ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) AΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΙΑ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ Α.E.

Transcript

1 ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) AΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΓΙΑ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ Α.E. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρείας και Ομίλου) της 30 Σεπτεμβρίου 2012 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) ΑΒΕΕ της 26 ης Νοεμβρίου 2012 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) ABEE Αρ. Μητρώου 10920/06/Β/86/40 Έδρα: ΒΙ.ΠΕ. Σταυροχώρι Κιλκίς

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδες Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιαν Σεπτ Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιαν Σεπτ Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιουλ Σεπτ Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιουλ Σεπτ Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Εταιρείας και Ομίλου) της 30 Σεπτεμβρίου Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιαν. 30 Σεπτ Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμιακών Ροών (Εταιρείας και Ομίλου) για την περίοδο 1 Ιαν Σεπτ Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων (Εταιρείας και Ομίλου) της 30 Σεπτεμβρίου

3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιανουαρίου έως ΣΗΜ Πωλήσεις , , , ,02 Κόστος Πωληθέντων 7 ( ,07) ( ,87) ( ,24) ( ,53) Μικτά κέρδη , , , ,49 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) , , , ,86 Έξοδα Διάθεσης 7 ( ,88) ( ,64) ( ,10) ( ,80) Έξοδα Διοίκησης 7 ( ,91) ( ,10) ( ,04) ( ,56) Έξοδα Ερευνών και Ανάπτυξης 7 ( ,29) ( ,89) ( ,42) ( ,81) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων και χρηματοδοτικών αποτελεσμάτων , ,20 ( ,71) ( ,82) Χρηματοδοτικά έσοδα , , , ,38 Χρηματοδοτικά έξοδα ( ,62) ( ,09) ( ,25) ( ,06) Έσοδα από μερίσματα , ,71 Αύξηση (μείωση) αξίας επενδύσεων σε συμμετοχές και χρεόγραφα - (35.388,00) - (35.388,00) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων , ,64 ( ,95) ( ,79) Φόρος εισοδήματος 12 ( ,36) ( ,11) , ,78 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους , ,53 ( ,53) ( ,01) Κατανέμονται σε: - Ιδιοκτήτες Μητρικής Εταιρείας ( ,17) ,62 ( ,53) ( ,01) -Δικαιώματα μειοψηφίας , , , ,53 ( ,53) ( ,01) Βασικά και απομειωμένα καθαρά κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή της μητρικής Εταιρείας 11 (σε Ευρώ) (0,0418) 0,0460 (0,0353) (0,0358) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων , , , ,39 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 3

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΟΥΛΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιανουαρίου έως ΣΗΜ Καθαρά κέρδη / (ζημίες) περιόδου , ,53 ( ,53) ( ,01) Συναλλαγματικές διαφορές ,60 ( ,06) - - Αμοιβές μελών Δ.Σ Κρατικές επιχορηγήσεις Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ,60 ( ,06) - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους , ,47 ( ,53) ( ,01) Κατανέμονται σε: -Ιδιοκτήτες Mητρικής Εταιρείας ( ,12) ,07 ( ,53) ( ,01) -Δικαιώματα μειοψηφίας , , , ,47 ( ,53) ( ,01) Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 4

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΟΥΛΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Από 1 Ιουλίου έως Από 1 Ιουλίου έως ΣΗΜ Πωλήσεις , , , ,08 Κόστος Πωληθέντων 7 ( ,80) ( ,83) ( ,72) ( ,37) Μικτά κέρδη , , , ,71 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) , , , ,65 Έξοδα Διάθεσης 7 ( ,04) ( ,87) ( ,07) ( ,26) Έξοδα Διοίκησης 7 ( ,30) ( ,37) ( ,09) ( ,02) Έξοδα Ερευνών και Ανάπτυξης 7 ( ,66) ( ,07) ( ,76) ( ,30) Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων και χρηματοδοτικών αποτελεσμάτων , , ,98 (70.624,22) Χρηματοδοτικά έσοδα , , , ,10 Χρηματοδοτικά έξοδα ( ,41) ( ,59) ( ,34) ( ,33) Έσοδα από μερίσματα ,32 - Αύξηση (μείωση) αξίας επενδύσεων σε συμμετοχές και χρεόγραφα - (24.771,60) - (24.771,60) Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων , , ,57 ( ,05) Φόρος εισοδήματος 12 ( ,06) ( ,88) , ,11 Κέρδη /(ζημίες) μετά από φόρους , , ,61 ( ,94) Κατανέμονται σε: -Ιδιοκτήτες μητρικής , , ,61 ( ,94) -Δικαιώματα μειοψηφίας , , , , ,61 ( ,94) Καθαρά κέρδη /(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή, βασικά (σε 11 Ευρώ) 0,0254 0,0230 0,0252 (0,0098) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων , , , ,17 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 5

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Από 1 Ιουλίου έως Από 1 Ιουλίου έως ΣΗΜ Καθαρά κέρδη /(ζημίες) περιόδου , , ,61 ( ,94) Συναλλαγματικές διαφορές ( ,19) ( ,17) - - Αμοιβές μελών Δ.Σ Κρατικές επιχορηγήσεις Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ,19) ( ,17) - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους , , ,61 ( ,94) Κατανέμονται σε: -Ιδιοκτήτες μητρικής , , ,61 ( ,94) -Δικαιώματα μειοψηφίας , , , , ,61 ( ,94) Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 6

7 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΣΗΜ. 30 Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου Σεπτεμβρίου Δεκεμβρίου 2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , , , ,47 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,24 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,04 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες , ,57 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,74 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , , , , , , ,39 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα , , , ,58 Απαιτήσεις από πελάτες , , , ,06 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,34 Βραχυπρόθεσμες επενδύσεις και χρεόγραφα , , , ,68 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών , , , , , , , ,17 Σύνολο Ενεργητικού , , , ,56 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο , , , ,62 Λοιπά Αποθεματικά , , , ,04 Κέρδη εις νέο , , , ,69 Συν/κή διαφορά ενοπ. θυγατρικών εταιρειών ( ,20) ( ,25) - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας , , , ,35 Δικαιώματα μειοψηφίας , , Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,35 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις , , , ,00 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , , , ,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,33 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , , , ,33 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές , , , ,21 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις (81.241,43) , , ,06 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,61 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις , , , ,00 Προβλέψεις , , , , , , , ,88 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,21 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , , ,56 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 7

8 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Ίδιες Μετοχές Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο κερδών εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων μετόχων Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,28 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ,56) , , , ,46 Μερίσματα ( ,00) ( ,00) ( ,71) ( ,71) Τακτικό Αποθεματικό ,11 - (99.051,11) Αφορολόγητα Αποθεματικά ,21 ( ,46) (86.811,25) - (86.811,25) Λοιπά Αποθεματικά ,11 ( ,11) , ,00 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών ( ,89) ( ,89) ( ,86) ( ,75) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , , ,03 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,57 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ,05 ( ,17) ( ,12) , ,16 Μερίσματα ( ,62) ( ,62) Τακτικό Αποθεματικό ,07 - (76.513,07) Αφορολόγητα Αποθεματικά ,74 (40.661,74) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , , ,11 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 8

9 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο κερδών εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων μετόχων Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , ,16 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους - - ( ,01) ( ,01) - ( ,01) Μερίσματα - - ( ,00) ( ,00) - ( ,00) Τακτικό Αποθεματικό ,62 - (51.160,62) Αφορολόγητα αποθεματικά ,41 ( ,41) Λοιπά Αποθεματικά ,11 ( ,11) , ,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , ,15 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , ,35 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ,53) ( ,53) - ( ,53) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου , , , , , , ,82 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 9

10 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΣΗΜ. Από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2011 Από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Σεπτεμβρίου 2011 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμιακές ροές από λειτουργικές 19 δραστηριότητες , , , ,60 Καταβληθέντες τόκοι ( ,81) ( ,06) ( ,44) ( ,42) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ,81) ( ,61) (50.891,08) ( ,20) , , , ,98 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων ,92 ( ,22) ( ,99) Αγορές ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων ( ,17) ( ,88) ( ,50) ( ,79) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων , , Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,34 Μερίσματα εισπραχθέντα , ,32 - ( ,95) ( ,06) (33.425,71) ( ,44) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,00 Εξοφλήσεις δανείων - ( ,00) - ( ,00) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (4.881,95) Εισπράξεις κρατικών επιχορηγήσεων , ,00 Μερίσματα πληρωθέντα και αμοιβές Δ.Σ. ( ,45) ( ,48) ( ,83) ( ,35) ( ,40) ( ,48) ( ,83) ( ,35) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών ,87 ( ,95) ,68 ( ,81) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της περιόδου , , , ,38 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος της περιόδου , , , ,57 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 11 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 10

11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Σύσταση και δραστηριότητες Η ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) Ανώνυμη Βιομηχανική Εμπορική Εταιρεία για Μηχανολογικές Κατασκευές Α.Ε. και διακριτικό τίτλο ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) Α.Β.Ε.Ε («η Εταιρεία») ιδρύθηκε το 1983 και είναι εγγεγραμμένη στο μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με ΑΡ.Μ.Α.Ε 10920/06/Β/86/40. Η διάρκειά της έχει οριστεί μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2050, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Κύριο αντικείμενο της Εταιρείας είναι η παραγωγή και εμπορία ολοκληρωμένων συστημάτων ανελκυστήρων, κατέχοντας ηγετική θέση στον κλάδο της. Η έδρα, τα κεντρικά γραφεία και η διεύθυνση επικοινωνίας της είναι στη ΒΙ.ΠΕ. Σταυροχωρίου Κιλκίς, ενώ η ηλεκτρονική διεύθυνσή της είναι Η μετοχή της Εταιρείας είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών από τον Απρίλιο του Το σύνολο των μετοχών σε κυκλοφορία την 30 Σεπτεμβρίου 2012 ανέρχεται σε και είναι όλες κοινές ονομαστικές. 2. Δήλωση συμμόρφωσης Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 30 Σεπτεμβρίου 2012 συντάχθηκαν σύμφωνα με το ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά. Δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26 η Νοεμβρίου 2012 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1 Γενικά Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2011, που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της εταιρίας με ηλεκτρονική διεύθυνση και οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία για την σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της είναι συνεπείς με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την i. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2012 ή μεταγενέστερα. Τα σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις μεταφοράς χρηματοοικονομικών μέσων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011) Σκοπός της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους αναφορικά με τις συναλλαγές μεταφοράς χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιονδήποτε κινδύνων που μπορεί να παραμείνουν στην οντότητα που έχει πραγματοποιήσει τη μεταφορά των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις στην περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών μεταφοράς έχει πραγματοποιηθεί προς το τέλος της περιόδου αναφοράς. Ο Όμιλος δεν αναμένει η τροποποίηση αυτή να έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Νοέμβριο του

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ii. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων, αλλά και οι ακόλουθες Διερμηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δημοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος δεν τα έχει υιοθετήσει νωρίτερα και μελετά την τυχόν επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις του. Συγκεκριμένα: Τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος Φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2012) Τον Δεκέμβριο του 2010 εκδόθηκε η παρούσα τροποποίηση του ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος». Η τροποποίηση αυτή παρέχει χρήσιμες οδηγίες αναφορικά με τις περιπτώσεις στοιχείων του ενεργητικού αποτιμώμενα στις εύλογες αξίες σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 40 «Επενδυτικά ακίνητα» τα οποία ανακτώνται μέσω της χρήσης ή μέσω της πώλησής τους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011. Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» - Έντονος υπερπληθωρισμός / Αφαίρεση των σταθερών ημερομηνιών αναφορικά με τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011) Οι σχετικές τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» εκδόθηκαν τον Δεκέμβριο του Οι τροποποιήσεις αντικαθιστούν αναφορές σε σταθερές ημερομηνίες αναφορικά με τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ με τον ορισμό της «ημερομηνίας μετάβασης στα ΔΠΧΑ». Ορίζει τις προϋποθέσεις αναφορικά με το πώς μία επιχείρηση παρουσιάζει τις Οικονομικές της Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ μετά από μία περίοδο, που η επιχείρηση δεν μπορούσε να συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ γιατί το λειτουργικό της νόμισμα υπόκειντο σε σοβαρό υπερπληθωρισμό. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται από την 01/07/2011. Προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2015) Το IASB προχώρησε στις 12/11/2009 στην έκδοση νέου Προτύπου, του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» το οποίο και σταδιακά θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Σημειώνεται ότι τον Οκτώβριο του 2010 το IASB προέβη στην έκδοση προσθηκών αναφορικά με τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που η οικονομική οντότητα έχει επιλέξει να αποτιμά σε εύλογες αξίες. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώνται αρχικά στην εύλογη αξία πλέον συγκεκριμένα κόστη συναλλαγών. Η μεταγενέστερη αποτίμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού γίνεται είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των συμβατικών ταμειακών ροών του στοιχείου αυτού. Το ΔΠΧΑ 9 απαγορεύει αναταξινομήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης αλλάξει, και στην προκειμένη περίπτωση απαιτείται να αναταξινομήσει μελλοντικά τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά μέσα. Σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 9 όλες οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους πρέπει να αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Εντούτοις, η Διοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγματοποιηθέντα και μη 12

13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές εύλογης αξίας συμμετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εμπορική εκμετάλλευση. Το παρόν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Κοινοί Διακανονισμοί» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμόζονται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Κοινοί Διακανονισμοί» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν κοινό διακανονισμό (joint arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε Άλλες Επιχειρήσεις» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα νέα Πρότυπα έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Τα προαναφερθέντα Πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΔΠΧΑ 13 «Αποτίμηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει τον ορισμό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τον υπολογισμό της εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΔΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίμηση στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΔΠΧΑ 13 δεν εισάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός στοιχείου του ενεργητικού ή μίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα Πρότυπα αναφορικά με τα ποια στοιχεία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο παρουσίασης των μεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονομικές Καταστάσεις. Το νέο Πρότυπο έχει εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ προγενέστερη εφαρμογή επιτρέπεται. Το προαναφερθέν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Παρουσίαση στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2012) Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2012. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούνιο του

14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους». Οι τροποποιήσεις αυτές σκοπό έχουν να βελτιώσουν θέματα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών. Οι νέες τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013 με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούνιο του ΕΔΔΠΧΑ 20 «Δαπάνες Απογύμνωσης (Stripping Costs) στην Παραγωγική Φάση του Επίγειου Ορυχείου» (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Οκτώβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 20. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε η παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πώς πρέπει να αποτιμάται το εν λόγω στοιχείο τόσο κατά την αρχική αναγνώριση όσο και σε μεταγενέστερες περιόδους. Η Διερμηνεία έχει εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις αναφορικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου αναφορικά με τις περιπτώσεις συμψηφισμού. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB δημοσίευσε νέες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων, να διενεργούν με καλύτερο τρόπο συγκρίσεις μεταξύ οικονομικών καταστάσεων που δημοσιεύονται βάσει των ΔΠΧΑ και αυτών που δημοσιεύονται βάσει των US GAAP. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς» - Κρατικά δάνεια (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Μάρτιο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 1 σύμφωνα με την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια με προνομιακό επιτόκιο, έχουν την δυνατότητα της μη αναδρομικής εφαρμογής των ΔΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά την μετάβαση. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 14

15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (έκδοση τον Μάιο του 2012 οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Κοινοί Διακανονισμοί, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις: Οδηγός Μετάβασης (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) (εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013) Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 12. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3.2 Αρχή Ενοποίησης Οι Οικονομικές Καταστάσεις του εννεαμήνου περιλαμβάνουν την Μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές στις οποίες αυτή ασκεί έλεγχο, δηλαδή δυνατότητα της Μητρικής να ορίζει τις αποφάσεις που αφορούν τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές διαχείρισης των θυγατρικών, με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές. Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών καταρτίζονται την ίδια ημερομηνία και με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές με τις Οικονομικές Καταστάσεις της Μητρικής και διενεργούνται αναγκαίες εγγραφές αναμόρφωσης, για να διασφαλιστεί η συνέπεια των ακολουθούμενων λογιστικών πολιτικών. Οι θυγατρικές εταιρείες, οι οποίες ενοποιούνται, από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταβιβάζεται εκτός Ομίλου, με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης, είναι οι ακόλουθες: Επωνυμία θυγατρικής Δραστηριότητα Έδρα Συμμετοχή KLEFER A.E. KLEEMANN ASANSOR San. Ve Tic. A.S. KLEEMANN LIFTOVI D.o.o KLEEMANN LIFT RO S.R.L. MODA LIFT Α.Β.Ε.Ε. HONG KONG ELEVATOR SYSTEMS LIMITED Εταιρεία παραγωγής και εμπορίας αυτομάτων θυρών ανελκυστήρων Εταιρεία εμπορίας ολοκληρωμένων συστημάτων ανελκυστήρων Εταιρεία εμπορίας ολοκληρωμένων συστημάτων ανελκυστήρων Εταιρεία εμπορίας ολοκληρωμένων συστημάτων ανελκυστήρων Εταιρεία παραγωγής και εμπορίας εξαρτημάτων ανελκυστήρων ΒΙΠΕ Κιλκίς, Ελλάδα 50% Κωνσταντινούπολη, Τουρκία 70% Βελιγράδι, Σερβία 100% Βουκουρέστι, Ρουμανία 100% ΒΙΠΕ Κιλκίς, Ελλάδα 100% Συμμετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις Χονγκ-Κονγκ 100% Εταιρεία εμπορίας ολοκληρωμένων συστημάτων ανελκυστήρων Οξφόρδη, Ηνωμένο Βασίλειο KLEEMANN LIFTS U.K. LTD 100% KLEEMANN INTERNATIONAL Συμμετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις HOLDINGS LIMITED Κύπρος 100% KUΝSHAN HK ELEVATOR Παραγωγή και εμπορία εξαρτημάτων SYSTEMS LTD (*) ανελκυστήρων Κίνα 100% (*) Είναι θυγατρική εταιρεία της HONG KONG ELEVATOR SYSTEMS LIMITED 15

16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Ενδοεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές, καθώς και κέρδη ή ζημιές από αυτές, απαλείφονται κατά τη σύνταξη των ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων. 3.3 Λογιστικές Εκτιμήσεις Για την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων απαιτείται η χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων από την Διοίκηση, οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών καθώς και τα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Επιπρόσθετα, απαιτείται η γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της εν λόγω περιόδου. Οι εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, οι οποίες κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρεία και ο Όμιλος προβαίνουν στις απαιτούμενες ενέργειες περιορισμού της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα από τη διακύμανση στις μεταβλητές κόστους και πωλήσεων και την αδυναμία πρόβλεψης χρηματοοικονομικών αγορών, καθώς εκτίθενται στους κάτωθι χρηματοοικονομικούς κινδύνους: Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου, καθώς οι πωλήσεις πραγματοποιούνται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο εισπρακτικό ρίσκο, έχει συναφθεί ασφάλιση πιστώσεων για πωλήσεις στο εξωτερικό και υπάρχει μεγάλη διασπορά των υπολοίπων, καθώς δεν υπάρχει πελάτης με ποσοστό μεγαλύτερο του 5% των συνολικών εσόδων του Ομίλου. Η πρόβλεψη επισφάλειας αντιπροσωπεύει την εκτίμηση της Εταιρείας για ζημίες σε σχέση με τους πελάτες της και αποτελείται κυρίως από ζημίες απομείωσης συγκεκριμένων απαιτήσεων σημαντικού ρίσκου και συγκεντρωτικές ζημίες για κατηγορίες ομοειδών απαιτήσεων που εκτιμώνται ότι έχουν πραγματοποιηθεί αλλά δεν έχουν ακόμα γίνει γνωστές. Υπάρχει συνεχής έλεγχος της πιστοληπτικής ικανότητας των μεγάλων πελατών και έτσι περιορίζεται η έκθεση σε κίνδυνο, φροντίζοντας να υπάρχουν επαρκή ασφαλιστικά όρια σε αυτούς. Στις 30 Σεπτεμβρίου 2012 κρίνεται ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από ασφαλιστική κάλυψη ως εγγύηση της πίστωσης ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαίτησης. Κίνδυνος ρευστότητας Η προσέγγιση του Ομίλου για τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίζει ότι σε κάθε περίπτωση θα τη διατηρεί σε επαρκές ύψος ώστε να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του όταν λήγουν, κάτω από συνήθεις ή δύσκολες συνθήκες, χωρίς να υφίστανται μη αποδεκτές ζημίες ή να διακυβεύεται η φήμη του, μέσω της ύπαρξης του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων, ενώ οι αχρησιμοποίητες πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπισθεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμιακών διαθεσίμων. Ο Όμιλος εξασφαλίζει ταμειακά διαθέσιμα για την κάλυψη των λειτουργικών του αναγκών για τουλάχιστον 30 ημέρες, περιλαμβανομένης της κάλυψης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεών του, χωρίς να λαμβάνει υπόψη του την επίδραση από ακραίες συνθήκες που δεν μπορούν να προβλεφθούν, όπως φυσικές καταστροφές. Για την ελαχιστοποίηση του κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος στις 30 Σεπτεμβρίου 2012 διατηρεί εγκεκριμένα συνολικά τραπεζικά όρια πίστωσης Ευρώ 56 εκατ. Από το σύνολο των Ευρώ 56 εκατ. έχει γίνει χρήση Ευρώ 21,1 εκατ. για την έκδοση τεσσάρων ομολογιακών δανείων και Ευρώ 6,5 εκατ. με τη μορφή βραχυπρόθεσμου δανεισμού στην Μητρική Εταιρεία και Ευρώ 4,7 εκατ. βραχυπρόθεσμου δανεισμού στις θυγατρικές της εταιρείας. Σημειώνεται η αναγνώριση του Ομίλου από την ICAP GROUP, εντάσσοντάς την Εταιρεία στην κοινότητα «STRONGEST COMPANIES IN GREECE». 16

17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 Επιδίωξη της Εταιρείας είναι τα εγκεκριμένα τραπεζικά όρια να είναι σημαντικά μεγαλύτερα από τα επίπεδα δανεισμού της, συνθήκη που την παρούσα περίοδο επιτυγχάνεται. Όσον αφορά στην επενδυτική του πολιτική, ο Όμιλος περιορίζει την έκθεση του σε κινδύνους επενδύοντας επί του παρόντος μόνο σε άμεσα ρευστοποιήσιμα χρεόγραφα. Στις 30 Σεπτεμβρίου 2012 κρίνεται ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός κίνδυνος ρευστότητας, που να μην καλύπτεται είτε από τα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου είτε από εγκεκριμένα τραπεζικά όρια πίστωσης. Κίνδυνος συνθηκών αγοράς Συνίσταται στον κίνδυνο μεταβολής στον ρυθμό ανάπτυξης της οικοδομικής δραστηριότητας και μεταβολών τιμών υλικών, συναλλαγματικών ισοτιμιών, επιτοκίων και τιμών μετοχών, να επηρεάζουν τα αποτελέσματα του Ομίλου ή την αξία των χρηματοοικονομικών του μέσων. Περιλαμβάνει και την τιμή της βασικής πρώτης ύλης, του χάλυβα (βασική πρώτη ύλη), η οποία επηρεάζεται από την προσφορά, τη ζήτηση και το ύψος αποθεμάτων σε παγκόσμιο επίπεδο. Μεταξύ των ενεργειών στις οποίες προβαίνει η Εταιρεία για να μειώσει την επίπτωσή της στο κόστος παραγωγής είναι η μαζική αγορά πρώτων υλών (οικονομίες κλίμακας) όταν η τιμή τους είναι χαμηλή. Ο σκοπός της διαχείρισης αυτού του κινδύνου είναι να ελέγχει την έκθεση του Ομίλου σε αυτόν, στο πλαίσιο αποδεκτών παραμέτρων, με παράλληλη βελτιστοποίηση των αποδόσεων. Συναλλαγματικός κίνδυνος Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από εισαγωγές και εξαγωγές σε ξένο νόμισμα και επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού και αντιμετωπίζεται στο πλαίσιο εγκεκριμένων πολιτικών. Ο κύριος όγκος των δραστηριοτήτων του πραγματοποιείται στην Ευρώπη και συνεπώς ως επί το πλείστον διεξάγεται σε Ευρώ, ενώ οι λοιπές δραστηριότητες διενεργούνται με ρήτρα Ευρώ και ως εκ τούτου ο συναλλαγματικός κίνδυνος περιορίζεται. Το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγματικών διαφορών του Ομίλου προέρχεται από την Τουρκία, λόγω της ισχυρής δραστηριοποίησης του Ομίλου και της έντονης μεταβλητότητας της συναλλαγματικής ισοτιμίας Ευρώ Τούρκικης λίρας. Κίνδυνος επιτοκίων Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου βασίζονται σε προκαθορισμένα περιθώρια επιτοκίων στη βάση του διατραπεζικού επιτοκίου Euribor, που ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς μπορούν να μετατραπούν σε σταθερά με αποτέλεσμα οι επιπτώσεις των διακυμάνσεών τους στα αποτελέσματα και τις ταμιακές ροές να είναι μικρές. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων και τη διάρκεια των χρηματοδοτικών αναγκών και ανάλογα με τις εκάστοτε συνθήκες να καθορίζει τη σχέση μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων τραπεζικών δανείων. Ο Όμιλος δεν συνάπτει συμβόλαια αγαθών (commodity contracts), εκτός από αυτά που απαιτούνται για την κάλυψη εκτιμώμενων αναγκών χρήσης και πώλησης. 5. Εποχικότητα και περιοδικότητα των ενδιάμεσων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Στη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά δεν υπάρχουν έσοδα τα οποία χαρακτηρίζονται ως εποχιακά, περιοδικά ή περιπτωσιακά, και δεν πραγματοποιήθηκαν δαπάνες που χαρακτηρίζονται μη κανονικές. 6. Πληροφόρηση κατά τομέα Αναφέρεται στους τομείς δραστηριότητας των εταιρειών του Ομίλου που πρέπει να αναφέρονται ξεχωριστά στις οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση αξιολογεί την επίδραση των τομέων δραστηριότητας, βασιζόμενη στα λειτουργικά και στα καθαρά κέρδη. Βάσει των ποσοτικών κριτηρίων που θέτει το σχετικό πρότυπο, η Ελλάδα, η Ευρωπαϊκή Ένωση, η Τουρκία και οι λοιπές χώρες ορίστηκαν ως λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας. Οι γεωγραφικοί τομείς δραστηριότητας του Ομίλου καθορίζονται από τη τοποθεσία των περιουσιακών στοιχείων και της δραστηριότητας στην οποία αυτός λειτουργεί, καθώς και από το ιδιαίτερο εμπορικό, τεχνικό και πολιτικοοικονομικό περιβάλλον. Ο κύκλος εργασιών στον γεωγραφικό τομέα, παρουσιάζεται στη γεωγραφική περιοχή όπου ο πελάτης είναι εγκατεστημένος και περιλαμβάνει πωλήσεις προϊόντων και εμπορευμάτων. 17

18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 ΟΜΙΛΟΥ Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Τουρκία Λοιπά Σύνολο Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Τουρκία Λοιπά Σύνολο Έσοδα από πελάτες Ομίλου , , , , , , , , , ,31 Ενδοεταιρικές πωλήσεις ( ,70) ( ,22) ( ,82) ( ,65) - ( ,39) ( ,16) ( ,80) ( ,65) ( ,53) - ( ,08) Σύνολο πωλήσεων , , , , , , , , , ,23 Κόστος πωληθέντων ( ,57) ( ,87) ( ,27) ( ,56) - ( ,27) ( ,01) ( ,36) ( ,31) ( ,92) - ( ,59) Ενδοεταιρικό κόστος πωληθέντων , , , , , , , , , ,53 Μικτά αποτελέσματα , , , , , , , , , ,36 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ,81 ( ,65) , , , , , , ,87 Ενδοεταιρικά άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ( ,72) ( ,72) ( ,40) ( ,40) Έξοδα Διάθεσης ( ,45) ( ,77) ( ,68) ( ,98) - ( ,88) ( ,01) ( ,16) ( ,29) ( ,24) - ( ,64) Έξοδα Διοίκησης ( ,63) ( ,63) ( ,50) ( ,50) Ενδοεταιρικά έξοδα Διοίκησης , , , ,40 Έξοδα Ερευνών και Ανάπτυξης ( ,66) ( ,38) ( ,30) (57.644,95) - ( ,29) ( ,13) ( ,75) ( ,60) (67.347,41) - ( ,89) Κέρδη προ φόρων, χρηματ. & επενδυτ. αποτ/των , , , ,75 ( ,26) , , , , ,43 ( ,14) ,20 Χρηματοδοτικά έσοδα , , , ,53 Χρηματοδοτικά έξοδα ( ,62) ( ,62) ( ,09) ( ,09) Αύξηση (μείωση) αξίας επενδύσεων σε συμμετοχές και χρεόγραφα (35.388,00) (35.388,00) Κέρδη προ φόρων , , , ,75 ( ,85) , , , , ,43 ( ,70) ,64 Φόρος εισοδήματος ( ,36) ( ,36) ( ,11) ( ,11) Κέρδη μετά φόρων , , , ,75 ( ,21) , , , , ,43 ( ,81) ,53 Δικαιώματα μειοψηφίας ( ,73) ( ,73) ( ,91) ( ,91) Κέρδη μετόχων μητρικής , , , ,75 ( ,94) ( ,17) , , , ,43 ( ,72) ,62 18

19 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) ΑΒΕΕ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2011 Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Τουρκία Λοιπά Σύνολο Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Τουρκία Λοιπά Σύνολο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , , , , , , , , , ,70 795, ,58 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ,99 91, , , , ,03 485, , , ,68 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , , ,50 Αποθέματα , , , ,49 Ενδοεταιρικά αποθέματα ( ,63) ( ,63) ( ,46) ( ,46) Απαιτήσεις , , , , , , , , , ,65 Ενδοεταιρικές απαιτήσεις ( ,84) ( ,84) ( ,93) ( ,93) Βραχυπρόθεσμες επενδύσεις και χρεόγραφα , , , ,68 Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού , , , ,55 Σύνολο Ενεργητικού , , , , , , , , , , , ,74 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές , , , , , , , , , , ,57 Ενδοεταιρικοί προμηθευτές ( ,00) ( ,28) ( ,46) ( ,10) - ( ,84) ( ,30) ( ,16) ( ,37) ( ,05) (2.561,57) ( ,45) Αποτελέσματα εις νέο , , , ,10 Ενδοεταιρικά αποτελέσματα εις νέο ( ,24) ( ,24) ( ,77) ( ,77) Αποτελέσματα προηγούμενης χρήσης , , , ,53 Ενδοεταιρικά αποτελέσματα προηγούμενης χρήσης ( ,82) ( ,82) ( ,06) ( ,06) Λοιπά στοιχεία παθητικού , , , ,22 Ενδοεταιρικά λοιπά στοιχεία παθητικού ( ,48) ( ,48) ( ,40) ( ,40) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , , , , , , , , , , ,74 19

20 Ο ΚΛΕΜΑΝ ΕΛΛΑΣ (KLEEMANN HELLAS) ΑΒΕΕ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (Σ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ) ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Ανάλυση δαπανών Κόστος Πωληθέντων Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα έρευνας & ανάπτυξης Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοίκησης Έξοδα έρευνας & ανάπτυξης 1 Ιανουαρίου ως 30 Σεπτεμβρίου Ιανουαρίου ως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Παροχές σε εργαζομένους , , , , , , , , , ,55 Κόστος ανάλωσης αποθεμάτων , , , ,64 Αποσβέσεις , , , , , , , , , ,59 Λοιπά έξοδα , , , , , , , , , ,65 Αποκερδοποίηση αποθεμάτων , , , ,55 Λοιπές εγγραφές ενοποίησης ( ,39) - ( ,72) - ( ,11) ( ,08) - (60.930,40) - ( ,48) Σύνολο , , , , , , , , , ,50 1 Ιουλίου ως 30 Σεπτεμβρίου Ιουλίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Παροχές σε εργαζομένους , , , , , , , , , ,57 Κόστος ανάλωσης αποθεμάτων ,21 (6.370,31) (2.731,00) , , ,17 Αποσβέσεις , , , , , , , , , ,64 Λοιπά έξοδα , , , , , , , , , ,45 Αποκερδοποίηση αποθεμάτων , ,79 (15.173,77) (15.173,77) Λοιπές εγγραφές ενοποίησης ( ,65) - (35.606,47) - ( ,12) ( ,52) - (14.586,40) - ( ,92) , , , , , , , , , ,14 Σύνολο Η 1 Ιανουαρίου ως 30 Σεπτεμβρίου Ιανουαρίου ως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Παροχές σε εργαζομένους , , , , , , , , , ,40 Κόστος ανάλωσης αποθεμάτων , , , ,47 Αποσβέσεις , , , , , , , , , ,21 Λοιπά έξοδα , , , , , , , , , ,62 Σύνολο , , , , , , , , , ,70 1 Ιουλίου ως 30 Σεπτεμβρίου Ιουλίου ως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Παροχές σε εργαζομένους , , , , , , , , , ,88 Κόστος ανάλωσης αποθεμάτων , , , ,68 Αποσβέσεις , , , , , , , , , ,39 Λοιπά έξοδα , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,95 20