πίνακας 19: Ανάλυση απαιτήσεων Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (παρ. 3 άρθρο 36 του ν.4370/) κατά πιστωτικό ίδρυμα την ΒΕΒΑΙΩΣΗ 42 1) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 44 2) KAΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 46 3) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 47 4) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ 48 5) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 49 6) ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ) ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 51 Πίνακας 20: Πίνακες Λογιστικών Απεικονίσεων των επιμέρους Κεφαλαίων και Σκελών του 73 Πίνακας 21: Ανάλυση Κατάστασης Αποτελεσμάτων 75 Πίνακας 22: Κατάσταση μεταβολών ΠΚΚΚ και ΣΚΕ 76 6

7 1 ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΣΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΑΙ ΕΥΡΩΠΑΙΚΟ ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ Το χρονικό διάστημα από 1.1. έως αποτελεί την εικοστή πρώτη διαχειριστική περίοδο του, κατά την οποία έλαβαν χώρα σημαντικές εξελίξεις στο εθνικό και ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο. 1.1 Εξελίξεις στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα Tο καταγράφηκε μικρή επιστροφή καταθέσεων και αποθησαυρισμένων τραπεζογραμματίων, επαναπατρισμός κεφαλαίων και μερική αποκλιμάκωση των τραπεζικών επιτοκίων, με αποτέλεσμα να υποχωρήσουν οι πιέσεις που δέχθηκε το τραπεζικό σύστημα το Η επιτυχημένη ανακεφαλαιοποίηση των πιστωτικών ιδρυμάτων στο τέλος του 2015, με τη συμμετοχή κυρίως ιδιωτών, συνέβαλε στην διατήρηση της κεφαλαιακής επάρκειας σε υψηλά επίπεδα, ενώ οι τράπεζες διατήρησαν μια ιδιαιτέρως συντηρητική πολιτική προβλέψεων. Περαιτέρω, με βάση τα στοιχεία του β και γ τριμήνου του, οι τράπεζες επέστρεψαν, έστω και οριακά, στην προ φόρων κερδοφορία, ως συνέπεια κυρίως της πώλησης θυγατρικών, στο πλαίσιο της εφαρμογής σχεδίων αναδιάρθρωσης, η οποία ενίσχυσε την απομόχλευση στα στοιχεία ενεργητικού. Παράλληλα, ο ετήσιος ρυθμός τραπεζικής χρηματοδότησης προς τις επιχειρήσεις εμφάνισε για πρώτη φορά, μετά από μια πολυετή πτωτική πορεία, σημάδια σταθεροποίησης. Εντός του ολοκληρώθηκε η εξυγίανση του πιστωτικού ιδρύματος σε ειδική εκκαθάριση «Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε.» (εφεξής ΣΤ Πελοποννήσου), με την οριστική αποτίμηση των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του. Το πρώτο τρίμηνο του, η θυγατρική του πιστωτικού ιδρύματος «Τράπεζα Eurobank Ergasias Α.Ε.» (Eurobank), Eurobank Bulgaria AD, εξαγόρασε το υποκατάστημα του πιστωτικού ιδρύματος «Άλφα Τράπεζα Α.Ε.» (Alpha Bank) στη Βουλγαρία. 1.2 Εξελίξεις στο εθνικό ρυθμιστικό πλαίσιο Την 7η Μαρτίου ψηφίστηκε ο ν. 4370/ 1 (Α 37) «Συστήματα Εγγύησης Καταθέσεων (ενσωμάτωση Οδηγίας 2014/49/ΕΕ), Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων και άλλες διατάξεις» με τον οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική έννομη τάξη η ως άνω Οδηγία, έγιναν νομοτεχνικές βελτιώσεις σε επιμέρους θέματα που ρύθμιζε ο ν.3746/2009, αντικαταστάθηκαν δε και καταργήθηκαν οι διατάξεις του ν. 3746/2009 (Α'27). Οι βασικές αλλαγές που επέφερε ο νέος νόμος σε σχέση με τον προηγούμενο ν. 3746/2009 είναι οι ακόλουθες: Διατηρείται το όριο κάλυψης στο ποσό των ευρώ ανά καταθέτη ανά πιστωτικό ίδρυμα και παρέχεται δυνατότητα πρόσθετης κάλυψης έως ευρώ και για προσωρινό χρονικό διάστημα έως έξι (6) μηνών για καταθέσεις που προέρχονται αποδεδειγμένα από συγκεκριμένες δραστηριότητες. Διαφοροποιούνται οι κατηγορίες καταθέσεων που εξαιρούνται από την προστασία του αναφορικά με την αποζημίωση καταθετών και πλέον εξαιρούνται οι εξής κατηγορίες: - οι καταθέσεις, για ίδιο λογαριασμό, πιστωτικών ιδρυμάτων, χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, εταιρειών παροχής επενδυτικών υπηρεσιών, ασφαλιστικών, αντασφαλιστικών και εξαρτημένων ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, οργανισμών συλλογικών επενδύσεων, ταμείων κοινωνικής και επαγγελματικής ασφάλισης, - οι καταθέσεις του δημόσιου τομέα, 1 =article&id=102&itemid=432&lang=el 7

8 - οι καταθέσεις που απορρέουν από συναλλαγές σε σχέση με τις οποίες έχει εκδοθεί τελεσίδικη ποινική καταδικαστική απόφαση για νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, - οι καταθέσεις των οποίων η ταυτότητα κατόχου ή δικαιούχου δεν έχει επαληθευθεί όταν καθίστανται μη διαθέσιμες, - οι καταθέσεις του, - τα ίδια κεφάλαια των πιστωτικών ιδρυμάτων και - πιστωτικοί τίτλοι εκδοθέντες από πιστωτικό ίδρυμα και υποχρεώσεις που προέκυψαν από αποδοχές ιδίων συναλλαγματικών και γραμματίων. Ορίζεται η προθεσμία καταβολής αποζημίωσης σε επτά (7) εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία ανάκλησης της άδειας του πιστωτικού ιδρύματος. Σε περίπτωση καταθέσεων οι οποίες τηρούνται για λογαριασμό άλλου προσώπου, η προθεσμία καταβολής αποζημίωσης ορίζεται έως τρεις (3) μήνες από την ημερομηνία ανάκλησης της άδειας του πιστωτικού ιδρύματος. Καθορίζεται το επίπεδο στόχος των διαθεσίμων κεφαλαίων του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ), το οποίο πρέπει να αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 0,8% των εγγυημένων καταθέσεων έως τις 3 Ιουλίου Καθορίζεται ο τρόπος υπολογισμού των εισφορών προς το ΣΚΚ βάσει του επιπέδου στόχου, των εγγυημένων καταθέσεων και του βαθμού κινδύνου των πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και της φάσης του οικονομικού κύκλου. Καθιερώνεται η κάλυψη των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του με την καταβολή Τέλους Συμμετοχής από τα πιστωτικά ιδρύματα. Εισάγεται υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων να τηρούν το ηλεκτρονικό αρχείο πελατοκεντρικού συστήματος (ΗΑΠΣ) σύμφωνα με τις εκάστοτε προδιαγραφές του. Εισάγεται υποχρέωση διενέργειας ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων των συστημάτων του (stress tests) ανά τριετία ή και συχνότερα. Εισάγεται υποχρέωση για την παροχή τυποποιημένης πληροφόρησης στους καταθέτες από τα πιστωτικά ιδρύματα αναφορικά με την εγγύηση των καταθέσεών τους και των απαιτήσεών τους από καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες, βάσει υποδείγματος. Καθορίζεται διασυνοριακή συνεργασία των ΣΕΚ της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ), σύμφωνα με την οποία η καταβολή αποζημίωσης σε καταθέτες υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα κράτος μέλος της ΕΕ που λειτουργούν σε άλλο κράτος μέλος, διενεργείται από το ΣΕΚ του κράτους μέλους υποδοχής για λογαριασμό του συστήματος εγγύησης καταθέσεων του κράτους μέλους προέλευσης, βάσει έγγραφων συμφωνιών συνεργασίας. Με τον ν. 4438/ (Α 220) επήλθαν νοµοτεχνικές βελτιώσεις στο ν. 4370/ (Α 37) για την ομοιόμορφη και αποτελεσματικότερη ενσωμάτωση της Οδηγίας 2014/49/ΕΕ περί των συστημάτων εγγύησης καταθέσεων (ΣΕΚ). Με την υπ. αριθμ. Γ.Δ.Ο.Π ΕΞ /Χ.Π. 1302/22.6. Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών (ΦΕΚ Β 2048/06.07.) καθορίστηκε, κατόπιν εισήγησης του Διοικητικού Συμβουλίου (ΔΣ) του και με σύμφωνη γνώμη της Τράπεζας της Ελλάδος, η μεθοδολογία υπολογισμού των ετήσιων τακτικών εισφορών των πιστωτικών ιδρυμάτων προς το ΣΚΚ. Συνοπτικά, οι εισφορές υπολογίζονται λαμβάνοντας υπόψη το ύψος των εγγυημένων καταθέσεων και το βαθμό κινδύνου που αναλαμβάνει κάθε πιστωτικό ίδρυμα σχετικά με (α) την κεφαλαιακή επάρκεια, (β) την ρευστότητα και χρηματοδότηση, (γ) την ποιότητα στοιχείων ενεργητικού, (δ) το επιχειρηματικό και διοικητικό μοντέλο και (ε) τις πιθανές ζημίες για το ΣΕΚ. Το έτος τα πιστωτικά ιδρύματα απέστειλαν στο στοιχεία δεικτών κινδύνου και παρόλο που οι εισφορές ήταν μηδενικές, υπολογίστηκε ο βαθμός κινδύνου κάθε πιστωτικού ιδρύματος. Μετά την πρώτη εφαρμογή της μεθοδολογίας συστάθηκε Επιτροπή Ανάπτυξης Μεθοδολογίας Υπολογισμού Εισφορών στο ΣΚΚ με έργο την 8

9 επανεξέταση της μεθοδολογίας ετησίως και την υποβολή τυχόν προτάσεων αναθεώρησής της. Τον Δεκέμβριο του η Ελληνική Στατιστική Αρχή δημοσίευσε το επικαιροποιημένο στατιστικό Μητρώο Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης κατά ESA 2010 με μήνες αναφοράς τον Δεκέμβριο του 2015 και τον Μάρτιο, Ιούνιο και Σεπτέμβριο του, στο οποίο κατέταξε το ως φορέα της Γενικής Κυβέρνησης. 1.3 Εξελίξεις στο ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο Από την 1 η Ιανουαρίου εφαρμόζεται ο Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 806/ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Ιουλίου 2014, περί θέσπισης ενιαίων κανόνων και διαδικασίας για την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και ορισμένων επιχειρήσεων επενδύσεων στο πλαίσιο ενός Ενιαίου Μηχανισμού Εξυγίανσης και ενός Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης. Από την ίδια ημερομηνία εφαρμόζεται και η Συμφωνία για τη Μεταφορά και την Αμοιβαιοποίηση των Εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRF) (Διακυβερνητική Συμφωνία) που υπογράφηκε την 21η Μαΐου 2014, όπως διορθώθηκε την 22α Απριλίου 2015 από το Πρακτικό Διόρθωσης της Συμφωνίας αυτής, η οποία κυρώθηκε δυνάμει του άρθρου 13 του ν. 4350/2015 (ΦΕΚ Α 161/ ). Την 19 η Οκτωβρίου η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΒΑ) εξέδωσε τις Κατευθυντήριες Γραμμές για την εκπόνηση ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων (stress test) (EBA/GL//04) 3. Τα ΣΕΚ πρέπει, μέχρι την 19 η Απριλίου 2017, να υποβάλουν στην ορισθείσα αρχή (Υπ. Οικονομικών) και την ΕΒΑ πρόγραμμα εκπόνησης ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων το οποίο θα καλύπτει τουλάχιστον τα επόμενα δύο έως πέντε έτη. Η πρώτη άσκηση προσομοίωσης θα 2 gulation_ _srm_gr.pdf 3 GL 04%20GL%20on%20DGS%20stress%20test_EL.pdf πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως την 3η Ιουλίου Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές, η ΕΒΑ θα προβεί σε συγκριτικές αξιολογήσεις (peer reviews), όπως ορίζουν οι διατάξεις της Οδηγίας 2014/49/ΕΕ, επί ασκήσεων προσομοίωσης που χαρακτηρίζονται ύψιστης προτεραιότητας και οι οποίες θα πρέπει να έχουν ολοκληρωθεί μέχρι την 3η Ιουλίου Περαιτέρω, κάθε ΣΕΚ οφείλει να συστήσει Συντονιστική Επιτροπή για τον σχεδιασμό, τον συντονισμό και την αξιολόγηση των ασκήσεων. Οι περιοχές ελέγχου που αφορούν το περιλαμβάνουν (α) την ποιότητα των αρχείων καταθετών των πιστωτικών ιδρυμάτων, (β) τη λειτουργική ικανότητα του ΣΕΚ, (γ) τη χρηματοδοτική ικανότητα του ΣΕΚ και (δ) τη διασυνοριακή συνεργασία με άλλα ΣΕΚ. Την 8 η Ιουνίου, η ΕΒΑ εξέδωσε Κατευθυντήριες Γραμμές σχετικά με τις συμφωνίες συνεργασίας μεταξύ των ΣΕΚ (EBA/GL//02) 4. Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές, τα ΣΕΚ οφείλουν να συνάψουν πολυμερή συμφωνία συνεργασίας, υπόδειγμα της οποίας περιλαμβάνεται σε παράρτημα των Κατευθυντήριων Γραμμών, ενώ επί θεμάτων που χρήζουν περαιτέρω εξειδίκευσης, τα ΣΕΚ θα δύνανται να συνάπτουν και διμερείς συμφωνίες. Η πολυμερής συμφωνία καλύπτει και τις τρεις θεματικές περιοχές διασυνοριακού ενδιαφέροντος, όπως ορίζονται στην Οδηγία 2014/49/ΕΕ, ήτοι (i) καταβολή αποζημίωσης, (ii) μεταφορά εισφορών σε περίπτωση αποχώρησης πιστωτικού ιδρύματος από ΣΕΚ ενός κράτους μέλους και προσχώρησης σε ΣΕΚ άλλου κράτους μέλους και (iii) δανεισμό μεταξύ ΣΕΚ, για τα ΣΕΚ εκείνα τα οποία έχουν ενσωματώσει στην εθνική νομοθεσία τους τη δυνατότητα δανεισμού που προβλέπει η ως άνω Οδηγία. Τα ΣΕΚ όφειλαν να συμμορφωθούν με τις Κατευθυντήριες Γραμμές έως την 8 η Δεκεμβρίου. Το European Forum of Deposit Insurers (EFDI), σε συνεργασία των ΣΕΚ και παράλληλα με την ΕΒΑ, ανέπτυξε μια πολυμερή συμφωνία 4 GL 02_EBA%20Guidelines_Cooperation%20Agreements_ _GR.pdf 9

10 συνεργασίας, η οποία πληροί τις προϋποθέσεις που τίθενται στις Κατευθυντήριες Γραμμές, όπως έχει βεβαιώσει η ΕΒΑ με την υπ αριθμ. πρωτ. EBA//D/760/ επιστολή της προς το EFDI. 1.4 Διεθνής Συνεργασία Την 29 η Σεπτεμβρίου το προσχώρησε στην πολυμερή συμφωνία συνεργασίας μεταξύ των ΣΕΚ που ανέπτυξε το EFDI. Στη συμφωνία του EFDI έχουν προσχωρήσει επίσης τα ΣΕΚ της Αυστρίας, του Βελγίου, της Βουλγαρίας, της Ιταλίας, της Κύπρου, της Τσεχίας, της Δανίας, της Γαλλίας, της Φινλανδίας, της Γερμανίας, της Ουγγαρίας, της Ιρλανδίας, του Λουξεμβούργου, της Μάλτας, της Πολωνίας, της Ρουμανίας, της Σλοβακίας, της Σλοβενίας, της Ισπανίας, της Σουηδίας και του Ηνωμένου Βασιλείου. Εκκρεμεί η προσχώρηση των ΣΕΚ της Ισλανδίας, του Λιχτενστάιν, της Νορβηγίας, της Εσθονίας, της Ολλανδίας, της Κροατίας και της Πορτογαλίας. Εντός του συνεχίστηκαν οι συζητήσεις της Ομάδας Υψηλού Επιπέδου του Συμβουλίου για την κανονιστική πρόταση για τη δημιουργία του Ευρωπαϊκού Συστήματος Ασφάλισης Καταθέσεων 5 (EDIS) επί προεδρίας της Ολλανδίας και της Σλοβακίας, στις οποίες συμμετείχε το. Κατά τις συναντήσεις διαφάνηκε σημαντική διάσταση απόψεων μεταξύ των κρατών μελών, με αποτέλεσμα να μην έχει σημειωθεί σημαντική πρόοδος στην νομοθετική αυτή πρωτοβουλία. Επίσης συνεχίστηκαν οι εργασίες του IADI και του EFDI, στις οποίες συμμετέχει ενεργά το και αφορούν κυρίως θέματα όπως η προετοιμασία των ΣΕΚ για την καταβολή διασυνοριακών αποζημιώσεων, η εκπόνηση ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, η στάθμιση των εισφορών βάσει του αναλαμβανόμενου κινδύνου και η ενίσχυση της τραπεζικής ένωσης. 5 lex.europa.eu/legalcontent/el/txt/pdf/?uri=celex:52015pc0586&from=en 10

11 2 ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ, ΔΑΠΑΝΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ 2.1 Εισαγωγή Τα οικονομικά μεγέθη του επηρεάζονται κυρίως από: το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων από τα διαθέσιμα του ΣΚΚ που καθορίζουν την επίτευξη του επιπέδου στόχου, την ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων πελατών που τηρούν τα πιστωτικά ιδρύματα για λογαριασμό πελατών τους, στο πλαίσιο παροχής επενδυτικών υπηρεσιών που αποτελεί τη βάση υπολογισμού εισφορών στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ), τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) βάσει της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/, το ανεξόφλητο ποσό του δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ, καθώς και το ύψος των υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων) και των εγγυημένων καταθέσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων, τα οποία καθορίζουν το ύψος των εισφορών για την αποπληρωμή του εν λόγω δανείου, τη μεταφορά κεφαλαίων από τις προθεσμιακές καταθέσεις του που τηρούνται στα πιστωτικά ιδρύματα στους λογαριασμούς του στην Τράπεζα της Ελλάδος, την ένταξη και την αποχώρηση πιστωτικών ιδρυμάτων, τις αποδόσεις των ευρωπαϊκών τίτλων, που είναι αποδεκτοί σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική του για την τοποθέτηση των διαθεσίμων του, το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων της Τράπεζας της Ελλάδος και τις αποδόσεις των τρίμηνων Εντόκων Γραμματίων Ελληνικού Δημοσίου (ΕΓΕΔ), τις εκτιμήσεις σχετικά με το προσδοκώμενο προϊόν εκκαθάρισης των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων τα λειτουργικά έξοδα του και τη φορολογία εισοδήματος με την οποία επιβαρύνονται τα διαθέσιμα του. Εντός του ο αριθμός των συμμετεχόντων πιστωτικών ιδρυμάτων στα τρία Σκέλη του δεν διαφοροποιήθηκε από το προηγούμενο έτος και είχε ως εξής: Στο ΣΚΚ και στο ΣΕ συμμετείχαν είκοσι ένα (21) πιστωτικά ιδρύματα, εκ των οποίων τα δέκα επτά (17) με έδρα στην Ελλάδα και τα τέσσερα (4) με καταστατική έδρα σε χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης (Πίνακας 5). Στο ΣΚΕ συμμετείχαν επτά (7) πιστωτικά ιδρύματα με έδρα στην Ελλάδα (Πίνακας 6) Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων Από το και εφεξής, η καταβολή ή μη εισφορών από τα πιστωτικά ιδρύματα προς το ΣΚΚ του εξαρτάται από το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων από τα διαθέσιμα κεφάλαια του ΣΚΚ. Σύμφωνα με τα άρθρα 25 και 27 του ν. 4370/, τα διαθέσιμα του ΣΚΚ, εξαιρουμένων των κεφαλαίων του ΠΚΚΚ, πρέπει να αντιστοιχούν τουλάχιστον σε ποσοστό 0,8% επί του ύψους των εγγυημένων καταθέσεων των συμμετεχόντων στο ΣΚΚ πιστωτικών ιδρυμάτων έως τις 3 Ιουλίου 2024, ενώ προβλέπεται δυνατότητα περαιτέρω συγκέντρωσης εισφορών προς εύλογη επαύξηση των διαθεσίμων του, ακόμα και σε περίπτωση που έχει επιτευχθεί το επίπεδο στόχος. Παρά την αύξηση στην καταθετική βάση των πιστωτικών ιδρυμάτων που παρατηρήθηκε κατά τη διάρκεια του, το ποσοστό κάλυψης διατηρήθηκε στα επίπεδα του προηγούμενου έτους και ανήλθε σε 1,4%. Συνεπώς δεν καταβλήθηκαν εισφορές από τα πιστωτικά ιδρύματα στο ΣΚΚ του. Σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική του, για την τοποθέτηση των διαθεσίμων στους αποδεκτούς τίτλους, οι αποδόσεις των τίτλων πρέπει να είναι υψηλότερες από το επιτόκιο εκτοκισμού των λογαριασμών του στην Τράπεζα της Ελλάδος, το οποίο πλέον δεν ισχύει, με αποτέλεσμα να μην είναι δυνατή η επανατοποθέτηση των διαθεσίμων σε τίτλους μετά τη λήξη τους. Συνέπεια αυτού, μέρος των διαθεσίμων του παραμένουν σε λογαριασμούς στην Τράπεζα της Ελλάδος και εκτοκίζονται με το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων, το οποίο καθορίζεται 11

12 από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και παρόλο που διαμορφώθηκε σε αρνητικά επίπεδα, είναι υψηλότερο από τις αποδόσεις των αποδεκτών τίτλων. Τα επιτόκια των τρίμηνων ΕΓΕΔ, με τα οποία τοκίζονται οι τρίμηνες προθεσμιακές καταθέσεις του στα πιστωτικά ιδρύματα παρέμειναν σταθερά καθ όλη τη διάρκεια του έτους. Συνεπώς σταθερές παρέμειναν και οι αποδόσεις των τοποθετήσεων στα πιστωτικά ιδρύματα. Οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων προς το ΣΚΚ, το ΣΚΕ και το ΣΕ καταβάλλονται, στο σύνολό τους, σε πίστωση των αντίστοιχων ειδικών λογαριασμών του στην Τράπεζα της Ελλάδος. Σε εφαρμογή της διάταξης του άρθρου 43 παρ. 4 του ν. 4370/, τον Ιούνιο το μετέφερε εισφορές ύψους 7 χιλ. ευρώ στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας (BDIF), συνέπεια της εξαγοράς του υποκαταστήματος της Άλφα Τράπεζας στη Βουλγαρία από το πιστωτικό ίδρυμα Eurobank Bulgaria AD Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων Για τον προσδιορισμό των εισφορών στο ΣΚΕ, ως βάση υπολογισμού ορίζεται η ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων επενδυτών πελατών κάθε πιστωτικού ιδρύματος. Η αξία των περιουσιακών στοιχείων πελατών που κατέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα στο πλαίσιο παροχής επενδυτικών υπηρεσιών σημείωσε σημαντική αύξηση το και συνεπώς προέκυψαν εισφορές προς το Σκέλος αυτό. Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 32 παρ. 2 του ν. 4370/, με τις οποίες καθορίζονται οι συντελεστές τακτικής εισφοράς, ανά κλιμάκιο αξίας περιουσιακών στοιχείων πελατών που κατέχει κάθε συμμετέχον στο ΣΚΕ πιστωτικό ίδρυμα στο πλαίσιο παροχής καλυπτομένων επενδυτικών υπηρεσιών, προσδιορίστηκε το ύψος της τακτικής εισφοράς των πιστωτικών ιδρυμάτων για το έτος. Η καταβολή της εισφοράς πραγματοποιείται σε μία δόση κατά την ημερομηνία καταβολής των εισφορών προς το ΣΚΚ, ήτοι την 1 η Νοεμβρίου Σκέλος Εξυγίανσης Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 36 παρ. 3 του ν. 4370/, εισπράττονται εισφορές για την αποπληρωμή του δανείου που έχει λάβει το ΣΕ από το ΣΚΚ, οι οποίες υπολογίζονται κατόπιν απόφασης του ΔΣ του με συντελεστή 0,09% επί της διαφοράς των συνολικών υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων) μείον τις εγγυημένες καταθέσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων με στοιχεία 31 ης Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Η ολοσχερής αποπληρωμή των υποχρεώσεων του ΣΕ προς το ΣΚΚ από το δάνειο, οφείλει να έχει συντελεστεί το αργότερο έως την 10η Οκτωβρίου 2026, ενώ το επιτόκιο επί του δανείου ισούται με την ετήσια απόδοση των αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ από τα οποία αντλήθηκε το ποσό του δανείου. Οι εισφορές καταβάλλονται σε δύο δόσεις, την 1 η Δεκεμβρίου του ίδιου έτους και την 1 η Ιουνίου του επόμενου. Επιπλέον, τα πιστωτικά ιδρύματα καταβάλλουν εισφορές στο ΣΕ σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/, το οποίο λειτουργεί και ως Ταμείο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα. Το ΣΕ εισπράττει εισφορές που προσδιορίζονται από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα κρατών μελών και από την εθνική αρχή εξυγίανσης για τα υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. Οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων κρατών μελών που εισπράττονται από το μεταφέρονται στο SRF. Μέρος των εισφορών δύναται να καταβληθεί με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή προς την Τράπεζα της Ελλάδος, χωρίς μεσολάβηση του. Οι ετήσιες τακτικές εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων στο ΣΕ βάσει της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/, ύψους 98 εκατ. ευρώ, εξαιρουμένων εισφορών ύψους 78 χιλ. ευρώ (που αντιστοιχούσαν στα υποκαταστήματα στην Ελλάδα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών), μεταφέρθηκαν στο SRF. Εξ αυτών εισφορές ύψους 14 εκατ. ευρώ καταβλήθηκαν υπό τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή 12

13 απευθείας στην Τράπεζα της Ελλάδος χωρίς τη διαμεσολάβηση του. Σχετικά με τα μέτρα εξυγίανσης που εφαρμόστηκαν στο υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα ΣΤ Πελοποννήσου τον Δεκέμβριο του 2015, η διαφορά της αξίας των μεταβιβασθέντων στο πιστωτικό ίδρυμα «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.» στοιχείων παθητικού και ενεργητικού διαμορφώθηκε σε ευρώ, εκ των οποίων το ΣΚΚ συνεισέφερε ποσό ευρώ, ενώ το ΣΕ το επιπλέον ποσό ύψους ευρώ. Μετά τον οριστικό καθορισμό του κόστους εξυγίανσης εντός του, σύμφωνα με τις διατάξεις της Διακυβερνητικής Συμφωνίας, το ΣΕ μετέφερε στο SRF το μέρος των εισφορών έτους 2015 που τελικώς δεν χρησιμοποιήθηκαν για τη χρηματοδότηση των μέτρων εξυγίανσης της ΣΤ Πελοποννήσου Αξιώσεις από πιστωτικά ιδρύματα σε εκκαθάριση Το για τα κεφάλαια που έχει διαθέσει κατά τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης που εφαρμόστηκαν επί πιστωτικών ιδρυμάτων που τέθηκαν υπό ειδική εκκαθάριση έχει αξιώσεις έναντι των εν λόγω υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Λαμβάνοντας υπόψη πληροφορίες που περιέρχονται σε γνώση του, εκτιμάται ότι το ανακτήσιμο ποσό από τη διαδικασία εκκαθάρισης της Πανελλήνιας Τράπεζας θα απομειωθεί κατά 17 εκατ. ευρώ και θα διαμορφωθεί σε 50,9 εκατ. ευρώ, ενώ η εκτίμηση για το αντίστοιχο ποσό από την εκκαθάριση της ΣΤ Πελοποννήσου διατηρείται σε 17,6 εκατ. ευρώ Γεγονότα μετά την 31 η Δεκεμβρίου Με την υπ αριθ. 221/ απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων (ΕΠΑΘ) της Τράπεζας της Ελλάδος, καθορίστηκε ποσό προσωρινής διανομής στο ύψους χιλ. ευρώ από το προϊόν της εκκαθάρισης των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων Proton Τράπεζα ΑΕ, T Bank Α.Τ.Ε., Πανελλήνια Τράπεζα και ΣΤ Πελοποννήσου Λειτουργικά Έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα του αυξήθηκαν σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, κυρίως λόγω της αύξησης των δαπανών για αμοιβές προσωπικού και για νομικές υπηρεσίες. Αντίθετα, μειώθηκε η δαπάνη ταξιδιών και η δαπάνη για τραπεζικές εργασίες ως συνέπεια της μείωσης του υπό διαχείριση όγκου των κεφαλαίων του Τέλος Συμμετοχής Από την 7 η Μαρτίου, οπότε και τέθηκε σε ισχύ ο ν. 4370/, άλλαξε ο τρόπος κάλυψης των δαπανών του. Πλέον, η κάλυψη των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του γίνεται με την καταβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα Τέλους Συμμετοχής. Το Τέλος Συμμετοχής προσδιορίζεται για κάθε Σκέλος με κριτήριο τον αριθμό των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν σε κάθε Σκέλος. Επιμερίζεται ανάμεσα στα μέλη του Σκέλους ως εξής: (α) ποσοστό 20% κατανέμεται ισομερώς στα πιστωτικά ιδρύματα που συμμετέχουν στο Σκέλος και (β) το υπόλοιπο 80% κατανέμεται σύμφωνα με το λόγο της βάσης υπολογισμού εισφορών κάθε πιστωτικού ιδρύματος προς τη βάση υπολογισμού εισφορών όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο εν λόγω Σκέλος. Το Τέλος Συμμετοχής προκαταβάλλεται βάσει στοιχείων Προϋπολογισμού, εντός του πρώτου διμήνου του έτους που αφορά και οριστικοποιείται βάσει στοιχείων Απολογισμού. Κατ εξαίρεση, για τον πρώτο χρόνο εφαρμογής του ν. 4370/ το Τέλος Συμμετοχής για το έτος αυτό (), καταβλήθηκε το μήνα Ιούνιο. Ακολουθεί η ανάλυση των οικονομικών μεγεθών για το έναντι αυτών για το

14 2.2 Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Τα έσοδα ανήλθαν στο ποσό των χιλ. ευρώ έναντι χιλ. ευρώ το 2015 καταγράφοντας αύξηση κατά 6,6% (Πίνακες 1 και 2). Ειδικότερα: Τα έσοδα από εισφορές πιστωτικών ιδρυμάτων για το διαμορφώθηκαν σε αρνητικά επίπεδα μείον χίλια ευρώ, ως συνέπεια των μηδενικών εισφορών στο ΣΚΚ το και της μεταφοράς εισφορών προηγούμενων χρήσεων στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας από το ΚΚΚΚ, όπως προαναφέρθηκε. Κατά την προηγούμενη χρήση τα έσοδα από εισφορές είχαν ανέλθει σε 4 χιλ. ευρώ. Τα έσοδα κεφαλαίων που αφορούν τόκους επί των τοποθετήσεων των διαθεσίμων ανήλθαν στο ποσό των χιλ. ευρώ και παρουσίασαν αύξηση κατά 6,7% έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται κυρίως στην αύξηση των αποδόσεων των τρίμηνων ΕΓΕΔ από το προηγούμενο έτος. Περιορισμένη αρνητική επίδραση στα έσοδα κεφαλαίων άσκησε η αύξηση των αρνητικών τόκων επί του δανείου που χορήγησε, το 2011, το ΣΚΚ προς το ΣΕ για το μέρος που συνιστά απαίτηση του ΚΚΚΚ. Ειδικότερα, η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων του ΚΚΚΚ διαμορφώθηκε σε 2,35%, δεδομένου ότι για το ΚΚΚΚ δεν έγιναν τοποθετήσεις σε τίτλους το. Σημειώνεται ότι το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων με το οποίο επιβαρύνονται όλα τα μη επενδεδυμένα κεφάλαια του που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος ανήλθε σε 0,4%. Το κόστος συμμετοχής στη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης για το έτος για το ΚΚΚΚ ανήλθε σε χιλ. ευρώ έναντι χιλ. ευρώ το προηγούμενο έτος, όπως προαναφέρθηκε. Ο φόρος εισοδήματος που βαρύνει το ΚΚΚΚ διαμορφώθηκε στο ποσό των χιλ. ευρώ έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην αύξηση των εσόδων. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ έναντι χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Τα έσοδα αυτά αφορούν (α) τη μείωση της πρόβλεψης του ανακτήσιμου ποσού από το προϊόν εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Πανελλήνια Τράπεζα σε ,7 χιλ. ευρώ από ,4 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, ήτοι κατά 3.792,7 χιλ. ευρώ και (β) την αναγνώριση της εκτίμησης για το ανακτήσιμο ποσό από το προϊόν εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος ΣΤ Πελοποννήσου ως έσοδο στο ΣΚΚ, ποσού ύψους χιλ. ευρώ. Σημειώνεται ότι το ποσό αυτό αρχικά είχε αναγνωριστεί ως στοιχείο του ΣΕ. Το οικονομικό αποτέλεσμα διαμορφώθηκε σε πλεόνασμα ποσού χιλ. ευρώ έναντι ελλείμματος ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Οι πόροι του ΠΚΚΚ ανήλθαν σε χιλ. ευρώ και παρουσίασαν μείωση κατά 0,4% έναντι ποσού χιλ. ευρώ (Πίνακες 1 και 2). Ειδικότερα: Οι εισφορές διαμορφώθηκαν στο ποσό των μείον 6 χιλ. ευρώ, έναντι ποσού 17 χιλ. ευρώ τη χρήση Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην μεταφορά εισφορών από το ΠΚΚΚ στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας και στην μη καταβολή εισφορών στο ΠΚΚΚ κατ εφαρμογή των διατάξεων του ν. 4370/. Οι πρόσοδοι της διαχείρισης των κεφαλαίων διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ και παρουσίασαν μείωση κατά 0,3%, έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται κυρίως στη μείωση των 14

15 τόκων του δανείου που χορήγησε το 2011 το ΣΚΚ προς το ΣΕ και αφορά τις απαιτήσεις του ΠΚΚΚ. Περιορισμένη θετική επίδραση ενάντια στη μειωτική τάση των τόκων του δανείου άσκησε η αύξηση των αποδόσεων των τοποθετήσεων σε προθεσμιακές καταθέσεις και η μείωση των αρνητικών τόκων από τη διαχείριση τίτλων. Η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων διαμορφώθηκε σε 2,35%, και η μέση καθαρή απόδοση των επενδύσεων των διαθεσίμων σε τίτλους διαμορφώθηκε σε 0,43%. Για το σύνολο των τοποθετήσεων των διαθεσίμων του ΠΚΚΚ, η μέση καθαρή απόδοση διαμορφώθηκε σε 2,31%. Σημειώνεται ότι το επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων με το οποίο επιβαρύνονται όλα τα μη επενδεδυμένα κεφάλαια του που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος ανήλθε σε 0,4%. Το πλεόνασμα του ΠΚΚΚ διαμορφώθηκε σε χιλ. ευρώ και παρουσίασε οριακή αύξηση κατά 0,5% έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. χιλ. ευρώ και διαμορφώθηκε σε χιλ. ευρώ. Οι συσσωρευμένοι πόροι του ΣΚΚ ανήλθαν σε 4.277,2 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού 4.232,3 εκατ. ευρώ για τη προηγούμενη χρήση (Πίνακας 8). Ειδικότερα, οι συσσωρευμένοι πόροι του ΚΚΚΚ ανήλθαν σε 1.739,8 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού εκατ. ευρώ για το έτος Για το ΠΚΚΚ οι συσσωρευμένοι πόροι ανήλθαν σε 2.537,5 εκατ. ευρώ, έναντι ποσού 2.502,9 εκατ. ευρώ για την προηγούμενη χρήση. Οι διαθέσιμοι πόροι του ΣΚΚ ανήλθαν σε 3.261,7 εκατ. ευρώ (Πίνακας 9). Οι διαθέσιμοι πόροι του ΚΚΚΚ, βάσει των οποίων υπολογίζεται το επίπεδο στόχος της παρ. 4 του άρθρου 25 του ν. 4370/, διαμορφώθηκαν σε εκατ. ευρώ και αντιστοιχούν σε 1,4% των εγγυημένων καταθέσεων (Πίνακας 14). Σημειώνεται ότι η μέση καθαρή απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ για το έτος διαμορφώθηκε σε 2,33% (Διάγραμμα 9) Πλεόνασμα Επενδύσεις του ΣΚΚ Το πλεόνασμα του ΣΚΚ διαμορφώθηκε σε χιλ. ευρώ έναντι 775 χιλ. ευρώ το Τα επενδεδυμένα κεφάλαια μειώθηκαν κατά χιλ. ευρώ έναντι του προηγούμενου έτους και το ύψος τους ανήλθε σε χιλ. ευρώ, εξέλιξη η οποία οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι το ποσό που αντιστοιχεί στην αποπληρωμή του δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης, παρέμεινε σε τρεχούμενους λογαριασμούς του στην Τράπεζα της Ελλάδος και δεν επενδύθηκε σε τίτλους (Πίνακας 4). Έναντι του 2015, οι επενδύσεις που αφορούν τοποθετήσεις σε τίτλους μειώθηκαν κατά χιλ. ευρώ ήτοι 100%, δεδομένου ότι δεν γίνονται τοποθετήσεις σε τίτλους όπως προαναφέρθηκε, ενώ οι τοποθετήσεις σε προθεσμιακές καταθέσεις αυξήθηκαν κατά χιλ. ευρώ σε χιλ. ευρώ. Το υπόλοιπο του ανεξόφλητου δανείου που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ μειώθηκε κατά Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Οι πόροι του ΣΚΕ διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση καταγράφοντας αύξηση 207,6% (Πίνακες 1 και 2). Ειδικότερα: Οι συνολικές εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο Σκέλος αυτό ανήλθαν σε χιλ. ευρώ έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην αύξηση της αξίας περιουσιακών στοιχείων που ενσωματώνονται στη βάση υπολογισμού εισφορών, πιθανώς ως συνέπεια της μετατροπής καταθέσεων σε χρηματοπιστωτικά μέσα και επενδυτικές υπηρεσίες. Ως βάση υπολογισμού εισφορών λαμβάνεται η ετήσια μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων επενδυτών πελατών που κατέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα στο πλαίσιο παροχής καλυπτομένων επενδυτικών υπηρεσιών. 15

16 Οι πρόσοδοι της διαχείρισης των κεφαλαίων ανήλθαν στο ποσό των χιλ. ευρώ και παρουσίασαν αύξηση κατά 9,3% έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην αύξηση των αποδόσεων των τοποθετήσεων σε προθεσμιακές καταθέσεις. Περιορισμένη αρνητική επίδραση στην αυξητική τάση των προσόδων άσκησε ο εκτοκισμός των διαθεσίμων του ΣΚΕ που τηρούνται σε λογαριασμό στη Τράπεζα της Ελλάδος με ακόμη χαμηλότερο αρνητικό επιτόκιο διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων, όπως προαναφέρθηκε. Η μέση καθαρή απόδοση των προθεσμιακών καταθέσεων διαμορφώθηκε σε 2,35%. Το πλεόνασμα του ΣΚΕ διαμορφώθηκε στο ποσό των χιλ. ευρώ και παρουσίασε αύξηση κατά 212,6%, έναντι πλεονάσματος χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Τα επενδεδυμένα κεφάλαια, τα οποία αφορούν αποκλειστικά τοποθετήσεις σε προθεσμιακές καταθέσεις, αυξήθηκαν κατά χιλ. ευρώ από το προηγούμενο έτος και το ύψος τους ανήλθε σε χιλ. ευρώ (Πίνακας 4). Οι συσσωρευμένοι πόροι του ΣΚΕ ανήλθαν σε 208,7 εκατ. ευρώ (Πίνακας 11). 2.4 Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) Οι πόροι του ΣΕ διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση μειούμενοι κατά 17,5% (Πίνακες 1 και 2). Ειδικότερα: Οι εισφορές βάσει της παρ. 1 του άρθρου 36 του ν. 4370/, διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ έναντι χιλ ευρώ της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση κατά 6,5%. Εκ του ποσού αυτού, χιλ. ευρώ καταβλήθηκαν από ορισμένα πιστωτικά ιδρύματα με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή προς την Τράπεζα της Ελλάδος χωρίς τη διαμεσολάβηση του. Εντός του μεταφέρθηκαν από το ΣΕ στο SRF χιλ. ευρώ, ποσό το οποίο περιλαμβάνει τις ετήσιες εισφορές του έτους (πλην των εισφορών υποκαταστημάτων τρίτων χωρών) και το μέρος των εισφορών του έτους 2015 που δεν χρησιμοποιήθηκε από το ΣΕ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης στην ΣΤ Πελοποννήσου. Οι εισφορές υποκαταστημάτων τρίτων χωρών που δεν μεταφέρονται στο SRF ανήλθαν για το σε 78 χιλ. ευρώ. Με τον οριστικό καθορισμό του κόστους εξυγίανσης της ΣΤ Πελοποννήσου και τον προσδιορισμό της υποχρέωσης του ΣΚΚ, το ποσό της συνεισφοράς του ΣΕ σε αυτό διαμορφώθηκε σε χιλ. ευρώ, απομειωμένο κατά χιλ. ευρώ, σε σχέση με τον προσωρινό καθορισμό, με αποτέλεσμα να επηρεαστεί θετικά το πλεόνασμα του ΣΕ κατά το ποσό αυτό. Τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα του ΣΕ (παρ. 1, άρθρο 36 του ν. 4370/) ανήλθαν σε χιλ. ευρώ έναντι εσόδων χιλ. ευρώ τη χρήση Η εξέλιξη αυτή οφείλεται στην αναγνώριση της εκτίμησης για το ανακτήσιμο ποσό από το προϊόν εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος ΣΤ Πελοποννήσου ως έσοδο στο ΣΚΚ. Σημειώνεται ότι το ποσό αυτό αρχικά είχε αναγνωριστεί ως περιουσιακό στοιχείο του ΣΕ. Τα έσοδα από εισφορές βάσει της παρ. 3, άρθρο 36 του ν. 4370/, ανήλθαν σε χιλ. ευρώ και παρουσίασαν μείωση κατά 6,6% έναντι τακτικών εισφορών ύψους χιλ. ευρώ τη χρήση Οι εισφορές αυτές χρησιμοποιήθηκαν για την εξόφληση του δανείου που έλαβε το ΣΕ από το ΣΚΚ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης. Οι τόκοι επί του δανείου που έχει χορηγηθεί στο ΣΕ από το ΣΚΚ παρουσίασαν μείωση κατά 27,1% και διαμορφώθηκαν σε χιλ. ευρώ, έναντι ποσού χιλ. ευρώ το Η μείωση οφείλεται κυρίως στην μείωση της ετήσιας απόδοσης των αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ από τα οποία αντλήθηκε το ποσό του δανείου. Επισημαίνεται ότι το επιτόκιο υπολογισμού του οφειλόμενου τόκου ισούται με την καθαρή μέση 16

17 ετήσια απόδοση των αντίστοιχων διαθεσίμων από τα οποία αντλήθηκε το δάνειο η οποία ανήλθε σε 0,51%. Τα έσοδα κεφαλαίων στο ΣΕ που προκύπτουν από τα κεφάλαια που τηρούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος και εκτοκίζονται με αρνητικό επιτόκιο διαμορφώθηκαν σε αρνητικά επίπεδα, μείον χίλια ευρώ. Ο φόρος εισοδήματος που βαρύνει το ΣΕ είναι μηδενικός έναντι φόρου ύψους 21 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Επιπλέον προέκυψε επιστροφή φόρου ύψους 24 χιλ. ευρώ, λόγω αντιλογισμού φορολογικής υποχρέωσης που κατά την προηγούμενη χρήση είχε επιβαρύνει το ΣΕ ενώ όφειλε να βαρύνει το ΚΚΚΚ. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα διαμορφώθηκαν σε αρνητικά επίπεδα ύψους χιλ. ευρώ έναντι εσόδων χιλ. ευρώ κατά την προηγούμενη χρήση και αφορούν απομείωση τμήματος της πρόβλεψης του ανακτήσιμου ποσού από την απαίτηση του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Πανελλήνια Τράπεζα που αφορά το ΣΕ. Το πλεόνασμα του ΣΕ διαμορφώθηκε σε χιλ. ευρώ έναντι πλεονάσματος χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση. Οι διαθέσιμοι πόροι του ΣΕ ανήλθαν σε 93,3 χιλ. ευρώ (Πίνακας 13) και αποσκοπούν αποκλειστικά στη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης για υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. 2.5 Τέλος Συμμετοχής Με το ν. 4370/, όπως προαναφέρθηκε, οι λειτουργικές και επενδυτικές δαπάνες του καλύπτονται με την καταβολή του Τέλους Συμμετοχής από τα πιστωτικά ιδρύματα. Λόγω της εφαρμογής των διατάξεων από τον Μάρτιο του έτους, οι δαπάνες του πρώτου διμήνου καλύφθηκαν σύμφωνα με το προηγούμενο πλαίσιο του ν. 3746/2009 και επιβάρυναν τα σκέλη ως εξής: 51 χιλ. ευρώ το ΚΚΚΚ, 48 χιλ. ευρώ το ΠΚΚΚ, 17 χιλ. ευρώ το ΣΚΕ και 51 χιλ. ευρώ το ΣΕ. Το Τέλος Συμμετοχής για το έτος διαμορφώθηκε στο ποσό των χιλ. ευρώ. 2.6 Λειτουργικά έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα του διαμορφώθηκαν στο ποσό των χιλ. ευρώ και παρουσίασαν αύξηση 3,3%, έναντι ποσού χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση(πίνακας 3). Η διαμόρφωση των επιμέρους κατηγοριών δαπανών έχει ως εξής: Η δαπάνη «αμοιβές και έξοδα προσωπικούτρίτων» ανήλθε στο ποσό των 995 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 904 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση παρουσιάζοντας αύξηση κατά 10,1%. Η εν λόγω δαπάνη επηρεάζεται κυρίως από τη στελέχωση του κατά το τέλος του 2015, την αλλαγή της εργασιακής σχέσης δύο υπαλλήλων και την αύξηση των εργοδοτικών εισφορών. Η δαπάνη «παροχές τρίτων» παρέμεινε στα επίπεδα της προηγούμενης χρήσης και ανήλθε στο ποσό των 27 χιλ. ευρώ. Η δαπάνη «φόροι τέλη» διαμορφώθηκε στο ποσό των 11 χιλ. ευρώ, όπως και την προηγούμενη χρήση. Η δαπάνη «λοιπά λειτουργικά έξοδα» διαμορφώθηκε σε 73 χιλ. ευρώ και παρουσίασε μείωση κατά 3,7% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, εξέλιξη που οφείλεται κυρίως στην μείωση των εξόδων ταξιδίων. Η δαπάνη «τραπεζικές εργασίες» μειώθηκε κατά 95,4% και διαμορφώθηκε στο ποσό των 2 χιλ. ευρώ, κυρίως λόγω της μείωσης της αμοιβής του διαχειριστή, ως συνέπεια της μη τοποθέτησης των διαθεσίμων του σε τίτλους. Η δαπάνη «αποσβέσεις παγίων» ανήλθε σε 42 χιλ. ευρώ παρουσιάζοντας αύξηση κατά 12,4%, έναντι ποσού 37 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, λόγω της πραγματοποίησης νέων επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό εντός του. Ειδικότερα, πραγματοποιήθηκε προμήθεια για επενδυτικά αγαθά η οποία ανήλθε σε ποσό 81,5 χιλ. ευρώ (Σημείωση 4). Η δαπάνη «προβλέψεις», που αφορά κυρίως τη μεταβολή των υποχρεώσεων του 17

18 από ενδεχόμενες αποζημιώσεις προσωπικού, διαμορφώθηκε σε 4 χιλ. ευρώ, όμοια με την προηγούμενη χρήση. Η δαπάνη «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» ανήλθε σε 3 χιλ. ευρώ, έναντι 13 χιλ. ευρώ την προηγούμενη χρήση, μειούμενη κατά 80,6%. 18

19 Πίνακας 1: (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 2015 Μεταβολή /2015 I. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ (ΣΚΚ) α. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) 1. Έσοδα ,6% 2. Κόστος συμμετοχής στην εξυγίανση πιστωτικού ιδρύματος (66.255) (22.490) 5 66,1% 3. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΚΚΚΚ (340) (51) 2 85,1% 4. Φόρος εισοδήματος (7.993) (8.435) 5,5% 5. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα ,8% 6. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟΥ ΚΚΚΚ ( ) (33.602) β. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) ,5% 1. Πόροι ,4% 2. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΠΚΚΚ (345) (48) 86,0% ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΤΟΥ ΣΚΚ (α+β) ,8% ΙΙ. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΣΚΕ) 1 Πόροι ,6% Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΣΚΕ (103) (17) 2 83,6% ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ ΤΟΥ ΣΚΕ ,6% ΙΙI. ΣΚΕΛΟΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΣΕ) α. Σκέλος Εξυγίανσης (παρ.1 αρθ. 36 ν.4370/) (14.960) 199,4% 1. Εισφορές ,5% 2. Δεσμεύσεις Πληρωμής 0 (14.377) 3. Μεταβιβαζόμενες Εισφορές σε τρίτους 0 ( ) 4. Κόστος συμμετοχής στην εξυγίανση πιστωτικού ιδρύματος (94.583) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα / έξοδα (17.622) 3 6. Πιστωτικοί Τόκοι (3) 0 β. Σκέλος Εξυγίανσης (παρ.3 αρθ.36 ν.4370/) ,5% 1. Εισφορές ,8% 2. Τόκοι δανείου (7.651) (5.576) 27,1% 3. Κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΣΕ (331) (51) 2 84,7% 4. Φόρος εισοδήματος (21) Κόστος συμμετοχής στην εξυγίανση πιστωτικού ιδρύματος ( ) 6. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα (13.207) 4 7. Έσοδα Κεφαλαίων 85 (1) ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΤΟΥ ΣΕ (α+β) ,4% ΙV. TEΛΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ V. ΔΑΠΑΝΕΣ ,3% Σημειώσεις: 1) Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ και του ΣΚΕ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτά πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτά και αποτελούν μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το προς επίτευξη των σκοπών του. 2) Τα έξοδα του για το α δίμηνο επιμερίστηκαν μεταξύ του ΣΚΚ, του ΣΚΕ και του ΣΕ και περαιτέρω εντός του ΣΚΚ μεταξύ του ΚΚΚΚ και του ΠΚΚΚ. Από την έναρξη εφαρμογής του ν.4370/ η κάλυψη των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του γίνεται με την καταβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα Τέλους Συμμετοχής. 3) Αφορά την εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού από την διαδικασία εκκαθάρισης των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων α) ποσό 3,8 εκατ.ως πρόβλεψη για απομείωση της απαίτησης του υπο εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. και β) ποσό εκατ. αφορά αντιλογισμό της απαίτησης από το υπό εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε.. από το ΣΕ στο ΚΚΚΚ του ΣΚΚ. 4) Αφορά την πρόβλεψη για απομείωση της απαίτησης του υπο εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. 5) Αφορά τη συμμετοχή του ΣΚΚ (ΚΚΚΚ) και του ΣΕ σε μέτρα εξυγίανσης που εφαρμόστηκαν εντός του 2015 στην Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου. 19

20 Πίνακας 2: Πόρων (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 2015 Μεταβολή 2015/ Ι. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ (ΣΚΚ) 1. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) ,6% Έσοδα από εισφορές 4 (1) Έσοδα από ετήσιες τακτικές εισφορές 4 (1) 0,0% Έσοδα κεφαλαίων ,7% Έσοδα από διαχείριση τίτλων (56) 0,0% Τόκοι καταθέσεων ,4% Τόκοι δανείου (525) (1.085) 2. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) ,4% Εισφορές 17 (6) Ετήσιες τακτικές εισφορές 17 (6) Πρόσοδοι ,3% Τόκοι από τη διαχείριση τίτλων (μετά την αφαίρεση των φόρων) (347) (73) 79,1% Τόκοι καταθέσεων (μετά την αφαίρεση των φόρων) ,2% Τόκοι δανείου ,5% ΙI. ΣΚΕΛΟΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΣΚΕ) ,6% Εισφορές Ετήσιες τακτικές εισφορές Πρόσοδοι ,3% Τόκοι καταθέσεων (μετά την αφαίρεση των φόρων) ,3% ΙII. ΣΚΕΛΟΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ (ΣΕ) ,5% Εισφορές ,5% Εισφορές(παρ.1 αρθ. 36 ν.4370/) ,5% Εισφορές(παρ.3 αρθ.36 ν.4370/) ,6% Συμπληρωματική εισφορά Eσοδα κεφαλαίων 82 (1) Έσοδα από διαχείριση τίτλων 88 0 Τόκοι καταθέσεων (6) (1) ΙV. ΤΕΛΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ

21 Πίνακας 3: Εξόδων (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) 2015 Μεταβολή 2015 (%) Λ Ε Ι Τ Ο Υ Ρ Γ Ι Κ Α Ε Ξ Ο Δ Α ,3% 1. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού τρίτων ,1% Αποδοχές έμμισθου προσωπικού ,7% Αποδοχές προσωπικού με έμμισθη σχέση εργασίας ,0% Αποδοχές προσωπικού με απόσπαση ,5% Αποδοχές προσωπικού με σύμβαση έργου ,0% Λοιπές παροχές και έξοδα προσωπικού ,7% Δαπάνη επιμόρφωσης προσωπικού ,0% Λοιπές παροχές ,3% Εργοδοτικές εισφορές ,2% Εργοδοτικές εισφορές προσωπικού με έμμισθη σχέση εργασίας 13,0% Εργοδοτικές εισφορές προσωπικού με απόσπαση ,8% Εργοδοτικές εισφορές στο ταμείο νομικών ,9% Εργοδοτικές εισφορές προσωπικού με σύμβαση 1 0 έργου Αμοιβές και έξοδα τρίτων ,2% Αμοιβές εσωτερικού ελεγκτή Αμοιβές λοιπών ελευθέρων επαγγελματιών ,3% Αμοιβές Δ.Σ ,0% Επιμίσθιο προσωπικού με απόσπαση ,4% Αμοιβή ορκωτού ελεγκτή 7 7 0,0% 2. Παροχές τρίτων ,0% ΟΤΕ, ΔΕΗ, ταχυδρομικά ,8% Ασφάλειες 1 1 4,6% Συμβάσεις συντηρήσεις εξοπλισμού ,4% 3. Φόροι τέλη ,0% 4. Λοιπά λειτουργικά έξοδα ,7% Έξοδα ταξιδιών ,1% Συνδρομές ,9% Προμήθεια εντύπων και γραφικής ύλης ,1% Προμήθεια αναλωσίμων υλικών ,3% Κοινόχρηστες δαπάνες ,0% Έξοδα Δημοσιεύσεων ,3% Λοιπές αμοιβές τρίτων για παροχή υπηρεσιών Δαπάνη για τραπεζικές εργασίες ,4% 6. Αποσβέσεις παγίων ,4% 7. Προβλέψεις 4 4 0,0% 8. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ,6% Επιμερισμός λειτουργικών εξόδων μεταξύ των Σκελών του 2 : Λειτουργικά Έξοδα ,8% 1. Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων ,6% α. Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων ,1% β. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων ,0% 2. Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων ,6% 3. Σκέλος Εξυγίανσης ,7% Σημειώσεις: 1 Η αύξηση αυτή απεικονίζει την αλλαγή της εργασιακής σχέσης τριών υπαλλήλων 2 Τα έξοδα του για το α δίμηνο επιμερίστηκαν μεταξύ του ΣΚΚ, του ΣΚΕ και του ΣΕ και περαιτέρω εντός του ΣΚΚ μεταξύ του ΚΚΚΚ και του ΠΚΚΚ. Από την έναρξη εφαρμογής του ν.4370/ η κάλυψη των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του γίνεται με την καταβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα Τέλους Συμμετοχής. 21

22 Πίνακας 4: Πίνακας Μεταβολών Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού ΣΚΚ Τίτλοι Προθεσμιακές καταθέσεις Πίστωση προς ΣΕ 2, 3 Γενικό Σύνολο ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (1) ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (2) ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Σύνολο (3) [ (1)+(2)+(3) ] ΣΕ παρ. 3, άρθρο 36 ν.4370/ Τίτλοι (ποσά σε χιλ. ευρώ) ΣΚΕ Προθεσμιακές καταθέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Εισροές από εισφορές Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων χορηγήσεων Ποσά προς χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων Έσοδα/ Πρόσοδοι Ποσά που μεταφέρθηκαν σε λογαριασμούς στην ΤτΕ Υπόλοιπο 31 εκεμβρίου 0, , , , , , , , , ,34 0, ,47 0,00 0,00-0,00 0,00 (68.411,47) (94.411,87) ( ,34) ( ,34) - - 0, (72,62) (72,62) (1) ,17 (1) , ,00 (1.084,82) 6.660, , ,38 0,00 (1) 3.656,87 - (52.245,00) (52.245,00) (52.245,00) - 0,00 0,00 0, , , , , , , ,38 0, ,34 Σημειώσεις: 1) εν περιλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους χιλ. ευρώ για το ΚΚΚΚ, χιλ. ευρώ για το ΠΚΚΚ και 907 χιλ. ευρώ για το ΣΚΕ. 2) Το ΣΕ ενεργοποιήθηκε αρχικά εντός του 2011 και παρείχε χρηματοδότηση σε πιστωτικά ιδρύματα (βλ. Α,, Ε) κατ εφαρμογή των διατάξεων των άρθρων 63 και 63Ε του ν.3601/2007. Το 2015 το ΣΕ παρείχε χρηματοδόητηση σε πιστωτικά ιδρύματα (βλ. Β,Γ) κατ' εφαρμογή των διατάξεων των αρθ. 139, 141, 145 και 62 παρ.3 του ν.4261/2014. Για την συγκέντρωση των απαιτούμενων κεφαλαίων το ΣΕ έλαβε πίστωση υπό μορφή δανείου συνολικού ποσού χιλ. ευρώ από το ΣΚΚ το οποίο ορίστηκε ως πάροχος της πίστωσης με την υπ αριθμόν 9249/ απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, η οποία εκδόθηκε στο πλαίσιο της παραγράφου 3 του άρθρου 13Α του ν.3746/2009. Η υπουργική απόφαση καθόρισε και τους όρους της πίστωσης, οι οποίοι αναλύονται ως εξής: ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ Α B Γ E Ποσό πίστωσης ,00 Ημερομηνία παροχής πίστωσης 12/10/ /4/ /12/ /10/ /12/2011 Περίοδος αποπληρωμής Μέχρι 9/10/2026 Αποπληρώθηκε εντός του 2015 Αποπληρώθηκε εντός του Μέχρι 9/10/2026 Μέχρι 9/10/2026 Επιτόκιο (καθαρή μέση ετήσια απόδοση αντίστοιχων διαθεσίμων του ΣΚΚ) Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America Merill Lynch EMU Direct Governments, AAA-rated, 0-1y" Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America Merill Lynch EMU Direct Governments, AAA-rated, 0-1y" Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America Merill Lynch EMU Direct Governments, AAA-rated, 0-1y" Στην περίπτωση που η απόδοση είναι αρνητική το επιτόκιο θα ανέρχεται σε 0%, σύμφωνα με απόφαση του Σ του. Ετήσια απόδοση δείκτη "The Bank of America Merill Lynch EMU Direct Governments, AAA-rated, 0-1y" Ετήσια απόδοση προθεσμιακών καταθέσεων ΠΚΚΚ Σκοπός πίστωσης Χρηματοδότηση μεταβατικού ΠΙ "Νέα Proton Τράπεζα ΑΕ" Χρηματοδότηση ΠΙ "Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε" στο πλαίσιο της εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην Πανελλήνια Τράπεζα Χρηματοδότηση ΠΙ "Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος ΑΕ" στο πλαίσιο της εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου Χρηματοδότηση μεταβατικού ΠΙ "Νέα Proton Τράπεζα ΑΕ" Χρηματοδότηση ΠΙ «Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο Ελλάδος Α.Τ.Ε.» στο πλαίσιο της εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην T Bank Α.Τ.Ε. 22

23 Πίνακας 5: Πιστωτικά Ιδρύματα που συμμετείχαν στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) και στο Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) κατά την Α. ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ 1. Aegean Baltic Bank A.E. 2. Άλφα Τράπεζα Α.Ε. 3. Attica Bank Α.Τ.Ε. 4. Credicom Consumer Finance Τράπεζα Α.Ε. 5. Τράπεζα Eurobank Ergasias A.E. 6. Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. 7. Επενδυτική Τράπεζα Ελλάδος Α.Ε. 8. Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. 9. Παγκρήτια Συνεταιριστική Τράπεζα Συν. Π.Ε. 10. Συνεταιριστική Τράπεζα Δράμας Συν. Π.Ε. 11. Συνεταιριστική Τράπεζα Ν. Έβρου Συν. Π.Ε. 12. Συνεταιριστική Τράπεζα Ηπείρου Συν. Π.Ε. 13. Συνεταιριστική Τράπεζα Θεσσαλίας Συν.Π.Ε. 14. Συνεταιριστική Τράπεζα Καρδίτσας Συν.Π.Ε. 15. Συνεταιριστική Τράπεζα Πιερίας Ολυμπιακή Πίστη Συν.Π.Ε. 16. Συνεταιριστική Τράπεζα Σερρών Συν.Π.Ε. 17. Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων Συν.Π.Ε. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΕ ΧΩΡΑ ΕΚΤΟΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ B. ΕΝΩΣΗΣ 18. Bank of America N.A. 19. Bank Saderat Iran 20. B &N Bank (Public Joint Stock Company) Greek branch 21. T.C. Ziraat Bancasi A.S. 23

24 Πίνακας 6: Πιστωτικά Ιδρύματα που συμμετείχαν στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά την ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ 1. Aegean Baltic Bank A.E. 2. Άλφα Τράπεζα Α.Ε. 3. Attica Bank Α.Τ.Ε. 4. Τράπεζα Eurobank Ergasias A.E. 5. Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε. 6. Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. 7. Συνεταιριστική Τράπεζα Χανίων Συν.Π.Ε. 24

25 Πίνακας 7: Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατ έτος για την περίοδο 2007 Αρχική Εισφορά Τακτική Εισφορά Έσοδα Κεφαλαίων και Πρόσοδοι Σύνολο Πόρων Σημειώσεις 1. Με το άρθρο 6 του ν. 3714/2008 (ΦΕΚ 231 Α' / ) πενταπλασιάστηκε από το 2008 ο συντελεστής υπολογισμού των εισφορών. 2. Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.4γ του ν.3746/2009, το Διοικητικό Συμβούλιο του αποφάσισε στη Συνεδρίασή του της 30ης Σεπτεμβρίου 2013, την αναπροσαρμογή των εισφορών από το 2013, ώστε να αντιστοιχούν μόνο στην μεταβολή των υπολοίπων των καταθέσεων. 3. Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 43 παρ. 4 του ν. 4370/, τον Ιούνιο το μετέφερε εισφορές ύψους ευρώ στο σύστημα εγγύησης καταθέσεων της Βουλγαρίας (BDIF) συνέπεια της εξαγοράς του υποκαταστήματος της Άλφα Τράπεζας στη Βουλγαρία από το πιστωτικό ίδρυμα Eurobank Bulgaria AD. Διάγραμμα 1: Πόροι του ΣΚΚ κατ έτος για την περίοδο 2007 Διάγραμμα 1 Πόροι του ΣΚΚ κατ'έτος για την περίοδο 2007 (σε χιλ.ευρώ) Χιλιάδες Αρχική Εισφορά Τακτική Εισφορά Έσοδα Κεφαλαίων και Πρόσοδοι 25

26 Πίνακας 8: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) Συσσωρευμένοι Πόροι Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Σύνολο ΣΚΚ (1+2) Σημειώσεις 1. Στους συσσωρευμένους πόρους συμπεριλαμβάνεται το ποσό της πίστωσης που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ, το οποίο μαζί με τους τόκους ανέρχεται σε ευρώ. Διάγραμμα 2: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΚ Χιλιάδες Διάγραμμα 2 Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΚ (σε χιλ. ευρώ) ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ ΣΚΚ 26

27 Πίνακας 9: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) την Διαθέσιμοι Πόροι ΚΚΚΚ ΠΚΚΚ ΣΥΝΟΛΟ 1. Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός Ελλάδος και υπερεθνικών οργανισμών Καταθέσεις προθεσμίας¹ Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως ταμείο) Σύνολο ( ) Σημειώσεις 1. Περιλαμβάνονται δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους ευρώ για το ΚΚΚΚ και ευρώ για το ΠΚΚΚ. Διάγραμμα 3: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την Διάγραμμα 4: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την Διάγραμμα 5: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την Διάγραμμα 3 Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΚΚΚΚ την 31/12/ Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεωςταμείο) 18,36% Καταθέσεις προθεσμίας 81,64% Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός Ελλάδος και υπερεθνικών οργανισμών 0,00% Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεωςταμείο) 32,17% Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεωςταμείο) 26,53% Διάγραμμα 4 Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΠΚΚΚ την 31/12/ Καταθέσεις προθεσμίας 67,83% Διάγραμμα 5 Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ την 31/12/ Καταθέσεις προθεσμίας 73,47% Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός Ελλάδος και υπερεθνικών οργανισμών 0,00% Τίτλοι έκδοσης φορέων της ΕΕ εκτός Ελλάδος και υπερεθνικών οργανισμών 0,00% 27

28 Πίνακας 10: Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατ έτος για την περίοδο 2010 Αρχική Εισφορά Τακτική Εισφορά 1 Πρόσοδοι 2 Σύνολο Πόρων Σημειώσεις 1. Το ΣΚΕ συστάθηκε το 2009, με αρχική εισφορά ύψους ευρώ και τακτική εισφορά ύψους ευρω. Από το 2010 σύμφωνα με την υπ' αριθμόν 31996/Β.1562/ (ΦΕΚ 1186 Β' / ) Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και έπειτα με το ν.4370/ 7/3/216, (Α'37), για τον προσδιορισμό της ετήσιας τακτικής εισφοράς λαμβάνεται υπόψη η ετήσια μεταβολή της βάσης υπολογισμού. 2. Μετά την αφαίρεση των φόρων. Διάγραμμα 6: Πόροι του ΣΚΕ κατ' έτος για την περίοδο 2010 Διάγραμμα 6 Πόροι του ΣΚΕ κατ'έτος για την περίοδο 2010 (σε χιλ. ευρώ) Χιλιάδες Αρχική Εισφορά Τακτική Εισφορά Πρόσοδοι 28

29 Πίνακας 11: Συσσωρευμένοι Πόροι του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Συσσωρευμένοι Πόροι Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων Διάγραμμα 7: Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ Χιλιάδες Διάγραμμα 7 Συσσωρευμένοι Πόροι του ΣΚΕ (σε χιλ. ευρώ)

30 Πίνακας 12: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) την Διαθέσιμοι Πόροι 1. Καταθέσεις προθεσμίας¹ ,23% 2. Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως) ,77% Σύνολο (1+2) ,00% Σημειώσεις 1. Περιλαμβάνονται δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ύψους ,57 ευρώ. Διάγραμμα 8: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την Διάγραμμα 8 Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΕ την 31/12/ Λοιποί πόροι (καταθέσεις όψεως) 23,77% Καταθέσεις προθεσμίας 76,23% 30

31 Πίνακας 13: Ανάλυση Διαθέσιμων Πόρων του Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (άρθ.36 παρ. 1 ν.4370/) την Διαθέσιμοι Πόροι 1. Kαταθέσεις όψεως ,00% Σύνολο ,00% 31

32 Διάγραμμα 9 Μέση Καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του για την περίοδο ,50% 4,00% 3,50% 3,66% 4,07% 3,46% 3,93% 3,15% 3,00% 2,50% 2,00% 1,81% 1,99% 1,83% 1,72% 2,33% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% Διάγραμμα 10: Μέση Καθαρή Απόδοση του συνόλου των τοποθετήσεων του ΣΚΚ του για την περίοδο Διάγραμμα 10 Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ'έτος στο ΣΚΚ για την περίοδο Πιστωτικά Ιδρύματα με έδρα στην Ελλάδα Υποκαταστήματα Πιστωτικών Ιδρυμάτων με έδρα σε χώρες εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης Διάγραμμα 11: Αριθμός Συμμετεχόντων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, κατ έτος, στο ΣΚΚΚ για την περίοδο

33 Πίνακας 14: Εξέλιξη Εισφορών, Καταθέσεων Πιστωτικών Ιδρυμάτων, Διαθέσιμων Πόρων του ΣΚΚ του και Ποσοστών Κάλυψης Έτος Συμμετέχοντα Πιστωτικά Ιδρύματα την 31/12/ Ετήσιες Εισφορές Επιλέξιμες Καταθέσεις * 1 Εγγυημένες Καταθέσεις * 2 Μη Εγγυημένες Επιλέξιμες Καταθέσεις * Διαθέσιμοι Πόροι 3 Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Ποσοστό Κάλυψης Εγγυημένων Καταθέσεων από το ΚΚΚΚ 4 (1) (2) (3) = (1) (2) (4) (5) (6) = (5) / (2) ,9% ,9% ,9% ,2% ,0% ,2% ,1% ,1% ,4% 21 (7.223) ,4% * Οι καταθέσεις αφορούν υπόλοιπα μηνός Ιουνίου έως το έτος Από το και εφεξής οι καταθέσεις αντιστοιχούν σε υπόλοιπα τέλους έτους. Σημειώσεις 1. Επιλέξιμες Καταθέσεις: Καταθέσεις που υπόκεινται σε αποζημίωση από το, πριν εφαρμοστεί το όριο κάλυψης (συνολικές καταθέσεις μείον τις κατηγορίες καταθέσεων που εξαιρούνται από την κάλυψη του ). 2. Εγγυημένες Καταθέσεις: Tο σύνολο των επιλέξιμων καταθέσεων κάθε καταθέτη σε πιστωτικό ίδρυμα μετά την εφαρμογή του ορίου κάλυψης των ευρώ. 3. Δεν περιλαμβάνεται το ποσό της πίστωσης που χορήγησε το ΣΚΚ στο ΣΕ, το οποίο μαζί με τους τόκους, για το έτος, ανέρχεται σε χιλ. ευρώ. 4. Το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων από τους Διαθέσιμους Πόρους, προσμετρημένου μόνο του ΚΚΚΚ, συνιστά τον δείκτη υπολογισμού του επιπέδου στόχου (Άρθρο 25 παρ.4 ν.4370/ (Α' 37)) 33

34 Διάγραμμα 11 Εγγυημένες Καταθέσεις του ΣΚΚ του και Ποσοστά Κάλυψης (σε χιλ. ευρώ) Επιλέξιμες Καταθέσεις (αριστερή κλίμακα) Εγγυημένες Καταθέσεις (αριστερή κλίμακα) Ποσοστό κάλυψης Εγγυημένων Καταθέσεων από τους Διαθέσιμους Πόρους προσμετρημένου μόνο του ΚΚΚΚ (δεξιά κλίμακα) Χιλιάδες ,5% ,0% ,5% ,0% ,5% ,0% Διάγραμμα 12: Επιλέξιμες και Εγγυημένες Καταθέσεις, και Ποσοστά Κάλυψης 34

35 Διάγραμμα 12 Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του (σε χιλ. ευρώ) Διαθέσιμοι Πόροι Χιλιάδες Διάγραμμα 13: Διαθέσιμοι Πόροι του ΣΚΚ του και Ποσοστά Κάλυψης 35

36 Πίνακας 15: Ανάλυση Προθεσμιακών Καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) κατά Κεφάλαιο και Πιστωτικό Ίδρυμα την α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΚ * 1 ΚΚΚΚ 2 ΠΚΚΚ 3 ΣΚΚ 1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε BANK OF AMERICA N.A B&N BANK (PUBLIC JOINT STOCK COMPANY) GREEK BRANCH ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε T.C. ZIRAAT BANCASI A.S ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε CREDICOM CONSUMER FINANCE ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε BANK SADERAT IRAN ΣΥΝΟΛΟ * Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά Σημειώσεις 1. Tο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) διαρθρώνεται σε Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) και σε Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση του αναλογούντος φόρου εισοδήματος) ποσού ευρώ. Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των παρακρατούμενων φόρων) ποσού ευρώ. 36

37 Πίνακας 16: Αξία ατομικών μερίδων στο Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΠΚΚΚ * 1 Αξία Ατομικών Μερίδων Ποσοστό συμμετοχής των Πιστωτικών Ιδρυμάτων 1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε ,19% 2. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε ,83% 3. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε ,30% 4. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ,97% 5. ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε ,74% 6. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε ,43% 7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ,42% 8. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε ,24% 9. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ,19% 10. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε ,16% 11. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε ,15% 12. BANK OF AMERICA N.A ,07% 13. B&N BANK (PUBLIC JOINT STOCK COMPANY) GREEK BRANCH ,06% 14. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε ,05% 15. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ,05% 16. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε ,05% 17. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε ,04% 18. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε ,03% 19. T.C. ZIRAAT BANCASI A.S ,02% 20. BANK SADERAT IRAN ,01% ΣΥΝΟΛΟ ,00% * Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά Σημειώσεις 1. Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το προς επίτευξη των σκοπών του. 37

38 Πίνακας 17: Ανάλυση προθεσμιακών καταθέσεων Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΕ * Υπόλοιπα την ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ΣΥΝΟΛΟ * Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά 1. Σημειώσεις Δεν συμπεριλαμβάνονται οι δεδουλευμένοι και μη απαιτητοί τόκοι (μετά την αφαίρεση των φόρων) ποσού ευρώ. 38

39 Πίνακας 18: Αξία ατομικών μερίδων στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) κατά πιστωτικό ίδρυμα την α/απιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΚΕ * 1 Αξία Ατομικών Μερίδων Ποσοστό συμμετοχής των Πιστωτικών Ιδρυμάτων 1. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε ,57% 2. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ,09% 3. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε ,00% 4. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε ,37% 5. ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε ,55% 6. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε ,28% 7. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε ,15% ΣΥΝΟΛΟ % * Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά Σημειώσεις 1. Το ενεργητικό του ΣΚΕ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το προς επίτευξη των σκοπών του. 39

40 Πίνακας 19: Ανάλυση απαιτήσεων Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) (παρ. 3 άρθρο 36 του ν.4370/) κατά πιστωτικό ίδρυμα την Β' δόση ετήσιας τακτικής α/α Πιστωτικά Ιδρύματα συμμετέχοντα στο ΣΕ * εισφοράς 1 1. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε ,00 2. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε ,00 3. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε ,00 4. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε ,00 5. ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε ,00 6. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε ,00 7. BANK SADERAT IRAN ,00 8. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε ,00 9. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε , BANK OF AMERICA N.A , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε , ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε , T.C. ZIRAAT BANCASI A.S , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν.ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε , CREDICOM CONSUMER FINANCE ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε , ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε , B&N BANK (PUBLIC JOINT STOCK COMPANY) GREEK BRANCH 4.737,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 * Φθίνουσα ταξινόμηση με βάση τα αντίστοιχα ποσά Σημειώσεις 1. Αφορά τη β' δόση της ετήσιας τακτικής εισφοράς που θα καταβληθεί από τα πιστωτικά ιδρύματα στην επόμενη χρήση. 40

41

42

43 ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ () Ν.Π.Ι.Δ. Α.Φ.Μ.: ΑΜΕΡΙΚΗΣ 6 ΑΘΗΝΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 21 ης ΧΡΗΣΗΣ 01/01/ σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.) (ν.4308/2014) 43

44 1) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πάγια στοιχεία Ακίνητα , ,56 Λοιπά πάγια στοιχεία , ,38 Μερικό Σύνολο , ,94 Άυλα πάγια στοιχεία Λογισμικό ,20 0,59 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πίστωση στο ΣΕ , ,11 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση , ,00 Δοθείσες εγγυήσεις , ,00 Μερικό Σύνολο , ,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,64 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις Απαιτήσεις από εισφορές 8 0, ,00 Απαιτήσεις από πίστωση προς το ΣΕ , ,00 Χρεώστες διάφοροι , ,57 Μερικό Σύνολο , ,57 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Δουλευμένα έσοδα περιόδου , ,54 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,56 Μερικό Σύνολο , ,10 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,67 Σύνολο ΚΚΚΚ (1) Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) (2) Σύνολο Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ) (1)+(2) Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) (3) Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) (4) Σύνολο ενεργητικού του (1) + (2) + (3) + (4) , , , , , , , , , , , ,97 44

45 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (συνέχεια) Σημείωση ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαια Κύριου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) Καταβλημένα κεφάλαια Ιδρυτικό κεφάλαιο , ,58 Μερικό Σύνολο , ,58 Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Προηγούμενων χρήσεων , ,34 Τρέχουσας χρήσεως ,65 ( ,34) Μερικό Σύνολο , ,00 Σύνολο ΚΚΚΚ , ,58 Κεφάλαια Σκέλους Εξυγίανσης (ΣΕ) Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Προηγούμενων χρήσεων 17 ( ,57) ( ,35) Τρέχουσας χρήσεως , ,78 Σύνολο ΣΕ ( ,05) ( ,57) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους , ,45 Σύνολο , ,45 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης , ,51 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων , ,94 Κεφάλαιο Κάλυψης Επενδύσεων , ,10 Μερικό Συνολο , ,55 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,85 Φόρος εισοδήματος , ,53 Λοιποί φόροι και τέλη , ,70 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,20 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,00 Υποχρεώσεις χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης 0, ,00 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης , ,68 Έσοδα Επόμενης Χρήσης ,68 0,00 Μερικό Συνολο , ,96 Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , , , ,97 45

46 2) KAΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημείωση Κύκλος εργασιών (Εισφορές) , ,34 Λοιπά συνήθη έσοδα , ,52 Παροχές σε εργαζόμενους 30 ( ,84) ( ,08) Αποσβέσεις 4 (41.570,98) (37.434,92) Έσοδα Έξοδα χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης ,00 ( ,00) Λοιπά έξοδα και ζημιές 32 ( ,57) ( ,35) Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση 38 ( ,00) 0,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 33 ( ,40) ,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων ,43 ( ,49) Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,92 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 35 ( ,43) ( ,98) Αποτέλεσμα προ φόρων , ,45 Φόροι εισοδήματος 36 ( ,01) ( ,01) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,44 46

47 3) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Κεφάλαια Κύριου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων Ιδρυτικό Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο , , ,92 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) περιόδου 0,00 ( ,34) ( ,34) Υπόλοιπο , , ,58 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) περιόδου 0, , ,65 Υπόλοιπο , , ,23 Κεφάλαια Σκέλους Εξυγίανσης Κεφάλαιο ΣΕ Ν.3746/2009 Κεφάλαιο ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης Σύνολο Ν.4335/2015 Υπόλοιπο ( ,35) 0,00 ( ,35) Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) περιόδου , , ,78 Υπόλοιπο ( ,26) ,69 ( ,57) Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) περιόδου ,46 ( ,94) ,52 Υπόλοιπο ( ,80) ,75 ( ,05) 47

48 4) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων , ,45 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων , ,92 Προβλέψεις 3.575, ,21 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων 0,00 0,00 Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων (81.531,50) 2.473,96 Αποτέλεσμα προ φόρων ΣΕ ( ,52) ( ,78) Μη ταμειακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων & λοιπές προσαρμογές ( ,82) ( ,69) Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης: Μεταβολή απαιτήσεων , ,91 Μεταβολή υποχρεώσεων ( ,94) ( ,81) Καθαρή μεταβολή λειτουργικών δραστηριοτήτων , ,10 Μείον: Πληρωμές για φόρο εισοδήματος ( ,55) ( ,50) Σύνολο , ,36 Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της χρήσης , ,36 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,20 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,56 48

49 5) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τον Υπουργό Οικονομικών και τους φορείς της παραγράφου 2, του άρθρου 49 του νόμου 4370/. Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (), οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/ ). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 49

50

51 6) ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ) ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σημείωση 1 Γενικές πληροφορίες Το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (), το οποίο αποτελεί καθολικό διάδοχο του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων (TEK) που είχε συσταθεί το έτος 1995, είναι νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου και εποπτεύεται από τον Υπουργό Οικονομικών. Ιδρυτικοί φορείς του είναι η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) και η Ελληνική Ένωση Τραπεζών. Η λειτουργία του διέπεται από το ν. 4370/ (ΦΕΚ Α 37/7.3.), με τον οποίο ενσωματώθηκε στην εθνική νομοθεσία η Οδηγία 2014/49/ΕΕ αντικαθιστώντας το προηγούμενο νόμο 3746/2009, όπως ίσχυε. Εντός του λειτουργούν τρία διακριτά μεταξύ τους σκέλη τα οποία αποτελούν αυτοτελή σύνολα περιουσίας (άρθρο 4, παρ. 3 του ν. 4370/, όπως ισχύει), ήτοι (α) το Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ), (β) το Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) και (γ) το Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ). Κάθε ομάδα στοιχείων ενεργητικού κάθε Σκέλους προορίζεται αποκλειστικά για την εκπλήρωση των σκοπών τους οποίους εξυπηρετεί κάθε Σκέλος, δηλαδή, αντίστοιχα, (α) το ΣΚΚ για την καταβολή αποζημίωσης στους καταθέτες και τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων, (β) το ΣΚΕ για την καταβολή αποζημίωσης στους επενδυτές πελάτες των πιστωτικών ιδρυμάτων και (γ) το ΣΕ για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων με σκοπό την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του ως Ταμείου Εξυγίανσης των πιστωτικών ιδρυμάτων. Το Ενεργητικό του ΣΚΚ διαρθρώνεται, περαιτέρω, σε δύο διακριτά κεφάλαια, το Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ), στο οποίο περιήλθε και το υφιστάμενο κατά την ίδρυση του ενεργητικό του ΤΕΚ, και το Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ). Το ΠΚΚΚ δημιουργήθηκε σύμφωνα με τις παραγράφους 11 έως 15 του άρθρου 4 του ν.3746/2009, όπως ίσχυαν και πλέον ρυθμίζεται σύμφωνα με τα ειδικά οριζόμενα στα άρθρα 6 και 25 του ν. 4370/. Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ και το ενεργητικό του ΣΚΕ αποτελούν ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτά πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτά και αποτελούν μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το προς επίτευξη των σκοπών του. Το Σκέλος Εξυγίανσης του, με την ψήφιση του ν.4335/2015 (ΦΕΚ Α 87/ ), ορίστηκε ως Ταμείο Εξυγίανσης για τα πιστωτικά ιδρύματα και τίθεται προς εξυπηρέτηση του σκοπού της χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης, όπως ειδικότερα περιγράφεται στο εσωτερικό άρθρο 96 του άρθρου 2 του νόμου αυτού. Η έδρα του TEKE βρίσκεται στην Αθήνα στην οδό Αμερικής 6. Κατά την ημερομηνία δημοσίευσης του Απολογισμού, η σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου του είχε ως εξής: 51

52 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Μ. Μητράκος Υποδιοικητής της Τράπεζας της Ελλάδος Ο Aντιπρόεδρος Βασίλειος Γ. Παναγιωτίδης * Διευθυντής της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών Μέλη Αναπληρωτής Διευθυντής της Διεύθυνσης Επιθεώρησης Θεμιστοκλής Ιωάννης Ν. Αντωνίου Εποπτευομένων Εταιρειών της Τράπεζας της Ελλάδος Άννα Α. Βασίλα Επιστημονική Συνεργάτης της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών Προϊστάμενος του Τμήματος Κεφαλαιαγορών και Πιστωτικών Γεώργιος Χ. Γκότσης Θεμάτων της Διεύθυνσης Πιστωτικών και Δημοσιονομικών Υποθέσεων του Υπουργείου Οικονομικών Διευθύντρια της Διεύθυνσης Χρηματοοικονομικών Κρυστάλλω Γ. Μίχου Δραστηριοτήτων της Τράπεζας της Ελλάδος Δικηγόρος, Υποδιευθυντής Σύμβουλος, Διεύθυνση Νομικών Δημήτριος Γ. Τσιμπανούλης Υπηρεσιών της Τράπεζας της Ελλάδος * Ο κ. Β. Παναγιωτίδης διορίστηκε νέος Αντιπρόεδρος του Δ.Σ αντικαθιστώντας τον κ. Χ. Γκόρτσο με την αρ. Γ.Δ.Ο.Π ΕΞ /23.9. Υπουργική Απόφαση (ΦΕΚ Υ.Ο.Δ.Δ. 520/30.09.) με χρόνο θητείας το υπόλοιπο της θητείας του Δ.Σ.. Σημείωση 2 Πλαίσιο κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου, καλύπτουν την περίοδο 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου έχουν συνταχθεί από τη Διοίκηση του σε πλήρη συμφωνία με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα του ν.4308/2014 (εφεξής «Ε.Λ.Π.») ακολουθώντας την αρχή του ιστορικού κόστους και την κατηγοριοποίησή του στις μεγάλες οντότητες. Περαιτέρω η μορφή, το περιεχόμενο και η ονοματολογία των κονδυλίων και των λογαριασμών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι καταλλήλως προσαρμοσμένα ώστε να απεικονίζουν εύλογα την ιδιαίτερη φύση της δραστηριότητας και του σκοπού του. Το για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31η Δεκεμβρίου βασίστηκε στην αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Για την εφαρμογή της εν λόγω αρχής λαμβάνει υπόψη το θεσμικό πλαίσιο με το οποίο καθορίζεται ο σκοπός και η λειτουργία του καθώς και τις τρέχουσες εξελίξεις στο τραπεζικό σύστημα και το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον στην Ελλάδα. Σημείωση 3 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών 3.1. Ενσώματα πάγια στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία απεικονίζονται στην αξία κτήσεως, η οποία προσαυξάνεται με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειώνεται με τις αποσβέσεις και τις διαγραφές εντός του έτους. Η γη δεν υπόκειται σε αποσβέσεις. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στο κόστος ή στο αποσβέσιμο κόστος υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Ζημίες απομείωσης δεν υπήρξαν. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές οι οποίοι κατά την κρίση της Διοίκησης ανταποκρίνονται στην εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή του παγίου και έχουν ως εξής: 52

53 Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (%) Κτίρια, εγκαταστάσεις 4 Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος και περιφερειακός και λογισμικό 20 Εξοπλισμός εκτός Η/Υ και λογισμικού 20 Λοιπά πάγια στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία Ενεργητικού Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον ζημίες απομείωσης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν οι σχετικές ενδείξεις. Ειδικότερα, τα έντοκα χρηματοοικονομικά στοιχεία, μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη χρήση της σταθερής μεθόδου. Στα έντοκα χρηματοοικονομικά στοιχεία ταξινομούνται οι τίτλοι σταθερής απόδοσης ως διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι απαιτήσεις (δάνειο) από πίστωση στο ΣΕ. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στον ισολογισμό ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ή ως κυκλοφορούντα, λαμβάνοντας υπόψη το συμβατικό ή εκτιμώμενο χρόνο διακανονισμού τους. Οι απαιτήσεις από εισφορές επιμετρούνται, κατά την αρχική τους αναγνώριση, στο αναμενόμενο προς είσπραξη ποσό που είναι το ονομαστικό ποσό της απαίτησης στις ημερομηνίες ανάκτησης της απαίτησης. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αφορούν τα υπόλοιπα των τραπεζικών λογαριασμών. Σύμφωνα με το νόμο που διέπει τις λειτουργίες του τα ταμειακά διαθέσιμα που αφορούν το ΠΚΚΚ, το ΣΚΕ και ΣΕ περιλαμβάνονται, διακριτά, στα επιμέρους συνολικά κονδύλια του ενεργητικού και αναλύονται στις σχετικές ενότητες στο προσάρτημα. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, εν γένει, τηρούνται με απόφαση του ΔΣ σε καταθέσεις ή τοποθετούνται σε στοιχεία ενεργητικού χαμηλού κινδύνου Στοιχεία της Καθαρής Θέσης Στην Καθαρή Θέση του απεικονίζονται διακριτά τα στοιχεία που αφορούν τις επιμέρους κατηγορίες ήτοι το ΚΚΚΚ και το ΣΕ. Ειδικότερα στο κονδύλι της καθαρής θέσης αναγνωρίζεται το εισφερθέν ιδρυτικό κεφάλαιο και τα σχετικά κέρδη (πλεονάσματα) ή ζημίες (έλλειμμα), συσσωρευμένα και περιόδου Προβλέψεις Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Ειδικότερα οι ανωτέρω προβλέψεις επιμετρούνται 53

54 βάσει του ν. 2112/20 και ανέρχονται σε ποσοστό 40% της δικαιούμενης κατά την ημερομηνία ισολογισμού αποζημίωσης Υποχρεώσεις (ανάλυση χρηματοοικονομικών και μη υποχρεώσεων) Xρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο οφειλόμενο ποσό τους. Mεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στα οφειλόμενα ποσά. H οντότητα παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν, και μόνον όταν, η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Mη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Oι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους Φόρος εισοδήματος και Αναβαλλόμενη φορολογία Ο φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση των αποτελεσμάτων, είναι το άθροισμα του τρέχοντος φόρου και της πρόβλεψης για φόρο βάσει των συναλλαγών και γεγονότων που αναγνωρίστηκαν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται στα φορολογητέα κέρδη της χρήσης. Το ως νομικό πρόσωπο μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα είναι υποκείμενο του φόρου σύμφωνα με τα οριζόμενα στην διάταξη του άρθρου 45 παρ. γ του Ν.4172/2013. Το δεν αναγνώρισε αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Οι εισφορές κατηγοριοποιούνται αρχικά σε συνάρτηση με το Σκέλος που αφορούν (ΣΚΚ, ΣΚΕ και ΣΕ), τη φύση τους (τακτικές, έκτακτες και αρχικές) και στη συνέχεια ως κονδύλια λογαριασμών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι εισφορές αναγνωρίζονται, εντός της περιόδου στην οποία καθίστανται δεδουλευμένες, ήτοι στο χρόνο που προκύπτουν και όχι στο χρόνο που διακανονίζονται ταμειακά. Ειδικότερα: Οι εισφορές στο ΣΚΚ αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περαιτέρω μεταφέρονται στην καθαρή θέση. Το τμήμα των εισφορών για το οποίο προβλέπεται, σε μεταγενέστερες περιόδους τακτοποίησή του, ταξινομείται κατά το μακροπρόθεσμο ή κατά το βραχυπρόθεσμο μέρος στο ενεργητικό στην κατηγορία μη κυκλοφορούντα ή κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, αντίστοιχα. Οι εισφορές στο ΣΚΕ, λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές ρυθμίσεις σύστασης και λειτουργίας του σκέλους, αναγνωρίζονται κατά το χρόνο που προκύπτουν, ως μεταβολή των κονδυλίων του ενεργητικού Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων και παθητικού υποχρεώσεις Κεφάλαια Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων. Οι εισφορές στο ΣΕ βάσει των παρ. 1 και 2 άρθρο 36 ν.4370/ προέρχονται από τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορές και έκτακτες εκ των υστέρων εισφορές, για τις οποίες, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 806/2014 που τέθηκε σε εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου, εφαρμόζεται η Συμφωνία για τη Μεταφορά και την Αμοιβαιοποίηση των Εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, η οποία κυρώθηκε 54

55 με το άρθρο 13 του ν. 4350/2015. Ως αποτέλεσμα οι εισφορές που αφορούν τα πιστωτικά ιδρύματα κρατών μελών αποδίδονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, ενώ οι εισφορές που αφορούν τα υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών αναγνωρίζονται ως στοιχείο της κατάστασης αποτελεσμάτων και μεταφέρονται μέσω του αποτελέσματος σε ενδεδειγμένο κατά περίπτωση κονδύλι στη καθαρή θέση στο παθητικό. Οι εισφορές στο ΣΕ βάσει της παρ. 3, άρθρο 36 ν.4370/ διατίθενται αποκλειστικά για την αποπληρωμή των υποχρεώσεών του από δάνεια για σκοπούς εξυγίανσης χορηγηθέντα από το ΣΚΚ και αναγνωρίζονται ως στοιχείο της κατάστασης αποτελεσμάτων επηρεάζοντας αντίστοιχα το κονδύλι των υποχρεώσεων, ενώ μεταφέρονται μέσω του αποτελέσματος σε ενδεδειγμένο κατά περίπτωση κονδύλι στη καθαρή θέση στο παθητικό. Το Τέλος Συμμετοχής αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς αποτελεί εισροή οικονομικών ωφελειών που αφορούν την περίοδο αναφοράς για την κάλυψη των αντίστοιχων λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών του. Το Τέλος Συμμετοχής προσδιορίζεται με κριτήριο τον αριθμό των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν σε κάθε σκέλος, επιμερίζεται ανάμεσα στα πιστωτικά ιδρύματα κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 άρθρο 37 ν.4370/, καταβάλλεται με βάση τα προϋπολογιστικά στοιχεία των λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών και αναπροσαρμόζεται βάσει στοιχείων απολογισμού. Τυχόν προσαρμογές στο καταβληθέν τέλος συμμετοχής οι οποίες προκύπτουν βάσει στοιχείων απολογισμού αναγνωρίζονται στην περίοδο αναφοράς και συμψηφίζονται με το τέλος συμμετοχής επόμενων ετών. Τα έσοδα από τόκους καθώς και τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Σημειώνεται ότι, εξαιρετικά για το, τα έξοδα του από την έναρξη του έτους έως και την 7 η Μαρτίου, οπότε και τέθηκε σε ισχύ ο ν.4370/, επιμερίστηκαν με απόφαση του ΔΣ μεταξύ του ΣΚΚ, του ΣΚΕ και του ΣΕ και περαιτέρω εντός του ΣΚΚ μεταξύ του ΚΚΚΚ και του ΠΚΚΚ Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Το για τα κεφάλαια που έχει διαθέσει κατά την χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης που εφαρμόστηκαν επί πιστωτικών ιδρυμάτων που τέθηκαν υπό ειδική εκκαθάριση έχει αξιώσεις έναντι των υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Οι ανωτέρω αξιώσεις, κατά τις διατάξεις της παρ. 2 του άρθρου 24 του ν.4370/, της παρ. 4 του άρθρου 13 Α του ν. 3746/2009 και του άρθρου 145 Α του ν. 4261/2014, έχουν καταταγεί προνομιακά προς ικανοποίηση στους οικείους πίνακες διανομής του προϊόντος των εκκαθαρίσεων και έχουν επαληθευθεί σύμφωνα με την διαδικασία που προβλέπεται από τον Κανονισμό Ειδικής Εκκαθάρισης Πιστωτικών Ιδρυμάτων (ΕΠΑΘ 180/3/22.2.). Οι ειδικοί εκκαθαριστές των πιστωτικών ιδρυμάτων υπό εκκαθάριση ορίζονται από τη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), υπόκεινται στον έλεγχο και την εποπτεία της ΤτΕ και διενεργούν εκτιμήσεις σχετικά με το προσδοκώμενο προϊόν εκκαθάρισης των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Το συνεπώς δεν έχει ανάμειξη ή έλεγχο επί της διαδικασίας εκκαθάρισης και περιορίζεται σε ενέργειες παρακολούθησης της πορείας των εκκαθαρίσεων προκειμένου να πληροφορηθεί τις εκτιμήσεις ως προς το προσδοκώμενο προϊόν των εκκαθαρίσεων. Το προβαίνει σε εκτίμηση της ανακτησιμότητας των σχετικών ποσών, αναγνωρίζοντας απαιτήσεις από τα υπό εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα και το προβλεπόμενο ανακτήσιμο ποσό. Η μεθοδολογία και οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση των ποσών 55

56 επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις γίνονται με βάση αξιόπιστες πληροφορίες που περιέρχονται σε γνώση του ή αντικειμενικών ενδείξεων ως αποτέλεσμα ενός ή περισσότερων γεγονότων που έχουν συμβεί και η επίδρασή τους μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Το εξετάζει σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων εάν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι οι απαιτήσεις από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση έχουν υποστεί απομείωση. Μια απαίτηση από πιστωτικό ίδρυμα υπό ειδική εκκαθάριση πιθανολογείται ότι έχει απομειωθεί εάν και εφόσον υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που έχουν συμβεί και επηρεάζουν τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμιακές ροές και η επίδραση μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αντικειμενική ένδειξη, ότι οι απαιτήσεις από τα πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση έχουν υποστεί απομείωση, συνιστούν παρατηρήσιμες πληροφορίες που περιέρχονται σε γνώση του σχετικά με ζημιογόνα γεγονότα, όπως, ενδεικτικά, α) δυσμενή οικονομική και χρηματοοικονομική εξέλιξη του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος, β) ο οικονομικός κύκλος ζωής της εκκαθάρισης, γ) οι τρέχουσες οικονομικές συνθήκες, δ) η ύπαρξη παρατηρήσεων στο πιστοποιητικό του ορκωτού ελεγκτή, οι οποίες δύναται να έχουν αρνητικές επιπτώσεις στην εν λόγω απαίτηση και ε) οι αλλαγές στο νομικό πλαίσιο οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν το ανακτήσιμο ποσό από τις εκκαθαρίσεις σε εξέλιξη. Οι ζημίες απομείωσης απεικονίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε χρέωση του λογαριασμού αποτελεσμάτων «Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση». Αν σε μια μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της πρόβλεψης απομείωσης μειωθεί και η μείωση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης, η προγενέστερα καταχωρημένη πρόβλεψη απομείωσης αντιλογίζεται και κατά συνέπεια αναμορφώνεται το ποσό της πρόβλεψης. Το αντιλογισθέν ποσό καταχωρείται στα αποτελέσματα σε πίστωση του λογαριασμού αποτελεσμάτων «Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση». Μεταγενέστερα της απομείωσης και κατά το τμήμα που το ανακτήσιμο ποσό υπερβαίνει τη καθαρή σχετική απαίτηση οποιαδήποτε ανάκτηση καταχωρείται σε πίστωση του λογαριασμού αποτελεσμάτων «Απομείωση απαιτήσεων από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση» Εύλογη αξία Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της οντότητας οι οποίες επιμετρήθηκαν μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρισης στην εύλογη αξία τους. Σημείωση 4 Πάγια Στοιχεία Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον πίνακα που ακολουθεί. 56

57 Πίνακας Μεταβολών Παγίων Στοιχείων Ενεργητικού Ενσώματα πάγια Άϋλα πάγια Γήπεδα Οικόπεδα Κτήρια Εγκαταστάσεις Κτηρίων Έπιπλα, ηλεκτρονικός και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1/1/ Προσθήκες Διαγραφές Υπόλοιπο 31/12/ , , , , , , , ,50 (195,43) (195,43) , , , , ,98 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1/1/ Αποσβέσεις περιόδου Διαγραφές Υπόλοιπο 31/12/ ( ,13) ( ,05) (82.094,20) ( ,38) (413,40) (31.252,46) (9.905,12) (41.570,98) 195,42 195,42 ( ,53) ( ,51) (91.803,90) ( ,94) Αναπόσβεστη αξία , , , , ,04 Σημείωση 5 Απαιτήσεις από πίστωση στο ΣΕ Αφορά την απαίτηση του ΚΚΚΚ έναντι του ΣΕ για την αποπληρωμή της πίστωσης που του παρείχε για σκοπούς εξυγίανσης. Απαιτήσεις από πίστωση σε ΣΕ Πίστωση για χρηματοδότηση N.Proton Πίστωση για χρηματοδότηση Τράπεζας Πειραιώς (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην Πανελλήνια Τράπεζα) Πίστωση για χρηματοδότηση Εθνικής Τράπεζας (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην ΣΤ Πελοποννήσου) Υπόλοιπο έναρξης ,11 0, , ,11 Μεταβολή περιόδου: Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι περιόδου ( ,46) 0,00 0,00 ( ,46) Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων ( ,83) 0,00 ( ,00) ( ,83) Υπόλοιπο λήξης ,82 0,00 0, , Υπόλοιπο έναρξης ,15 0,00 0, ,15 Μεταβολή περιόδου: 0,00 Χορήγηση νέας πίστωσης 0, , , ,68 Τόκοι περιόδου ( ,34) (26.505,30) 0,00 ( ,64) Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων ( ,70) ( ,38) ( ,00) ( ,08) Υπόλοιπο λήξης ,11 0, , ,11 Σύνολο Σημείωση 6 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό ειδική εκκαθάριση Αφορά το εκτιμώμενο ανακτήσιμο ποσό που θα εισπράξει το ΚΚΚΚ και το ΣΕ κατά το μέρος που τους αναλογεί από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε και Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ. Π.Ε. (i). Με την με αριθμό 32/2/26.5. απόφαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος οριστικοποιήθηκε η διαφορά της αξίας μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού της υπό ειδική εκκαθάριση Συνεταιριστικής Τράπεζας Πελοποννήσου ΣΥΝ. Π.Ε. κατά την οποία το οριστικό καταβλητέο ποσό προς χρηματοδότηση του ληφθέντος μέτρου ανέρχεται σε ευρώ, εκ των οποίων ποσό ευρώ καταβάλλεται από το Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) του και το υπόλοιπο ποσό ευρώ καταβάλλεται από το Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ). Το, όπως προαναφέρθηκε, για τα κεφάλαια που έχει διαθέσει για την χρηματοδότηση των πιστωτικών ιδρυμάτων για την εφαρμογή μέτρων εξυγίανσης έχει αξιώσεις έναντι των υπό εκκαθάριση πιστωτικών ιδρυμάτων. Σύμφωνα με το ισχύον 57

58 νομοθετικό πλαίσιο και τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 145 Α του ν. 4261/2014 οι ανωτέρω απαιτήσεις του, λόγω της χρήσης του ΣΚΚ στο πλαίσιο της εξυγίανσης κατά το άρθρο 104 ν.4335/2015, από το προϊόν εκκαθάρισης, κατατάσσονται προνομιακά (περ. (γ) παρ. 1 άρθρο 145 Α του ν. 4261/2014) έναντι των απαιτήσεων του ΣΕ ως Ταμείου Εξυγίανσης σε περίπτωση χρηματοδότησης με σκοπό την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του Ταμείου Εξυγίανσης κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 95 του ν.4335/2015 (υποπερ. (αα) περ. (ε) παρ. 1 άρθρο 145 Α του ν. 4261/2014). (i) Το διενήργησε εκτιμήσεις κατά την ως προς την ύπαρξη αντικειμενικών ενδείξεων μη ανακτησιμότητας από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα. Το ανακτήσιμο ποσό από την συνολική διαδικασία εκκαθάρισης των πιστωτικών ιδρυμάτων απομειώθηκε κατά 17,0 εκ. ευρώ., το οποίο αναγνωρίστηκε ως ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων, αφορούσε τις εκτιμήσεις για το ανακτήσιμο ποσό επί του προϊόντος της εκκαθάρισης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ» και επιμερίστηκε διακριτά μεταξύ του ΣΚΚ και ΣΕ κατά το λόγο συμμετοχής τους στο μέτρο εξυγίανσης. Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση 38. Οι συνολικές απαιτήσεις του από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση απεικονίζονται στον πίνακα που ακολουθεί. Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση ΚΚΚΚ ΣΕ ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης Σύνολο Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε , ,00 0, ,00 Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε ,00 0,00 0, ,00 Σύνολο , ,00 0, , ΚΚΚΚ ΣΕ ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης Σύνολο Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε , ,00 0, ,00 Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. 0,00 0, , ,00 Σύνολο , , , ,00 Σημείωση 7 Δοθείσες εγγυήσεις Αφορά εγγυήσεις υπέρ ΔΕΚΟ για παροχές στο ακίνητο επί των οδών Αμερικής 6 και Ελευθερίου Βενιζέλου όπου στεγάζονται οι υπηρεσίες του. Σημείωση 8 Απαιτήσεις από εισφορές Αφορά τις απαιτήσεις από εισφορές του ΣΚΚ σύμφωνα με τα οριζόμενα στα άρθρα 25 και 27 του ν. 4370/. Για το έτος δεν καταλογίστηκαν εισφορές για το ΣΚΚ, καθώς αφενός το ποσοστό κάλυψης των εγγυημένων καταθέσεων από τα διαθέσιμα κεφάλαια του ΣΚΚ ήταν υψηλότερο σε σχέση με το επίπεδο στόχο και αφετέρου λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις. Με βάση το ν. 4370/ οι τακτικές εισφορές που αφορούν το ΣΚΚ καταβάλλονται ετησίως. 58

59 Σημείωση 9 Χρεώστες διάφοροι Οι χρεώστες διάφοροι αναλύονται ως εξής: Χρεώστες διάφοροι Προκαταβολές έμμισθου προσωπικού , ,13 Απαιτήσεις από ΠΚΚΚ (τμήμα ετήσιου κόστους λειτουργίας) 0, ,78 Απαιτήσεις από ΣΚΕ (τμήμα ετήσιου κόστους λειτουργίας) 0, ,14 Απαιτήσεις από ΣΕ (τμήμα ετήσιου κόστους λειτουργίας) 0,00 (1.562,65) Απαιτήσεις από ΤΣΜΕΔΕ 524,88 524,88 Απαιτήσεις από ΟΑΕΔ 0, ,29 Σύνολο , ,57 Σημείωση 10 Δεδουλευμένα έσοδα περιόδου Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση του αναλογούντος παρακρατούμενου φόρου εισοδήματος) των καταθέσεων του ΚΚΚΚ στα ΠΙ. Σημείωση 11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμείο 381,23 590,72 Καταθέσεις όψεως , ,19 Καταθέσεις προθεσμίας , ,65 Σύνολο , ,56 Ειδικότερα, τα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: α)ταμείο: Υπόλοιπο ταμείου (εις χείρας) για την κάλυψη τρεχουσών δαπανών β) Καταθέσεις όψεως: 1) Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός χρησιμοποιείται κυρίως για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών. Ο εν λόγω λογαριασμός περιλαμβάνει και το καταβληθέν από τα ΠΙ Τέλος Συμμετοχής του έτους. 2) Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός περιλαμβάνει τα διαθέσιμα του ΚΚΚΚ προς επιδίωξη του σκοπού του τα οποία ενδέχεται να τοποθετηθούν σε έντοκους τίτλους εντός του 2017, γ) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΚΚΚΚ στα ΠΙ. Σημείωση 12 Σύνολο ΚΚΚΚ Το σύνολο του ενεργητικού του ΚΚΚΚ την ανήλθε σε ,02 ευρώ και παρουσιάζεται συνοπτικά στον πίνακα που ακολουθεί. 59

60 Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΚΚΚΚ) ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Πάγια στοιχεία , ,53 Πίστωση προς ΣΕ , ,11 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα υπό εκκαθάριση , ,00 Δοθείσες εγγυήσεις 1.350, ,00 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0, ,00 Πίστωση προς ΣΕ , ,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,56 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,54 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , ,57 ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY , ,31 Σημείωση 13 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) Το ενεργητικό του ΠΚΚΚ αποτελεί ενεργητικό των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί μέρος των διαθεσίμων και αντικείμενο διαχείρισης από το προς επίτευξη των σκοπών του. Τυχόν εισπραττόμενα από το προϊόν της εκκαθάρισης ποσά και πρόσοδοι του ενεργητικού του ΠΚΚΚ προστίθενται σε αυτό και το επηρεάζουν. Την το ενεργητικό του ΠΚΚΚ ανερχόταν σε ,34 ευρώ και η σύνθεσή του παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί. Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων (ΠΚΚΚ) ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Χρεωστικοί τίτλοι 0, ,00 Πίστωση προς ΣΕ , ,40 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0, ,00 Πίστωση προς ΣΕ , ,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,99 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,92 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (1.675,82) (82.988,37) ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY , ,94 Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΠΚΚΚ αναλύονται ως εξής: α) Χρεωστικοί τίτλοι Περιλαμβάνεται η αξία των Εντόκων Γραμματίων Ευρωπαϊκών Κυβερνήσεων που είναι τοποθετημένα κεφάλαια του ΠΚΚΚ. β) Πίστωση προς ΣΕ Αφορά την απαίτηση του ΠΚΚΚ έναντι του ΣΕ για την αποπληρωμή της πίστωσης που του παρείχε για σκοπούς εξυγίανσης. 60

61 Απαιτήσεις από πίστωση σε ΣΕ Πίστωση για χρηματοδότηση N.Proton Πίστωση για χρηματοδότηση Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου Ελλάδος (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην T BANK Α.Τ.Ε.) Υπόλοιπο έναρξης , , ,40 Μεταβολή περιόδου: Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 Τόκοι περιόδου ( ,12) , ,58 Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων 0,00 ( ,31) ( ,31) Υπόλοιπο λήξης , , , Υπόλοιπο έναρξης , , ,50 Μεταβολή περιόδου: Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 Τόκοι περιόδου ( ,59) , ,62 Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων 0,00 ( ,72) ( ,72) Υπόλοιπο λήξης , , ,40 Σύνολο γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καταθέσεις όψεως , ,37 Καταθέσεις προθεσμίας , ,62 Σύνολο , ,99 Ειδικότερα, τα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: i) Καταθέσεις όψεως: Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ. Στον λογαριασμό κατά το έτος συγκεντρώθηκαν τα κεφάλαια που προήλθαν από λήξεις τίτλων του χαρτοφυλακίου του ΠΚΚΚ, τα οποία ενδέχεται να επανεπενδυθούν σε τίτλους εντός του έτους ii) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΠΚΚΚ στα ΠΙ. Η διαμόρφωση του υπολοίπου κατά τη διάρκεια της χρήσης απεικονίζεται στον Πίνακα 4. ε) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση των αναλογούντων παρακρατούμενων φόρων) των καταθέσεων του για το ΠΚΚΚ στα ΠΙ. στ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Τμήμα ετήσιου κόστους λειτουργίας προς καταβολή στο ΚΚΚΚ 0,00 (51.319,77) Αμοιβή του διαχειριστή (ΤτΕ) προς καταβολή (1.675,82) (31.668,60) Σύνολο (1.675,82) (82.988,37) Σημείωση 14 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) Το ενεργητικό του ΣΚΕ είναι ομάδα περιουσίας, της οποίας τα επιμέρους στοιχεία ανήκουν εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σε αυτό πιστωτικά ιδρύματα, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί αντικείμενο διαχείρισης από το κατά τις διατάξεις του ν. 4370/. Την το ενεργητικό του ΣΚΕ ανήλθε σε ,16 ευρώ και η σύνθεσή του παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί. 61

62 Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων (ΣΚΕ) ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από τακτική εισφορά 0, ,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,10 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,14 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 0,00 (20.127,14) ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY , ,10 Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΣΚΕ αναλύονται ως εξής: α) Απαιτήσεις από τακτική εισφορά Αφορά τις απαιτήσεις από εισφορές του ΣΚΕ σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 32 ν. 4370/. β) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καταθέσεις όψεως , ,54 Καταθέσεις προθεσμίας , ,56 Σύνολο , ,10 Ειδικότερα, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αφορούν τα εξής: i) Καταθέσεις όψεως: Υπόλοιπο του λογαριασμού όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ. Ο λογαριασμός χρησιμοποιείται για την συγκέντρωση του τμήματος των εισφορών που κατατίθενται στην ΤτΕ και τα οποία ενδέχεται να τοποθετηθούν σε έντοκους τίτλους εντός του ii) Καταθέσεις προθεσμίας: Υπόλοιπο των προθεσμιακών καταθέσεων του ΣΚΕ στα πιστωτικά ιδρύματα. γ) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Αφορά τους δεδουλευμένους και μη απαιτητούς τόκους (μετά την αφαίρεση των αναλογούντων παρακρατούμενων φόρων) των καταθέσεων του για το ΣΚΕ στα ΠΙ. Σημείωση 15 Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) Το σύνολο του ενεργητικού του ΣΕ την ανήλθε σε ,75 και παρουσιάζεται συνοπτικά στον πίνακα που ακολουθεί. Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα σε εκκαθάριση , ,00 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από εισφορές , ,75 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,10 Απαιτήσεις από την προσωρινή διανομή πιστωτικών ιδρυμάτων υπό εκκαθάριση 0,00 0,00 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 27,06 (616,23) ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY , ,62 Τα επιμέρους κονδύλια του ενεργητικού του ΣΕ αναλύονται ως εξής: α) Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση: 62

63 Αφορά το συνολικό εκτιμώμενο ανακτήσιμο ποσό είσπραξης του ΣΕ κατά το μέρος που του αναλογεί από τα υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικά ιδρύματα. Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση 6 και Σημείωση 38. Απαιτήσεις από πιστωτικό ίδρυμα υπό εκκαθάριση Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε , ,00 Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. 0, ,00 Σύνολο , ,00 β) Απαιτήσεις από εισφορές: Απαιτήσεις από εισφορές Τακτική εισφορά , ,00 Συμπληρωματική εισφορά 0, ,75 Σύνολο , ,75 Η ανάλυση των απαιτήσεων ανά πιστωτικό ίδρυμα απεικονίζεται στον Πίνακα 20. γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ 0,00 (1.579,59) Λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ (27,06) ,31 Λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ 0,96 0,00 Λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ ,79 (339,62) Σύνολο , ,10 Ειδικότερα: Ο λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται για την συγκέντρωση εισφορών του ΣΕ ως Ταμείο Εξυγίανσης, οι οποίες αποδίδονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRF) σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 806/2014 και τη Συμφωνία για τη Μεταφορά και την Αμοιβαιοποίηση των Εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης. Ο λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται για την χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης. Ο λογαριασμός όψεως του που τηρείται στην ΤτΕ χρησιμοποιείται κυρίως για την συγκέντρωση εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών και αφορούν το ΣΕ ως Ταμείο Εξυγίανσης. δ) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού: Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Τμήμα ετήσιου κόστους λειτουργίας προς καταβολή στο ΚΚΚΚ 0, ,65 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 27,06 0,00 Αμοιβή του διαχειριστή (ΤτΕ) προς καταβολή 0,00 (2.178,88) Σύνολο 27,06 (616,23) Σημείωση 16 Ιδρυτικό κεφάλαιο ΚΚΚΚ Αφορά το ιδρυτικό κεφάλαιο του (πρώην ΤΕΚ) και ανέρχεται σε ,58, το οποίο έχει καλυφθεί: α) κατά έξι δέκατα (6/10) από την Τράπεζα της Ελλάδος, β) κατά τέσσερα δέκατα (4/10) από τα πιστωτικά ιδρύματα μέλη της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών. 63

64 Σημείωση 17 Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο Κύριο Κεφάλαιο Κάλυψης Κεφαλαίων Πλεόνασμα εις νέον προηγούμενων χρήσεων , ,34 Αποτέλεσμα τρέχουσας χρήσης ,65 ( ,34) Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο , ,00 Σκέλος Εξυγίανσης Πλεόνασμα εις νέον προηγούμενων χρήσεων ( ,57) ( ,35) Αποτέλεσμα τρέχουσας χρήσης , ,78 Αποτελέσματα ( Πλεόνασμα/(Έλλειμμα) ) εις νέο ( ,05) ( ,57) Σημείωση 18 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Υπόλοιπο έναρξης , ,24 Μεταβολή περιόδου: Παροχές Καταβληθείσες (21.074,58) 0,00 Έξοδο χρήσης 3.575, ,21 Υπόλοιπο λήξης , ,45 Σημείωση 19 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης Πίστωση για χρηματοδότηση N.Proton Πίστωση για χρηματοδότηση Ταχυδρομικού Ταμιευτηρίου Ελλάδος (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην T BANK Α.Τ.Ε.) Πίστωση για χρηματοδότηση Τράπεζας Πειραιώς (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην Πανελλήνια Τράπεζα) Πίστωση για χρηματοδότηση Εθνικής Τράπεζας (στο πλαίσιο εφαρμογής μέτρων εξυγίανσης στην ΣΤ Πελοποννήσου) Υπόλοιπο έναρξης , ,47 0, , ,51 Μεταβολή περιόδου: Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι περιόδου ( ,46) ,89 0,00 0, ,43 Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων ( ,83) ( ,31) 0,00 ( ,00) ( ,14) Υπόλοιπο λήξης , ,05 0,00 0, , Υπόλοιπο έναρξης , ,98 0,00 0, ,65 Μεταβολή περιόδου: Χορήγηση νέας πίστωσης 0,00 0, , , ,68 Τόκοι περιόδου ( ,93) ,21 (26.505,30) 0, ,98 Αποπληρωμή κεφαλαίων και τόκων ( ,70) ( ,72) ( ,38) ( ,00) ( ,80) Υπόλοιπο λήξης , ,47 0, , ,51 Σύνολο Σημείωση 20 Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων Το ΠΚΚΚ δημιουργήθηκε σύμφωνα με τις παραγράφους 11 έως 15 του άρθρου 4 ν.3746/2009 και πλέον ρυθμίζεται σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στα άρθρα 6 και 25 ν.4370/. Ειδικότερα το ΠΚΚΚ αποτελεί ειδική ομάδα περιουσίας, η οποία προέκυψε από τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων κατ εφαρμογή της παρ.2 του άρθρου 6 του ν. 3714/2008 (Α 231). Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που συμμετέχει στο ΠΚΚΚ έχει μια ατομική μερίδα σε αυτό που αντιστοιχεί στο ποσοστό συμμετοχής του στο ΠΚΚΚ. Σημείωση 21 Κεφάλαιο Κάλυψης Επενδύσεων Ομάδα περιουσίας, η οποία διαμορφώνεται από τις εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο ΣΚΕ, τις προσόδους, τα έσοδα που προκύπτουν από τη διαχείριση της περιουσίας του και λοιπών τυχόν πόρων στο ΣΚΕ. Αυτή η ομάδα περιουσίας ανήκει εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σε αυτό πιστωτικά ιδρύματα. Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που 64

65 συμμετέχει στο ΣΚΕ έχει μια ατομική μερίδα σε αυτό που αντιστοιχεί στο ποσοστό συμμετοχής του στο ΣΚΕ. Σημείωση 22 Φόρος εισοδήματος Αφορά τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος προς καταβολή. Σημείωση 23 Λοιποί φόροι και τέλη Λοιποί φόροι και τέλη Φόροι επί των αμοιβών προσωπικού , ,64 Φόροι τρίτων 1.728, ,06 Σύνολο , ,70 Σημείωση 24 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης Οργανισμοί Κοινωνικής Ασφάλισης ΙΚΑ ΕΤΑΜ , ,02 Ενιαίο Ταμείο Ανεξάρτητα Απασχολούμενων 6.731, ,21 ΤΣΜΕΔΕ 1.744, ,97 Σύνολο , ,20 Σημείωση 25 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Λειτουργικά έξοδα (ΟΤΕ, ΔΕΗ κλπ) 7.004, ,00 Αμοιβή ορκωτών ελεγκτών 6.696, ,00 Αμοιβή του διαχειριστή (ΤτΕ) 0, ,00 Σύνολο , ,00 Σημείωση 26 Υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σκέλους Εξυγίανσης προς το ΚΚΚΚ για την πίστωση ποσού (βλ.πίνακα 4) , ,00 προς το ΚΚΚΚ για την πίστωση ποσού (βλ.πίνακα 4) 0, ,00 προς το ΠΚΚΚ για την πίστωση συνολικού ποσού (βλ.πίνακα 4) , ,00 Φόρος εισοδήματος 0, ,68 Σύνολο , ,68 Σημείωση 27 Έσοδα Επόμενης Χρήσης Αφορά τις προσαρμογές στο καταβληθέν Τέλος Συμμετοχής που προκύπτουν βάσει στοιχείων απολογισμού του έτους αναφοράς και οι οποίες συμψηφίζονται με το τέλος συμμετοχής επόμενων ετών. Περισσότερες πληροφορίες για τα ανωτέρω παρουσιάζονται στη Σημείωση

66 Σημείωση 28 Κύκλος εργασιών Κύκλος Εργασιών ΚΚΚΚ τακτική εισφορά (1.442,80) 4.230,00 ΣΕ Ν.3746/2009 τακτική εισφορά , ,00 συμπληρωματική εισφορά 0, ,34 ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης Ν.4335/2015 τακτική εισφορά , ,00 Σύνολο , ,34 Τέλος Συμμετοχής Πιστωτικών Ιδρυμάτων Ν.4370/ ,32 0,00 Σύνολο Κύκλου εργασιών , ,34 Τα έσοδα του προέρχονται α) από τις τακτικές και επιπρόσθετες εισφορές που αφορούν του ΣΚΚ, β) τις τακτικές εισφορές που αφορούν το Σκέλος Εξυγίανσης βάσει της παραγράφου 3 άρθρο 36 ν.4370/ και γ) τις εισφορές στο ΣΕ βάσει των παραγράφων 1 και 3 άρθρο 36 ν.4370/ και μόνο για το τμήμα των τακτικών εκ των προτέρων εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και αφορούν το Εθνικό Ταμείο Εξυγίανσης και δ) το Τέλος Συμμετοχής (βλέπε σημείωση 3.7). Τον Ιούνιο το μετέφερε εισφορές ύψους χιλίων ευρώ στο σύστημα εγγύησης καταθέσεων (BDIF) της Βουλγαρίας συνέπεια της εξαγοράς του υποκαταστήματος της Άλφα Τράπεζας στη Βουλγαρία από το βουλγαρικό πιστωτικό ίδρυμα Eurobank Bulgaria AD.Οι εισφορές αυτές αφορούν το μέρος των εισφορών που μεταφέρθηκαν στο ΣΕΚ της Βουλγαρίας από το ΚΚΚΚ Ειδικότερα οι ετήσιες εκ των προτέρων εισφορές έτους του Σκέλους Εξυγίανσης ως Ταμείου Εξυγίανσης προσδιορίστηκαν σε ποσό ευρώ, από το οποίο ποσό ευρώ αφορά τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορών πιστωτικών ιδρυμάτων με άδεια λειτουργίας στην Ελλάδα, τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) 806/2014, ποσό ευρώ αφορά εισφορές με τη μορφή ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή και ποσό ευρώ αφορά τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. Τα μεταφερόμενα κεφάλαια του Ταμείου Εξυγίανσης του στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανση, τα οποία προέρχονται από τις τακτικές εκ των προτέρων εισφορές του έτους ανήλθαν σε ποσό ευρώ. Τακτικές εκ των προτέρων εισφορές του Σκέλους Εξυγίανσης ως Ταμείου Εξυγίανσης Σύνολο τακτικών εισφορών ,00 εκ των οποίων: Τακτικές εισφορές του έτους ΠΙ κρατών μελών Ε.Ε ,00 Τακτικές εισφορές του έτους υποκαταστημάτων ΠΙ τρίτων χωρών ,00 Ανέκλητες Δεσμέυσεις Πληρωμής ,00 Μεταφερόμενο ποσό στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης ,00 66

67 Σημείωση 29 Λοιπά συνήθη έσοδα Αφορά το κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΠΚΚΚ για το έτος καθώς και το κόστος λειτουργίας που βαρύνει το ΣΚΕ για το έτος, από την έναρξη του έτους και μέχρι την 7 η Μαρτίου οπότε και θεσπίστηκε το Τέλος Συμμετοχής του ν.4370/, τα οποία αποδίδονται στο ΚΚΚΚ προς κάλυψη των λειτουργικών εξόδων. Σημείωση 30 Παροχές σε εργαζόμενους Ο αριθμός του μισθοδοτούμενου προσωπικού ανέρχεται σε 16 το έτος έναντι 18 το Το προσωπικό που απασχολήθηκε στο κατά το έχει αναλυτικά ως εξής: Η Διευθύντρια του με απόσπαση από την Τράπεζα της Ελλάδος Δεκατέσσερις υπάλληλοι με σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου Ένας εσωτερικός ελεγκτής με σύμβαση έργου Οι σχετικές δαπάνες, ανά κατηγορία, περιλαμβάνονται στον πίνακα που ακολουθεί. Παροχές σε εργαζόμενους Αποδοχές και εργοδοτικές εισφορές των έμμισθων υπαλλήλων και του προσωπικού με απόσπαση , ,21 Αμοιβές ελεύθερων επαγγελματιών , ,28 Αμοιβές για τον τακτικό έλεγχο 6.696, ,00 Αποζημιώσεις των μελών του Δ.Σ , ,00 Έξοδα επιμόρφωσης και ομαδικής ασφάλισης του προσωπικού 8.092, ,59 Σύνολο , ,08 Σημείωση 31 Έσοδα Έξοδα χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης Με την με αριθμό 32/2/26.5. απόφαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος οριστικοποιήθηκε η διαφορά της αξίας μεταξύ των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού της υπό εκκαθάριση Συνεταιριστικής Τράπεζας Πελοποννήσου ΣΥΝ. Π.Ε. και το οριστικό καταβλητέο ποσό προς χρηματοδότηση του ληφθέντος μέτρου ανέρχεται στο ποσό των ευρώ, έναντι αρχικά προσωρινώς αποτιμηθείσας αξίας (28/2/ Απόφαση ΜΕΠΙ) μειωμένης κατά 5 εκατ. ευρώ η οποία ανερχόταν σε ποσό ευρώ. Εκ του συνολικού ποσού των ευρώ που κατεβλήθη α) με το ποσό των ευρώ επιβαρύνεται το Σκέλος Εξυγίανσης (ΣΕ) του το οποίο έχοντας ήδη καταβάλει δυνάμει της υπ αρθμ. 28/2/ απόφασης της ΕΜΕ ποσό ευρώ κατέβαλλε συμπληρωματικά, εντός του, ποσό ευρώ, ενώ β) ποσό ευρώ κατέβαλλε το Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων (ΣΚΚ). 67

68 Έσοδα Έξοδα χρηματοδότησης μέτρων εξυγίανσης Σύνολο Σύνολο Έσοδα από αλλαγή εκτίμησης Κόστους Εξυγίανσης λόγω οριστικοποίησης Funding Gap της υπό εκκαθάριση Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. Χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης της υπό εκκαθάριση Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε Χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης της υπό εκκαθάριση Πανελλήνια Τράπεζα Α.Ε. Χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης της υπό εκκαθάριση Συνεταιριστική Τράπεζα Πελοποννήσου ΣΥΝ.Π.Ε. Συμμετοχή ΣΚΚ Συμμετοχή ΣΕ (παρ.3 αρθ.36 ν.4370/) Συμμετοχή ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης (παρ.1 αρθ. 36 ν.4370/) Σύνολο 0,00 0, , ,00 ( ,00) 0,00 ( ,00) ( ,00) ( ,00) 0, , ,00 Συμμετοχή ΣΚΚ Συμμετοχή ΣΕ ν.3746/2009 Συμμετοχή ΣΕ Ταμείο Εξυγίανσης ν.4335/2015 Σύνολο ( ,66) ( ,34) 0,00 ( ,00) 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) ( ,66) ( ,34) ( ,00) ( ,00) Σημείωση 32 Λοιπά έξοδα και ζημιές Τα συνολικά λειτουργικά έξοδα του βαρύνουν το ΚΚΚΚ. Σημείωση 33 Λοιπά έσοδα και κέρδη Αφορά το εναπομείναν υπόλοιπο των τακτικών εκ των προτέρων εισφορών έτους 2015 του Σκέλους Εξυγίανσης, όπως διαμορφώθηκε, λαμβάνοντας υπόψη α) το συνολικό ποσό που κατέβαλλε το Σκέλος Εξυγίανσης ως Ταμείο Εξυγίανσης για τη χρηματοδότηση μέτρων εξυγίανσης του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία "ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΣΥΝ.ΠΕ.", β) τους χρεωστικούς τόκους και γ) το τμήμα εισφορών των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών. Το ανωτέρω υπόλοιπο ανήλθε σε ποσό 26,85 εκατ. ευρώ και μεταφέρθηκε στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης κατά εφαρμογή της διάταξης του άρθρου 3 παρ.4 της Διακυβερνητικής συμφωνίας για τη μεταφορά και αμοιβαιοποίηση των εισφορών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης που κυρώθηκε με το άρθρο 13 του ν.4350/2015. Το ανωτέρω ποσό που αφορά την μεταφορά κεφαλαίων τμήματος των τακτικών εκ των προτέρων εισφορών έτους 2015 στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης διαμορφώθηκε ως εξής: 68