ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε

Transcript

1 ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ατομικές Οικονομικές Πληροφορίες 30 Σεπτεμβρίου 2008 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Ατομικές Οικονομικές Πληροφορίες εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε την 10η Νοεμβρίου 2008 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση ΑΛΙΜΟΣ 10 Νοεμβρίου 2008 Για την «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε.» Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Στέγγος Σελίδα: 1

2 Πίνακας περιεχομένων ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ...3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ...4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ...5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων...7 Γενικές πληροφορίες...7 α) Βάση ετοιμασίας των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων...7 β) Νέα λογιστικά πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων...8 γ) Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως...12 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις Πληροφόρηση κατά τομείς δραστηριοτήτων της εταιρείας Πληρωμές βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους (stock option) Φόρος εισοδήματος Κέρδη (Ζημίες) ανά μετοχή Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Εποχικότητα δραστηριότητας Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ανακατάταξη κονδυλίων σε σχέση με προηγούμενες οικονομικές καταστάσεις Συνοπτικά Οικονομικά Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου Σελίδα: 2

3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά σε ' 30/9/ /12/2007 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικό Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Άυλα στοιχεία ενεργητικού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Λοιπές προβλέψεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα: 3

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά σε ' 1/1-30/9/2008 1/1-30/9/2007 1/7-30/9/2008 1/7-30/9/2007 Μικτός κύκλος εργασιών Δικαιώματα Ελληνικού Δημοσίου ( ) ( ) ( ) ( ) Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (9.235) (567) (104) (307) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αποτέλεσματα εκμετάλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) (67.250) (35.612) (47.787) Χρηματοοικονομικά έσοδα (0) 0 Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.308) (10.567) (48) (1.633) Κέρδη προ φόρων Έξοδο φόρου ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη χρήσης μετά από φόρους Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,0779 0,1346 0,1051 0,1244 Προσδιορισμός Κονδυλίου: Κέρδη/Ζημίες Προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων (Εγκύκλιος απ. 34 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Κέρδη προ φόρων Πλέον: Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Πλέον: Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη/Ζημίες Προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων (Εγκύκλιος απ. 34 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα: 4

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε ' σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου ( ) Κέρδη περιόδου Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος/ (ζημιά) χρήσης Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/9/ Ποσά σε ' σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου Κέρδη περιόδου Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-30/9/2008 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών από εξάσκηση stock option Αποθεματικό χορηγεθέντων δικαιωμάτων συμμετοχικών τίτλων Εξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 0 (29.430) 0 0 (29.430) Αναβαλλόμενη φορολογία εξόδων ΑΜΚ Μεταφορά αποθεματικού (22.689) 0 Κέρδος/ (ζημιά) αναγνωρισμένο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια (22.073) (22.689) Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος / (ζημιά) χρήσης (22.073) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30/9/ Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα: 5

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε ' σημ. 30/9/ /9/2007 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημιές) Περιόδου (Προ φόρου) Προσαρμογές στα Κέρδη (ι) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων ( ) ( ) (Αύξηση) / μείωση εμπορικών απαιτήσεων ( ) (73.196) (Αύξηση) / μείωση λοιπών απαιτήσεων ( ) ( ) Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων ( ) ( ) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων ( ) ( ) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (28.000) (22.375) Ιδιοπαραγωγή ενσώματων παγίων ( ) ( ) Προκαταβολές για αγορές παγίων ( ) 0 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Δάνεια αναληφθέντα Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (29.430) 0 Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (38.660) ( ) Τόκοι που εισπράχθηκαν 0 0 Τόκοι πληρωθέντες ( ) (61.052) Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Σημείωση (i) Οι προσαρμογές στα κέρδη αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' 30/9/ /9/2007 Προσαρμογές στα Κέρδη για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Έσοδα από κρατικές επιχορηγήσεις ( ) 0 Μεταβολή στην υποχρέωση παροχών στο προσωπικό Προσαρμογή αποθεματικού χορηγεθέντων δικαιωμάτων συμμετοχικών τίτλων (Κέρδη)/ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές Έσοδα τόκων (782) (441) Έξοδα τόκων Σύνολο Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα: 6

7 1. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Η ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε (η Εταιρεία ) εδρεύει στον Άλιμο, Σολωμού 24 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 6019/01ΝΤ/Β/86/207(06). Η διάρκειά της έχει ορισθεί έως το 2080, δύναται δε να παραταθεί ή να συντομευτεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Σκοπός της εταιρείας είναι α) η εκμετάλλευση της μισθωμένης ξενοδοχειακής της μονάδας ΣΙΘΩΝΙΑ, στο συγκρότημα Πόρτο Καρράς στη Χαλκιδική β) η λειτουργία καζίνο στην ως άνω μισθωμένη ξενοδοχειακή μονάδα. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, που εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων την 5 Ιουνίου 2008, λήγει την 5 Ιουνίου 2012 και η σύνθεσή του έχει ως εξής: ΠΡΟΕΔΡΟΣ (Εκτελεστικό μέλος)-κων/νος Στέγγος Α ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ (Εκτελεστικό μέλος)-ζωή συζ. Κ. Στέγγου Β ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΟΣ (Εκτελεστικό μέλος)-γεώργιος Κ. Στέγγος ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ-Βασίλειος Α. Βασιλάκης Μαρία Γ. Σβώλη Κων/να Π. Αλεξοπούλου ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΜΕΛΗ Αθανάσιος Ν. Κλαπαδάκης Αλέξανδρος Δ. Παπαϊωάννου Μαριάννα Κ. Στέγγου Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας που εγκρίθηκαν από το Δ.Σ την 10 η Νοεμβρίου 2008 περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ Α.Ε της 30 Σεπτεμβρίου Η ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ Α.Ε κατέχει ποσοστό συμμετοχής 56,67% από την 27 Αυγούστου 2008 λόγω της άσκησης δικαιώματος προαίρεσης σύμφωνα με σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Το ποσοστό συμμετοχής πριν την 27 Αυγούστου 2008 ανέρχονταν σε 62,34%. Το σύνολο των μετοχών την 30 Σεπτεμβρίου 2008 ανέρχεται σε Οι μετοχές της εταιρείας είναι όλες κοινές ονομαστικές. α) Βάση ετοιμασίας των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας καλύπτουν τους 9 μήνες έως την 30η Σεπτεμβρίου Έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως Σελίδα: 7

8 αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Σεπτεμβρίου 2008 καταρτίστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και μεθόδους αποτίμησης που ακολουθήθηκαν για την ετοιμασία και παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2007, οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν, καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των Οικονομικών Καταστάσεων. β) Νέα λογιστικά πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Μέχρι την ημερομηνία εγκρίσεως των Οικονομικών Καταστάσεων, εκδόθηκαν νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφισταμένων Προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2008 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων Προτύπων και Διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων - Τροποποιημένο Η τροποποίηση του πρότυπου απαιτεί όπως στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνονται μόνο οι συναλλαγές με τους μετόχους. Γίνεται εισαγωγή μια καινούριας κατάστασης συνολικού εισοδήματος και τα μερίσματα προς τους μέτοχους θα εμφανίζονται μόνο στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ή στις σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Η εταιρεία είναι στην διαδικασία της αξιολόγησης της επίδρασης από την εφαρμογή της τροποποίησης του προτύπου στις Οικονομικές Καταστάσεις. Το ΔΛΠ 1 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του ΔΠΧΠ 2, Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών "όροι εξάσκησης και ακυρώσεις" - Τροποποιημένο Η τροποποίηση του προτύπου διευκρινίζει δύο θέματα: Τον ορισμό της «προϋπόθεσης κατοχύρωσης», με την εισαγωγή του όρου «μη-προϋπόθεση κατοχύρωσης» για όρους που δεν αποτελούν όρους υπηρεσίας ή απόδοσης. Επίσης διευκρινίζεται ότι όλες οι ακυρώσεις, είτε προέρχονται από την οντότητα είτε από τα συμβαλλόμενα μέρη, πρέπει να έχουν την ίδια λογιστική αντιμετώπιση. Το ΔΠΧΠ 2 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Σελίδα: 8

9 Ιανουαρίου του Η εταιρεία δεν αναμένει ότι αυτή η Διερμηνεία θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΠΧΠ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις Το ΔΠΧΠ 3 θα έχει εφαρμογή στις συνενώσεις επιχειρήσεων που προκύπτουν σε αυτές τις περιόδους και το πεδίο εφαρμογής του έχει τροποποιηθεί για να περιλαμβάνει συνενώσεις επιχειρήσεων που τελούν υπό κοινό έλεγχο και συνενώσεις χωρίς καταβολή τιμήματος (παράλληλη εισαγωγή μετοχών). Το ΔΠΧΠ 3 και το ΔΛΠ 27, μεταξύ άλλων, απαιτούν μεγαλύτερη χρήση της εύλογης αξίας μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και την ενδυνάμωση της οικονομικής κατάστασης της αναφερόμενης οντότητας. Επιπλέον, αυτά τα πρότυπα εισάγουν τις ακόλουθες απαιτήσεις: (1) να γίνεται επανυπολογισμός του μεριδίου συμμετοχής όταν ο έλεγχος ανακτάται ή χάνεται (2) να αναγνωρίζεται άμεσα στα ίδια κεφάλαια η επίδραση όλων των συναλλαγών μεταξύ ελεγχόμενων και μη ελεγχόμενων μερών, όταν ο έλεγχος δεν έχει χαθεί, και (3) εστιάζεται στο τι έχει δοθεί στον πωλητή ως τίμημα παρά στο ποσό της δαπάνης για την απόκτηση. Πιο συγκεκριμένα, στοιχεία όπως κόστη που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, μεταβολές στην αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και εξοφλήσεις συμβολαίων που προϋπήρχαν θα λογιστικοποιούνται ξεχωριστά από τις συνενώσεις επιχειρήσεων και θα επηρεάζουν συχνά και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Η τροποποίηση στο ΔΠΧΠ 3 και στο ΔΛΠ 27 ισχύουν για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου του ΔΠΧΠ 8 Λειτουργικοί Τομείς Το ΔΠΧΠ 8 διατηρεί τον γενικό σκοπό του ΔΛΠ 14. Απαιτεί οι οικονομικές οντότητες των οποίων οι μετοχές ή οι ομολογίες είναι δημόσια διαπραγματεύσιμες, καθώς και οι οικονομικές οντότητες που είναι στη διαδικασία έκδοσης μετοχών ή ομολογιών, να παρουσιάζουν οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα. Εάν οι επεξηγηματικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων περιέχουν τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΠΧΠ 8, όπως επίσης και τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας, οι οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα απαιτούνται μόνο για τις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Το ΔΠΧΠ 8 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του Η εταιρεία θα κάνει τις απαραίτητες αλλαγές στην παρουσίαση των οικονομικών του καταστάσεων για το ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού (τροποποίηση) Στην τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 «Κόστος δανεισμού», η προηγουμένως θεωρούμενη βασική μέθοδος της αναγνώρισης του κόστους δανεισμού στα αποτελέσματα, έχει εξαλειφθεί. Αντιθέτως, κόστος δανεισμού το οποίο είναι άμεσα αποδιδόμενο στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός επιλέξιμου στοιχείου του ενεργητικού, όπως αυτό καθορίζεται από το ΔΛΠ 23, θα πρέπει να αποτελεί μέρος του κόστους αυτού του στοιχείου. Η τροποποιημένη έκδοση του Σελίδα: 9

10 ΔΛΠ 23 είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 και ΔΛΠ 1 Χρηματοοικονομικά Μέσα διαθέσιμα από τον κάτοχο (ή "puttable" μέσο) Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 32 απαιτεί όπως ορισμένα χρηματοοικονομικά μέσα διαθέσιμα από τον κάτοχο ("puttable" μέσα) και υποχρεώσεις που ανακύπτουν κατά τη ρευστοποίηση μιας οντότητας καταταχθούν ως Ίδια Κεφάλαια εάν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 απαιτεί γνωστοποίηση πληροφοριών αναφορικά με τα "puttable" μέσα που κατατάσσονται ως Ίδια Κεφάλαια. Τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 32 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του Η εταιρεία αναμένει ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα επηρεάσουν τις οικονομικές καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΠ 11 ΔΠΧΠ 2- Συναλλαγές συμμετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου ομίλου Αυτή η Διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Μαρτίου Η ΕΔΔΠΧΠ 11 παρέχει οδηγίες για το εάν οι συμφωνίες παροχών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών θα πρέπει να θεωρούνται πληρωμές με μετρητά ή με συμμετοχικούς τίτλους στις Οικονομικές Καταστάσεις της επιχείρησης. Αυτή είναι μία σημαντική διάκριση καθώς υπάρχουν σημαντικές διαφορές στους απαιτούμενους λογιστικούς χειρισμούς. Για παράδειγμα, οι πληρωμές με μετρητά αποτιμώνται στην εύλογη αξία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Αντιθέτως, στις πληρωμές με συμμετοχικούς τίτλους η εύλογη αξία προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία της παροχής και αναγνωρίζεται στην περίοδο που η σχετική υπηρεσία παρέχεται. Η Διερμηνεία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΠ 12 Συμφωνίες Παραχώρησης Δικαιώματος Παροχής Υπηρεσιών Αυτή η Διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η ΕΔΔΠΧΠ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισμό συμφωνιών στις οποίες (i) μία οντότητα του δημοσίου τομέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συμβάσεις για την παροχή δημοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευματίες του ιδιωτικού τομέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδομής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η IFRIC 12 είναι μία εκτενής Διερμηνεία που αναφέρεται σε ένα σύνθετο θέμα. Η διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. ΕΔΔΠΧΠ 13 Προγράμματα αφοσίωσης πελατών Η ΕΔΔΠΧΠ εξέδωσε μια διερμηνεία η οποία σχετίζεται με την εφαρμογή των όσων ορίζει το ΔΛΠ 18 για την αναγνώριση των εσόδων. Η ΕΔΔΠΧΠ 13 «Προγράμματα αφοσίωσης πελατών» διευκρινίζει ότι όταν οι επιχειρήσεις παρέχουν ανταλλάγματα επιβράβευσης (π.χ. πόντους) ως Σελίδα: 10

11 μέρος μια συναλλαγής πώλησης και οι πελάτες μπορούν να εξαργυρώσουν αυτά τα ανταλλάγματα στο μέλλον για τη λήψη δωρεάν ή με έκπτωση αγαθών ή υπηρεσιών, θα πρέπει να εφαρμόζεται η παράγραφος 13 του ΔΛΠ 18. Αυτή απαιτεί τα ανταλλάγματα επιβράβευσης να χειρίζονται λογιστικά ως ένα ξεχωριστό στοιχείο της συναλλαγής πώλησης και ένα μέρος του αντιτίμου το οποίο εισπράχθηκε ή της απαίτησης η οποία αναγνωρίστηκε να κατανέμεται στα ανταλλάγματα επιβράβευσης. Ο χρόνος αναγνώρισης αυτού του στοιχείου του εσόδου αναβάλλεται έως ότου η επιχείρηση ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της που συνδέονται με τα ανταλλάγματα επιβράβευσης, είτε παρέχοντας τα ανταλλάγματα αυτά άμεσα είτε μεταβιβάζοντας την υποχρέωση σε κάποιο τρίτο μέρος. Η εφαρμογή της ΕΔΔΠΧΠ 13 είναι υποχρεωτική για περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή μετά την 1η Ιουλίου ΕΔΔΠΧΠ 14 Όριο πάνω σε ένα περιουσιακό στοιχείο καθορισμένων παροχών, οι ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις και οι αλληλεπιδράσεις τους. Αυτή η Διερμηνεία εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Η Διερμηνεία δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΠ 15 Συμφωνίες κατασκευής ακινήτων (Real Estate) Η Επιτροπή Διερμηνειών εξέδωσε την Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 15 «Συμφωνίες Κατασκευής Ακινήτων (Real Estate)». Η έκδοση αυτής της Διερμηνείας προέρχεται από την ανάγκη να τυποποιηθεί η λογιστική πρακτική μεταξύ των κατασκευαστών ακινήτων για τις «εκτός σχεδίου» πωλήσεις διαμερισμάτων ή κατοικιών (πωλήσεις προτού η κατασκευή διαμερισμάτων ή κατοικιών έχει ολοκληρωθεί). Μέχρι τώρα, υπήρχαν σημαντικές διαφορές στον τρόπο λογιστικής αντιμετώπισης τέτοιων πωλήσεων από κατασκευαστές ακινήτων, με κάποιους να αναγνωρίζουν έσοδα μόνο όταν η ολοκληρωμένη μονάδα παραδίδονταν στον αγοραστή και κάποιους άλλους να αναγνωρίζουν τα έσοδα βάσει της εξέλιξης της κατασκευής, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 11 «Κατασκευαστικές Συμβάσεις». Η Διερμηνεία θα το καταστήσει δυσκολότερο να ισχυριστεί κανείς ότι αυτός ο τύπος συμβάσεων εμπίπτει στις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 11. Υπογραμμίζει ότι ένα χαρακτηριστικό των συμβάσεων κατασκευής είναι η δυνατότητα του αγοραστή να διευκρινίσει σημαντικά δομικά στοιχεία του σχεδίου και πριν και κατά τη διάρκεια της δραστηριότητας κατασκευής. Επομένως, φαίνεται πιθανό ότι αυτή η Διερμηνεία θα απαιτήσει αλλαγές στις πολιτικές αναγνώρισης εσόδων για μερικούς κατασκευαστές ακινήτων. Η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 15 ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά από την 1η Ιανουαρίου 2009, ενώ η νωρίτερη εφαρμογή της επιτρέπεται. ΕΔΔΠΧΠ 16 Αντισταθμίσεις καθαρής επένδυσης σε επιχειρηματική δραστηριότητα του εξωτερικού Η Επιτροπή Διερμηνειών εξέδωσε την Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 16 «Αντισταθμίσεις Καθαρής Επένδυσης σε Επιχειρηματική Δραστηριότητα του Εξωτερικού». Η Διερμηνεία διευκρινίζει ορισμένα ζητήματα για τη λογιστική αντιμετώπιση αντισταθμίσεων συναλλαγματικού κινδύνου καθαρής επένδυσης σε επιχειρηματική δραστηριότητα του εξωτερικού (όπως οι θυγατρικές και οι Σελίδα: 11

12 συγγενείς επιχειρήσεις των οποίων οι δραστηριότητες πραγματοποιούνται σε νόμισμα διαφορετικό του λειτουργικού νομίσματος της αναφέρουσας επιχείρησης). Τα βασικά θέματα που εξετάζονται είναι: Ο τύπος κινδύνου που μπορεί να περιγράψει αυτή τη μορφή λογιστικής αντισταθμίσεων, και που μέσα στον όμιλο το μέσο που αντισταθμίζει αυτό τον κίνδυνο μπορεί να κατέχεται. Σχετικά με το πρώτο ζήτημα, η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 16 καταλήγει στο συμπέρασμα ότι οι κίνδυνοι μετατροπής σχετικοί με τις συναλλαγματικές διαφορές μεταξύ του νομίσματος λειτουργίας μιας αλλοδαπής επιχείρησης και του νομίσματος παρουσίασης της αναφέρουσας επιχείρησης δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της λογιστικής αντιστάθμισης. Αυτό το συμπέρασμα είναι βασισμένο στην άποψη ότι η μετατροπή συναλλάγματος μόνο για τους σκοπούς παρουσίασης δεν αντιπροσωπεύει έναν οικονομικό κίνδυνο. Ο οικονομικός κίνδυνος αφορά την έκθεση του νομίσματος λειτουργίας μεταξύ της μητρικής ή του επενδυτή και της επιχειρηματικής δραστηριότητας του εξωτερικού. Σχετικά με το δεύτερο ζήτημα, η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 16 διευκρινίζει ότι το μέσο αντιστάθμισης μπορεί να κατέχεται από οποιαδήποτε θυγατρική ή μητρική επιχείρηση μέσα στον όμιλο ανεξάρτητα από το λειτουργικό νόμισμα της επιχείρησης. Η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 16 ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά από την 1η Οκτωβρίου 2008, ενώ η νωρίτερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Εντούτοις, λόγω της δυσκολίας που θα αντιμετώπιζαν οι επιχειρήσεις στην προετοιμασία των επαρκών πληροφοριών από την έναρξη της σχέσης αντιστάθμισης, δεν απαιτείται η αναδρομική εφαρμογή της. γ) Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. Η σύνταξη Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η εταιρεία την 1η Αυγούστου 2008 προχώρησε σε τροποποίηση συμπλήρωση του ιδιωτικού συμφωνητικού μίσθωσης με την ιδιοκτήτρια εταιρεία του ακινήτου «ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» όπου στεγάζεται η επιχειρηματική δραστηριότητά της. Με την υπογραφή του νέου ιδιωτικού συμφωνητικού, η μίσθωση του ακινήτου παρατάθηκε από 14/10/2026 σε 14/10/2043. Κατόπιν του ανωτέρου γεγονότος η Διοίκηση προέβη σε επαναπροσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής των Εγκαταστάσεων σε ακίνητα τρίτων. Η ωφέλιμη ζωή των Εγκαταστάσεων σε ακίνητα τρίτων προσδιορίζονταν μέχρι και την 31η Ιουλίου 2008 βάσει της διάρκειας της μισθωτικής περιόδου. Η διάρκεια της μισθωτικής περιόδου σύμφωνα με το προηγούμενο ιδιωτικό συμφωνητικό μίσθωσης ξεκινούσε στις 28/11/2005 και έληγε στις 14/10/2026 δηλαδή η μέγιστη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των συγκεκριμένων παγίων είχε προσδιοριστεί σε 20 χρόνια και 8 μήνες. Από Σελίδα: 12

13 την 1η Αυγούστου 2008 η Διοίκηση προσδιόρισε την ωφέλιμη ζωή των αντίστοιχων παγίων σε 33 χρόνια και 4 μήνες κρίνοντας ότι με τη μεταβολή αυτή αντικατοπτρίζονται αντικειμενικότερα οι αναμενόμενες ροές της δραστηριότητας. Η επίδραση στη τρέχουσα περίοδο ανέρχεται σε 75 χιλ. περίπου ενώ για τη τρέχουσα χρήση αναμένεται να είναι 172 χιλ. περίπου. Η επίδραση για τις επόμενες χρήσεις για τα συγκεκριμένα πάγια που είναι καταχωρημένα στα βιβλία της εταιρείας μέχρι και τις 30 Σεπτεμβρίου 2008 αναμένεται να είναι 378 χιλ. περίπου. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 2. Πληροφόρηση κατά τομείς δραστηριοτήτων της εταιρείας Επιχειρηματικοί τομείς Οι επιχειρηματικοί τομείς συνεχιζόμενης δραστηριότητας που παρουσιάζονται είναι τα έσοδα από τη λειτουργία του Καζίνο στις εγκαταστάσεις του ξενοδοχείου ΣΙΘΩΝΙΑ, τα έσοδα από τη λειτουργία του ξενοδοχείου ΣΙΘΩΝΙΑ που έχει μισθώσει από την ιδιοκτήτρια εταιρεία ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε. Δεν υπάρχουν διακριτοί γεωγραφικοί τομείς καθώς το σύνολο των εσόδων πραγματοποιείται στην Ελλάδα. Τα αποτελέσματα της εταιρείας ανά τομέα αναλύονται για την περίοδο 01/01-30/9/2008 και 01/01-30/9/2007 ως εξής: Αποτελέσματα τομέα για την περίοδο 30/9/2008 Ποσά σε ' Καζίνο Ξενοδοχείο Μη κατανεμημένα Σύνολο Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Λειτουργικά κέρδη Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (6.239) ( ) ( ) Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρου ( ) Έξοδο φόρου ( ) ( ) Κέρδη/ (Ζημιές) περιόδου ( ) Αποτελέσματα τομέα για την περίοδο 30/9/2007 Ποσά σε ' Καζίνο Ξενοδοχείο Μη κατανεμημένα Σύνολο Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Λειτουργικά κέρδη (567) Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (8.772) (68.603) (77.376) Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρου (69.170) Έξοδο φόρου ( ) ( ) ( ) Κέρδη/ (Ζημιές) περιόδου (69.170) Πληρωμές βασιζόμενες σε συμμετοχικούς τίτλους (stock option) Σε εκτέλεση σχετικής απόφασης της Τακτικής Γ.Σ των μετόχων στις 05/06/2008 έγινε διάθεση δικαιωμάτων απόκτησης μετοχών (stock options) στον Πρόεδρο του Δ.Σ συνολικού αριθμού μετοχών που αντιστοιχεί στο 10% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας με τιμή διάθεσης στην ονομαστική αξία της μετοχής ενενήντα λεπτά ( 0,90), ήτοι ποσού ευρώ και στη συνέχεια πιστοποιήθηκε η καταβολή του ως άνω ποσού την 1η Αυγούστου 2008 από το Δ.Σ και επομένως το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας διαμορφώθηκε σε ευρώ και διαιρείται σε κοινές ονομαστικές μετοχές με τιμή 0,90 ευρώ η κάθε μία. Η Εταιρία για την αναγνώριση του Προγράμματος εφάρμοσε το Δ.Π.Χ.Π 2 «Πληρωμές Βασισμένες σε Μετοχές». Η Εταιρία αποτιμά στην εύλογη αξία τους, κατά την ημερομηνία παραχώρησης, τις εκδοθείσες μετοχές. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας και της τιμής Σελίδα: 13

14 άσκησης (οικονομική αξία μετοχής) μεταφέρεται στα αποτελέσματα τη στιγμή της άσκησης του δικαιώματος προαίρεσης από τον Πρόεδρο του Δ.Σ. Η εύλογη αξία, ανά δικαίωμα, έχει υπολογιστεί βάσει της μεθόδου των προεξοφλημένων ελεύθερων ταμειακών ροών με προεξοφλητικό επιτόκιο το μέσο σταθμικό κόστος κεφαλαίου (weighted average cost of capital ) το οποίο προσδιορίστηκε στο 10% και συντηρητικό συντελεστή ανάπτυξης στο διηνεκές ( growth ) ήτοι 0%. Η εύλογη αξία, ανά δικαίωμα προσδιορίστηκε σε 1, Φόρος εισοδήματος Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2004, τα δε οικονομικά της στοιχεία κρίθηκαν οριστικά ειλικρινή και ακριβή. Δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές η τρέχουσα χρήση 2008 καθώς και οι χρήσης 2005, 2006 και 2007 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων ή μείωσης των φορολογικών ζημιών, εξαιτίας της μη αναγνωρίσεως ορισμένων δαπανών ως εκπιπτόμενων φορολογικά, κατά το χρόνο που θα εξεταστούν και θα οριστικοποιηθούν. Δεν προβλέπεται όμως, βάσει εκτίμησης της Διοίκησης, από τα ανωτέρω να υπάρξει σημαντική επίδραση στην Καθαρή Θέση της εταιρείας. Από τον τελευταίο φορολογικό έλεγχο ο οποίος αφορούσε στη χρήση 2004 προέκυψε φόρος 528 χιλ. Η εταιρεία αποδέχθηκε λογιστικές διαφορές 312 χιλ. το οποίο περιορίστηκε στα 297 χιλ. και επί των οποίων καταλογίστηκε φόρος 104 χιλ. και πρόστιμα 13 χιλ. Τα ποσά αυτά αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα της χρήσης Για το υπόλοιπο ποσό 972 χιλ. των λογιστικών διαφορών για το οποίο καταλογίστηκε φόρος 340 χιλ. και πρόστιμα 71 χιλ. η εταιρεία κατέθεσε προσφυγή στο Διοικητικό Πρωτοδικείο Αθηνών καθ όσον ο καταλογισμός των εν λόγω λογιστικών διαφορών βασίσθηκε κατά την άποψη της εταιρείας σε εσφαλμένη ερμηνεία τόσο της μέχρι σήμερα διαμορφωθείσας νομολογίας, όσο και των πραγματικών στοιχείων. Η εταιρεία εκτιμά ότι θα δικαιωθεί κατά την εξέταση της ως άνω προσφυγής. Από το φορολογικό έλεγχο ο οποίος αφορούσε στη χρήση 2003 και διενεργήθηκε από την Οικονομική Υπηρεσία ΦΑΕ Πειραιά δεν προέκυψε φόρος. Σημειώνεται ότι ο έλεγχος ολοκληρώθηκε το 2005 και αφορούσε στον προσδιορισμό των πάσης φύσεως φορολογικών υποχρεώσεων (εισοδήματος, Κ.Β.Σ., τελών χαρτοσήμου, Φόρου Μεγάλης Ακίνητης Περιουσίας, Φ.Μ.Υ.). Για τις χρήσεις 2005, 2006 και 2007 η εταιρεία ευρίσκεται σε διαδικασίες ελέγχου από το ΔΕΚ. 5. Κέρδη (Ζημίες) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη (ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση των αναλογουσών στους μετόχους της εταιρείας κερδών (ζημιών) της εταιρείας με το σταθμισμένο μέσο όρο των μετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Σελίδα: 14

15 Ποσά σε ' 30/9/ /9/2007 Κέρδη μετά από φόρους Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,0779 0, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις Νομικά θέματα Εις βάρος της εταιρείας υπάρχουν απαιτήσεις από αγωγές ύψους χιλ., λόγω απαγόρευσης εισόδου στο καζίνο, στα άτομα που έχουν εγείρει τις υποθέσεις αυτές. Η εκτίμηση της διοίκησης είναι ότι αυτές οι απαιτήσεις είναι υπερβολικές και αβάσιμες και θεωρεί ότι θα απορριφθούν. Έως την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν είχε εκδοθεί απόφαση υπέρ ή κατά της εταιρείας. Έναντι των παραπάνω υποθέσεων η εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη ύψους 60 χιλ. Δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. 7. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Στα πλαίσια της λειτουργικής δραστηριότητας, τα αποθέματα και οι υπηρεσίες προέρχονται και από έναν αριθμό συνεταίρων της εταιρείας. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες και καμία εγγύηση δεν δόθηκε ή λήφθηκε. Ποσά σε ' Πωλήσεις αγαθών Εταιρεία Σχέσεις συμμετοχής 30/9/ /9/2007 Πόρτο Καρράς Βίλατζ ινν Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Γκολφ ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μελίτων Μπητς ΑΕ Συγγενής Σύνολο Λήψη υπηρεσιών Εταιρεία Σχέσεις συμμετοχής 30/9/ /9/2007 Τεχνική Ολυμπιακή ΑΕ Μητρική Μοχλός ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Βίλατζ ινν Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Γκολφ ΑΕ Συγγενής 0 0 Πόρτο Καρράς Μελίτων Μπητς ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Βίλλα Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Μέλη ΔΣ Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Αγορές αγαθών Εταιρεία Σχέσεις συμμετοχής 30/9/ /9/2007 Μοχλός ΑΕ Συγγενής 0 0 Πόρτο Καρράς Γκολφ ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μελίτων Μπητς ΑΕ Συγγενής Κτήμα Πόρτο Καρράς ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Βίλατζ ινν Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μαρινα ΑΕ Συγγενής Σύνολο Σελίδα: 15

16 Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις από και προς τα συνδεόμενα μέρη του ομίλου έχουν ως ακολούθως: Ποσά σε ' Απαιτήσεις Εταιρεία Σχέσεις συμμετοχής 30/9/ /12/2007 Τεχνική Ολυμπιακή ΑΕ Μητρική Μοχλός ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Βίλατζ ινν Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Βίλλα Πόρτο Καρρας ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Γκολφ ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς ΑΕ Συγγενής 0 0 Κτήμα Πόρτο Καρράς ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Υδροπλάνα και Σπουδές ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μελίτων Μπητς ΑΕ Συγγενής Σύνολο Υποχρεώσεις Εταιρεία Σχέσεις συμμετοχής 30/9/ /12/2007 Τεχνική Ολυμπιακή ΑΕ Μητρική Μοχλός ΑΕ Συγγενής 0 0 Πόρτο Καρράς Γκολφ ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μαρινα ΑΕ Συγγενής Πόρτο Καρράς Μελίτων Μπητς ΑΕ Συγγενής 0 0 Πόρτο Καρράς ΑΕ Συγγενής Μέλη ΔΣ Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Οι παροχές προς τα λοιπά διοικητικά στελέχη της εταιρείας : Ποσά σε ' 30/9/ /9/2007 Σύνολο αμοιβών Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης Σύνολο Εποχικότητα δραστηριότητας Ποσά σε ' ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Περίοδος Τομέας Λειτουργίας Καζίνο % 2006 Ξενοδοχείο % Σύνολο % Α Τρίμηνο % % % Β Τρίμηνο % % % Γ Τρίμηνο % % % Δ Τρίμηνο % % % Σύνολο Έτους Περίοδος Τομέας Λειτουργίας Καζίνο % 2007 Ξενοδοχείο % Σύνολο % Α Τρίμηνο % % % Β Τρίμηνο % % % Γ Τρίμηνο % % % Δ Τρίμηνο % % % Σύνολο Έτους Περίοδος Τομέας Λειτουργίας Καζίνο % 2008 Ξενοδοχείο % Σύνολο % Α Τρίμηνο Β Τρίμηνο Γ Τρίμηνο Δ Τρίμηνο Σύνολο Έτους Σελίδα: 16

17 Όπως εμφανίζεται ανωτέρω η δραστηριότητα της εταιρείας παρουσιάζει εποχικότητα και ως εκ τούτου οι πωλήσεις των ενδιάμεσων περιόδων δεν θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για εκτίμηση των ετήσιων πωλήσεων. 9. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ανά κλάδο δραστηριοποίησης για την εταιρεία αναλύεται ως εξής: Τομέας Λειτουργίας 30/9/ /9/2007 Καζίνο Ξενοδοχείο Σύνολο Έτους Ανακατάταξη κονδυλίων σε σχέση με προηγούμενες οικονομικές καταστάσεις Η εταιρία αποφάσισε για τις οικονομικές καταστάσεις της 30ης Σεπτεμβρίου 2007 και έπειτα να προβεί στη μεταφορά ενός λογαριασμού από το κονδύλι «Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης» στον κονδύλι «Κύκλο εργασιών». Αντίστοιχα αναμορφώθηκαν τα ποσά της προηγούμενης χρήσης προκειμένου αυτά να καταστούν συγκρίσιμα με τα κονδύλια της περιόδου του Οι ανακατατάξεις αυτές έχουν ως εξής: Ποσά σε ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΑΚΑΤΑΤΑΞΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Κύκλος εργασιών Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Ποσά σε ΔΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΑΚΑΤΑΤΑΞΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Κύκλος εργασιών Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αθήνα, 10 Νοεμβρίου 2008 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΣΤΕΓΓΟΣ ΖΩΗ ΣΤΕΓΓΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΑΖΑΝΤΖΗΣ Σελίδα: 17

18 11. Συνοπτικά Οικονομικά Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε ΑΡ.Μ. Α.Ε.: 6019/01ΝΤ/Β/86/207(06) ΕΔΡΑ:ΣΟΛΩΜΟΥ ΑΛΙΜΟΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 1 Ιανουαρίου 2008 έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 Σύμφωνα με την απόφαση 6/448/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες προκύπτουν απο τις οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της " ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΣΙΘΩΝΙΑ ΜΠΗΤΣ ΚΛΑΜΠ Α.Ε.". Συνιστούμε, επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή όποτε αυτή απαιτείται. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Διεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας: Hμερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων του εννιαμήνου:10/11/2008 Oρκωτοί Ελεγκτές Λογιστές: Γεώργιος Δεληγιάννης Ελεγκτική Εταιρεία: GRANT THORNTON Tύπος έκθεσης επισκόπησης: Δεν απαιτείται (Ποσά σε Ευρώ) 1/1-30/09/2008 1/1-30/09/2007 1/7-30/09/2008 1/7-30/09/20 Μικτός κύκλος εργασιών Δικαιώματα Ελληνικού Δημοσίου ( ) ( ) ( ) ( Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) ( ) ( Μικτά κέρδη (ζημιές) Άλλα έσοδα /(έξοδα) εκμετάλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) ( ) ( Έξοδα λειτουργίας διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( (Ποσά σε Ευρώ) 30/9/ /12/2007 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ αποτελεσμάτων Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, αποσβέσεων,χρηματοδοτικών,επενδυτικών αποτελεσμάτων Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Έσοδα/(έξοδα) χρηματοοικονομικής λειτουργίας ( ) (77.376) (35.661) (49.42 Αποθέματα Κέρδη (ζημιές) προ φόρων Απαιτήσεις από πελάτες Μείον φόροι ( ) ( ) ( ) ( Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης Σύνολο Καθαρής Θέσης Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) 30/9/ /9/2007 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ( και αντίστοιχα) Κέρδη/(ζημιές) της περιόδου,μετά από φόρους Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών από εξάσκηση stock option Aποθεματικό χορηγηθέντων δικαιωμάτων συμμετοχικών τίτλων Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - Αναβαλ.εξόδων ΑΜΚ (22.072) 0 Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Α) Ανέλεγκτες Φορολογικά χρήσεις : Η εταιρεία έχει ελεγχθεί μέχρι και την χρήση Β) Ανακατάταξη κονδυλίων : Στα συγκριτικά στοιχεία 1/7-30/09/2007 έγινε ανακατάταξη κονδυλίων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης προκειμένου αυτά να είναι συγκρίσιμα με τα στοιχεία 1/7-30/09/2008. (Σημείωση: 10 Oικονομικών Kαταστάσεων) Γ) Επίδικες απαιτήσεις κατά της εταιρείας : Εις βάρος της εταιρείας υπάρχουν επίδικες απαιτήσεις ύψους χιλ. ευρώ. Η εταιρεία,βασιζόμενη στις εκτιμήσεις των δικηγόρων της, έχει κάνει πρόβλεψη 60 χιλ.ευρώ στις Δ) Ενοποίηση οικονομικών καταστάσεων: Ενοποιείται στην Τεχνική Ολυμπιακή Α.Ε διότι κατέχει μετοχές σε ποσοστό 56,67% και έχει τον έλεγχο του Δ.Σ. Ε) Εμπράγματα βάρη : Επί των παγίων της εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. ΣΤ) Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στις 30/09/2008 ανήλθε στα 442 άτομα ενώ στις 30/09/2007 ανήλθ στα 429 άτομα. Ζ) Ενδοεταιρικές συναλλαγές: Πωλήσεις 15,7 χιλ.ευρώ, Αγορές-Υπηρεσίες 9.816,92 χιλ.ευρώ, Απαιτήσεις χιλ.ευρώ, Υποχρεώσεις χιλ.ευρώ. Η) Στις 5/10/2006, με απόφαση του Δ.Σ. της επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι μετοχές της εταιρείας διαγράφηκαν από το Χρηματιστήριο Αθηνών.Κατά της απόφασης αυτής έχει υποβλήθεί αίτηση θεραπείας επί της οποίας δεν έχει ληφθεί απάντηση μέχρι σήμερα. Επίσης έχει ασκηθεί αίτηση ακύρωσης ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) 30/9/ /9/2007 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων ( ) 0 Προβλέψεις Προσαρμογή αποθεματικού χορηγηθέντων δικαιωμάτων συμμετοχικών τίτλων Έξοδα τόκων Έσοδα τόκων (782) (441) Σύνολο Προσαρμογών στα Κέρδη για Ταμειακές Ροές Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων ( ) ( ) Μείωση / (αύξηση) εμπορικών απαιτήσεων ( ) (73.196) Μείωση / (αύξηση) λοιπών απαιτήσεων ( ) ( ) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων ( ) ( ) Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝ/ΝΟΣ Α. ΣΤΕΓΓΟΣ Α.Δ.Τ AB ΑΛΙΜΟΣ 10 ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 2008 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΖΩΗ ΣΤΕΓΓΟΥ Α.Δ.Τ. AB Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες μείον:καταβολές φόρου εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων ( ) ( ) Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (28.000) (22.375) Ιδιοπαραγωγή ενσώματων παγίων ( ) ( ) Προκαταβολές για αγορές παγίων ( ) 0 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρημ/κές δραστηριότητες Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (29.430) 0 Δάνεια αναληφθέντα Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (38.660) ( ) Τόκοι πληρωθέντες ( ) (61.052) Καθαρές ταμειακές ροές από χρημ/κές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ν. ΚΑΖΑΝΤΖΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ Π. ΑΛΕΞΟΠΟΥΛΟΥ Α.Δ.Τ.ΑΒ Σελίδα: 18